Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével

Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével Benczúr Péter

Kátay Gábor

Kiss Áron MNB

2012 november 9

.

MAGYAR NEMZETI BANK

.

Bevezető ..

Adók, transzferek és munkakínálat .

A modell felépítése ....

Szimulációs eredmények .......

Konklúzió .

A projekt célja

• Az adó- és transzferrendszer változásainak hatáselemzése: I statikus hatások (jövedelmi hatás, jövedelem-eloszlás…) I munkakínálati reakció (nem fogyasztási hatás!) I hosszú távú(!) általános egyensúlyi hatás (GDP, tőke, foglalkoztatottság…) I fiskális hatás (statikus és dinamikus)

• Egy mikroszimulációs modell segítségével I ...amelyik figyelembe veszi a munkakínálatot I ...az extenzív és intenzív határon egyaránt I ...összekapcsolva egy egyszerű neoklasszikus makro modellel

.

MAGYAR NEMZETI BANK

Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése - Benczúr et al.

2

Bevezető ..




Konklúzió .

A módszer előnyei • Tisztán makro megközelítéshez képest: I figyelembe veszi az egyének heterogeneitását I a változások különbözőképpen érintik az egyéneket I ugyanakkora sokkra különbözőképpen reagálhatnak

• Tisztán mikroszimulációs megközelítéshez képest: I viselkedési hatások I általános egyensúlyi hatások

• Dinamikus mikroszimulációs modellekhez képest I korai viselkedési mikroszimulációs modellek csak az intenzív határt vették figyelembe I legtöbb kalibrált paraméterekkel dolgozik I az információ gyakran csak az egyik irányba halad

.

MAGYAR NEMZETI BANK


3

Bevezető ..




Konklúzió .

Munkakínálati rugalmasságok • Intenzív határ: I BBB (2008), KM (2011) és BKM (2012) ◃ ... alacsony elaszticitás a teljes populáción (BBB: 0.065, BKM: 0.036) ◃ ... jóval magasabb a jövedelemeloszlás tetején (BBB: felső 20%: 0.35, BKM: felső 10-15%: 0.1, KM: felső 5%: 0.2) ◃ ... jövedelmi hatás is magas lehet a magasabb keresetűeknél (BBB:−0.27, BKM: −0.52, KM: magas, de nem szignifikáns)

• Extenzív határ: I néhány csoportnál a transzferek a kötségvetési korlát jelentős részét teszik ki: idősek, alacsony végzettségűek, szülőképes korú nők I Benczúr-Kátay-Kiss-Rácz (2012): a fenti csoportok érzékenyen reagálnak a munka relatív hasznának változására. 25-54 éves (”prime age”) felsőfokú végzettek gyakorlatilag rugalmatlanok az extenzív oldalon .

MAGYAR NEMZETI BANK


4

Bevezető ..




Konklúzió .

Adatok

• A modell a HKF-en fut I 2008-as év, 19637 egyén 7650 háztartásban I részletes jövedelem- és transzfer adatok, egyéni- és háztartás jellemzők I szinte bármely adó- és transzferrendszer változás vizsgálható

• A béreloszlás előzetes korrekciója (magas keresetűek alulreprezentáltak) • Indexálás (ha nem 2008-as baseline)

.

MAGYAR NEMZETI BANK


5

Bevezető ..




Konklúzió .

Extenzív oldali alkalmazkodás • Reform előtti és utáni nettó jövedelem kiszámítása I megfigyelt bruttó bér a foglalkoztatottakra I becsült rezervációs bruttó bér a nem-foglalkoztatottakra

• Reform előtti és utáni potenciálisan elérhető (hipotetikus) nettó transzferek kiszámítása • Reform előtti és utáni aktivitás/foglalkoztatottság valószínűség (P (ai = 1)) megbecslése az extenzív oldali viselkedési egyenlet segítségével • A∑ valószínűségek súlyozott átlagának változása ( i si P (ai = 1)) adja az extenzív oldali aggregált kínálati sokkot

.

MAGYAR NEMZETI BANK


6

Bevezető ..




Konklúzió .

Intenzív oldali alkalmazkodás

• Reform előtti és utáni (1 − MTR) és (1 − ATR) kiszámítása • reform előtti ”munkaintenzitást” 1-re normáljuk, a reform utáni értéket (hi ) az adókulcsok változásaiból számítjuk az intezív oldali becslés segítségével • figyelembe vesszük az egyén termelékenységét is (ωi ) • Addig iteráltatjuk, míg nem konvergál

.

MAGYAR NEMZETI BANK


7

Bevezető ..




Konklúzió .

Makro modell • az ”effektív” eltolódása (extenzív + ∑ aggregált munkakínálat ∑ intenzív): si P (ait = 1) ωi hi − si P (ait−1 = 1) ωi • Az általános egyensúlyi hatásokról kicsi neoklasszikus makromodell gondoskodik I I I I I

határhaszon = határtermék tőkekínálat hosszú távon majdnem tökéletesen rugalmas bruttó bérek hosszú távon tökéletesen rugalmasak egyensúlyi állapotból újabb egyensúlyi állapotba jutunk statikus fiskális hatások is egyensúlyi állapotot tükröznek

• Mögöttes dinamika pozitív munkakínálati sokk esetén: 1. bruttó bér csökken, tőke hozama az elvárt hozam fölé emelkedik 2. tőke és így munkakereslet alkalmazkodik 3. bruttó bér fokozatosan zár vissza a kiinduló szintjéhez .

MAGYAR NEMZETI BANK


8

Bevezető ..




Konklúzió .

Beárazott sokkok • Három szja csökkentés (GDP 0.9%-a) I általános (-3.5%p) I egykulcsos (29.5%) + 0% I egykulcsos (23%) adójóváírással (kb. mint 2008-ban)

• Három adóátrendezés (GDP 0.9%-a) I szja csökkentés + tőkeadó emelés I szja csökkentés + korai nyugdíjazás szigorítása I tőkeadó csökkentés + korai nyugdíjazás szigorítása

• Adójóváírás és munkahelyvédelmi program (hipotetikus) • Adó- és transzfer változások 2008-10 és 2010-13 (augusztusi állapot szerint)

.

MAGYAR NEMZETI BANK


9

Bevezető ..




Konklúzió .

Hipotetikus szja csökkentés

általános szja csökkentés statikus dinamikus Effektív munka Foglalkoztatás Tőkeállomány GDP Bruttó átlagbér Rendelkezésre álló jövedelem Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg

.

MAGYAR NEMZETI BANK

kétkulcsos (0% + 29.5%) statikus

1.5% 0.9% 1.2% 1.4% -0.1% 3.5% -253 0 0 46 0 0 0 -207

-222 16 36 58 9 7 10 -87

dinamikus

egykulcsos (23%) + adójóváírás statikus dinamikus

1.8% 0.1% 1.4% 1.7% -0.1% 3.6% -234 0 0 42 0 0 0 -191

-193 18 43 58 11 8 1 -54

3.0% 0.3% 2.4% 2.8% -0.3% 4.3% -235 0 0 43 0 0 0 -192


-179 30 74 71 18 13 0 27

10

Bevezető ..




Konklúzió .

Hipotetikus adóátrendezések

tőkeadó emelés + szja csökkentés statikus Effektív munka Foglalkoztatás Tőkeállomány GDP Bruttó átlagbér Rendelkezésre álló jövedelem Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg

.

MAGYAR NEMZETI BANK

dinamikus

korai nyugdíjazás szigorítása + szja csökkentés statikus dinamikus

0.7% 0.1% -6.7% -1.9% -3.2% 1.3% -253 0 0 46 234 0 0 27

-318 -30 -70 21 204 -9 1 -201

korai nyugdíjazás szigorítása + tőkeadó csökkentés statikus dinamikus

4.4% 4.1% 3.6% 4.1% -0.3% 2.8% -260 1 0 3 0 0 241 -14

-195 53 103 46 26 19 255 307

3.7% 3.9% 10.1% 5.9% 2.8% 1.4% -7 1 0 -42 -234 0 238 -44


146 84 173 22 -178 28 250 523

11

Bevezető ..




Konklúzió .

Adójóváírás és munkahelyvédelmi program 16%-os egykulcsoshoz viszonyítva

adójóváírás (hipotetikus!) statikus dinamikus Effektív munka Foglalkoztatás Tőkeállomány GDP Bruttó átlagbér Rendelkezésre álló jövedelem Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg

.

MAGYAR NEMZETI BANK

munkahelyvédelmi intézkedések statikus dinamikus

0.9% 2.0% 0.7% 0.8% -0.1% 2.4% –185 0 0 35 0 0 1 –150

–185 9 19 44 5 4 25 –79

0.6% 1.0% 0.5% 0.6% 1.6% 1.4% 0 0 –185 0 0 0 0 –185

30 35 –142 26 4 3 9 –37


12

Bevezető ..




Konklúzió .

2008-10 és 2010-13

2008-2010

Effektív munka Foglalkoztatás Tőkeállomány GDP Bruttó átlagbér Rendelkezésre álló jövedelem Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg

.

MAGYAR NEMZETI BANK

nyugdíj nélkül statikus dinamikus 1.7% 2.3% 1.9% 1.7% 4.3% 3.6% -280 -157 132 214 -501 -363 135 198 0 12 -24 -17 8 29 -530 -84

nyugdíjjal statikus 4.8% 5.8% 4.4% 4.7% 4.2% 2.8% -119 260 -304 184 31 -4 294 342

2010-2013 nyugdíj nélkül dinamikus statikus 4.6% 2.6% 3.7% 4.3% 2.3% 1.7% -405 -319 136 205 -293 -164 404 504 -103 -76 169 195 103 119 -20 463


nyugdíjjal dinamikus 7.9% 5.8% 6.4% 7.4% 2.1% 1.2% -277 255 -113 493 -56 214 360 876

13

Bevezető ..




Konklúzió .

Kockázati prémium sokkok

Effektív munka Foglalkoztatás Tőkeállomány GDP Bruttó átlagbér Rendelkezésre álló jövedelem Személyi jövedelemadó Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Fogyasztási adók Tőkét terhelő adók Forgalmi jellegű adók Transzferek Költségvetési egyenleg

.

MAGYAR NEMZETI BANK

0 pp 4.6% 2.6% 3.7% 4.3% 2.3% 1.7% -319 205 -164 504 -76 195 119 463

0.5 pp 4.3% 1.5% -5.5% 0.9% -1.6% -1.1% -374 141 -257 441 -120 174 113 117

1 pp 3.0% 0.9% -15.4% -3.5% -5.4% -4.5% -440 67 -368 366 -170 147 109 -290


14

Bevezető ..




Konklúzió .

Elosztási hatások 40

35

30

25

Slovenia Slovakia Sweden Czech Republic Denmark Hungary Austria Finland Belgium Netherlands Luxembourg Malta Cyprus France Hungary (hypo) Ireland Germany EU-27 Estonia Italy Spain Poland Greece United Kingdom Lithuania Portugal Bulgaria Romania Latvia

20

.

MAGYAR NEMZETI BANK


15

Bevezető ..




Konklúzió .

Konklúzió • Általános 1. MTR csökkentés az eloszlás tetején, ATR csökkentés pedig az alján ösztönzi az embereket (GDP vs. fogl.)

2. transzferek szigorítása ösztönző hatású (de lehetnek egyéb negatív hatások!)

3. tőke (és azon keresztül GDP) kis nyitott gazdaságban nagyon érzékenyen reagál a tőkeadóra és a kockázati prémiumra

• Specifikus 1. 2008-2010 és 2010-2013 reformjai különbözőképpen hatnak 2. 2010-2013: pozitív foglalkoztatási hatás kizárólag a munkanélküli ellátás szigorításából adódhat (de lehetnek egyéb negatív hatások!)

3. Munkahelyvédelmi akció olcsóbb, mint az adójóváírás, de a kettő egyenlege a foglalkoztatásra negatív

4. Már 80bp-os kockázati prémium sokk is lenullázhatja a pozitív növekedési hatást

5. Jelentős elosztási hatások .

MAGYAR NEMZETI BANK


16

Az adó- és transzferrendszer változásainak elemzése viselkedési mikroszimulációs modell segítségével

Recommend Documents