Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v software DATEV-AUDIT přednášející: • Ing. Robert Pospíchal, jednatel DATEV.cz s.r.o.
- Horný Smokovec, 03.06.2009 © DATEV eG 2009
2
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Jaká je nabídka softwarového řešení pro auditory ? vedení kompletního auditorského spisu dle „Základnej audítorské dokumentácie“ vydané SKAU nebo individuálních pracovních listů každé společnosti, možnost vedení auditorského spisu dle speciální propracované vzorové auditorské dokumentace „Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti“ zaznamenávání jednotlivých kroků auditu, včetně poznámek a připomínek okamžitý přehled o stavu spisu, jednotlivých připomínkách a otevřených bodech kromě samotné dokumentace je v programu evidována a archivována v elektronické podobě také rozsáhlá doprovodná dokumentace import účetních dat klientů na úrovni obratové předvahy – hlavní knihy nebo účetního deníku vstupní rozhraní pro import je univerzální ve formátu *.txt, lze pracovat si s formáty *.xls, *.csv v importovaných datech lze filtrovat, provádět kontroly a porovnání období, předauditu i audiu, účtovat nebo vybírat vzorky předdefinované výpočty hladiny významnosti, analýzy dat, základní finanční ukazatele, včetně možnosti definice libovolných individuálních výpočtů sestavení všech základních výkazů dle předdefinované struktury s možností editace a individuálních úprav technické řešení podporuje práci v auditorském týmu s rozdělenými úkoly i mimo kancelář © DATEV eG 2009
3
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Jaká data vstupují do programů?
DATEV-AUDIT
• obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D
DATEV-BALANCE
• obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D
• individuální účetní osnova klienta • počáteční stavy účtů • jednotlivé prvotní účetní zápisy - min. účty, částky a datum, importovat lze však i libovolnou položku běžného účetního zápisu (např. čísla dokladů, var. symboly, účetní texty, nákladová střediska, částky v cizí měně apod.)
© DATEV eG 2009
4
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Jaké získám výstupy?
DATEV-AUDIT
obratová předvaha
DATEV-BALANCE
závěrkové operace a sestavení filtry a výběry vzorků účetních výkazů až po DPPO z účetních zápisů dle slovenské legislativy Základní auditorská dokumentace
© DATEV eG 2009
Propracovaná auditorská dokumentace „Auditorská dokumentácia pre SME“
5
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
„Audítorská dokumentácia pre SME“ v programu DATEV-AUDIT Propracovaná auditorská dokumentace vycházející z mezinárodních auditorských standardů vydaných SKAU auditorská dokumentace respektující jednotlivé procesy auditu - tj. přijetí zakázky, poznání klienta, stanovení rizik zakázky, plánování auditu, analytické testy, závěrečné dokumenty . dokumentace je ve slovenském jazyce předem nadefinovaná kompletní struktura dokumentů a celého spisu, dokumenty jsou vzájemně mezi sebou provázané a jednotlivé kroky auditorských procedur na sebe navazují každá informace se v programu zapisuje jednou a přenáší se do dalších dokumentů orientace na poznání klienta, stanovení rizik – tj. riziko zakázky – přirozené riziko – kontrolní riziko – detekční riziko nadefinované statistiky rizikových oblastí, výpočet hladiny významnosti, křížové vazby v dokumentech pro analytické testy sestavení rozpočtu a plánu auditu …a celá řada dalších funkcí a nástrojů pro zefektivnění a usnadnění práce s auditorským spisem © DATEV eG 2009
6
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Přehled dokumentace „Auditorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti“ v DATEV - AUDIT
1. ZÁKLADNÉ ÚDAJE 2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 3. PLÁNOVÁNIE AUDITU
4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL
5. SUBSTANTÍVNE TESTY 6. VÝSLEDOK AUDITU
© DATEV eG 2009
7
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 2 3 4 5 6 7 8 9
© DATEV eG 2009
210 230 240 250 260 270 280 290
210 - Riziko zákazky 230 - Stratégia auditu 240 - Stanovenie podmienok zákazky 250 - Posúdenie nezávislosti 260 - Zmluva o poskytnutí audítorských služieb 270 - Rozpočet 280 - Komunikácia s klientom 290 - Zápisy z rokovania vedenia spoločnosti
8
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
3. PLÁNOVÁNIE AUDITU 10 11 12 13 14 15 16
© DATEV eG 2009
300 310 320 340 360 380 390
300 - Porozumenie činnosti klienta 310 - Vnútorná kontrola a riziko podvodu 320 - Predbežné analytické postupy 340 - Plánovaná hladina významnosti 360 - Zhodnotenie rizika na úrovni účtov 380 - Plánovanie a odhad rizika 390 - Zhrnutie plánu auditu
9
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
© DATEV eG 2009
405 410 415 420 425 430 435 440 445 450
405 - Program pocítacové systémy 410 - Systém: objednávky/príjem a spracovanie nákupov 415 - Systém: účtovanie zásob a ich ocenenie 420 - Systém: účtovanie nákladov 425 - Systém: sprac. predaj. objednávok, expedícia, faktur. 430 - Systém: spracovanie pohľadávok a platieb 435 - Systém: spracovanie záväzkov a platieb 440 - Systém: hotovostné operácie 445 - Systém: účtovanie dlhodobého majetku 450 - Systém: spracovanie miezd
10
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
5. SUBSTANTÍVNE TESTY 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
© DATEV eG 2009
510 515 520 525 530 535 540 545 550 555 560 565 570 575 580
510 - A - Dlhodobý nehmotný majetok 515 - B - Dlhodobý hmotný majetok 520 - C- Dlhodobý finanční majetok 525 - D - Zásoby 530 - E - Pohľadávky 535 - F - Krátkodobý finančný majetok 540 - G - Časové rozlíšenie v aktívach 545 - K - Vlastný kapitál 550 - L - Záväzky 555 - M - Daň z príjmov 560 - N - Bankové úvery 565 - O - Časové rozlíšenie v pasívach 570 - R - Rezervy 575 - U - Výnosy 580 - V - Náklady 11
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
6. VÝSLEDOK AUDITU 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 © DATEV eG 2009
600 605 610 615 620 625 630 635 640 645 650 655 660 665 670 675 680
600 - Súhrn zistených chýb a nesprávností 605 - Preúčtovanie zistených chyb - finálna hlavná kniha 610 - Účtovná závierka 615 - Hlavná kniha auditovaná 620 - Hlavná kniha finálna 625 - Posúdenie následných udalostí 630 - Posúdenie nepretržitého trvania účtovnej jednoty 635 - Potvrdenie od právnikov 640 - Preverenie transakcií so spriaznenými osobami 645 - Posúdenie účtovnej závierky ako celku 650 - Vyhlásenie vedenia spoločnosti 655 - Záverečný kontrolný a schvaľovací formulár 660 - Zhrnutie výsledkov auditu 665 - List vedeniu spoločnosti 670 - Správa audítora 675 - Overenie výročnej správy 680 - Záverečná jednania
12
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Detaily se dozvíte na školeních SKAU: 11. 06. 2009 12. 06. 2009 16. 06. 2009 17. 06. 2009
© DATEV eG 2009
Piešťany Bratislava Košice Banská Bystrica
- Hotel Korekt - Hotel Dom športu - IVVL - Hotel Dixon
13
Softwarová řešení a služby pro daňové poradenství a audity
Děkujeme za pozornost a těšíme se na Váš kontakt
www.datev.cz/audit
© DATEV eG 2009
14
