annual report STUDENT AGENCY s.r.o

20 annual report p STUDENT AGENCY s.r.o.

SA GROUP STUDENT AGENCY holding, a.s.

100 %

ORBIX, s. r. o.

STUDENT AGENCY, s. r. o.

100 %

RegioJet a. s. v ČR

20 %

80 %

STUDENT AGENCY, s. r. o. Slovensko

100 %

98 %

DPL real, s. r. o.

100 %

RegioJet a. s. v SR

80 %

20 %

ORBIX, s. r. o. Slovensko

Vážení partneři, obrat skupiny STUDENT AGENCY holding, a.s. poprvé překročil 6 miliard korun. I to je dokladem rostoucí oblíbenosti nadstandardních a hlavně ucelených služeb zákazníkům v oblasti dopravy, cestování, vzdělávání a volného času. Rok 2012 opět potvrdil oblibu produktů STUDENT AGENCY. Na železniční trať Praha–Ostrava–Třinec jsme jako první soukromý dopravce přinesli zcela nové služby cestujícím a rok 2012 znamená první ucelený a stabilizovaný rok železničního provozu společnosti RegioJet. Zákazníci si zvykli na bezplatný servis, příjemný personál a na ně orientovaný přístup, na který byli před tím zvyklí pouze z autobusů STUDENT AGENCY. Po celý rok 2012 narůstal jejich počet a koncem roku jsme přepravovali již 30 tisíc klientů týdně. Od března 2012 úspěšně provozujeme železniční spojení mezi Bratislavou, Dunajskou Stredou a Komárnem v závazku veřejné služby. Vstup soukromého dopravce RegioJet na tuto trať dokládá rekordní, dvojnásobný nárůst cestujících. Jako první soukromý železniční dopravce na Slovensku jsme cestujícím nabídli moderní klimatizované vlaky, nadstandardní bezplatný servis, příjemný personál a uživatelsky příjemný rezervační systém. Skupina STUDENT AGENCY si i nadále vede velice dobře také v ostatních divizích své činnosti. V oblasti online prodeje letenek jsme zaznamenali další nárůst prodeje a i nadále

si tak udržujeme pozici největšího prodejce letenek na českém trhu a jednoho ze dvou největších na trhu slovenském. Během roku 2012 jsme ještě více rozšířili už tak bezkonkurenční nabídku jak letenek nízkonákladových dopravců, tak letenek v segmentu business a first class třídy. Prodej zájezdů prostřednictvím portálu Dovolená.cz během roku 2012 výrazně stoupl. Portál Dovolená.cz byl v roce 2012 jediným produktem na internetu propojující nabídku českých a německých cestovních kanceláří. Rozšířili jsme také nabídku dovolenkových destinací. Za úspěchem portálu Dovolená.cz v roce 2012 byl také kvalitní servis značky STUDENT AGENCY a bezplatné doprovodné služby, například doprava na zahraniční letiště žlutými autobusy nebo výhodné parkování na letišti v Praze. V oblasti prodeje zájezdů prostřednictvím portálu Dovolená.cz jsme tak opět jednou ze dvou největších cestovních agentur v České republice. V dálkové osobní autobusové dopravě jsme stále největším a nejluxusnějším soukromým dopravcem, což dokládá i nárůst počtu cestujících a otevírání nových autobusových spojů. V roce 2012 jsme otevřeli nové spojení Prahy s Karlovými Vary, Sokolovem a Chebem. Neustále obnovujeme a rozšiřujeme naši flotilu luxusních žlutých autobusů včetně nejmodernějších autobusů konceptu FUN&RELAX s individuální palubní audiovideo zábavou. V roce 2012 jsme koupili 20 nových autobusů. Zaznamenali jsme další

Radim Jančura majitel skupiny STUDENT AGENCY/ Owner of the STUDENT AGENCY Group [email protected]

nárůst počtu přepravených cestujících ve vnitrostátní i mezinárodní přepravě. Jazykové, studijní, pracovní a au pair pobyty v zahraničí jsou stálicí v naší nabídce od samého počátku STUDENT AGENCY. I přesto jsme v roce 2012 přinesli klientům řadu novinek. V průběhu roku jsme představili zcela nové jazykové programy pro studenty a dospělé v atraktivních destinacích, rozšířili jsme nabídku studijních programů ve Velké Británii a USA. Nárůst jsme zaznamenali v oblasti pracovních a au pair pobytů v zahraničí. Za rok 2012 jsme zprostředkovali o 10 % více au pair a o 11 % více pracovních pobytů. Díky našim zákazníkům, kteří vyhledávají naše služby, byl rok 2012 pro STUDENT AGENCY opět úspěšný.

Dear partners, For the first time, the turnover of the STUDENT AGENCY group exceeded 6 billion Czech crowns. This is further evidence of the continuously growing popularity of abovestandard and, mainly, integrated customer services in the area of transportation, travel, edification and free time. The year 2012 reaffirmed the popularity of STUDENT AGENCY products. As the first private transporter, we brought new services to passengers on the railway line of Prague-Ostrava-Třinec and, for the company RegioJet, 2012 represents the first integrated and stabilized year of railway transportation. Customers got used to freeof-charge services, pleasant staff and the customer-oriented approach they knew only from Student Agency buses. During 2012, the number of customers increased, and by the end of the year, we transported 30,000 clients weekly. As of March 2012, we successfully began operating a train connection between Bratislava, Dunajská Streda and Komárno for the public. The entrance of the private transporter RegioJet on this route is accompanied by a record-breaking double increase in passengers. As the first railway transporter in Slovakia, we offered modern, air-conditioned trains, above-standard freeof-charge services, pleasant staff and a userfriendly booking system for passengers. The STUDENT AGENCY group is also very successful in other divisions of its activities.

In the area of online sales of flights, we registered a further increase of sales and thus, we remain the leading seller of flights on the Czech market and one of the two biggest leading sellers on the market in Slovakia. During 2012, we further expanded our unrivalled offer of low-cost airline flights as well as business and first-class tickets. Sale of tours via the portal Dovolena.cz significantly increased in 2012. In 2012, the Dovolena.cz portal was the only Internet product connecting offers by Czech and German travel agencies. We also expanded the offer of holiday destinations. The portal Dovolena.cz was also successful thanks to the high-quality services of Student Agency and free-of-charge accompanying services such as transport to a foreign airport by yellow buses or valuable parking at Prague Airport. In the area of tour sales via the portal Dovolena.cz, we are, again, among the two leading travel agencies in the Czech Republic. In the area of long-distance bus transportation, we still remain the biggest and most luxurious private transport company; this fact is also documented by an increase of passenger quantity and opening of new bus connections. In 2012, we opened a new connection between Prague and Karlovy Vary, Sokolov and Cheb. We continuously renew and expand our fleet of luxurious yellow buses including the most modern FUN&RELAX buses with individual onboard audio and video entertainment

systems. In 2012, we bought 20 new buses. We recorded a further increase in the number of transported passengers, both domestically and internationally. STUDENT AGENCY, from the beginning, has also offered language, study, business and au-pair stays abroad. Nevertheless, we continued to introduce a number of novelties for our clients in 2012. Over the course of the year, we introduced new language programs for students and adults in attractive destinations and expanded our offer of study programs in the United Kingdom and the United States. An increase was recorded in the area of business and au-pair stays abroad. In 2012, we have intermediated 10% more au-pair and 11% more business stays than in 2011. 2012 was simply successful again for STUDENT AGENCY thanks to our services and the customers who seek and want them.

značka STUDENT AGEN NCY AGENCY je od začátku u spojena s Radime em Ja ančuro ou Radimem Jančurou Skupin Skupina na STUDEN STUDENT NT AGENCY AGEN AG ENCY C působí v České republice republlic ice e a na Slovensku Slove vens nsku ku již již 20 let. Působení STUDENT AGENCY je od začátku od začátku spojené se zakladatelem firmy, Radimem Jančurou, který je dodnes jejím jediným vlastníkem. STUDENT AGENCY Y tak byla, je a bude ryze českou firmou. Neobvyklé jméno STUDENT AGENCY vzniklo v době, kdy Radim Jančura studoval technickou univerzitu (VUT Brno, 1990–1994); služby společnosti měly být

původně určeny urče eny primárně studentům, z to toho trochu h troch chu neobvyklý název, který je ale dnes, po dvaceti o dvaceti letech činnosti, velice dobře zavedený. e zavedený. Nejprve šlo o agenturu zprostředkující zpro rostředkující au pair pobyty v zahraničí, postupně přibyly další jazykové, studijní po a pracovní programy. Nyní si mohou všichni, tedy děti, mládež i dospělí vybírat z nabídky studia deseti světových jazyků ve více než třiceti zemích. V roce 2002 byla založena sesterská společnost ORBIX, která se zaměřuje na služby pro firemní klientelu. V roce 2004 STUDENT AGENCY způsobila revoluci v oblasti dálkové autobusové dopravy vstupem na trh prostřednictvím dodnes populárních žlutých autobusů včetně bezplatného nadstandardního palubního servisu.

I nadále posilujeme a udržujeme pozici největšího prodejce letenek na trhu. Neustále rozšiřujeme nabídku dopravců, ať už nízkonákladových nebo standardních a cílových destinací. I tuto pozici si firma udržuje dodnes. V roce 2010 jsme také vstoupili na trh se zájezdy a dovolenými. Unikátní webové řešení online prodeje zájezdů přes portál Dovolena.cz přináší lidem v České republice nejširší nabídku za bezkonkurenčně nejnižší ceny na trhu. Od roku 2009 jsme licencovaným osobním železničním dopravcem v České republice prostřednictvím dceřiné společnosti RegioJet. Za rok 2012 došlo ke stabilizaci provozu na trati Praha–Ostrava–Třinec a v oblasti počtu cestujících k výraznému nárůstu.

From its beginning, the STUDENT AGENCY trademark has been associated with Radim Jančura STUDENT AGENCY has operated in the Czech Republic and Slovakia for 20 years. From the beginning, operation of the company has been associated with the company’s founder, Radim Jančura, who still owns 100% of the company. Student Agency thus was, is and will continue to be a solely Czech company. The unusual name “STUDENT AGENCY” originated during Radim Jančura’s studies at the Brno University of Technology (1990 – 1994); the services of the company should have initially been aimed exclusively toward to students – this is how this unusual and, after 20 years of operation, well-established name originated. At first, the agency intermediated au-pair stays abroad and gradually added language, study and business programs. Nowadays, everyone – children, youths and adults – can choose to study one of the 10 world languages in more than 30 countries worldwide. In 2012, the affiliated company ORBIX was founded that focuses on the provision

of services for company clients. s In 2004, STUDENT AGENCY caused a revolution revolu lution in n the area of long-distance bus transp transportation por o tation by entering the market with popular yellow yellllow o buses and providing free-of-charge, aboveabovvee standard onboard services. Our fleet is annually renewed by the purchase of 20 new buses (the FUN&RELAX concept). We continue to strengthen and maintain the position as the leading seller of flight tickets on the market. We are continuously expanding our offer of transporting companies (low-cost or standard) and destinations. In 2010, we also entered the market with tours and holidays. The unique Internet solution of online sale of tours via the portal Dovolena.cz provides customers in the Czech Republic with the most extensive offer for unrivalled lowest prices on the market. Since 2009, we have been a licensed personal railway transporter in the Czech Republic by means of our affiliated company RegioJet. In 2012, operation on the route Prague – Ostrava – Třinec stabilized, and the number of passengers significantly increased.

konsolidovaný obrat obrat pro prodeje odeje produktů ve skupině STUD DENTT A GENCY v letech STUDENT AGENCY 2010 — 201 12/co onso olidated turnover 2012/consolidated of the sales salles of of p roducts in the group products STUDE ENT AGENCY AGENCY in 2010 — 2012 STUDENT Fakta a skupiny: všech • 11 poboček ve vš všec ech h významných městech České republiky a 8 pobočky na Slovensku jsou řízeny z centrály v Brně • celkem více než 1200 zaměstnanců • konsolidovaný obrat – zde je uveden obrat prodaných produktů jak vlastních (provoz autobusů), tak nakoupených (letenky, jazykové pobyty, zájezdy...)

Obraty skupiny/ Group Turnovers STUDENT AGENCY, s. r. o. ORBIX, s. r. o. RegioJet v ČR/RegioJet in CR Regiojet na Slov./Regiojet in SK ostatní/Others

Data on the group: • 11 branches in all important towns of the Czech Republic and 8 branches in Slovakia are controlled from the central office in Brno • More than 1200 employees in total • Consolidated turnover – the turnover of products sold, both own (bus operation) and purchased (air tickets, language stays, tours, trips…), is given here.

2010

2011

2012

Předpoklad 2013/ Assumption 2013

3 162 301

4 272 045

4 605 905

5 120 000

785 171

803 061

779 048

800 000

492

318 885

300 045

342 000

0

0

185 964

215 000

306 744

360 252

407 193

420 000

4 254 716

5 754 243

6 278 155

6 897 000 v tisících Kč/CZK'000

kontakty/ contacts STUDENT AGENCY, s. r. o. Centrála/Central office Dům pánů z Lipé, náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 5 42 42 42 42 fax: +420 5 42 42 42 40 infolinka/toll free: 800 100 300 [email protected] www.studentagency.cz Pobočky/Branch offices: Brno, Praha, Liberec, Plzeň, Karlovy Vary, České Budějovice, Hradec Králové, Olomouc, Ostrava, Zlín, Bratislava, Košice, Banská Bystrica

Orbix, s. r. o. Ječná 37, 120 00 Praha tel.: +420 221 59 21 59 fax: +420 221 59 21 55 [email protected] www.orbix.cz RegioJet, a. s. náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 5 42 42 42 www.regiojet.cz [email protected] Pobočky/Branch offices RegioJet: Praha, Ostrava, Havířov, Olomouc, Pardubice

Účetní Ú četníí závěrka zá ávěrka za za rok rok k ončíící 3 1. p rosince 2012 2012 končící 31. prosince Název Náze zevv sp spol společnosti: oleč ečno nost sti:i:

STUDENT AGENCY, s. r. o.

Sídlo Sídl Sí dlo o společ společnosti: čno nostti:

náměstí Svobody 86/17, PSČ 602 00

IČ:

253 17 075

Právní Právn ní forma ú účetní četn če tníí je jednotky:

společnost s ručením omezeným

Předmět podnikán podnikání: ání:: • • •

provozování cestovní kanceláře hostinská činnost výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona • silniční motorová doprava – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny – vnitrostátní příležitostná osobní – mezinárodní příležitostná osobní – vnitrostátní veřejná linková – mezinárodní linková – mezinárodní kyvadlová

Okamžik sestavení:

1. dubna 2013

Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: Finanční ředitel

Ing. Lenka Holoubková

Hlavní účetní

Ing. Kristýna Bartošová

Podpisový záznam statutárního orgánu: Ing. Radim Jančura jednatel společnosti

Financial Statements for the Year Ended 31 December 2012 Company name:

STUDENT AGENCY, s.r.o.

Registered office:

náměstí Svobody 86/17, PSČ 602 2 00 0

Reg. no.:

253 17 075

Legal status of the accounting entity:

A limited liability company

Line of business: • • •

Travel agency operation Catering activities Production, trade, and services not listed in Annexes 1 to 3 to the Trade Act • Road motor transport – inland freight, freight operated by vehicles of a maximum permissible weight of up to 3.5 ton inclusive – inland freight, operated by vehicles of a maximum permissible weight of over 3.5 ton – inland passenger, occasional – international passenger, occasional – inland public route – international route – international shuttle

Time of making up:

1 April 2013

Signature record of the person responsible for making up the financial statements: Finance Director

Ing. Lenka Holoubková

Chief Accountant

Ing. Kristýna Bartošová

Signature record of the statutory body: Ing. Radim Jančura Executive Head

Přehled P řeh hle ed o zzměnách měnách vvlastního lasttního kapitálu ( ttisících (v isíc is ícíc ích h Kč Kč))

Základní Záklladní Zá kapitál kapitál

Rezervní fondy

Kapitálové fondy

Ostatní fondy

Kumulované zisky/ztráty

Celkem

1 000

100

-1

13

170 054

171 166

0

0

21

46

Rok prosince Rok ko končící 31 31. pr pros osin ince 2011 1 Stav av k 1. 1. lednu ledn le d u 20 2011 11 Doplnění ostatních fondů Dopllně Do nění ost tattních fon ndů

0

Dividendy Divid dendyy (vyplacení) (vyp (v ypla lace cení)) Čerpání ostatních fondů Čerp pán ní ostatn níc ích h fo fond ndů Oprava nesprávností va nesprávno nosstí minulých m nulých let mi Čistý zisk za obdobíí Stav k 31. prosinci 2011

67 -49

-49

85 665

85 665

1 000

100

20

59

255 670

256 849

1 000

100

20

59

255 670

256 849

0

0

-19

0

Rok končící 31. prosince 2012 Stav k 1. lednu 2012 Doplnění ostatních fondů

0

Dividendy (vyplacení) Čerpání ostatních fondů Oprava nesprávností minulých let Čistý zisk za období Stav k 31. prosinci 2012

-19 -2

1 000

100

1

59

-2

109 626

109 626

365 294

366 454

List of Changes in the Equity Capital (CZK'000)

Registered Capital

Reserve Funds

Capital Funds

Other Funds F unds d

Accumulated Accumu mula late ed Profi P rofi fitts/Losse s/L /Los osse se

Total To Tota t l

1 000

100

-1

13

170 05 170 054 4

171 16 171 166

0

0

21

46

Year ended 31 December 2011 Balance as of 1 January 2011 Replenishment of the other funds

0

Dividends (payment) Drawing the other funds Correction of inaccuracies of past years Net profit for the period Balance as of 31 December 2011

67 -49 -49

-49

85 665

85 665

1 000

100

20

59

255 670

256 849

1 000

100

20

59

255 670

256 849

0

0

0

-19

0

-19

Year ended 31 December 2012 Balance as of 1 January 2012 Replenishment of the other funds Dividends (payment) Drawing the other funds Correction of inaccuracies of past years Net profit for the period Balance as of 31 December 2012

1 000

100

1

59

-2

-2

109 626

109 626

365 294

366 454

Příloha k účetn účetní ní zzávěrce ávěrce za rok končíc cí 3 1 . prosinc ce 2012 končící 31. prosince Popis Popi piss sp spol společnosti oleč ečno nost stii Spol Společnost o eč ečnost STUDENT STU TUDE ENT AGENCY, AGENCY, s. s. r. o. (d (dále dále jen „Společnost“) vznikla 11. listopadu 1996. Společnost je vedena v obchodním rejstříku rejstř tříku u u Krajského Kraj Kr a sk skéh ého o soudu soud so udu u v Brně Brně ně v oddílu oddílu C, vložce číslo 24882. Sídlo společnosti je v Brně na náměstí Svobody 17. Rozhodujícím předmětem p ed př edmě mětem činnosti je činnost cestovní ce est stovní kanceláře. Dalšími činnostmi jsou reklamní činnost, vydavatelská a nakladatelská činnost a silniční motorová doprava osobní. silnič iční motor orov ová á dop prava osob obní. IČ: 25 25317075 5317075 Společnost má základní kapitál ve výši 1 000 tis. Kč

Členové statutárního orgánu Jednatel jednatel

Ing. Radim Jančura

Společníci a jejich podíl na základním kapitálu podíl 2 % podíl 98 %

Ing. Radim Jančura STUDENT AGENCY holding, a.s.

Notes to the Financial Statements for the Year Ended 31 December 2012 Description of the Company The company STUDENT AGENCY, s. r. o. (hereinafter referred to as the “Company”) was created d on 11 1 November N vembe No er 1996. 199 96. The The h Company Compa pany is kept in the Commercial Register with the Regional Court in Brno, in Part C, Rider number 24882. 2488 82. TThe he rregistered egis eg iste tere red d offi of fice c of of the the Company is in Brno, Náměstí Svobody 17. The core purpose of activities is the activities of a travel a agency. gency. Other Othe er activities activit itie es are advertising activities, publishing, and personnel road motor transport. Reg. no.: 25317075 The Company has the registered capital in an amount of CZK 1,000 thousand.

Members of the Statutory Body Executive Head Executive Head

Ing. Radim Jančura

Members and Their Share in the Registered Capital 2 % share 98 % share

Ing. Radim Jančura STUDENT AGENCY holding, a.s.

Informace o po použitých oužitých účetních účetn ních metodách, obecných účetních zásadách, zása adách, způsobech způsob bech oceňování a odpisování Základní Zákl klad adní ní zzásady ásad ás adyy ve vede vedení dení ní ú účetnictví četn če tnic ictv tví Ročn Roční čníí ú účetní četní zzávěrka ávěr áv ěrka ka sp společnosti polečnossti k 31. p prosinci rosinci 2012 je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetnictví především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné Účet etn nict ctví ví rrespektuje espe es pekt ktuj uje e obecné obec ob ecné né účetní úče etn tníí zásady, zá a ča časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. časo sové souvvisslosti, zá ásadu opatr trn nosti Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisíci korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak. e úče etn tní závě ěrce u v yjádřeny a) Dlouhodobý Dlo ouhodobý nehmotný ne ehm hmot otný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tisíc Kč za jednu položku. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 30 tisíc Kč za jednu položku a nižší než 60 tisíc Kč je evidován jako drobný nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tisíc Kč za jednu položku, je účtován do nákladů při pořízení. Odepisování nehmotného majetku v pořizovací ceně nad 60 tisíc Kč za jednu položku je uvedeno níže. níže Pořizovací cena Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je v účetnictví oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Technické zhodnocení, pokud po ukončení u jednotlivého majetku převýšilo částku 60 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Nehmotná aktiva (v tisících Kč)

Zřizovací výdaje

Software

Jiný dlouhodobý

Poskytnuté zálohy

Nedokončený majetek

Celkem

Počáteční účetní hodnota (netto)

0

9 572

17 696

0

310

27 578

Přírůstky

0

310

80

0

80

470

Vyřazení

0

0

0

0

-390

-390

Vyřazení oprávky

0

0

0

0

0

0

Zůstatková cena

0

0

0

0

0

0

Rok končící 31. prosince 2011

Information on the Used Accounting M Methods, eth hods, G General eneral Accounting Principles, and Methods off Valuation Valuattion n and and Depreciation n Basic Principles of Keeping Accounts The Company’s annual financial statements as of 31 December 2011 are made up in accordan accordance nce wit with th account accounting ting ng st standards tand nda ards applicable in the Czech Republic. The accounting respects the general accounting principles, especially the principle esp pec ecia iallyy th e pr prin inci cipl ple e of the he vvaluation alua al uation of assets using historical costs, the principle of accounting in relation to the subject and time, the principle of precaution, pri r nciple precautiion on, and the the assumption concerning the accounting unit’s capability of continuing with its activities. The data in these financial statements are expressed in thousand Czech crowns (CZK) unless otherwise stated. d. a) Long-Term Intangible Assets A long-term intangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and the valuation of which is over CZK 60 thousand per one item. Intangible assets with acquisition values higher than 30,000 CZK per item and lower than 60,000 CZK are recorded as low-value intangible assets. Intangible assets with acquisition values less than 30,000 CZK per item are accounted in the framework of expenses upon acquisition acquisition. The depreciation of intangible assets with acquisition value higher than 60,000 CZK per item is specified below. Acquisition Price In a acc accountancy, ccou ount ntan ancy cy,, purchased purc pu rcha hase sed d long-term long lo ng-t -ter erm m intangible inta in tang ngib ible le assets ass a sset etss are are evaluated eval ev alua uate ted d wi with th tthe he a acq acquisition cqui uisi siti tion on p pri price rice ce d dec decreased ecre reas ased ed b byy de depr depreciation prec ecia iati tion on rres reserves eser erve vess ve and adjusting entries. and ad adju just stin ingg en entr trie ies. s. If it exceeded an amount of CZK 40 thousand for an individual asset upon completion, the technical improvement increases the acquisition price of the long-term intangible asset. Intangible Assets (CZK'000)

Start-up Costs

Software

Other longTerm

Advances Provided

Unfinished Assets

Total

Initial book value (net)

0

9 572

17 696

0

310

27 578

Increases

0

310

80

0

80

470

Liquidation

0

0

0

0

-390

-390

Liquidation of accumulated depreciation

0

0

0

0

0

0

Residual cost

0

0

0

0

0

0

Year ended 31 December 2010

Odpisy

0

-2 572 572

-4 216

0

0

-6 788

Kurzový přepočet

0

0

0

0

0

0

Konečná účet tní h odno od nota ta účetní hodnota

0

7 310

13 560

0

0

20 870

Poři řizo zova vací cí cena cen ena a (náklady) (nák (n ákla lady dy)) Pořizovací

0

17 326

25 309

0

0

42 635

Oprávky Oprá Op rávk vky

0

-10 016

-11 749

0

0

-21 765

Účetní hodnota Úč čet etníí h odn od nota a

0

7 310

13 560

0

0

20 870

Počáteční hodnota Počá áte ečn čníí účetní účet úč etní ní h odn od nota (netto)

0

7 310

13 560

0

0

20 870

Přírůstky Přírů ůsttky

0

491

0

0

206

697

Vyřazení

0

0

0

0

-159

-159

Vyřazení oprávky

0

0

0

0

0

0

Zůstatková cena

0

0

0

0

0

0

Odpisy

0

-2 582

-4 218

0

0

-6 800

Kurzový přepočet

0

0

0

0

0

0

Konečná účetní hodnota

0

5 219

9 342

0

47

14 608

Pořizovací cena (náklady)

0

17 817

25 309

0

47

43 173

Oprávky

0

-12 597

-15 967

0

0

-28 565

Účetní hodnota

0

5 219

9 342

0

47

14 608

K 31. pros sin inci ci 2 011 01 1 prosinci 2011

Rok Ro ok končícíí 31. 31. prosince 2012 2

K 31. prosinci 2012

Depreciations

0

-2 572

-4 216 6

0

0

-6 788

Conversion of currency

0

0

0

0

0

0

Final book value

0

7 310

13 560 60

0

0

20 870

Acquisition price (costs)

0

17 326

25 309

0

0

42 6 3 35 635

Accumulated depreciations

0

-10 016

-11 749

0

0

-21 1 76 765 5

Book value

0

7 310

13 560

0

0

20 870 2 8 70

Initial book value (net)

0

7 310

13 560

0

0

20 870 2

Increases

0

491

0

0

20 206

697

Liquidation

0

0

0

0

-1 159 -159

-159

Liquidation of accumulated depreciation

0

0

0

0

0

0

Residual cost

0

0

0

0

0

0

Depreciations

0

-2 582

-4 218

0

0

-6 800

Conversion of currency

0

0

0

0

0

0

Final book value

0

5 219

9 342

0

47

14 608

Acquisition price (costs)

0

17 817

25 309

0

47

43 173

Accumulated depreciations

0

-12 597

-15 967

0

0

-28 565

Book value

0

5 219

9 342

0

47

14 608

As of 31 December 2011

Year ended 31 December 2012

As of 31 December 2012

Odepisování Dlouhodobý nehmotný majetek na maje ma jete tek k je odepisován odepiso sová ván lineárně n a základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku maje ma jetk tku u

Doba odpisu v letech

Software So oft ftware r

3

Zřiz zov ovac acíí vý ýda daje je Zřizovací výdaje

5

Ji ný d louhodob lo obýý Jiný dlouhodobý

6

b) D louh lo hod odob obý hmotný hmot hm otný ný m ajet aj ete ek Dlouhodobý majetek Dlouho hod dobým m hmotným hmot hm o ným m majetkem e se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Dlouhodobým 40 tis sícc Kč za jednu jed ednu nu položku. pol oložku. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 20 tisíc Kč za jednu položku a nižší než 40 tisíc Kč je tisíc evidov ván jako dr d obnýý h ob motný majetek. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 20 tis. Kč za jednu položku je účtován do evidován drobný hmotný nákladů. Pozemky, budovy a zařízení (v tisících Kč)

Motorové dopravní prostředky

Účetníí hodnota Úč h d

Stroje a Drobný Drobný přístroje majetek majetek Prodejní stánky a a LEAS inventář inventář

Stavby Pozemky

Nedok. investice

Poskytnuté zálohy

Celkem

416

8

1 114

5 320

4 791

31 755

657

146 151

7 031

197 244

416

8

1 114

5 320

4 791

31 755

657

146 151

7 031

197 244

Přírůstky

0

31

0

2 646

2 519

0

0

6 231

300

11 817

Vyřazení

-50

-2

0

-745

0 -24 221

-529

-147 068

Zůstatková cena

-2

0

0

0

0 -19 371

0

0

0

-19 373

Korekce oprávek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-292

-36

-229

-2 420

-3 700

-851

0

0

0

-7 527

Nedaňový odpis

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Vyřazení oprávky

50

2

0

745

0

24 221

0

0

0

25 019

0

0

0

0

0

0

0

0

74

74

122

3

885

5 546

3 610 11 533

128

5 404

2 880

30 112

Rok končící 31. prosince 2011 Počáteční účetní hodnota (netto)

Odpisy

Kurzový přepočet (rozdíl) Konečná účetní hodnota

-4 525 -177 140

Depreciation A long-term intangible asset is depreciated using the straight-line method on the th he basis of its ts estimated est stimated ed life lif ife e in the the following way: Asset Category

Depreciation Period in Yearss

Software

3

Start-up costs

5

Other long-term

6

b) Long-Term Tangible Assets A long-term tangible asset is to be understood an asset the usable life of which is longer than one year and d the valua ation o which is h igher ig valuation off wh higher than CZK 40 thousand per one item. Tangible assets with acquisition values higher than 20,000 CZK per item and lower lo owe werr than than 40,000 0C ZK CZK are recorded as low-value tangible assets. Tangible assets with acquisition values less than 20,000 CZK per item are ea cco cc ount n ed in th he accounted the framework of expenses.

Land, Buildings, Plants and Equipment (CZK'000) Book value

Motor Means of Transporrt 416

and Small Small Open- Machinery Instruments Assets and Assets Air and Articles of Articles of LEAS Stands Inventory Inventory

Struc- Land Unfinished Advances tures Investments Provided

Total

8

1 114

5 320

4 791

31 755

657

146 151

7 031 197 244

416

8

1 114

5 320

4 791

31 755

657

146 151

7 031 197 244

0

31

0

2 646

2 519

0

0

6 231

-50

-2

0

-745

0 -24 221 -529

-147 068

Residual cost

-2

0

0

0

0 -19 371

0

0

0

-19 373

Correction of depreciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-292

-36

-229

-2 420

-3 700

-851

0

0

0

-7 527

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

50

2

0

745

0

24 221

0

0

0

25 019

0

0

0

0

0

0

0

0

74

74

122

3

885

5 546

3 610 11 533

128

5 404

2 880

30 112

Year ended 31 December 2011 Initial book value (net) Increases Liquidation

Depreciations Non-tax depreciation Liquidation of accumulated depreciatio Conversion of currency (difference) Final book value

300

11 817

-4 525 -177 140

K 31. prosinci 2011 Pořizovací náklady

1 528

42

128

5 404

2 880

82 260

Oprávky

-1 405

-38

-1 913

0

0

0

-52 148

122

3

885

5 546

3 610 11 533

128

5 404

2 880

30 112

112

3

885

5 546

3 610 11 533

128

5 404

2 880

30 112

Přírůstky

0

31

0

8 573

1 882

174

0

5 802

0

16 461

Vyřazení

-191

-11

0

-1 017

-1 208

0

-128

-11 206

-2 880

-16 641

Zůstatková cena

0

0

0

-54

0

0

0

0

0

-54

Korekce oprávek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-122

-34

-230

-3 177

-3 449

-453

0

0

0

-7 465

0

0

0

-193

0

0

0

0

0

-193

191

11

0

1 017

1 208

0

0

0

0

2 428

Kurzový přepočet (rozdíl)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Konečná účetní hodnota

0

0

655

10 695

2 043 11 254

0

1

0

24 648

Pořizovací náklady

1 336

62

2 310

37 561

27 191

13 620

0

1

0

82 081

Oprávky

-1 336

-62

-1 655 -26 865 -25 149

-2 366

0

0

0

-57 433

0

0

2 043 11 254

0

1

0

24 648

Účetní hodnota

2 310

30 006

26 518 13 446

-1 425 -24 459 -22 908

Rok končící 31. prosince 2012 Počáteční účetní hodnota (netto)

Odpisy Škoda na majetku Vyřazení oprávky

K 31. prosinci 2012

Účetní hodnota

655

10 695

Pořizovací cena Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je v účetnictví oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady související s jeho pořízením. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie) a nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci, dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku je stanovena na základě ceny na trhu v době nabytí/zjištění tohoto majetku.

As of 31 December 2011 Acquisition costs

1 528

Accumulated depreciations

-1 405

Book value

122

42

2 310

30 006

26 518

13 446

128

5 404

2 880

82 260

-38 -1 425

-24 459

-22 908

-1 913

0

0

0

-52 148

3

885

5 546

3 610

11 533

128

5 404

2 880

30 112

112

3

885

5 546

3 610

11 533

128

5 404

2 880

30 112

0

31

0

8 573

1 882

174

0

5 802

0

16 461

-191

-11

0

-1 017

-1 208

0

-128

-11 206

-2 880

-16 641

Residual price

0

0

0

-54

0

0

0

0

0

-54

Accumulated depreciations correction

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Depreciations

-122

-34

-230

-3 177

-3 449

-453

0

0

0

-7 465

0

0

0

-193

0

0

0

0

0

-193

191

11

0

1 017

1 208

0

0

0

0

2 428

Conversion of currency (difference)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Final book value

0

0

655

10 695

2 043

11 254

0

1

0

24 648

Acquisition costs

1 336

62

2 310

37 561

27 191

13 620

0

1

0

82 081

Accumulated depreciations

-1 336

-62 -1 655

-26 865

-25 149

-2 366

0

0

0

-57 433

10 695

2 043

11 254

0

1

0

24 648

Year Ended 31 December 2012 Initial book value (net) Increases Liquidation

Damage to property Liquidation of accumulated depreciation

As of 31 December 2012

Book value

0

0

655

Acquisition Price In accountancy, purchased long-term tangible assets are evaluated with the acquisition price decreased by depreciation reserves and adjusting entries. An acquisition price includes the price for which the asset has been acquired and the costs arising from the acquisition thereof. A long-term tangible asset created by own activities is valued using the prime cost that includes the direct material and labour costs, the indirect costs arising immediately from the creation of the asset by own activities (manufacturing overhead), and the indirect costs of an administrative nature if the creation of the asset exceeds the duration of one accounting

Technické zhodnocení, pokud poku po kud d převýšilo přev př evýš ýšililo o u je jedn jednotlivého dnot otlilivé v ho maj majetku ajetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tisíc Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hm hmotného mot otné ného ho majetku. maj ajetku.. Odepisování Pořizovací cena cen ena a dlouhodobého dlou dl ouho hodobého hmotného hmotného o majetku majetk ku s výjimkou pozemků a nedokončených investic je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím živo otn tnossti t maj ajet etku ku lin ineá eární me m to odo d u násled edujíc ícíím způsobem: Kate Ka Kategorie teg gorie majetku maje ma jetk tku u

Doba odpisu v letech

Přís ístr t oj oje e – technika tech te chni nika ka Přístroje Pří ísttroje – zvedací zvvedací zařízení, zařřízení, klimatizace klim mat atiz i ace Přístroje

4 10

Dopr rav avní prostředky pro osttře ředk d y Dopravní

4

Inven ntář ář Inventář

5

Drob bný majetek e Drobný

4

Prodejní stánky

10

Vyřazení majetku Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány v účetnictví pořizovací cenou sníženou o případné opravné položky. Pořizovací cena zahrnuje všechny náklady spojené s jejich pořízením včetně nákladů na dopravné, balné a clo. Vydání zásob ze skladu je účtováno metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). O zásobách je účtováno metodou B. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a zboží, jsou oceněny vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy a výrobní režii. Na zásoby ani v roce 2012 nebyla potřeba vytvářet opravné položky.

period. A long-term tangible asset acquired by donation, a long-term tangible tangiblle asset acquired acqu ac quir ired ed ffree ree re e of ccharge harg ha rge e on the basis of the hire-purchase agreement, a long-term asset newly ascertained in the accounti accounting ting n (it is entered ente tere red by a corresponding cor orre resp spon ondi d ng entry into the appropriate accumulated depreciations account), and the investment of a long-term tangible asset are valuated the long ng-term tanggible et are val alua uate ted d using us reproduction acquisition price. The reproduction acquisition price of a long-term tangible asset is determined on the bases of the tang n ible assett is dettermin ined ed on the ba market price at the time of the acquisition/ascertainment of that asset. If it exceeded for a single asset an amount of CZK 40 d single assset amou ount nt of CZK thousand in sum total for a taxable period, the technical improvement increases the acqu acquisition off the lon long-term q issittion price eo ngg-te term rm ttangible angi an gibl ble e asset. assse s t. Depreciation Except for land and unfinished investments, the acquisition price of a long-term tangible assett is depreciated dep pre reciated for forr the the e period per erio i d of the he estimated life of the asset using the straight-line method in the following way: Asset Category

Depreciation Period in Years

Instruments – equipment Instruments – lifting devices, air-conditioning systems

4 10

Means of transport

4

Articles of inventory

5

Small assets Open-air stands

4 10

Liquidation of an Asset The profits or losses on the sale or liquidation of an asset are determined as the difference between the sales revenue and the book residual value of the asset as of the date of the sale and are entered in the profit and loss statement. c) Stocks In accountancy, purchased stock is evaluated with the acquisition price decreased by adjusting entries (if any). An acquisition price includes all costs arising from the acquisition thereof, including the transport costs, the packaging costs, and the customs duties. The issue of stocks from the store is entered into the account using the FIFO method (first-in first-out). Method B is applied for inventory accounting. Stocks of own production, i.e. work in progress and goods, are valuated using the prime costs that include the direct material, the direct labour, and the manufacturing overhead. There was not any need to create adjusting entries for stocks even in 2012.

Zásoby (v tisících Kč) Materiál Zboží Záloha na zboží zb bož ožíí Ce Celk lkem m Celkem

2012

2011

12 461

11 093

1 653

2 359

0

0

14 114

13 452

d) Úvěry Úvě věrr y Půjč Půjčky jčky (v (v tisících tisí ti s cích h Kč) Kč)

2012

2011

Přeč čerrpá pání ní bankovních ban nko kovn vníc ích h účtů - kontokorent Přečerpání

21 506

51 450

Bank kovní půjčk ky – pr pro ovozní Bankovní půjčky provozní

35 000

30 000

56 506

81 450

Bankovní půjčky

3 931

5 289

Bankovní půjčky – dlouhodobé (část splatná do 1 roku z celkové částky)

2 519

1 672

0

0

3 931

5 289

60 437

86 739

do 1 roku

2 519

1 672

nad 1 rok

1 412

3 617

3 931

5 289

Kr Krát átko kodobé Krátkodobé

Bankovní půjčky – dl lou ouhodobé (část splatná do 1 roku) dlouhodobé Dlouhodobé

Půjčky od podniků ve skupině Dluhopisy a ostatní půjčky

0

Půjčky celkem Splatnost dlouhodobých úvěrů

Bankovní úvěry hypoteční celkem

Stocks (in CZK'000) Material Goods Advance on goods Total

2012

2011 20 011

12 461

11 093

1 653

2 359

0

0

14 114

13 452 2

d) Loans Borrowings (in CZK'000)

2012 20 012

2011 2011

Bank accounts overdrawing – overdraft

21 506

51 4 50 450

Bank borrowings – operational

35 000

30 00 0 00 000

56 506

81 450

Bank borrowings

3 931

5 289

Bank borrowings – long-term (the part due within 1 year of the total amount)

2 519

1 672

Short-term

Bank borrowings – long-term (the part due within 1 year) Long-term

Borrowings from companies within the group Bonds, debentures, and the other borrowings

0 0

0

3 931

5 289

60 437

86 739

within 1 year

2 519

1 672

over 1 year

1 412

3 617

3 931

5 289

Borrowings in total Maturity Matu Ma turi rity ty of of long-term long lo ng-t -ter erm m loans loan lo anss

Bank mortgage loans in total

e) Pohledávky Pohledávky jsou u při p i vzniku př vzni vz niku ku oce ceňo ňovány nominální hod dnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným oceňovány hodnotou, a nedobytným částkám. čás ástk tkám ám.. V roce ro 2012 201 012 2 byly b ly by l samostatně samosta atně evidovány pohledávky ve skupině (ovládající a řídící osoba 428 073 tisíc Kč) a na Pohledávky krátkodobé Pohledá ávk vkyy za sspolečníky polečníky kr po bé (4 845 84 45 tis. Kč), která se snížila proti předchozímu období. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek. u tvo voře řeny ny na zá zákl klad adě ě věko k vé é struktury pohle ledávek. Opravné položky jsou dále tvořeny na základě individuálního posouzení bonity dlužníků s přihlédnutím k platbám provedeným dlužžní níků ků při řihl hléd édnu nutí tím m pl plat atbá bám m pr prov oved eden enýým ke dni zpracování závěrky. Po Pohledávky ohl hled dáv ávky ky a zálohy zál áloh ohy ((vv tisícíc tisících ch Kč) Pohledávky z o bchodn ního styku – krátkodobé obchodního M inus: Oprav vná p oložk ka k nedobytným nedob obyy tným a pochybným pohledávkám Minus: Opravná položka Obch hodníí pohledá dávky k – čisté Obchodní pohledávky Posk kyttnuté záloh ohyy – kkrátkodobé rátkodobé Poskytnuté zálohy Pohledávky za sp pol o eč ečn níky krátkodobé společníky

2012

2011

117 702

125 522

-6 514

-7 943

111 188

117 579

8 616

13 002

4 845

0

Stát daňové pohledávky

19 850

2 070

Dohadné účty aktivní

27 668

28 470

3 949

3 120

176 116

164 240

Ostatní pohledávky

- do lhůty splatnosti

67 255

70 507

- po lhůtě splatnosti do 30 dnů

12 048

25 354

- po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dnů

11 137

11 910

- po lhůtě splatnosti od 91 do 365 dnů

8 137

5 392

- po lhůtě splatnosti nad 365 dnů

12 611

4 415

111 188

117 578

e) Receivables On their creation, receivables are valued using the nominal value, subsequently re reduced by the appro opr pria iate te a djus dj usti ting ng e ntries appropriate adjusting entries for doubtful and uncollectible amounts. In 2012 the receivables within the Group w were e e record er recorded ded d separately separattely ly as (controlling (co cont ntro rolling and controlled body 428 073 thous. CZK) and as receivables from shareholders short-term m (4 845 45 thous. CZK) CZK) which ch were wer ere e reduced redu re duce c d compared to the previous period. Adjusting entries for receivables are created on the ba basis of the age structure of the asi ss e struc u ture e of the receivables. rece re ceiv ivab able es. Adjusting entries are further created on the basis of the individual assessment of the finan nancial nci cial al standing sta tand ndin ingg of the the debtors deb ebto tors rs considering con o sid ideri ring ng the payments made as of the date of elaborating the financial statements. Receivables and Advances (CZK'000) Trade receivables – short-term Minus: Adjusting entry for uncollectible and doubtful receivables Trade receivables – net Advances provided – short-term Receivables from partners - short-term

20 2012 012

2011 20 11

2 117 702

522 125 522

-6 514

7 943 943 -7

111 188

117 57 117 579

8 616

13 002

4 845

0

State – tax receivables

19 850

2 070

Estimated payable accounts - active

27 668

28 470

3 949

3 120

176 116

164 240

Other receivables

- within maturity date

67 255

70 507

- after maturity date within 30 days

12 048

25 354

- after maturity date from 31 to 90 days

11 137

11 910

- after maturity date from 91 to 365 days

8 137

5 392

- after maturity date 365 days and more

12 611

4 415

111 188

117 578

f) Rezervy Společnost vytvořila vytvo vořila rezervu rez ezer ervu vu na na daň daň z příjmu právnických právnický kých osob za rok 2012 ve výši 33 111 tis. Kč vzhledem k tomu, že v okamžiku sestavení účetní ní zzávěrky ávěr áv ěrky ky n nebyla ebyla l ještě ješt ště ě vypočítaná vypočí číta t ná daň daň z příjmu právnických osob za rok 2012. Ve výkazech byla rezerva zkorigována o zaplacenou 940 u zálohu zál áloh ohu u na daň z příjmu pří říjjmu ve vvýši ýši 21 9 40 tis. Kč. g) Z Závazky ávaz áv azky k Záva ávazk zky z obchodních obch chod odní ních ch vztahů vztahů js sou o zaúčtovány zaúčt čtovány v nominální hodnotě. Součástí závazků z obchodních vztahů jsou i zálohy přijaté Závazky jsou Společností, Spo ole ečno nost stíí, které k te teré ré souvisejí sou ouvi vise sejíjí svou svo vou povahou pova po vahou s obchodním vztahem realizovaným Společností. V roce 2012 byla zpřesněna evidence závazků tedy závazky záva vazk zků ve skupině sk kupině a te edy závazk ky – s podstatným vlivem jsou v r. 2012 evidovány na ř. 104 a na ř. 106 pouze závazky ke společníkům. společčníkům. Obch Obchodní hodní a jiné é zá záva závazky vazzky (v tisících Kč) Závazky z obchodního obchodníího styku Závazky ke společníkům Závazky k podnikům ve skupině

2012

2011

372 510

265 951

0

0

0

1 739

Závazky k zaměstnancům

18 832

16 039

Závazky ze sociálního zabezpečení

13 896

27 739

1 537

0

Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy – krátkodobé

27 117

24 714

Dohadné účty pasivní

19 315

25 465

Jiné závazky

95

273

453 302

361 920

- do lhůty splatnosti

205 083

158 926

- po lhůtě splatnosti do 30 dnů

Dodavatelé 101 212

82 557

- po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dnů

47 266

14 421

- po lhůtě splatnosti od 91 do 365 dnů

13 722

9 061

5 227

986

372 510

265 951

- po lhůtě splatnosti nad 365 dnů

f) Reserves The company created a reserve for legal entity income tax 2012 in the magnitud de of 33,111,000 33,111,,000 CZK K wi with th rregard egar eg ard d to the the h fact that no magnitude legal entity income tax 2012 was calculated at the moment of financial statement execution. executi tion. In In records, record ds, the the reserve rese re serv rve e was wa corrected by a paid income tax advance payment in the magnitude of 21,940,000 CZK. g) Liabilities Trade liabilities are entered in the nominal value. The trade liabilities also include such advances e received recei eive v d by the he Company Com mpa pany ny that are are connected by their nature with a business relation realized by the Company. In 2011, the recordss o off liliab liabilities bililit itie iess wi with within thin in tthe he ggroup roup ro up w were ere e made more specific and so the liabilities with substantial control are recorded on line 104 and the liabilities members lilia abilities to membe ers only are are recorded on line 106 in 2012. Trade and Other Liabilities (CZK'000) Trade liabilities Liabilities to members Liabilities to companies within the group

2012

2011

372 510

265 951

0

0

0

1 739

Liabilities to employees

18 832

16 039

Liabilities from social security

13 896

27 739

1 537

0

State – tax liabilities and subsidies Advances received – short-term

27 117

24 714

Estimated payable accounts – passive

19 315

25 465

Other liabilities

95

273

453 302

361 920

- within maturity date

250 083

158 926

- after maturity date within 30 days

Suppliers 101 212

82 557

- after maturity date from 31 to 90 days

47 266

14 421

- after maturity date from 91 to 365 days

13 722

9 061

- after maturity date 365 days and more

5 227

986

372 510

265 951

h) Přepočet cizích měn n Majetek a závazky závazk zkyy v cizí cizí měně měn ěně ě se přepočítávají devizovým devizov ovým kurzem České národní banky – během roku denním kurzem v den uskutečnění účetních úččet etní ních ch případů pří řípa padů dů a v ú účetní č tníí zá če závěrce ávěrce ě kurzem platným k 31. 12. 2012. ku i) Odložená Odl dlož ožen ená á daň daň Sp Spol oleč ečn nost ve e sl sled edov ovan aném období obdob obí neúčtovala neúčto ovala o odložené dani. Z přechodných rozdílů byl vypočten odložený daňový závazek ve výši Společnost sledovaném 396 6 ti tis. Kč, z d ůvod ův odu u nevýznam mno n sti by byl lo rozhodnuto o něm neúčtovat. důvodu nevýznamnosti bylo j) F inan anční le eassing Finanční leasing Finan nčn ním leasin inge gem m se s rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu Finančním leasingem sjedna ané doby úplatného úp pla latn tnéh ého užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu sjednané vlastnictví hradí pl lat a by za nabytí v rámci nákladů. Během doby leasingu není pořizovací cena majetku získaného touto formou platby vykazována v rámci dlouhodobého majetku. Celkové náklady na finanční leasing (leasingové splátky) jsou časově rozlišeny a rozpouštěny pravidelně po dobu pronájmu do nákladů. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou popsány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Záloha na budoucí koupi zaplacená na předmět finančního leasingu před zahájením finančního leasingu je po ukončení leasingu aktivována, pokud není při zahájení finančního leasingu přefi nancována a nevstupuje do leasingových splátek splátek. přefinancována Leasingové splátky (závazky) (v tisících Kč) splacené splátky v běžném roce splátky splatné do 1 roku splátky splatné 1 až 5 let splátky splatné nad 5 let

2012

2011

178 130 164 618 312 364 0 655 112

197 978 161 559 281 996 0 641 533

k) Zaměstnanci Osobní náklady (v tisících Kč) Mzdové náklady Náklady sociálního zabezpečení Ostatní sociální náklady Počty zaměstnanců

2012 Celkem Z toho řídící prac. 234 312 24 918 77 700 7 411 6 387 686 33 015 318 399 808 45

2011 Celkem Z toho řídící prac. 207 048 23 624 66 380 7 183 5 343 350 278 771 31 157 812 41

h) Conversion of Foreign Currencies The assets and liabilities in a foreign currency are converted using the exchange ra ate t of the Czech National Nation onal al B ank an k – th the e da daily rate on the rate Bank day when the accounting transaction takes place during the year and the rate applica applicable abl b e on 3 31/12/2012 1/12 1/ 12/2 /201 012 2 iin n tthe he fin nancial anci an cial al sstatements. tatements. i) Deferred Tax The company did not enter any deferred tax into accounts in the period under consideration. From the e previouss differences, diff di ffer eren encces, deferred def efer erre red d tax liability in the magnitude of 396,000 CZK was calculated; due to its insignificance, it was de decided no n cou untt it. nott to acc account j) Financial Leasing Financial leasing is to be understood the acquisition of a long-term tangible asset in such way that the ownership ownersh hip of of the the proper r tyy is property transferred from the owner to the user upon expiration of or during the agreed period of the paid use of the property pro ope pertyy byy the user use er and the user makes payments for the acquisition within costs until the transfer of the ownership. During the lease term, ter erm, the acquisition price of an asset acquired in this way is not showed within the long-term assets. The total costs of financial leasing (lease payments) are accrued and dissolved regularly during the lease term in costs. Future lease payments that are not payable on the balance sheet day are described in the notes to the financial statements, but are not recorded in the balance sheet. The advance for the future purchase paid for an object of financial leasing before the commencement of the financial leasing is capitalized upon the end of the leasing unless it is refinanced refinanced on the commencement of the financial financial leasing and enters the lease payments. payments Lease Payments (Liabilities) (CZK'000) Payments made in the current year Payments due within 1 year Payments due within 1 to 5 years Payments due over 5 years

2012

2011

178 130 164 618 312 364 0 655 112

197 978 161 559 281 996 0 641 533

k) Employees Staff Costs (CZK'000)

2012 Total

Labour costs Social security costs Other social costs Numbers of employees

234 312 77 700 6 387 318 399 808

Management staff from that 24 918 7 411 686 33 015 45

2011 Total 207 048 66 380 5 343 278 771 812

Management staff from that 23 624 7 183 350 31 157 41

l) Výnosy a náklady Ke konci roku 2009 20 Společnost Spo pole lečn čnos ostt identifikovala pět oborových obo borových segmentů výkaznictví, a to Jazykové a studijní programy v zahraničí, Pracovní a au pa pair ir p programy rogr ro gram amyy v zah zahraničí, hranič ičí,í LLetenky, etenky, t Autobusové linky a Reklama. Také vznikl nový segment Zájezdy, u kterého se Au očekává v příštím příš př íští tím m roce roce významný významn ný nárůst. Ostatní O tatn Os ní aktivity se za samostatný segment výkaznictví nepovažují, protože jejich výsledky, tržby a celková aktiva jsou v porovnání s identifi tržb by ce celk lkov ová á ak akti tiva va jsou poro rovnání id identi tififikovatelnými segmenty nevýznamná – údaje jsou uvedeny i za ostatní aktivity pro úplnost. úpln nos ost. t. V roce účtování ro oce 2009 došlo do o ke změně účt čtov o ání a to v segmentu prodeje pojištění, pronájem aut, jazykové pobyty a zprostředkování prodeje EUROVÍKENDŮ. Zde se základní EURO ROVÍÍKE KEND NDŮ Ů. Zde zák ákla ladn dní cena cena začala účtovat na účtu 315 a tedy podstatným způsobem ovlivnila obrat společnosti. Tj. na účtu 315 se účtuje cena pořízení tu 315 účttuje í sslužby lužby a cena prodané služby 1:1. Na účtech 6 se účtují pouze provize, přirážky. lu V tomt tomto způsobu účtování pokračuje mto způsob obu u úč ú tová ání pokra aču č je společnost i v roce 2012. Výno Výnosy osy dle oborových oboro rový vých ch segmentů v tisících Kč Letenky a doplňkové doplňkovvé služby služby (ubytování, pronájmy aut, víza)

2012

2011

140 961

132 165

1 067 708

963 664

Jazykové a studijní programy v zahraničí, školní zájezdy

95 916

107 163

Pracovní a au pair programy v zahraničí

20 299

18 943

Zájezdy

97 799

85 985

Reklama

48 769

43 204

Autobusové linky

Ostatní aktivity

277 354

391 740

1 748 806

1 742 864

m) Informace o STUDENT AGENCY, organizační složka na území SR Organizační složka na území Slovenské republiky byla založena v roce 2002. Předmětem její činnosti je zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu, reklamní a propagační činnost, organizování kurzů a seminářů a prodej zboží za účelem prodeje a prodej. Společnost se především zabývá prodejem letenek na území SR a zajišťováním pracovních pobytů v zahraničí (především v USA). Společnost má sídlo v Bratislavě, další pobočky jsou v Banské Bystrici a Košicích. Společnost nepořizuje finanční majetek, neprodává zboží a nevytváří vlastní činností investiční dlouhodobý majetek. Společnost ukončila činnost k 31. 12. 2009. V roce 2013 bude tato složka ukončena i po právní stránce.

l) Revenues and Costs At the end of 2009, the Company identified five branch reporting segments, i.e. Language Langgua u ge and Study Progr ram amss Ab Abro road ad,, Work Work and Au Pair Programs Abroad, Programs Abroad, Air Tickets, Bus Lines, and Advertising. A new segment, Trips and Tours, Tou urs, was also l created creatted d that tha hatt is expected exp xpec ecte ted d to be of a significant increase next year. The other activities are not regarded as a separate reporting reporttin ing segment segm gment because beca cau use theirr results, resu re sult lts, s, ssales, ales al es, and total assets are insignificant compared with the identifiable segments – the data on the other activities are also given for completeness’s act ctiv i itie es o given e com ompl plet eten enes ess’ s s sake. sake sa k . In 2009, there was a change in accounting in the segment of the sale of insurance, car hire, langu language stays, procurement the guage stay ys, and the ep rocu ro cure ement of th e sale of EUROWEEKENDS. There a basic price began to be entered into account 315 and thus it hass iinfl uenced in a substantial way the nfluen nce c d sub bst s an antial al y turnover of the Company. I.e., the price of the acquisition of a service and the price of a service sold 1 1:1 are entered account :1 a re e nter nt ered ed iinto nto nt o ac acco coun untt 315. 315 31 5. Only Only commissions and surcharges are entered into accounts 6. The company also continues with this accounting method in 2012. Revenues according to sector segments Air-tickets and additional services (accommodation, car rent, visa)

2012

2011 20 1

140 961

132 165 132

1 067 708

963 664

Language and study programmes abroad, school trips

95 916

107 163

Work and au pair programmes abroad

20 299

18 943

Tours

97 799

85 985

Publicity

48 769

43 204

Bus lines

Other activities

277 354

391 740

1 748 806

1 742 864

m) Information about STUDENT AGENCY, organizational unit on the territory of the Slovak Republic The organizational unit on the territory of the Slovak Republic was established in 2002. The subject of its enterprise is mediatory activity in the area of business, promotional and advertising activity, organizing courses and seminars and selling goods for the purpose of sales. The company mainly deals with sale of flights on the territory of the Slovak Republic and provision of business stays abroad (mainly in the United States). The company has a registered office in Bratislava; other branches are located in Bánská Bystrica and Košice. The company acquires no financial property, sells no goods and creates no long-term investment property by its activity. The company terminated its activities on 31.12.2009. In 2013, this unit will be also terminated legally.

n) Transakce se spřízněn spřízněnými ěným ýmii stranami stra st rana nami mi Transakce se sspřízněnými příz př ízně něný nými mi stranami str tran anami (v ttisících isících Kč))

2012

2011

222

956

1 423

3 371

Se spřízněný ými stranami str tran anam amii se uskutečnily usk s utečnily l následující následu dující transakce: spřízněnými Prod odej zbo oží a služeb slu luže žeb b (výnosy) y) Prodej zboží Prod odej ej sslužeb: luže lu žeb: b: Prodej DP PL real, re s. r. r. o. o DPL OR RBIX, s. r. o. o. ORBIX, OR RBIX, s. r. o lovensk sko ORBIX, o.. - S Slovensko ST STUD DEN E T AG GEN ENCY C , s. rr.. o. - Slove ensko STUDENT AGENCY, Slovensko RegioJ Jet et, a. a. s. RegioJet,

252 3 258

2 014

24 245

193 715

Náku up zboží a sl sslužeb užeb už eb (náklady) Nákup Nákup služeb: DPL real, s. r. o. ORBIX, s. r. o. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko RegioJet, a. s. - Slovensko RegioJet, a. s.

16 171

7 375

112

5 123

10 778

0

6 879 231 059

30 731

DPL real, s. r. o.

21 863

23 509

ORBIX, s. r. o.

21 756

18 578

Půjčky spřízněným osobám

STUDENT AGENCY holding, a. s. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko RegioJet, a. s. RegioJet, a. s. - Slovensko

2 015

0

53 491

49 443

326 752

174 074

0

5 160

0

0

Půjčky od spřízněných osob DPL real, s. r. o. ORBIX, s. r. o.

0

0

2 374

1 739

STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovensko

0

0

RegioJet, a. s.

0

0

4 845

43

ORBIX, s. r. o. Slovenská republika

Půjčky členům statutárního orgánu Půjčky

n) Transactions with Related Parties Transactions with Related Parties (CZK'000)

2012

2011 20 1

222

956 95 6

1 423

3 37 371 1

The following transactions with related parties took place: Sale of goods and services (Revenues) Sale of services: DPL real, s. r. o. ORBIX, s. r. o. ORBIX, s. r. o. - Slovakia STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia RegioJet, a. s.

252 3 258 8

2 01 014 4

24 245

193 715 193 715

Purchase of goods and services (Expenses) Purchase of services: DPL real, s. r. o. ORBIX, s. r. o. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia RegioJet, a. s. - Slovakia RegioJet, a. s.

16 171

7 375

112

5 123

10 778

0

6 879 231 059

30 731

DPL real, s. r. o.

21 863

23 509

ORBIX, s. r. o.

21 756

18 578

Loans to related parties

STUDENT AGENCY holding, a. s. STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia RegioJet, a. s. RegioJet, a. s. - Slovakia

2 015

0

53 491

49 443

326 752

174 074

0

5 160

0

0

Borrowings from related parties DPL real, s. r. o. ORBIX, s. r. o.

0

0

2 374

1 739

STUDENT AGENCY, s. r. o. - Slovakia

0

0

RegioJet, a. s.

0

0

4 845

43

ORBIX, s. r. o., Slovak Republic

Loans to members of the statutory body Loans

o) Odměny statutárnímu mu a auditorovi udit ud itor orov ovii V průběhu roku 2012 2 činila čini či nila la odm dměna statutárnímu aud uditorovi částku 440 000 Kč bez DPH za audit účetního období roku 2011. odměna auditorovi Odhadovaná výše výš ýše e odměny odmě od měny ny za za rokk 2012 2012 je je ve výši 440 44 000 Kč. p) Informace Inf nfor orma mace ce o jednotkách, jed edno notk tkách, v nichž nic ichž má ST STUD DENT AGENCY podstatný vliv STUDENT Dne 20 Dne 20. března na 2009 200 009 9 by b la zapsána zapsá sána 100% % dceřiná společnost RegioJet, a.s. - IČ: 283 33 187 byla Spol o eč ečnost RegioJet, Reg egioJe Jet, t, a. .s. vykázala vykáza zala za rok ro 2012 záporný hospodářský výsledek, který ovlivňuje vlastní kapitál. Hodnota vlastního Společnost a.s. kapitálu kapitá tálu u kklesla lesl le sla po pod d 50 % základního zák ákla ladn dníh ího o kapitálu. kapitálu. Cizí zdroje přesahují vlastní kapitál o částku 338 785 tis. Kč. Převážnou část cizích zdrojů tvoří zdro rojů ů však tv vořří závazky závazk ky vůči mateřské ma ateř eřské společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. V souladu s § 193 obchodního zákoníku přijal jediný společník následující opatření: společčník nás sled edu ující op patření: a) Mateřská společnost Ma ate eřská spol oleč ečno nost st nebude vymáhat úhradu svých pohledávek před splacením všech závazků ostatním věřitelům. b) Ke dn dni 30. 9. 20 2012 byl 012 2b yl vypracován znalecký posudek, ve kterém bylo oceňováno 98 % obchodního podílu společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. Na zá základě zákl klad a ě tohoto posudku byla posuzována hodnota společnosti 2 metodami. Vzhledem ke skutečnosti, že ocenění metodou majetkového ocenění hodnoty vlastního kapitálu na principu historických cen vede ke značné odchylce od ekonomické reality a má omezenou vypovídající hodnotu o hodnotě společnosti Regiojet, a.s., byla použita pro ocenění společnosti Regiojet výnosová metoda ocenění diskontovaných peněžních toků (DCF Entity). Výsledná cena společnosti ke dni 30. 9. 2012 byla stanovena ve výši 233,126.000 Kč. Tedy ekonomická reálná hodnota majetkového podílu ve společnosti Regiojet je vyšší než uváděná v účetnictví. účetnictví Dále má společnost podíl ve výši 80 % ve společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o., se sídlem na Slovensku - IČ: 44 551 304 a zapsána byla 1. 1. 2009 a 20% podíl ve společnosti ORBIX, s.r.o. rovněž se sídlem na Slovensku – IČ: 44 552 131. Dne 26. 11. 2010 byla zapsána 100% dceřiná společnost RegioJet a.s. na Slovensku – IČ: 47231271. V roce 2011 byly firmě odsouhlaseny dotace na projekt na vzdělávání zaměstnanců „Komplexní vzdělávání zaměstnanců společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o.“ ve výši 10,468 tis. Kč. K 31. 12. 2012 bylo vyčerpáno z dotací 4,940 tis. Kč. Vypořádání projektu bude ukončeno v roce 2013.

n) Fees to the Statutory Auditor During 2012, the fee for the statutory auditor for the audit of the accounting period perio iod of the year of 2011 201 11 am amou ount nted ed to to CZK CZ 380,000 amounted excluding VAT. Estimated remuneration for 2012 is CZK 440.000. o) Information on the Units Where STUDENT AGENCY Has Substantial Control On March 20, 2009, the 100% affiliated company RegioJet, a.s. was registered – company ID D No.: 283 83 33 187.. In 2012, the company RegioJet, a.s. showed a negative profit, which affects the equity of the co compan ny. Value of eq equi ity d ecreased d tto o company. equity decreased under 50% of registered capital. Other resources exceed equity by 338,785,000 CZK. However, th the e ma majo majority jori rity ty o off ot othe other herr resources reso re our urce cess are are e represented by obligations to the controlling company STUDENT AGENCY, s.r.o. In accordance with §193 §1 of the Commercial Comme erccial Code, Cod de, the the sole partner took the following measures: a) The controlling company won’t enforce payment of its outstanding debts prior to maturity of all obligations to other o ot othe herr creditors. c editors. cr b) On 30.9.2012, an expert’s opinion was executed where 98% of business shares of the company STUDENT AGENCY, were AG GEN ENCY CY, s.r.o. we ere e evaluated. Based on this opinion, the value of the company was evaluated by means of two methods. Regardin Regarding the fact that ng th t e evaluation by means of evaluation of equity value on the principle of historical prices leads to a significant variance from economical reality and provides limited information about the value of the company RegioJet, a.s., the discounted cash-flow method (DCF Entity) was used for evaluation of the company RegioJet, a.s. The resulting price of the company up to 30.9.2012 was determined as 233,126,000 CZK. Thus, the economic realistic value of the share in the company RegioJet is higher than the value stated in accountancy. accountancy Futhermore, the company owns an 80% share in the company STUDENT AGENCY, s.r.o., with a registered office in the Slovak Republic – company ID No.: 44 551 304, registered 1.1.2009 and a 20% share in the company ORBIX, s.r.o, also with its registered office in the Slovak Republic - company ID No.: 44 552 131. 26.11.2010, 100% affiliated company RegioJet a.s. was registered in the Slovak Republic - company ID No.: 47231271. In 2011, the company received a grant for the project of employee education “Complex education of employees of the company STUDENT AGENCY, s.r.o.” in the magnitude of 10,468,000 CZK. 4,940,000 CZK was used from the grant on 31.12.2012. The project will be settled in 2013. No significant event occurred after the balance sheet day, with the exception of a change in owner in 12/2012, when Mr. Jančura sold his share to the company STUDENT AGENCY holding a.s.

q) Další informace k účetní úče četn tníí závěrce závě zá věrc rce e ST STUD STUDENT UDEN ENTT AG AGENCY,, ss.r.o. .r.o. Ve 12/2012 doš o lo ke e zm změn ěně vl vlas astníka, kdy svůj podíl podííl prodal pan Jančura společnosti STUDENT AGENCY holding a.s. došlo změně vlastníka, V roce 2012 2 ne neby byly ly stanoveny sta tanoveny doměrky dom o ěrky daně dan a ě z příjmu př nebyly právnických osob. S Českou správou sociálního zabezpečení byl sepsán splá átk tkov ovýý ka kale lend ndář ář,, kt kte erý se e řádně řád dně n splácí.í. P ossle lední splátka je v roce 2013. Žádná jiná odložená daňová pohledávka či závazek není splátkový kalendář, který Poslední evidován. evid dov ován án. M aje jete tek neuvedený neuvved eden ný v rozvaze ro ozvaze (§39 (§ §39 odst odsst 7 Vyhl) př. drobný majetek je účtován přímo do spotřeby a jeho výše je nevýznamná. Majetek Sp poleč ečnost nemá nem emá majetek majettek zatížený ný zástavním právem či věcným břemenem. Společnost Spole ečn nost neeviduje nee evi vidu duje je pohledávky pohledávky a závazky starší 5 let. Významné soudní spory rovněž nejsou evidovány Společnost Po rozvahovém dni dn ni k žá žádné významné události nedošlo.

q) Further information for the financial statements of STUDENT AGENCY, s.r s.r.o. r.o . . In 12/2012, the owner changed when Mr. Jančura sold his share to the company STUDENT STU T DENT NT AGENCY AGE GENC NCY Y holding hold ldin ingg a.s. a.ss. a. In 2012, no supplementary legal entity income tax was determined. An amortization schedule sche hedu ule e that is duly duly fulfilled lle ed was was executed exec ex ecut uted ed with the Czech Social Security Administration. The last payment will be executed in 2013. No o ther th er delayed del elay ayed ed tax tax lien lie ien n or liability lia iabi bilility t iss other registered. Assets not stated in the balance sheet (§39 par. 7 of the Notice) or low-cost assets are accounted ed directly dir irecctl tlyy in into to the the consumption, con onsu sump mpti tio on, and and the magnitude is insignificant. The company has no assets burdened by right of lien or real burden. The company registers no receivables and liabilities older than five years. Also, there are no significant legal disputes disspu pute es registered. No significant event occurred after the balance sheet day.

Výkaz zisku a ztráty ztráty v plném plném m rozsahu ke dni 31. pr rosince 2012 2012 prosince

Ozna Označení nače č ní

Číslo řádku

((vv c celých elý lých h tisíc tisících ícíc ích Kč) č

a

b

I.

Tržby za za prodej zboží zbož zb o í

+

Obchodní Obch Ob chod o ní marže

A.

c 01

Náklady Ná N klad dy vynaložené vynalo ože žené na prodané zboží II. II.

Výkony Výko Vý kony ny

minulém

1

2

12 464

8 902

02

9 260

9 054

(ř. 01-02)

03

3 204

-152

(ř. 05 až 07)

04

1 621 207

1 277 103

05

1 621 207

1 277 103

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

3.

Aktivace

07

1 1.

Spotřeba materiálu a energie

Výkonová spotřeba

B.

bežném

Tržby Tržb by za za prodej vlastních výrobků a služeb

1.

B. B. B

Skutečnost v účet. období

2. +

Služby Přidaná hodnota

C.

(ř. 09+10)

Osobní náklady

08

1 150 484

869 886

09

316 474

262 038

10

834 010

607 848

(ř. 03+04-08)

11

473 927

407 065

(ř. 13 až 16)

12

318 399

278 771

13

234 312

207 048

77 700

66 380

C.

1.

C.

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

C.

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

C.

4.

Sociální náklady

16

6 387

5 343

Daně a poplatky

17

21 237

37 527

D. E.

Mzdové náklady

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

(ř. 20+21)

18

14 265

14 316

19

14 778

178 938

III.

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

13 879

177 351

III.

2.

Tržby z prodeje materiálu

21

899

1 587

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24)

22

782

166 617

F.

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

182

166 601

F.

2.

Prodaný materiál

24

600

16

Complete Profit and Loss Statement to 31 December 2012

Designation

Line Li ne Number er

(CZK'000)

a

b

I.

c

Revenue from goods sold

A.

01

Cost of goods sold +

Sales margin

II. II.

Production

past pa ast

1

2

12 464

8 90 902

02

260 9 26 60

9 054

(l. 01-02)

03

3 204 204

-152

(l. 05 to 07)

04

1 621 62 21 207 20

1 277 7 103

05

1 621 621 207

1 277 103

2.

Change in stock – by own activity

06

3.

Capitalization

07

1 1.

Consumption of material and energy

Production consumption

B.

current curr rren entt

Revenues from own products and services sold

1.

B. B. B

Reality accounting period Real Re alit ityy in a ccou cc ounting pe peri riod o

2. +

Services Added value

C.

(l. 09+10)

Staff costs

08

1 150 484

869 886

09

316 474

262 038

10

834 010

607 848

(l. 03+04-08)

11

473 927

407 065

(l. 13 to 16)

12

318 399

278 771

13

234 312

207 048

77 700

66 380

C.

1.

Wages and salaries

C.

2.

Remunerations of members of the company and cooperative bodies

14

C.

3.

Social security and health insurance expenses

15

C.

4.

Social expenses

16

6 387

5 343

Taxes, fees, and charges

17

21 237

37 527

D. E.

Depreciation of long-term intangible and tangible assets III.

Revenues from long-term assets and material sold

(l. 20+21)

18

14 265

14 316

19

14 778

178 938

III.

1.

Revenues from long-term assets sold

20

13 879

177 351

III.

2.

Revenues from material sold

21

899

1 587

22

782

166 617

F.

1.

Residual price of long-term assets sold

23

182

166 601

F.

2.

Material sold

24

600

16

F.

Residual price of long-term assets and material sold

(l. 23+24)

Označení a

b

G. IV. IV H. V.

c

26

74 047

237 135

27

52 903

218 640

156 596

107 286

0

0

3 118

6 851

*

P ovozní výsledek Pr k hospodaření hospodaření [ř. 11-12-17-18+19-22-(+/-25)+26-27+(-28)-(-29)] Provozní

30

VI VI.

Tržb Tr žbyy z prodeje cenných papírů a podílů Tržby

31

VII.

Výno Vý osy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy

VII. 1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

Pr Prod odan ané cenné papíry a podíly Prodané

IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q.

2

Ostatní provozní výnosy Osta Os tatn tní pr prov ovoz o ní výn ý os osyy

28

VIII.

minulém

1

Ostatní Osta Os tatn ní provozní provozzní n nákladyy

29

K.

bežném

25

Převvod provozn níc ích výno nosů Převod provozních výnosů

J.

Skutečnost v účet. období

Změna Změn Zm ěna a stavu sttavu rezerv reze re z rv a opravných opr pravných h položek v provozní oblasti a ko komplexních kom mplexních nákladů příštích h období (+/-)

Př od provozních h nákladů á Převod

I.

Q.

Číslo řádku

(v celý celých ých ttisících isíc is ících Kč))

-1 430

-19

32 (ř. 34 až 36)

33

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

Náklady z finančního majetku

38

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

40

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti (+/-)

41

Výnosové úroky

42

Nákladové úroky

43

3 060

2 327

Ostatní finanční výnosy

44

23 011

33 935

Ostatní finanční náklady

45

35 261

31 842

Převod finančních výnosů

46

-12 192

6 617

Převod finančních nákladů

47

Finanční výsledek hospodaření [ř. 31-32+33+37-38+39-40-(+/-41)+42-43+44-45+(-46)-(-47)].

48

Daň z přijmů za běžnou činnost

49

34 959

28 215

(ř. 50+51)

1.

- splatná

50

34 959

28 215

2.

- odložená

51

0

0

Designation

Line Li ne Number Numb ber

(CZK'000)

a

b

G.

c

current cu

past

1

2

Change in reserves and adjusting entries in the operating area and d complex prepaid expenses (+/-)

25

-1 430 430

-19

IV.

Other operating revenues

26

74 047 47

135 237 13 237 1 5

Other operating expenses

27

2 903 903 52

21 18 640 64 218

V.

Transfer of operating revenues

28 156 596 59 96 156

10 07 286 28 86 107

0

0

H. I.

Transfer of operating expenses

29

*

Operating profit/loss

30

VI.

Revenue from securities and interests sold

31

Securities and interests sold

32

J.

[l. 11-12-17-18+19-22-(+/-25)+26-27+(-28)-(-29)]

VII.

Revenue from long-term financial assets

VII. 1.

Revenue from interests in controlled and managed entities and in accounting units under substantial control

(l. 34 to 36)

33 34

2.

Revenue from other long-term securities and interests

35

3.

Revenue from other long-term financial assets

36

VIII.

Revenue from short-term financial assets

37

Financial assets costs

38

IX.

Revenue from revaluation of securities and derivates

39

L.

Costs from revaluation of securities and derivates

40

M.

Change in reserves and adjusting entries in the financial area (+/-)

41

K.

X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q.

Reality Real Re ality in accounting period

Interest revenues

42

3 118

6 851

Interest costs

43

3 060

2 327

Other financial revenue

44

23 011

33 935

Other financial expenses

45

35 261

31 842

-12 192

6 617

Transfer of financial revenue

46

Transfer of financial expenses

47

Profit/loss from financial operations [l. 31-32+33+37-38+39-40-(+/-41)+42-43+44-45+(-46)-(-47)].

48 49

34 959

28 215

1.

- Due

Income tax from ordinary activities

(l. 50+51)

50

34 959

28 215

2.

- Deferred

51

0

0

Označení

Číslo řádku

(v celý celých ých ttisících isíc is í íc í h Kč) č)

a

b

**

Výsledek Vý Výsl sled edek ek hospodaření hosspo p dařeníí za běžnou běžno ou činnost

XIII.

Mimořádné Mi Mim mořádné vý výnosy

R.

Mimořádné náklady Mi Mimo mořá řádn dné é ná nákl klad adyy

S.

Daň mimořádné D aň ň z příjmů ů z mimořád ádné činnosti

S. * W.

c (ř. 30+48-49)

181

54 (ř. 56+57)

0

0

0

181

-23

57 (ř. 53-54-55)

Převod Př Přev evod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

23 0

56

Mimořádný výsledek Mim mořádný vý výsl sledek hospodaření

85 688

55

odložená - od dložená ž á

Výsl Vý Výsledek s edek hospodaření za účetní období (+/-)

2

109 445

- splatná splatná

Výssledek hospodaření před zdaněním (+/-) Vý Výsledek

minulém

1

52

2.

****

bežném

53

1. 1

* *** **

Skutečnost v účet. období

58 59

(ř. 52+58-59)

60

109 626

85 665

(ř. 30+48+53-54)

61

144 585

113 880

Designation

Line Line Number Numb ber

(CZK'000)

a

b

**

Profit/loss from ordinary activities

XIII.

Extraordinary revenues

R.

Extraordinary expenses

S.

Income tax from extraordinary activities

S. * W.

c 30+48-49) (l. 30 0+4 + 8-49))

181 181

54 (l. 56+57))

0

0

0

181 18 81

-23 -2 23

57 (l. 53-54-55)

Profit/loss for the accounting period (+/-)

23 0

56

Transfer of a profit/loss share to members (+/-)

85 688

55

- Deferred

Profit/loss before tax (+/-)

2

109 445 109 445

- Due

****

past

1

52

2.

***

current cu

53

1.

Extraordinary profit/loss

Reality Real Re ality in accounting period

58 8 59

(l. 52+58-59)

60

109 62 109 626 6

85 8 5 665

(l. 30+48+53-54)

61

144 58 144 585

113 880

Rozvaha v plném plné ém rozsahu rozsahu ke dni 31. pr prosince rosince 2012 2012

Ozna Označení nače č ní

Číslo řádku

Akti Ak Aktiva tiva (v (v ce celých elých tisících Kč)

Brutto a

b AKTIVA A TIVA AK A CELKEM M

c (ř. 02+03+31+63) = ř. 67

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál Pohl hledávky d

B.

Dlouhodobý Dlou Dl uho hodobý majetek

B.

I.

B.

I.

II.

B.

II.

1

2

Netto

Netto

3

4

995 561

-92 512

903 049

002

745 990

0

0

003

313 542

-85 998

227 544

239 290

(ř. 05 až 12)

004

43 173

-28 565

14 608

20 870

Zřizovací výdaje

005

2.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

3.

Software

007

17 817

-12 598

5 219

7 310

4.

Ocenitelná p práva

008

25 309

-15 967

9 342

13 560

5.

Goodwill (+/-)

009

6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

Dlouhodobý hmotný majetek

013

8. B.

Korekce

(ř. 04+13+23)

Dlouhodobý Dlou Dl uho hodobý nehmotný majetek 1.

001

Minulé úč. obd.

Běžné účetní období

(ř. 14 až 22)

0 0

0 0 47

47 0

82 081

-57 433

24 648

30 112

1.

Pozemky

014

0

128

2.

Stavby

015

13 620

-2 366

11 254

11 533

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

68 460

-55 067

13 393

10 167

4.

Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5.

Základní stádo a tažná zvířata

018

0

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

0

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

1

5 404

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

0

2 880

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)

022

0

0

1

Complete Balance Sheet as of 31 December 2012

Designation

Line Num.

ASSETS (CZK'000)

Gross a

b TOTAL ASSETS

c (l. 02+03+31+63) = l. 67

001

Past Pa st acco accounting oun unti t ng pe eri riod od period Nett Ne

Current Curr rrent accounting acco oun u ting i period perio iod d Correction Corr rrec e tion

1

2

Nett Ne 3

4

995 561

-9 512 -92

04 903 049

74 45 990 745

A.

Receivables for subscribed registered capital

002

0

0

B.

Long-term assets

(l. 04+13+23)

003

313 542

-85 998

22 54 227 544

23 39 290 239

(l. 05 to 12)

004

43 173

-28 565

14 608

20 870

B.

I.

B.

I.

Long-term intangible assets 1.

Start up costs

005

2.

Research and development

006

3.

Software

007

17 817

-12 598

5 219

7 310

4.

Valuable rights

008

25 309

-15 15 967

9 342

13 560

5.

Goodwill (+/-)

009

6.

Other long-term intangible assets

010

7.

Unfinished long-term intangible assets

011

8. B.

II.

B.

II.

Advances provided for long-term intangible assets

012

Long-term tangible assets

013

(l. 14 to 22)

0 0

0 0 47

47 0

82 081

-57 433

24 648

30 112

1.

Land

014

0

128

2.

Structures

015

13 620

-2 366

11 254

11 533

3.

Single movables and sets of movables

016

68 460

-55 067

13 393

10 167

4.

Perennial crops

017

0

5.

Livestock and draft animals

018

0

6.

Other long-term tangible assets

019

0

7.

Unfinished long-term tangible assets

020

1

5 404

8.

Advances provided for long-term tangible assets

021

0

2 880

9.

Difference in valuation of assets acquired (+/-)

022

0

1

Označení

Ak Aktiva k ti tiva (v (v ce celý celých lých ch ttisících isíc is í ích K Kč) č)

Číslo řádku

b

c

a B.

III.

B.

III. III.

Dlouhodobý Dlou Dl ouho hodobý finanční majetek

C.

I.

C.

II.

C.

II.

Netto

Netto

2

3

4

188 288

188 288

188 308

024

188 263

188 263

188 282

2.

Podíly účetních jednotkách Po Podí díly v účetníc ích h jednotká kách pod podstatným vlivem

025

25

25

26

3.

Ostatní Osta Os atn tní dlouhodobé dlouho odo dobé cenné cen enné papíry a podíly

026

0

4. 4.

Půjčky Pů Půjč jčky ky a úvěry úvěry ě - ovládající ovlád ládající a řídící osoba, podstatný vliv

027

0

5.

Jiný dlouhodobý JJi ný dlo ouhodobý finanční majetek

028

0

6. 6.

Pořizovaný Poři Po řizo zovvaný dlouhodobý finanční majetek

029

0

7.

Poskytnuté Posk Po skyt ytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030

0

Oběžná Ob Oběž ěžná ná avktiva I.

Korekce

1

023

C. C.

Brutto

Podíly řízených Podí Po díly ly v ovládaných ovl vlád á anýc ý h a řízený nýcch osobách

1.

(ř. 24 až 30)

Minulé úč. obd.

Běžné účetní období

0

(ř. 32+39+48+58)

031

677 661

-6 514

671 147

499 917

(ř. 33 až 38)

032

14 114

0

14 114

13 452

12 461

12 461

11 093

Zásoby 1.

Materiál

033

2.

Nedokončená výroba a polotovary

034

3.

Výrobky

035

0

4.

Zvířata

036

0

5.

Zboží

037

6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

038

Dlouhodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

(ř. 40 až 47)

039

0

1 653

1 653

2 359

0 437 019

040

0

437 019

288 986

0

2.

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

041

3.

Pohledávky – podstatný vliv

042

428 073

0

4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

043

0

43

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

542

2 824

6.

Dohadné účty aktivní

045

7.

Jiné pohledávky

046

8.

Odložená daňová pohledávka

047

542

428 073

278 612

0 8 404

8 404 0

7 507

Designation

ASSETS (CZK'000)

Line Li Num m. Num.

a

b

c

B.

III.

B.

III.

Long-term financial assets 1.

C.

I.

C.

II.

C.

II.

Nett Ne

2

3

4

023

188 288 18

188 18 8 28 288 8

188 30 3 308 8

024

8 263 188

188 263 263 188

188 282 28 188

25 2

25

2 6 26

0

Interests in accounting units under substantial control

025

3.

Other long-term securities and interests

026

0

4.

Loans and credits - controlling and managing entity, substantial influence

027

0

5.

Other long-term financial assets

028

0

6.

Acquired long-term financial assets

029

0

7.

Advances for long-term financial assets

030

0

Current assets I.

Correction Correc ecti tion on

1

2.

C. C.

(l. 24 to 30)

Interests in controlled and managed entities

Gross

Past accounting period Net

Current Curr Cu rren entt accounting accoun nti ting ng period period

Stocks

(l. 32+39+48+58)

031

677 661

-6 514

67 147 671

499 917

(l. 33 to 38)

032

14 114

0

14 114

13 452

12 461

12 461

11 093

1.

Material

033

2.

Work in progress and semi-finished products

034

0

3 3.

P d t Products

035

0

4.

Livestock

036

0

5.

Goods

037

6.

Advances provided for stocks

038

1.

Trade receivables

Long-term receivables

(l. 40 to 47)

039

1 653

1 653

2 359

0 437 019

040

0

437 019

288 986

0

2.

Receivables – controlling and managing entity

041

3.

Receivables – companies under substantial control

042

428 073

0

4.

Receivables – members, cooperative members, and association members

043

0

43

5.

Long-term advances provided

044

542

2 824

6.

Estimated receivables

045

7.

Other receivables

046

8.

Deferred tax receivable

047

542

428 073

278 612

0 8 404

8 404 0

7 507

Označení

Ak Aktiva k ti tiva (v (v ce celý celých lých ch ttisících isíc is í ích Kč Kč)

Číslo řádku

b

c

a C.

III..

C.

III. III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

Krátkodobé Krát Kr átko kodobé pohledávky

Brutto

Korekce

Netto

Netto

1

2

3

4

048

182 630

-6 514

176 116

164 240

1.

Pohledávky Pohl Po hled edávkyy z obchodních vztahů vzz tahů

049

117 702

-6 514

111 188

117 578

2.

Pohledávky ovládající Po Pohl hledávky – o v ádající a řřídící vl ídící osoba

050

0

3.

Pohledávky podstatný Po Pohl hled edávky – po podstatn ný vliv

051

0

4.. 4

Pohledávky společníky, Po Pohl hled edá ávk ky za a sp pol oleč ečníky, členy družstva a za účastníky úččastníky sdružení sdr dru užení

052

5..

Sociální So Sociál áln ní zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6.

Stát Stát – daňové pohledávky

054

19 850

19 850

2 070

7.

Krátkodobé Kr Krá átko kodobé poskytnuté zálohy

055

8 616

8 616

13 002

8.

Dohadné Doha had dné účty aktivní

056

27 668

27 668

28 470

9.

Jiné pohledávky

057

3 949

3 949

3 120

Krátkodobý finanční majetek

(ř. 49 až 57)

Minulé úč. obd.

Běžné účetní období

4 845 0

058

43 898

43 898

33 239

1.

Peníze

059

4 829

4 829

5 683

2.

Účty v bankách Ú

060

39 069

39 069

27 556

3.

Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4.

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení

(ř. 59 až 62)

4 845

0

0

062 (ř. 64 až 66)

0

063

4 358 4 358

0

4 358

6 783

4 358

6 783

1.

Náklady příštích období

064

2.

Kompexní náklady příštích období

065

0

3.

Příjmy příštích období

066

0

Designation

ASSETS (CZK'000)

Line Li Num. Num m.

a

b

c

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

Short-term receivables

(l. 49 to 57)

Gross

Correction Correc ecti tion on

Nett Ne

Past accounting period Net

1

2

3

4

Current Cu Curr rren e t accounting accoun nti ting ng period period

048

18 630 182

-6 65 14 514

176 116 116 176

16 64 240 2 0 24 164

1.

Trade receivables

049

7 702 117

4 -6 514

111 18 188 8 111

117 57 117 5 8 578

2.

Receivables – controlling and control entity

050

0

3.

Receivables – substantial influence

051

0

4.

Receivables – members, cooperative members, and association members

052

4 845

4 84 845 5

19 850

850 19 850

2 070

5.

Social security and health insurance

053

6.

State – tax receivables

054

7.

Short-term advances provided

055

8 616

616 8 616

3 002 13

8.

Estimated receivables

056

27 668

2 7 668 27

28 470

9.

Other receivables Short-term financial assets

(l. 59 to 62)

0

057

3 949

058

43 898

0

3 949

3 120

43 898

33 239

1.

Cash

059

4 829

4 829

5 683

2. 2

Bank B k accounts t

060

39 069

39 069

27 556

3.

Short-term securities and interests

061

0

4.

Acquired short-term financial assets

062

0

Accruals

063

4 358

Prepaid expenses

064

4 358

2.

Complex prepaid expenses

065

0

3.

Prepaid income

066

0

1.

(l. 64 to 66)

0

4 358

6 783

4 358

6 783

Označení

Pasiva (v (v celých tis tisících sících Kč)

a

b PASIVA CELKEM PA PASI SIVA VA CELKE EM

A. I.

A.

I.

II II.

A.

II.

745 990

(ř. 69+73+78+81+84)

068

366 454

256 849

(ř. 70 až 72)

069

1 000

1 000

1 000

1 000

1

21

1

21

078

159

159

079

100

100

Základní Zákl Zá klad adní kapitál ál

070

2.. 2

Vlastní vlastní Vl Vlas a tníí akcie a vl lastn ní obchodní podíly (-)

071

Změnyy základního ho kapitálu kapitálu (+/-)

072

Kapitálové fondy dy Kapitálové

(ř. 74 až 77)

III III.

A.

IV.

A.

IV.

Emis Em isní ní ážio Emisní

074

2.

Osta Os tatn tní kapitálové fondy Ostatní

075

3.

Oceň eňov ovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací

076

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-)

077

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1 1. 2.

A.

I. I.

B.

II.

B.

II.

Statutární a ostatní fondy (ř. 82+83)

080

59

59

081

255 668

170 004

255 668

170 004

1.

Nerozdělený zisk minulých let

082

2.

Neuhrazená ztráta minulých let (-)

083

Výsledek hospodaření běžného účetního období (ř. 01-69-73-78-81-85-118)=ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu

084

109 626

85 665

Cizí zdroje

(ř. 86+91+102+114)

085

530 510

482 571

(ř. 87 až 90)

086

11 171

28 215

11 171

28 215

0

0

B. B.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Výsledek hospodaření minulých let

V.

B.

073

1.

(ř. 79+80) A A.

6

903 049

1.

III.

5

067

Základní kapitál Zá Zákl klad adní ní k apit ap itál ál

3. A.

A.

c

Stav v běžném Stav v minulém účet. období účet. období

(ř. 68+85+118)=ř. 001

Vlastní kapitál Vl Vlas astn tníí kapi p tál

A.

Číslo řádku

Rezervy 1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

087

2.

Rezerva na důchody a podobné závazky

088

3.

Rezerva na daň z příjmů

089

4.

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

090 (ř. 92 až 101)

091

1.

Závazky z obchodních vztahů

092

2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

093

3.

Závazky – podstatný vliv

094

Designation a

b TOTAL LIABILITIES

A. I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A A.

III III.

A.

IV.

A.

IV.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

6 745 990

(l. 69+73+78+81+84)

06 068

366 6 45 454 4

256 849 256 8 9 84

(l. 70 to 72)

069 069

1 00 000 0

1 00 0 0 000

000 1 000

000 1 000

1

21

1

21

Registered capital

07 70 070

2.

Company’s own shares and business shares ( - )

071

3.

Changes in registered capital (+/-) Capital funds

072 (l. 74 to 77)

073

1.

Share premium

074

2.

Other capital funds

075

3.

Differences from revaluation of assets and liabilities (+/-)

076

4.

Differences from revaluation in transformation (+/-)

077

Reserve funds, undistributable fund, and other funds from profit profit (l. 79+80)

078

159

159

Statutory reserve fund/undistributable fund

079

100

100

1 1.

Statutory and other funds Profit/loss from previous years

(l. 82+83)

080

59

59

081

255 668

170 004

255 668

170 004

084

109 626

85 665

1.

Accumulated profit from previous years

082

2.

Accumulated losses from previous years (-) Profit/loss for the current accounting period (l. 01-69-73-78-81-85-118)=line 60 of the profit and loss statement in its entirety (l. 86+91+102+114) Other resources

083

085

530 510

482 571

Reserves

086

11 171

28 215

11 171

28 215

0

0

B. I.

5 3 04 049 9 903

1.

V.

B.

Previous accounting period

06 067

Registered capital

2.

A.

c

Curr Cu rren ent Current accounting ac acco coun untting period peri pe riod od

(l. 68+85+118)=l. 001

Equity

A.

Line Line Number Numb Nu mberr

LIABILITIES (CZK'000)

(l. 87 to 90)

1.

Reserves under special legal regulations

087

2.

Reserve for pension and similar liabilities

088

3.

Income tax reserve

089

4.

Other reserves

090

1.

Trade payables

2.

Liabilities – controlling and managing entity

093

3.

Liabilities – substantial influence

094

Long-term liabilities

(l. 92 to 101)

091 092

Označení

Pasiva va (v (v celých tis tisících sících Kč)

Číslo řádku

b

c

a 4.

Zá Záva vazk zky ke společníkům, spo ole lečníkům m, členům m družstva Závazky a k účastníkům úča úč astníkům m sdružení sdružení

095

5 5..

Dl Dlou ouho hodo dobé bé p řija ři jaté té zálohy zál áloh ohyy Dlouhodobé přijaté

096

6.

Vyda Vy dané né dluhopi pisy s Vydané dluhopisy

097

7.

Dl Dlou ouho odobé směnky smě měnky k úhradě Dlouhodobé

098

8.

Dohad dné účty pas asiv ivní Dohadné pasivní

099

9.

Ji zá Jiné ávazky závazky

100

10 Od 10. Odl ložžený daňový závazek Odložený B.

III.

B.

III.

Kráttko Kr kodobé závazky Krátkodobé

IV.

B.

IV.

C.

I.

C.

I.

5

6

101 (ř. 103 až 113)

102

453 302

361 920

372 510

265 951

1.

Zá áva azk zky z obchodních vztahů Závazky

103

2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

104

3.

Závazky – podstatný vliv

105

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

106

1 739

5.

Závazkyy k zaměstnancům

107

18 832

16 039

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

108

13 896

27 739

7.

Stát – daňové závazky a dotace

109

1 537

8.

Krátkodobé přijaté zálohy

110

27 117

24 714

9.

Vydané dluhopisy

111

10. Dohadné účty pasivní

112

19 315

25 465

11. Jiné závazky B.

Stav v běžném Stav v minulém účet. období účet. období

Bankovní úvěry a výpomoci

(ř. 115 až 117)

113

95

273

114

66 037

92 436

1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

115

3 931

5 289

2.

Krátkodobé bankovní úvěry

116

56 506

81 450

3.

Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení

(ř. 119+120)

117

5 600

5 697

118

6 085

6 570

1.

Výdaje příštích období

119

6 000

6 528

2.

Výnosy příštích období

120

85

42

Designation

LIABILITIES (CZK'000)

Line Li ne Number Nu umber

Current Curr Cu rren ent accounting ac acco coun untting period peri pe riod od

Previous accounting period

a

b

c

5

6

4.

Liabilities to members, cooperative members, and association members

095

5.

Long-term advances received

096 096

6.

Bonds and debentures issued

097 09 97

7.

Long-term notes payable

098

8.

Estimated liabilities

099

9.

Other liabilities

100

10. Deferred tax liability B.

III.

B.

III.

Short-term liabilities

101 (l. 103 to 113)

B.

IV.

I.

C.

I.

2 510 510 372

265 951

Trade payables

103

Liabilities – controlling and managing entity

104

3.

Liabilities – substantial influence

105

4.

Liabilities to members, cooperative members, and association members

106

1 739

5.

Liabilities to employees

107

18 832

16 039

6.

Liabilities to social security and health insurance

108

13 896

27 739

7.

State – tax liabilities and subsidies

109

1 537

8.

Short-term advances received

110

27 117

24 714

9.

Bonds and debentures issued

19 315

25 465

Bank loans and borrowings

111 112 (l. 115 to 117)

113

95

273

114

66 037

92 436

1.

Long-term bank loans

115

3 931

5 289

2.

Short-term bank loans

116

56 506

81 450

3. C.

36 61 920 361

2.

11. Other liabilities IV.

302 2 453 30

1.

10. Estimated liabilities B.

102

Short-term financial borrowings Accruals and deferrals

(l. 119+120)

117

5 600

5 697

118

6 085

6 570

1.

Accrued expenses

119

6 000

6 528

2.

Deferred income

120

85

42

Přehled o peně peněžních ěžních ttocích ocích zza a rok končící 31. p prosince rosince 2012 2012 2

Oz Označení zna nač čení

Běžné úč. období

(v celých tisících Kč)

P

Stav peněžních prostředků St Sta av pe eněžních hp rosttře ředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

33 239

Peněžní činnosti Pe eně ěžní toky ky z hlavní výdělečné é či č nnosti (provozní činnost) Z

Účetní Úč Ú etníí zisk nebo bo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A

1

A

1.. 1

1

Odpisy Od Odpi pisy sy stálých aktiv - zničení, fyzická likvidace, poškození, dary

144 404

Úpravy Úp Úpra ravy vy o nepeněžní operace

A

1.

2

Změna Změn ěna a stavu opravných položek, rezerv

A

1.

3

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

A

1.

4

Výnosy z dividend a podílů na zisku (s výjimkou invest. společ.)

A

1.

5

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných)

A

1. 1

6

Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace

A

*

A1.1 až A1.6

-920 14 265 -1 430 -13 697 0 -58 0

Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim. položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

Z+A1

A2.1 až A2.4

143 484

A

2

A

2.

1

Změna stavu pohledávek z prov. činnosti, akt. účtů čas. rozlišení a doh. účtů aktivních

-94 806

A

2.

2

Změna stavu krátk. závazků z prov. činnosti, pas. účtů čas. rozlišení a doh. účtů pas.

A

2.

3

Změna stavu zásob

A

2.

4

Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů

A

**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkamii

A

3

Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků

-3 060

A

4

Přijaté úroky

3 118

A

5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně min. období

A

6

Příjmy a výdaje tvořící mimoř. HV, vč. daně z příjmu z mim. činnosti

A

7

Přijaté dividendy a podíly na zisku

A

***

Čistý peněžní tok z provozní činnost

-183 504 89 360 -662 0 A*+A2

48 678

-23 016 181 0 A**+A3 až A7

25 901

Cash Flow Statement for the Year Ended 31 December 2012 Designation P.

Curr Cu ren e t Current accoun accounting unti ting period peri pe riod o

(CZK'000) period Status of funds and money equivalents at the beginning of the accounting per rio iod

33 239 2 39

Cash flows from main economic activity (operating activity) Z

Accountable profit or loss from operations before tax Modifications for non-monetary operations

144 4 404 40 04

A

1

A1 .6 6 A1.1 to A1.6

--920 920

A

1.

1

Depreciation of fixed assets – destruction, physical disposal, damage, gifts

A

1.

2

Changes in rectifying items and reserves

-1 430

A

1.

3

Revenues (loss) from sale of fixed assets

-13 697

A

1.

4

Dividend yields and shares in profit (except company investments)

A

1.

5

Accounted interest costs and interest revenues (except capitalized)

A

1.

6

Eventual modifications with other non-monetary operations

A

*

Net cash flow from operations before tax, changes in working capital and special items

A

2

Changes in non-monetary components of working capital

A

2.

A

2.

A

2.

3

Change in inventories

A

2.

4

Change in short-time financial assets not falling in funds and monetary equivalents

1 4 265 14

0 -58 0 Z+A1

143 484

A2.1 to A2.4

-94 806

1

Change of receivables from operating activities, active accounts of accruals and active estimated payable accounts

-183 504

2

Change of short-term receivables from operating activities, passive accounts of accruals and passive estimated payable accounts

89 360 -662 0

A

**

Net cash flow from operations before tax and special items

A

3

Paid interests except capitalised interests

A*+A2

A

4

Received interests

A

5

Paid income tax from regular activities and supplementary tax – previous period

A

6

Income and expenditures forming extraordinary result, incl. income tax from extraordinary activities

A

7

Received dividends and profit share

A

***

Net cash flow from operations

48 678 -3 060 3 118 -23 016 181 0

A**+A3 to A7

25 901

Označení

(v tisících Kč)

investiční Peněžní toky z investi ičn čníí činnosti činn či nnos osti B

1

Výda Vý daje je spojené spo poje jené né s nabytím ím stálých a ktiv Výdaje aktiv

B

2

Příj Př íjmy my z prodeje prode eje stálých h aktiv Příjmy

B

3

Půjč Pů jčky ky a úvěryy sspřízněným přízněným osobám ossobám Půjčky

B

*** ***

Čist Či stýý peněžní peně pe něžn žníí tok tok vztahující vzta vz tahu hujíjící cí se se k investiční činnosti Čistý

-2 700 13 879 0 B1 až B3

11 179

Pe Peně něžžní toky ky z finančních nan a čn č ích činn nností Peněžní činností C

1

Dopa Do pad dy změn dl dlouhodo dobých (příp. krátk.) závazků spadajících do fin. činnosti Dopady dlouhodobých

C

2

Dopad dy změn změn ě vlastního kapitálu na peněžní prostředky Dopady

-26 400

C

2 2.

1

Z ýšen Zv ní peněžních peněžnícch prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu nebo rez. fondu Zvýšení

C

2.

2

Vypl Vy plac acení podílu na vlastním kapitálu společníkům Vyplacení

C

2. 2.

3

Dalšší vklady Da vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Další

0

C

2.

4

Úhra Úh ada ztráty společníky Úhrada

0

C

2.

5

Přímé platby ve prospěch fondů

0

C

2.

6

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vč. srážkové daně a vypořádání se společníky VOS a komplementáři u komanditních společností

0

C

***

C2.1 až C2.6

-21 -21 0

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

C1 až C2

-26 421

A***+B***+C***

10 659

F

Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků

R

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

P+F

43 898

Označení

(CZK‘000)

Cash flow from investing activities B

1

Expenditures related to acquisition of fixed assets

B

2

Income from sale of fixed assets

B

3

Loans and credits to related entities

B

***

Net cash flow related to investing activities

-2 700 13 879 0 to B3 B1 to

11 1 79 179

Cash flow from financial operations C

1

ctiv i ity Impacts of changes in long-term (or short-term) liabilities from financial act activity

C

2

C

2.

1

Increase of funds due to increase of registered capital or reserve fund

C

2.

2

Payment of equity capital share to partners

0

C

2.

3

Other deposits of funds from shareholders and partners

0

Impacts of changes in core capital on funds

-2 40 -26 400 C2.6 C2.1 to C2.6

-2 21 -21 -21

C

2.

4

Payment of a loss by shareholders

0

C

2.

5

Direct payments in favor of the funds

0

C

2.

6

Paid dividends or profit shares incl. withholding tax and settlement with VOS partners and general partners from limited partnerships

0

C

***

Net cash flow related to financial activities

C1 to C2

F

Net increase res. reduction of funds

R

Status of funds and monetary equivalents at the end of the accounting period

A***+B***+C*** P+F

-26 421 10 659 43 898

Independent Auditor’s Reportt On Verification of the Financial Statements as of 31/12/2012 of the company STUDENT AGENCY, s.r.o. Date of issue: 10/06/2013

Business organization where the verification of the financial statements was carried out:

STUDENT AGENCY, s.r.o.

Registered office:

náměstí Svobody 86/17, Brno

Registration number:

253 17 075

Legal form:

Limited liability company

Subject of enterprise:

silniční motorová doprava

The auditor’s report is intended for:

sole partner

Verified period:

1 January 2012 to 31 December 2012

Verification Verifi cation carried out by: Audit firm:

BDO CA s. r. o., auditor’s licence no. 305 Marie Steyskalové 14 Brno

Auditors:

Ing. Jiří Kadlec, auditor’s licence no. 1246 Ing. Lukáš Musil, auditor’s licence no. 2276

Assistant auditors:

Ing. Hana Šmardová Ing. Alice Bujáková Ing. Iva Pospíšilová

Distribution list:

Copy no. 1–4:

STUDENT AGENCY, s.r.o.

Copy no. 5:

BDO CA s. r. o.

BDO CA s. r. o., a Czech limited liability company (reg. no. 25 53 52 69, recorded with the Register Court of Brno, Section a, Rider C 31321, auditor’s licence of the Chamber of Auditors of the Czech Republic no. 305), is a member of BDO International Limited (a limited liability company in the Great Britain) and is included in the international BDO network of independent member firms.

Independent Auditor’s Report For a member of the company STUDENT AGENCY, s.r.o. We have conducted our audit of the enclosed financial statements of the company STUDENT AGENCY, A AGEN CY, s.r.o., with the registered office at náměstí Svobody 86/17, Brno, Czech Republic, registration number nu umber 253 summary 17 075, that comprises the balance sheet up to 31.12.2012, statement of complete results, summ mary of changes of equity and summary of cash flow for the period 1.12012 until 21.12.2012 and appendixx of these financial statements that contains description of used accounting methods and other explanator explanatory ry information. Responsibility of the Authorized Representatives of the Accounting Unit for the Financial Statements The authorized representatives of the company STUDENT AGENCY, s.r.o. are responsible for drawing such financial statements which give a true and fair view in compliance with the Czech accounting regulations and for such internal control system which they consider necessary for drawing accounting statements in such a way that they do not contain material misstatements caused by a fraud or by an error. Responsibility of the Auditor Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on the audit conducted. We conducted our audit in compliance with the Act on Auditors, international auditing standards and related application clauses of the Chamber of Auditors of the Czech Republic. In accordance with these regulations, we are obligated to observe ethical requirements and plan and conduct our audit in such a way that we obtain reasonable assurance that the fifinancial nancial statements are free of material misstatements misstatements. An audit includes performing auditing procedures to obtain evidentiary information on the amounts and data published in the financial statements. The selection of procedures depends on the auditor’s judgement, including also the assessment of the risks of any material incorrectness of data mentioned in the financial statements caused by a fraud or by an error. When assessing these risks, the auditor assesses the internal control system relevant to drawing such financial statements which give a true and fair view. The aim of this assessment is to propose suitable auditing procedures, not to give an opinion on the effectiveness of the internal control system of the accounting unit. An audit also includes assessing the suitability of the accounting methods used and the adequacy of accounting estimates made by the management and further assessing the overall financial statement presentation. We are convinced that the evidentiary information which we have obtained provides a sufficient and adequate basis for expressing our opinion.

BDO CA s. r. o., a Czech limited liability company (reg. no. 25 53 52 69, recorded with the Register Court of Brno, Section a, Rider C 31321, auditor’s licence of the Chamber of Auditors of the Czech Republic no. 305), is a member of BDO International Limited (a limited liability company in the Great Britain) and is included in the international BDO network of independent member firms.

Auditor’s Opinion In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the assets and liabilities of the company STUDENT AGENCY, s.r.o. as of 31/12/2012 and expenditures and profits and result of its management and cash flow over the period from 01/01/2012 to 31/12/2012, in compliance with the Czech accounting regulations. In Brno on 29 June 2012

BDO CA s. r. o., auditor’s licence no. 305 Represented by the partners: (Signature) Ing. Jiří Kadlec Auditor’s licence no. 1246

(Signature) Ing. Lukáš Musil Auditor’s licence no. 2276

(Stamp: Chamber of Auditors of the Czech Republic BDO CA s.r.o. M. Steyskalové 14 616 00 Brno Licence no. 305)

BDO CA s. r. o., a Czech limited liability company (reg. no. 25 53 52 69, recorded with the Register Court of Brno, Section a, Rider C 31321, auditor’s licence of the Chamber of Auditors of the Czech Republic no. 305), is a member of BDO International Limited (a limited liability company in the Great Britain) and is included in the international BDO network of independent member firms.

contacts STUDENT AGENCY, s. r. o. Centrála/Central office Dům pánů z Lipé, náměstí Svobody 17, Brno 602 00, Czech Republic tel.: +420 542 424 242, fax: +420 542 424 240 infolinka/toll free: 800 100 300 [email protected] www.studentagency.cz

BERLÍN

'5ÈäĆ$1< Liberec

LONDÝN

Most Chomutov Hradec Králové

Karlovy Vary PRAHA

Sokolov

Pardubice

Cheb

=iEĜHK

BRUSEL LUCEMBURK

Ostrava 3ĜtERU

3O]HĖ Olomouc Hranice

7iERU 3HOKĜLPRY

CURYCH Písek

Jihlava

7HOþ

ěË0

ýHVNê Krumlov

.URPČĜtå

-LQGĜLFKĤY Hradec 7ĜHEtþ

BRNO

1RYê -LþtQ

Zlín

+DYtĜRY ýHVNê7ČãtQ 7ĜLQHF )UêGHN Místek ýDGFD äLOLQD

Kys. Nové Mesto

6WDUpPČVWR

.HåPDURN

Uherské +UDGLãWČ

ýHVNp %XGČMRYLFH

3RYDåVNi Bystrica

7UHQþtQ

5XåRPEHURN

Stará Bardejov ďXERYĖD 3UHãRY

Poprad

Banská Bystrica 5RåĖDYD Zvolen

9Ë'(ĕ %5$7,6/$9$

Nitra Dunajská Streda Komárno

/XþHQHF

.RãLFH