ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN RASIO ISLAMICITY PERFORMANCE PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE

ADLN - Perpustakaan Universitas Airlangga

ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN RASIO ISLAMICITY PERFORMANCE PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGAI PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEH HARVITA AYU LUTFIANDARI NIM: 041211433089

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016

SKRIPSI

ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN...

HARVITA AYU


ii

SKRIPSI

SKRIPSI

ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN… ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN...

HARVITA AYU

HARVITA AYU


iii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI Saya, (Harvita Ayu Lutfiandari, 041211433089), menyatakan bahwa : 1. Skripsi saya ini adalah asli dan benar-benar hasil karya saya sendiri, dan bukan hasil karya orang lain dengan mengatasnamakan saya, serta bukan merupakan hasil peniruan atau penjiplakan (plagiarism) dari karya orang lain. Skripsi ini belum pernah diajukan untuk mendapatkan gelar akademik baik di Universitas Airlangga, maupun di perguruan tinggi lainnya. 2. Dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis atau dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas dicantumkan sebagai acuan dengan disebutkan nama pengarang dan dicantumkan dalam daftar kepustakaan. 3. Pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya, dan apabila dikemudian hari terdapat penyimpangan dan ketidakbenaran dalam pernyataan ini, maka saya bersedia menerima sanksi akademi berupa pencabutan gelar yang telah diperoleh karena karya tulis Skripsi ini, serta sanksi-sanksi lainnya sesuai dengan norma dan peraturan yang berlaku di Universitas Airlangga.

Surabaya, Februari 2016

Harvita Ayu Lutfiandari NIM. 041211433089

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


iv ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DECLARATION

I, (Harvita Ayu Lutfiandari, 041211433089), declare that: 1. My thesis is genuine and truly my own creation, and is not another’s person work made under my name, nor piracy or plagiarism. This thesis has never been submitted to obtain an academic degree in Universitas Airlangga or in any other universities/colleges. 2. This thesis does not contain any work or opinion written or published by anyone, unless clearly acknowledged or referred to by quoting the author’s name and stated in the References. 3. This statement is true; if on the future this statement is proven to be fraud and dishonest, I agree to receive an academic sanction in the form of removal of the degree obtained through this thesis, and regulations in Universitas Airlangga.

Surabaya, Februari 2016 Declared by,

Harvita Ayu Lutfiandari NIM. 041211433089

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


v ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

KATA PENGANTAR Penulis memanjatkan puji dan syukur kepada Allah SWT atas rahmat dan kasih sayangNya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan baik skripsi yang berjudul “Analisis Tren Dan Perbandingan Rasio Islamicity Performance pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2014” ini, dan tak lupa shalawat serta salam selalu tercurahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW. Penyusunan skripsi ini dibuat sebagai salah satu persyaratan dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam di Universitas Airlangga. Dalam penulisan ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan dukungan dan perhatian, antara lain: 1.

Prof.Dr.

Dian

Agustia,SE.,M.Si.,Ak.danProf.Dr.

Anshori,SE.,M.Sc.,Ak,sebagai

Dekan

Fakultas

Ekonomi

Muslich dan

Bisnis

Universitas Airlangga selama penulis menjadi mahasiswa. 2.

Dr. Raditya Sukmana, SE., MA.danDrs. Ec., H. Suherman Rosyidi, M.Com, selaku Ketua Departemen Ekonomi Syariah selama penulis menjadi mahasiswa.

3.

Noven Suprayogi S.E., M.Si,Ak. selakuKetua Program Studi Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

4.

Ibu Dina Fitrisia Septiarini, S.E., M.M., Ak. selaku Sekretaris Departemen Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

5.

Ibu Dina Fitrisia Septiarini, S.E., M.M., Ak. selaku dosen pembimbing yang senantiasa meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


vi ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

ini.Terima kasih atas motivasi-motivasi yang ibu berikan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sesuai dengan target yang diinginkan. Terimakasih banyak untuk semua ilmu, pelajaran dan wejangan-wejangan yang sudah ibu berikan kepada saya. 6. Bapak Drs.R Moh Qudsi Fauzi, MM, selaku dosen wali yang telah memberikan banyak saran dan masukan untuk akademik penulis. 7. Bapak Joni Handoso dan Ibu Setianingsih, sebagai orang tua terbaik yang selalu memberikan motivasi, semangat, dan nasihat kepada penulis. Sebagai tempat untuk berkeluh kesah ketika menghadapi masalah. Terima kasih atas perhatian tak terkira yang telah diberikan, kasih sayang yang sangat besar, dan doa di siang dan malam yang tidak putus, sehingga penulis selalu bisa dimudahkan dalam setiap urusan 8. Buat adek Nisa yang telah memberikan motivasi kepada penulis, sebagai tempat bertukar pikiran dan atas semangat yang telah diberikan. 9. Bapak Noven, Bapak Zaki, Ibu Tika, Ibu Lina, dan Ibu Puji yang telah menjadi penguji sidang proposal skripsi penulis dan memberikan saran yang berharga bagi penulis. 10. Seluruh staf pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis, khususnya staf pengajar Departemen Ekonomi Syariah yang telah mentransfer ilmunya kepada penulis. 11. Ibu Dewi,Bapak Kasdullah dan Bapak Saiful selaku staf administrasi Departemen Ekonomi Syariah atas bantuannya dalam mengurus administrasi mulai dari praproposal hingga selesainya skripsi ini.

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


vii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

12. GERAKAN MELUKIS HARAPAN. Terima kasih untuk divisi ekonomi, Mas Rangga, Mbak Piala, Zakky, Mbak Dinda, Mbak Dewi, Valen, Akbar, Aris, Mas Bagus yang telah bersama dalam mengahadapi suatu warna tersendiri selama bekerja sama.Juga untuk semua volunteer Gerakan Melukis Harapan Mas Mus, Mbak Sofrida, Dina, Mas Rama, Hana, Ika, Esti, Firsty, Mas Dalu. Terima kasih sudah memberikan banyak pengalaman dan menjalani suka duka bersama. 13. Teman seperjuangan Layka dan Diah yang telah menjadi sahabat setia menemani penulis selama masa perkuliahan dan saling menyemangati dalam proses penulisan skripsi. 14. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam semua angkatan. Terutama angkatan 2012. Mbak Lani, Yuli, Ariska, Pucin, Maya, Sari, Ayak, Amy, Caca, Danu, April, Dinda, Yeano, Devika, Fina, Firly, Indi, Nela, Revi, Risma, Wafa’ dll. Semoga ikatan persaudaraan kita tidak akan pernah putus. 15. Semua pihak yang telah membantu peneliti dalam penyelesain skripsi ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis sangat berterima kasih dan terbuka apabila ada kritik dan saran yang dapat membangun sehingga skripsi ini menjadi lebih sempurna. Semoga topik yang diangkat dalam skripsi ini dapat berguna bagi kita semua. Wassalamu’alaikum Wr. Wb. Surabaya, Februari 2016

Harvita Ayu Lutfiandari

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


viii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ................................ ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM NAMA NIM TAHUN PENYUSUNAN

: HARVITA AYU LUTFIANDARI : 041211433089 : 2016

JUDUL: Analisis tren dan analisis perbandingan rasioIslamicity Performance pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2011-2014 ISI: Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui tren kinerja keuangan dan ada tidaknya perbedaan rasioislamicity performance pada bank umum syariah periode 2011-2014. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan teknik pengambilan sampel purposive sampling. Penelitian ini menggunakan Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah sebagai sampel, kemudian dilakukan analisis tren dan uji beda dengan menggunakan uji ANOVA. Penilaian rasioislamicity performance dianalisis dengan menggunakan enam variabel yaitu PSR, ZPR, EDR, DEWR, IIR dan IsIR. Data yang digunakan adalah data sekunder dengan mengumpulkan data laporan keuangan tahunan pada periode 2011-2014. Analisis tren yang dilakukan menunjukkan bahwa Bank BRI Syariah memiliki perkembangan rasio PSR, ZPR, EDR, IsIR yang paling baik namun pada perkembangan rasio DEWR Bank BRI Syariah tidak lebih baik dari bank lainnya, sedangkan Bank Muamalat memiliki perkembangan rasio IIR yang paling baik. Analisis perbandingan yang dilakukan menunjukkan bahwa terdapat perbedaan rasio islamicity performance dari segi PSR, EDR dan DEWR, sedangkan pada segi rasio ZPR, IIR dan IsIR tidak terdapat perbedaan yang signifikan.

Kata kunci: Analisis Tren, Analisis Perbandingan, Islamicity Performance, Bank Umum Syariah.

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


ix ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMICS AND BUSINESS AIRLANGGA UNIVERSITY

COURSE : ISLAMIC ECONOMICS REGISTRATION No :...........................................

ABSTRACT ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR DEGREE THESIS NAME NIM COMPOSING YEAR

: : :

HARVITA AYU LUTFIANDARI 041211433089 2016

TITLE : Trend Analysis and Comparative Analysis ofIslamicity Performance Ratio of Islamic Banks in Indonesia During 2011-2014 CONTENTS : This study is aimed to investigate the trend of financial performances and the difference of Islamicity Performance Ratioamong Islamic banks in Indonesia during 2011-2014. The quantitative approach of purposive sampling is used as the research method. The data collected frombank’s annual financial statements (2011-2014) used as sample: Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI Syariah and BRI Syariah.The data collected then analyzedusing the trend analysis and ANOVA. Six variables: PSR, ZPR, EDR, DEWR, IIR and IsIR, are used as proxies forIslamicity Performance Ratio. Trend analysis shows that BRI Syariah has better PSR, ZPR, EDR, IsIR compared to other banks except for DEWR. IIR of Bank Muamalat is the best among others. Comparative analysis shows there are differences of Islamicity Performance Index among Islamic banks in terms of PSR, EDR and DEWR, nevertheless there is no difference in terms of ZPR, IIR and IsIR. Keywords: Trend Analysis, Comparative Analysis, Islamicity Performance, Islamic Bank

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU

‫‪ADLN - Perpustakaan Universitas Airlangga‬‬

‫‪x‬‬ ‫‪ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga‬‬

‫وزارة البحوث التكنولوجية والتعليم العالي‬ ‫كلية اإلقتصادية و االتجارية جامعة إيرالنغا‬

‫‪ :‬اإلقتصاد اإلسالمي‬

‫شعبة‬ ‫رقم التسجيل ‪......:‬‬

‫المل ّخص‬ ‫خريج اإلقتصاد اإلسالمي‬ ‫بحث علمي َ‬ ‫اسم‬ ‫رقم القيّد‬

‫‪ :‬هرفيتا أيو لطفيندري‬ ‫‪114344122140 :‬‬

‫سنة اإلعداد ‪3142 :‬‬

‫الموضوع‪:‬‬ ‫تحليل االتجاه و تحليل مقارنة مؤشر األداء اإلسالمي لبنك شريعة العامة في إندونسيا فترة ‪3141-3144‬‬ ‫المحتويات‪:‬‬ ‫يهدف البحث إلى معرفة اتجاه األداء المالي وأهناك الفرق من مؤشر األداء اإلسالمي لبنك شريعة‬ ‫العامة في إندونسيا فترة ‪ . 3141-3144‬المنهج المستخدم هو المنهج الكمي مع طريقة أخذ العينة العمدية‪.‬‬ ‫يجري البحث في بنك شريعة مانديري و بنك معاملة إندونسيا وبنك ب‪.‬ر‪.‬إي‪ .‬شريعة و بنك ب‪.‬ن‪.‬إي‪.‬‬ ‫شريعة كالعينات ثم تحيلها بتحليل االتجاه وتحليل االنحراف‪ .‬يحلّل تقييم مؤشر األداء اإلسالمي باستخدام‬ ‫ستة عوامل فهي ب‪.‬س‪.‬ر‪ ،‬ز‪.‬ب‪.‬ر‪ ،.‬إي‪.‬د‪.‬ر‪ ،.‬د‪.‬إي‪.‬و‪.‬ر‪ ،.‬إي‪.‬إي‪.‬ر‪ ،.‬وإس‪.‬إي‪.‬ر‪ .‬البيانات المستخدمة هي‬ ‫بيانات ثانوية مع جمع بيانات القوائم المالية السنوية فترة ‪.3141-3144‬‬ ‫يدل تحليل االتجاه المستخدم إلى أن لبنك ب‪.‬ر‪.‬إي شريعة أحسن معدل نمو ب‪.‬س‪.‬ر‪ ،.‬ز‪.‬ب‪.‬ر‪.‬‬ ‫وإي‪.‬د‪.‬ر‪ .‬و إس‪.‬إي‪.‬ر‪ ،.‬ولكنه غير أفضل من البنوك اآلخرى في معدل نمو د‪.‬إي‪.‬و‪.‬ر‪ .‬وأما لبنك معاملة‬ ‫أحسن معدل نمو إي‪.‬إي‪.‬ر‪ .‬يدل تحليل المقارنة أن هناك الفرق لمؤشر األداء اإلسالمي من ناحية معدل‬ ‫ب‪.‬س‪.‬ر‪ ،.‬إي‪.‬د‪.‬ر‪ .‬و د‪.‬إي‪.‬و‪.‬ر‪ .‬وليس هناك الفرق لمؤشر األداء اإلسالمي من ناحية معدل ز‪.‬ب‪.‬ر‪،.‬‬ ‫إي‪.‬إي‪.‬ر‪ .‬و إس‪.‬إي‪.‬ر‪.‬‬ ‫كلمات المرور‪ :‬تحليل االتجاه‪ ،‬تحليل المقارنة‪ ،‬مؤشر األداء اإلسالمي‪ ،‬بنك شريعة العامة‬

‫‪HARVITA AYU‬‬

‫‪HARVITA AYU‬‬

‫…‪ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN‬‬ ‫‪ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN...‬‬

‫‪SKRIPSI‬‬

‫‪SKRIPSI‬‬


xi ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi ArabLatin berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI No. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988. 1. Konsonan Tunggal No. Arab

SKRIPSI

Latin

Keterangan

No. Arab

Latin

Keterangan t (dengan titik dibawahnya) z (dengan titik dibawahnya) koma terbalik terletak diatas -

1

‫ا‬

-

Tidakdilambangkan

16

‫ﻁ‬

ṭ

2

‫ﺏ‬

b

-

17

‫ﻅ‬

ẓ

3

‫ﺕ‬

t

-

18

‫ﻉ‬

‟

4

‫ث‬

ṡ

19

‫ﻍ‬

g

5

‫ﺝ‬

j

20

‫ﻑ‬

f

6

‫ﺡ‬

ḥ

21

‫ﻕ‬

q

7

kh

22

-

23

‫ﻙ‬ ‫ﻝ‬

k

8

‫ﺥ‬ ‫د‬

s (dengan titik diatasnya) h (dengan titik dibawahnya) -

l

9

‫ﺫ‬

ż

24

‫ﻡ‬

m

-

10 11 12

R Z

28

‫ﻥ‬ ‫و‬ ‫ه‬/‫ه‬ ‫ﺀ‬

n w

S Sy

25 26 27

13

‫ر‬ ‫ز‬ ‫ﺱ‬ ‫ﺵ‬

14

‫ﺹ‬

ṣ

29

‫ﻱ‬

y

15

‫ﺽ‬

ḍ

SKRIPSI

d

z (dengan titik diatasnya) s (dengan titik dibawahnya) d (dengan titik dibawahnya)

h „


-

Apostrof -

HARVITA AYU

HARVITA AYU


xii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

2. Konsonan Rangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah( ) ditulis rangkap. Contoh: ‫ انه‬ditulis innahu 3. Tā’marbūtah di akhir kata 3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya. Contoh: ‫ جماعة‬ditulis jamā’ah.

‫مكتبة‬

ditulis maktabah.

3.2. Bila dihidupkan ditulis t Contoh: ‫ مكتبةالجامعة‬ditulis maktabatu’l-jāmi’ah. 4. Vokal Panjang Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya: ‫الناس‬

ditulis

an-nās,

‫ الرحيم‬ditulis ar-rahīm, ‫ المسلمون‬ditulis al-muslimūn. 5. Vokal Pendek yang Berurutan Dipisahkan dengan Tanda Pisah (-)

‫ ﺸيﺀقدير‬ditulis syai-in qadīr.

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xiii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

6. Kata Sandang Alif+Lam Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah yang terkumpul dalam kata

‫( ابﻐيحجكوخفعقمه‬alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, “, q, m, t) ditulis al, misalnya: ‫المسلمون‬

ditulis al-muslimūn. Sedangkan bila diikuti oleh huruf

syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti dengan huruf yang mengikutinya, misalnya: ‫ الرحمن‬ditulis ar-rahmān. 7. Kata dam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya: Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (‘), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-). Contoh: ‫ بسم ﷲ الرحمن الرحيم‬dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm.

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xiv ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL .................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ............................................. iii DECLARATION .......................................................................................... iv KATA PENGANTAR ................................................................................ v ABSTRAK .................................................................................................. viii ABSTRACT .................................................................................................. ix ABSTRAKSI BAHASA ARAB ................................................................. x PEDOMAN TRANSLITERASI BAHASA ARAB-LATIN ...................... xi DAFTAR ISI .............................................................................................. xiv DAFTAR GRAFIK ..................................................................................... xvii DAFTAR TABEL ....................................................................................... xviii DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xx DAFTAR PERSAMAAN ........................................................................... xxi DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xxii

SKRIPSI

BAB 1 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah ............................................................... Rumusan Masalah ......................................................................... Tujuan Penelitian .......................................................................... Manfaat Penelitian ........................................................................ Sistematika Penulisan ...................................................................

1 9 9 9 10

BAB 2 2.1. 2.1.1. 2.1.1.1. 2.1.1.2. 2.1.1.3. 2.1.1.4. 2.1.2. 2.1.2.1. 2.1.2.2. 2.1.3. 2.1.4.1. 2.1.4.2. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.4.

TINJAUAN PUSTAKA Landasan Pustaka .......................................................................... Bank Syariah ................................................................................. Pengertian Bank Syariah .............................................................. Tujuan Bank Syariah .................................................................... Fungsi Utama Bank Syariah ........................................................ Prinsip Bank Syariah .................................................................... Laporan Keuangan ........................................................................ Analisis Laporan Keuangan .......................................................... Analisis Tren ................................................................................. Islamicity Performance Index ....................................................... Pengertian Islamicity Performance Index ..................................... Pengukuran Islamicity Performance Index ................................... Penelitian Terdahulu ..................................................................... Hipotesis dan Model Analisis ...................................................... Hipotesis ...................................................................................... Model Analisis ............................................................................. Kerangka Berpikir .........................................................................

12 12 12 13 14 15 18 18 19 20 20 21 25 29 29 30 31

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xv ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

SKRIPSI

BAB 3 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.6. 3.6.1. 3.6.2.

METODE PENELITIAN Pendekatan Penelitian ................................................................... Identifikasi Variabel Penelitian..................................................... Definisi Operasional Variabel ...................................................... Jenis dan Sumber Data ................................................................. Prosedur Pengumulan Data .......................................................... Populasi ......................................................................................... Sampel........................................................................................... Teknik Analisis ............................................................................. Uji Normalitas ............................................................................... Uji ANOVA ..................................................................................

BAB 4 4.1. 4.2. 4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.2.4. 4.2.5. 4.2.6. 4.3. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3. 4.3.4. 4.3.5. 4.3.6. 4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.2.1. 4.4.2.2. 4.4.2.3. 4.4.2.4. 4.4.2.5. 4.4.2.6. 4.5. 4.6. 4.6.1. 4.6.2. 4.6.3. 4.6.4. 4.6.5. 4.6.6.

HASIL DAN PEMBAHASAN Gambaran Umum Subyek Penelitian .............................................. 43 Deskripsi Penelitian ......................................................................... 48 Deskripsi Profit Sharing Ratio (PSR) .............................................. 48 Deskripsi Zakat Performance Ratio (ZPR)...................................... 50 Deskripsi Equitable Distribution Ratio (EDR) ................................ 52 Deskripsi Director-Employees Welfare Ratio (DEWR) ................. 54 Deskripsi Islamic Investment vs Non-Islamic Investment (IIR) ....... 56 Deskripsi Islamic Income vs Non-Islamic Income (IsIR) ............... 58 Analisis Tren .................................................................................... 60 Analisis Tren Profit Sharing Ratio (PSR) ....................................... 60 Analisis Tren Zakat Performance Ratio (ZPR) ............................... 61 Analisis Tren Equitable Distribution Ratio (EDR) ......................... 62 Analisis Tren Director-Employees Welfare Ratio (DEWR) ........... 64 Analisis Tren Islamic Investment vs Non-Islamic Investment ......... 65 Analisis Tren Islamic Income vs Non-Islamic Income (IsIR) ......... 66 Analaisis Hasil Penelitian dan Pengujian Hipotesis ........................ 68 Uji Normalitas .................................................................................. 68 Uji Hipotesis .................................................................................... 70 Uji Hipotesis Untuk Variabel PSR .................................................. 70 Uji Hipotesis Untuk Variabel ZPR .................................................. 71 Uji Hipotesis Untuk Variabel EDR.................................................. 72 Uji Hipotesis Untuk Variabel DEWR .............................................. 72 Uji Hipotesis Untuk Variabel IIR .................................................... 73 Uji Hipotesis Untuk Variabel IsIR ................................................... 74 Pembahasan...................................................................................... 75 Pembahasan Uji Beda ...................................................................... 75 Profit Sharing Ratio (PSR) .............................................................. 75 Zakat Performance Ratio (ZPR) ...................................................... 78 Equitable Distribution Ratio (EDR) ................................................ 81 Director-Employees Welfare Ratio (DEWR) .................................. 86 Islamic Investment vs Non-Islamic Investment (IIR) ....................... 90 Islamic Income vs Non-Islamic Income (IsIR)................................. 93

SKRIPSI


34 34 35 38 38 38 39 39 40 41

HARVITA AYU

HARVITA AYU


xvi ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1. Simpulan .......................................................................................... 96 5.2. Saran ................................................................................................ 96 DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 98

SKRIPSI

SKRIPSI


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xvii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR GRAFIK Grafik 4.1

Grafik 4.2

Grafik 4.3

Grafik 4.4

Grafik 4.5

Grafik 4.6

SKRIPSI

SKRIPSI

Analisis Tren Profit Sharing Ratio (PSR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ..................................... 61 Analisis Tren Zakat Performance Ratio (ZPR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 .............................................. 62 Analisis Tren Equitable Distribution Ratio (EDR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ....................... 63 Analisis Tren Director-Employees Ratio (DEWR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ....................... 65 Analisis Tren Islamic Invesment vs Non Islamic Invesment (IIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014...... 66 Analisis Tren Islamic Income vs Non Islamic Income (IsIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ....................... 67


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xviii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Tabel 2.1 Tabel 4.1

Tabel 4.2

Tabel 4.3

Tabel 4.4

Tabel 4.5

Tabel 4.6

Tabel 4.7

Tabel 4.8

Tabel 4.9

Tabel 4.10

Tabel 4.11

Tabel 4.12

SKRIPSI

SKRIPSI

Perkembangan Perbankan Syariah 2009-2015 ........................ 2 Penelitian Terdahulu ................................................................ 28 Profit Sharing Ratio (PSR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ................................................................... 49 Zakat Performance Ratio (ZPR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ................................................................... 51 Equitable Distribution Ratio (EDR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ...................................................... 53 Director-Employees Ratio (DEWR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ...................................................... 55 Islamic Invesment vs Non Islamic Invesment (IIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 ...................... 57 Islamic Income vs Non Islamic Income (IsIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014..................................... 59 Analisis Tren Profit Sharing Ratio (PSR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) ..... 60 Analisis Tren Zakat Performance Ratio (ZPR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) .... 61 Analisis Tren Equitable Distribution Ratio (EDR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) ............................................................................... 64 Analisis Tren Director-Employees Ratio (DEWR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) ............................................................................... 64 Analisis Tren Islamic Invesment vs Non Islamic Invesment (IIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) ................................................................... 65 Analisis Tren Islamic Income vs Non Islamic Income (IsIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah periode 2011-2014 (dalam presentase) ............................................................................... 66


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xix ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

Tabel 4.13

Tabel 4.14 Tabel 4.15 Tabel 4.16 Tabel 4.17 Tabel 4.18 Tabel 4.19 Tabel 4.20

SKRIPSI

SKRIPSI

Uji Normalitas Data Masing-Masing Variabel Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah .................................................................... 68 Hasil Uji ANOVA Variabel PSR............................................. 70 Hasil Uji ANOVA Variabel ZPR ............................................ 72 Hasil Uji ANOVA Variabel EDR ............................................ 72 Hasil Uji ANOVA Variabel DEWR ........................................ 73 Hasil Uji Kruskal-Wallis untuk Rasio IIR ............................... 74 Hasil Uji ANOVA Variabel IsIR ............................................. 74 Hasil Uji Beda Semua Variabel Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank BNI Syariah….75


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xx ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Gambar 2.2

SKRIPSI

SKRIPSI

Model Analisis .................................................................. 30 Kerangka Berfikir ............................................................. 33


HARVITA AYU

HARVITA AYU


xxi ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR PERSAMAAN Persamaan 2.1 Persamaan 2.2 Persamaan 2.3 Persamaan 2.4 Persamaan 2.5 Persamaan 2.6 Persamaan 2.7

SKRIPSI

SKRIPSI

Angka Indeks Analisis Tren ............................................. Profit Sharing Ratio .......................................................... Zakat Performance Ratio .................................................. Equitable Distribution Ratio............................................. Director-Employees Welfare Ratio................................... Islamic Invesment vs Non-Islamic Invesment ................... Islamic Income vs Non-Islamic Income ............................


20 22 22 23 23 24 25

HARVITA AYU

HARVITA AYU


xxii ADLN- Perpustakaan Universitas Airlangga

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1:

Lampiran 2:

Lampiran 3:

Lampiran 4:

Lampiran 5:

Lampiran 6:

Lampiran 7:

Lampiran 8:

Lampiran 9:

SKRIPSI

SKRIPSI

Tabel Profit Sharing Ratio (PSR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Zakat Performance Ratio (ZPR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Equitable Distribution Ratio (EDR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Director-Employees Welfare Ratio (DEWR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Islamic Investment vs Non Islamic Investment (IIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Islamic Income vs Non Islamic Income (IsIR) Bank Syariah Mandiri, Bank Mumalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Uji Normalitas data pada masing-masing variabel Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014 Tabel Uji ANOVA untuk rasio PSR, ZPR, EDR, DEWR, dan IIR pada Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah Periode 2011-2014 Tabel Uji Kruskal-Wallis rasio IIR pada Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah dan Bank BNI Syariah periode 2011-2014


HARVITA AYU

HARVITA AYU

ANALISIS TREN DAN PERBANDINGAN RASIO ISLAMICITY PERFORMANCE PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE

Recommend Documents