ANALISIS SISTEM MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA PERUSAHAAN DENGAN PENERAPAN MODEL PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS PT

ANALISIS SISTEM MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA PERUSAHAAN DENGAN PENERAPAN MODEL PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS PT. BANK JABAR CABANG CIAMIS)

Oleh RIKA GUMAYANTIKA H24104065

DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2008

ABSTRAK Rika Gumayantika. H24104065. Analisis Sistem Manajemen Risiko Kredit dan Pengaruhnya Terhadap Laba Perusahaan dengan Penerapan Model Program Komputer (Studi Kasus PT. Bank Jabar Cabang Ciamis). Di bawah bimbingan Abdul Kohar Irwanto. Salah satu kegiatan utama Bank adalah menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Hal ini didasarkan pada kenyataan bahwa perkreditan merupakan aktivitas terbesar pada perbankan. Bank Jabar Cabang Ciamis sebagai salah satu

cabang Bank Jabar yang tinggi tingkat penyaluran kreditnya. Semakin banyak dana yang disalurkan tentu saja semakin besar potensi menimbulkan kemungkinan gagal bayar yang akan menimbulkan kredit bermasalah (non performing loan). Untuk itu diperlukan suatu manajemen risiko untuk mengendalikan dan mengelolan risiko kredit. Penelitian ini bertujuan (1) Mengidentifikasi faktor-faktor yang mempengaruhi terjadinya risiko kredit, (2) Mengidentifikasi dan menganalisis manajemen risiko kredit. (3) Meganalisis laba pada Bank Jabar Banten Cabang Ciamis, (4) Menganalisa pengaruh rasio NPL pada laba.  Jenis data yang digunakan adalah data primer dan data sekunder. Data primer diperoleh melalui pencatatan, pengumpulan data, wawancara dengan analis kredit. Sedangkan data sekunder diperoleh data historis, studi literatur, laporan penelitian, laporan keuangan yang diterbitkan bank. Metode pengolahan dan analisis data menggunakan analisis deskriptif, korelasi pearson product moment dan regresi linear sederhana, Uji F dengan alat pengolahan menggunakan model program komputer Visual Basic Net 2008 dan MINITAB 14. Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kredit: a) faktor internal perusahaan yaitu sumber daya manusia dan keuangan, b) faktor debitur yaitu jangka waktu kredit, suku bunga, c) faktor eksternal yaitu persaingan dengan bank lain. Manajemen risiko kredit pada Bank Jabar Cabang Ciamis sudah cukup baik dilihat dari besarnya risiko kredit dibawah 5 %. Manajemen risiko kredit pada Bank Jabar Cabang Ciamis meliputi 1) identifikasi risiko kredit, 2) pengelompokan risiko kredit sesuai dengan kolektibilitas, 3) pengukuran risiko kredit dilihat dari rasio NPL, 4) pengendalain dan pengelolaan risiko kredit. Laba yang diperoleh Bank Jabar Cabang Ciamis terus mengalami peningkatan setiap bulannya. Hasil analisis korelasi pearson product moment didapatkan r = -0,652 yang artinya  bahwa terdapat hubungan yang negatif sebesar 0,652 antara risiko kredit dan laba.  KD= r2 = 0,6522 = 0,43, artinya bahwa laba perusahaan bisa dijelaskan oleh variabel risiko kredit sebesar 43%, sedangkan sisanya sebesar 57% dapat dijelaskan oleh faktor lain yang tidak disertakan dalam penelitian ini. Hasil analisis regresi linier sederhana didapatkan Y=326-189X menunjukan bahwa tingkat risiko kredit (variabel X) mempunyai pengaruh negatif terhadap laba Bank (variabel Y), dimana setiap kenaikan tingkat risiko kredit (variabel X) akan mengakibatkan penurunan pada laba bank (variabel Y).  Uji F menunjukkan bahwa F hitung > F tabel, yaitu 7,40>4,96 dengan demikian, maka H0 ditolak dan H1 diterima, sehingga risiko kredit secara keseluruhan berpengaruh secara signifikan terhadap laba pada taraf nyata 5%.

ANALISIS SISTEM MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA PERUSAHAAN DENGAN PENERAPAN MODEL PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS PT. BANK JABAR CABANG CIAMIS)

SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor

Oleh RIKA GUMAYANTIKA H 24104065

DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2008

INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN ANALISIS SISTEM MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA PERUSAHAAN DENGAN PENERAPAN MODEL PROGRAM KOMPUTER (STUDI KASUS PT. BANK JABAR CABANG CIAMIS)

SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor

Oleh RIKA GUMAYANTIKA H 24104065

Menyetujui, Mei 2008

DR. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc Dosen Pembimbing Mengetahui,

Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc Ketua Departemen

Tanggal Ujian: 22 Mei 2008

Tanggal Lulus:

RIWAYAT HIDUP

Penulis dilahirkan di Ciamis pada tanggal 26 Desember 1985. Penulis merupakan putri kedua dari pasangan Bapak H. Ade Gumilar dan Ibu Hj. Narsih Maryasih. Penulis mengawali masa pendidikannya di TK Harapan Karangbenda 1 pada tahun 1992. Penulis melanjutkan pendidikannya di SDN 1 Karangbenda pada tahun 1993-1998. Kemudian Penulis melanjutkan pendidikan di SLTP Negeri 1 Parigi lulus tahun 1998. Pada tahun yang sama penulis melanjutkan di Sekolah Menengah Umum Negeri 2 Ciamis dan lulus pada tahun 2004. Pada tahun 2004, Penulis diterima di Institut Pertanian Bogor melalui jalur USMI (Ujian Seleksi Masuk IPB) di

Fakultas Ekonomi dan Manajemen,

Departemen Manajemen. Selama masa perkuliahan penulis aktif mengikuti berbagai organisasi kemahasiswaan. Penulis tergabung pada Himpunan Profesi Manajemen yaitu Center Of Manajemen (Com@) sebagai Staf Direktorat Produksi, Oprasi dan Kewirausahaan (POK) selama satu periode. Penulis juga tergabung dalam KOPMA (Koperasi Mahasiswa) IPB, OMDA (Organisasi Mahasiswa Daerah) Ciamis yaitu PMGC (Paguyuban Mahasiswa Galuh Ciamis). Selain itu, penulis selama menjadi Civitas Akademika di Institut Pertanian Bogor sering mengikuti kepanitiaan dan berbagai acara di kampus.

ii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, serta pertolongan-Nya, sehingga penyusunan skripsi yang berjudul Sistem Manajemen Risiko Kredit dan Pengaruhnya Terhadap Laba Perusahaan dengan Penerapan Model Program Komputer (Studi Kasus PT. Bank Jabar Cabang Ciamis) dapat penulis selesaikan. Penulis menyadari dalam penulisan ini, banyak pihak yang telah memberikan saran, bimbingan, dan dukungan baik secara langsung maupun tidak langsung sejak awal penulisan sampai akhirnya skripsi ini terselesaikan. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima kasih kepada: 1. Bp. DR. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bantuan dan bimbingan kepada penulis selama proses penelitian hingga akhirnya skripsi ini diselesaikan. 2. Bp. Dr. Ir. M. Syamsun, M.Sc dan Ibu Ratih Maria Dhewi SP, MM selaku dosen penguji yang telah bersedia meluangkan waktunya dalam sidang dan penyempurnaan skripsi ini. 3. Seluruh staf Pengajar dan staf Tata Usaha Departemen Manajemen. 4. Bp. Toto Rianto selaku Pimpinan Bank Jabar Cabang Ciamis yang telah memberikan izin untuk melakukan magang dan penelitian. 5. Bp. Rukanda, Bp. Reza, Bp. Adit, Ibu Ela, Ibu Nila, Bp. Sony, Bp. Rahmat, Bp. Taufan, Mas Raihan, Opik, Yadi, Yasfer dan seluruh karyawan/ti Bank Jabar Cabang Ciamis yang telah memberikan masukan, dukungan dan membantu penulis selama proses penelitian. 6. Bapa, Mamah, Bibi dan keluargaku tercinta atas kasih sayang, doa, dukungan serta semangat yang tiada henti kepada penulis. 7. Sahabatku sekaligus keluargaku Rempati kost (Lysti, Yossi, Depal, Intan, Gitri, Acil, Mba Intan, Aisyah, Weny, Mery, Dina, Nit-nit,), Kiki, Riska, Yuda, Yodi, Roi, Dindin, Dedeh terima kasih atas dukungan, semangat, kebahagian, keceriaan, ketulusan, kebersamaan, bantuan, kesabaran dan doa yang telah diberikan kepada penulis.

iii

8. Rini, Yunita, Yanda, Iil, Ratih, Mboq, Ica, Opik, Gigis, Aufia, Teguh, Betty, Ade, Ijah, Wahyu, Eka, Pe”n, Dania, Melly, Yuli, Dita serta seluruh temanteman Manajemen 41 yang telah memberikan dukungan, semangat, dan harihari yang telah dilalui bersama-sama sehingga membuat kenangan indah. 9. Erna, Gitri, Windi, Dini, Dase, Angga, sebagai teman satu bimbingan. Terima kasih karena telah memberikan dukungan, bantuan, semangat kepada penulis hingga skripsi ini terselesaikan. 10. Ganang Mahendra, terima kasih atas bantuan dan kesabaran dalam pembuatan program komputer. 11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang turut membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini dengan baik Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak dan semoga bermanfaat untuk pelaksanaan penelitian selanjutnya.

Bogor,

Mei 2008

Penulis

iv

DAFTAR ISI

Halaman ABSTRAK RIWAYAT HIDUP ..................................................................................

ii

KATA PENGANTAR..............................................................................

iii

DAFTAR TABEL ....................................................................................

vii

DAFTAR GAMBAR................................................................................

viii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................

ix

I.

PENDAHULUAN .............................................................................. 1.1. Latar Belakang ............................................................................ 1.2. Perumusan Masalah..................................................................... 1.3. Tujuan penelitian ......................................................................... 1.4. Manfaat Penelitian....................................................................... 1.5. Batasan Masalah ..........................................................................

1 1 4 4 5 5

II. TINJAUAN PUSTAKA..................................................................... 2.1. Pengertian Bank........................................................................... 2.2. Pengertian Kredit......................................................................... 2.2.1. Jenis-jenis Kredit.............................................................. 2.2.2. Prinsip-prinsip Penilaian Kredit....................................... 2.3. Kredit Bermasalah (NPL)..................................................... 2.4. Risiko........................................................................................... 2.5.1. Pengertian Risiko............................................................... 2.5.2. Jenis-jenis Risiko............................................................... 2.5. Risiko Kredit................................................................................ 2.6. Pengelolaan Risiko Kredit ........................................................... 2.7. Pendekatan Sistem Pada Manajemen Risiko............................... 2.7.1. Pengertian Sistem. ............................................................. 2.7.2. Pengertian Manajemen Risiko........................................... 2.7.3. Siklus Manajemen Risiko.................................................. 2.8. Laba Bank.................................................................................... 2.9. Model program Komputer ........................................................... 2.9.1. Pengertian Sistem Program Komputer .............................. 2.9.2. Pengertian Model Program Komputer ............................... 2.9.3. Bahasa Komputer Visual Basic Net ................................... 2.10.Hasil Penelitian Terdahulu .........................................................

6 6 7 8 10 13 13 13 13 14 16 17 17 18 18 20 20 20 20 20 21

III. METODE PENELITIAN ................................................................. 3.1. Kerangka Pemikiran. ................................................................... 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian ...................................... ................ 3.3. Sumber Data.................................................................................

22 22 24 24

v

3.4. Metode Pemilihan Sampel ........................................................... 3.5. Analisis dan Pengolahan Data ..................................................... 3.5.1. Analisis Deskriptif. ............................................................ 3.5.2. Analisis Korelasi Pearson Product Moment ..................... 3.5.3. Analisis Regresi Linear Sederhana. ................................... 3.5.4. Dampak Perubahan Secara Keseluruhan (Uji F) ............... 3.6. Model Program Komputer Analisis Pengaruh Risiko. ................ 3.6.1. Pengertian Sistem Program Komputer .............................. 3.6.2. Pengertian Model Program Komputer ............................... 3.6.3. Pendekatan dan Analisis Sistem ........................................

24 24 25 25 25 27 28 28 29 29

IV. HASIL DAN PEMBAHASAN......................................................... 4.1. Gambaran Umum Perusahaan ..................................................... 4.1.1. Sejarah Singkat Perusahaan ............................................... 4.1.2. Visi Misi dan Fungsi.......................................................... 4.1.3. Struktur Organisasi ............................................................ 4.1.4. Kegiatan Usaha Bank Jabar ............................................... 4.1.5. Prosedur Pemberian Kredit ................................................ 4.2. Perkembangan Jumlah Kredit Yang Disalurkan.......................... 4.3. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Risiko Kredit ....................... 4.4. Manajemen Risiko Kredit............................................................ 4.4.1. Identifikasi Risiko Kredit................................................... 4.4.2. Pengelompokan Risiko Kredit ........................................... 4.4.3. Pengukuran Tingkat Risiko Kredit .................................... 4.4.4. Pengelolaan dan pengendalain Risiko Kredit .................... 4.5. Besarnya Laba Bank Jabar Cabang Ciamis ................................. 4.6. Pengaruh Risiko Kredit Tehadap Laba ........................................ 4.6.1. Analisis Korelasi Pearson Product Moment ..................... 4.6.2. Analisis Regresi Linear Sederhana .................................... 4.6.3. Dampak Perubahan Secara Keseluruhan (Uji F) ............... 4.7. Strategi Bank Jabar ......................................................................

31 31 31 32 33 33 35 43 47 53 53 54 57 61 66 68 69 71 72 73

KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................ 1. Kesimpulan ........................................................................................... 2. Saran ... .................................................................................................

75 75 76

DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................

78

LAMPIRAN..............................................................................................

80

vi

DAFTAR TABEL

No

Halaman

1. Jenis kredit Bank Jabar........................................................

42

2. Jumlah kredit yang disalurkan.............................................

44

3. Dana pihak ketiga................................................................

45

4. PPAP minimum yang wajib dibentuk.................................

49

5. Persentase kolektibilitas kredit............................................

55

6. Persentase risiko kredit........................................................

59

7. Laba dari kredit....................................................................

67

8. Pedoman Interpretasi koefisien korelasi..............................

70

vii