ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT (Studi kasus Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa tahun 20102014)
SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam (S.E.I) Strata Satu pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh: Izhar Taqwa NPM: 20120730062
FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2016 i
NOTA DINAS Lamp : 3 eks. Skripsi Yogyakarta, 06 Juni 2016 Hal : Persetujuan Kepada Yth. Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Assalamu'alaikwn wr.wb. Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat bahwa skripsi saudara: Nama : Izhar Taqwa NPM : 20120730062 Judul : ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT (Studi kasus Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa tahun 2010-2014) Telah memenuhi syarat untuk diajukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada Fakultas Agama Islam Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Bersama ini saya sampaikan naskah skripsi tersebut, dengan harapan dapat diterima dan segera dimunaqasyahkan. Atas perhatiarmya diucapkan terima kasih. Wassalamu'alaikwn wr.wb. Pembimbing
(Miftakhul Khasanah, S.TP, MSI.)
ii
PENGESAHAN
Judul Skripsi:
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT (Studi kasus Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa tahun 20102014) Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
Nama
: Izhar Taqwa
NIM
: 20120730062
Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasyah Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 16 Juni 2016 dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima:
Sidang Dewan Penguji
Ketua Sidang
: Satria Utama SE, M.Si
(.......................................)
Pembimbing
: Miftakhul Khasanah, S.TP, MSI.
(.......................................)
Penguji
: Syarif As’ad, S.EI, M.Si
(.......................................)
Yogyakarta, 16 Juni 2016 Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Dekan,
Dr. Mahli Zainudin, M.Si. iii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI Dengan ini Saya, Nama
: Izhar Taqwa
Nomor Mahasiswa
: 20120730062
Program Studi
: Ekonomi dan Perbankan Islam
Judul Skripsi
: ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT (Studi kasus Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa tahun 20102014)
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi ini merupakan karya saya sendiri dan belum pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan disuatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebut dalam daftar pustaka.
Yogyakarta, 16 Juni 2016
Izhar Taqwa
iv
MOTTO
“Don’t lose the faith, keep praying, keep trying!” “Jangan hilang keyakinan, tetap berdoa, tetap mencoba!”
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk Kedua Orangtua tersayang Bapak Terhebat Pak Hairul Saleh dan Ibu Titik Sudiati yang tanpa henti selalu mendoakan dan mensupport anaknya agar lekas lulus kuliah dan menyandang gelar S1.
vi
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, karunia dan rahmat dalam penulisan skripsi dengan judul “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT (Studi kasus Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa tahun 2010-2014).” Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh gelar Sarjana pada Prodi Muamalat konsentrasi
Ekonomi dan
Perbankan Islam
pada
Fakultas Ekonomi
Universitas
Muhammadiyah Yogyakarta. Penulis mengambil topik ini dengan harapan memberikan kontribusi dan pengembangan ilmu ekonomi Islam dalam pembuatan kebijakan dan pengambilan keputusan, serta memberikan ide pengembangan bagi penelitian selanjutnya. Penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang sebanyak-banyaknya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Bambang Cipto M.A, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Yogyakarta; 2. Bapak Dr. Mahli Zainudin Tago M.Si. selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta; 3. Bapak Syarif As’ad S.EI, MSI, selaku ketua Program Studi Ekonomi dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam; 4. Ibu Miftakhul Khasanah, S.TP, MSI, selaku Dosen Pembimbing yang telah membagi ilmu yang sangat bermanfaat, serta memberikan pengarahan dan bimbingan sehingga terselesaikannya skripsi ini; 5. Bapak Syakir Jamaluddin S.Ag., M.A, selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah membimbing saya dari awal semester hingga berakhirnya masa perkuliahan.
vii
6. Keluarga tercinta, Bapak Hairul Saleh, Ibu Titik Sudiati, Abang Fikih Zakaria dan kedua Adikku Sultoni Rahman dan Sofiah Putri, yang selalu memberi semangat, doa, dukungan verbal maupun financial dan motivasi kepada saya selama proses penyusunan skripsi ini. 7. Kepada febrigita sebagai wanita yang selalu mensupport dan menyemangati saya dalam menyelesaikan skripsi ini hingga lekas selesai dan kepada sahabat saya Anshar yang selalu menemani dan memberikan koreksi dalam pengerjaan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih terdapat kekurangan dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan penelitian ini. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pembaca dan dunia mendidikan, khususnya bagi penulis. Amiin Wassalamu’alaikum wr. wb.
Yogyakarta,16 Juni 2016 Penulis
Izhar Taqwa NPM. 20120730062
viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ................................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................................. ii HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................. iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ............................................................. iv HALAMAN MOTTO ............................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................... vi KATA PENGANTAR .............................................................................................. vii DAFTAR ISI ............................................................................................................. ix DAFTAR TABEL ..................................................................................................... xii DAFTAR GRAFIK ................................................................................................... xiii DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xiv ABSTRAK ................................................................................................................ xv ABSTRAK (ENGLISH) ........................................................................................... xvi TRANSLITERASI .................................................................................................... xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ......................................................................................... 9 C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 10 D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 11 BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA TEORITIK A. Tinjauan Pustaka ........................................................................................... 13 B. Kerangka Teoritik 1. Pengertian Bank ...................................................................................... 20 2. Perbedaan Perbankan Syariah dan Perbankan Konvensional ................. 22 ix
3. Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa ....................................... 25 4. Profit Distribution Management .............................................................. 26 5.
Kecukupan Modal (CAR) ...................................................................... 31
6. Aset Tetap Terhadap Modal (ATTM) ..................................................... 32 7. Resiko Pembiayaan (NPF) ...................................................................... 33 8. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) ................................ 33 9. Quick Ratio (Acid Test Ratio) ................................................................ 34 10. Proporsi Dana Pihak Ketiga (PDPK) ...................................................... 34 11. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ............. 35 12. Posisi Devisa Netto (PDN) ..................................................................... 36 C. Hipotesis ....................................................................................................... 37 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian .............................................................................................. 44 B. Populasi dan Sampel ..................................................................................... 45 C. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................ 45 D. Analisis Data 1. Uji Statistik Deskriptif ............................................................................ 46 2. Uji Asumsi Klasik ................................................................................... 46 a. Uji Normalitas .................................................................................... 47 b. Multikolonearitas ................................................................................ 47 c. Uji Auto Korelasi ............................................................................... 48 d. Uji Heteroskedastisitas ....................................................................... 48 3. Uji Hipotesis a. Uji F .................................................................................................... 49 b. Uji t ..................................................................................................... 50
x
4. Analisis Regresi Berganda ...................................................................... 50 5. Koefisien Determinasi ............................................................................ 51 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Analisis Statistik Deskriptif .......................................................................... 52 B. Pengujian Asumsi Klasik 1. Uji Normalitas .......................................................................................... 55 2. Uji Multikolinearitas ................................................................................ 56 3. Uji Auto Korelasi ..................................................................................... 57 4. Uji Heteroskedastisitas ............................................................................. 59 C. Pengujian Hipotesis 1. Uji F .......................................................................................................... 61 2. Uji t ........................................................................................................... 62 D. Analisis Regresi Berganda ............................................................................ 64 E. Koefisien Determinasi .................................................................................. 66 F. Pembahasan ................................................................................................... 67 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ................................................................................................... 76 B. Keterbatasan Penelitian ................................................................................. 78 C. Saran ............................................................................................................. 78 DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................. 81 LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Jaringan Kantor Bank Umum Syariah di Indonesia ................................. 1 Tabel 2.1 Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Syariah .................................... 23 Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................................... 53 Tabel 4.2 Uji Normalitas Kologrov-Smirnov ........................................................... 56 Tabel 4.3 Uji Multikolinieritas ................................................................................. 57 Tabel 4.4 Uji Auto Korelasi ...................................................................................... 58 Tabel 4.5 Uji Run Test .............................................................................................. 59 Tabel 4.6 Uji Heteroskedastisitas ............................................................................. 60 Tabel 4.7 Hasil Uji F ................................................................................................. 61 Tabel 4.8 Hasil Uji t .................................................................................................. 62 Tabel 4.9 Analisis Regresi Linear Berganda ............................................................ 64 Tabel 4.10 Koefisien Determinasi (R2) ...................................................................... 67
xii
DAFTAR GRAFIK Grafik 1.1 Perkembangan Dana Pihak Ketiga Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah tahun 2010-2014 ......................................................................... 8
xiii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Alur PDM menurut Farook dkk. (2009) ............................................... 29
xiv
Abstrack Penelitian ini menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi Profit Distribution Management (PDM) pada Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa dengan menggunakan variabel yang berasal dari rasio keuangan. Penelitian ini merupakan studi pengaruh dengan menggunakan metode kuantitatif. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini mewakili seluruh sector rasio keuangan yaitu dari sisi permodalan, aktiva produktif, rentabilitas, likuiditas dan kepatuhan (Compliance) sehingga variabel independen yang digunakan adalah CAR, ATTM, NPF, PPAP, QUICK RATIO, PDPK, dan PDN. Penelitian ini difokuskan untuk mencari pengaruh dari seluruh sector rasio keuangan terhadap PDM yang berlandaskan penelitian yang dirujuk dan memperoleh hasil hampir seluruh variabel yang mempengaruhi PDM adalah variabel dari rasio keuangan. Data time series yang digunakan dalam penelitian ini meliputi data dari tahun 2010 sampai 2014. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji statistic menggunakan program IBM SPSS 23 dengan menggunakan uji Statistik Deskriptif, Uji Asumsi Klasik, Uji Hipotesis, Analisis Regresi Berganda dan Koefisien Determinasi (R2). Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa secara keseluruhan variabel rasio keuangan secara parsial berpengaruh terhadap PDM, akan tetapi untuk masing masing variabel independen yang digunakan hanya variabel ATTM, QUICK RATIO, PDPK, BOPO dan PDN yang memiliki pengaruh signifikan terhadap PDM.
Kata Kunci: Profit Distribution Management (PDM), Rasio Keuangan, Bank Umum Syariah Swasta Nasional Devisa
xv
Abstrack This study analyzes the factors that influence the Profit Distribution Management (PDM) on Islamic Banks National Private Exchange using variables derived from financial ratios. This research is a study of the effect by using quantitative methods. Independent variables used in this study represent all sectors of financial ratios, namely in terms of capital, assets, profitability, liquidity and compliance (Compliance) so that the independent variables used are CAR, ATTM, NPF, PPAP, QUICK RATIO, PDPK, and PDN. This research focuses on finding the influence of a whole sector of financial ratios to PDM is based on studies that are cited and obtained almost all the variables that affect PDM is a variable of financial ratios. Time series data used in this study includes data from 2010 to 2014. The analytical tool used in this research is the statistical test using IBM SPSS 23 program by using descriptive statistics test, Classical Assumption Test, Hypothesis Testing, Regression Analysis and Coefficient of Determination (R2). The results of this study showed that overall financial ratio variables in partial influence on the PDM, but for each independent variable that is used only variable ATTM, QUICK RATIO, PDPK, ROA and PDN which has a significant influence on the PDM. Keywords: Profit Distribution Management (PDF), Financial Ratios, Islamic Banks National Private Exchange
xvi
xvii
xviii
xix
xx
xxi
xxii
