ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT)

1

ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT)

TESIS

Oleh

SALLY MAYA VIDA 087017073/Akt

SEKOLAH PASCASARJANA UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2011

Universitas Sumatera Utara

2

ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT)

TESIS

Diajukan Sebagai Salah Syarat untuk Memperoleh Gelar Magister Sains dalam Program Studi Akuntansi pada Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara

Oleh SALLY MAYA VIDA 087017073/Akt

SEKOLAH PASCASARJANA UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2011


3

Judul Tesis : ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT) Nama Mahasiswa : Sally Maya Vida Nomor Pokok : 087017073 Program Studi : Akuntansi

Menyetujui Komisi Pembimbing

(Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak)

Ketua

Ketua Program Studi

(Iskandar Muda, SE, MSi, Ak) Anggota

Direktur

(Prof.Dr. Ade Fatma Lubis, MAFIS,MBA,Ak) (Prof.Dr.Ir.A. Rahim Matondang, MSIE)

Tanggal lulus : 9 Februari 2011


4

Telah diuji pada Tanggal : 09 Februari 2011

PANITIA PENGUJI TESIS Ketua

:

Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak

Anggota

:

1. Iskandar Muda, SE, MSi, Ak 2. Prof. Dr. Ade Fatma Lubis, MAFIS, MBA, Ak 3. Drs. Idhar Yahya, MBA, Ak 4. Dra. Tapi Anda Sari Lubis, MSi, Ak


5

PERNYATAAN

Dengan ini saya menyatakan Tesis yang berjudul: ”ANALISA

FAKTOR-FAKTOR

YANG

MEMPENGARUHI

KEPUTUSAN

PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT BANK BTPN AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT)” Adalah benar hasil kerja saya sendiri dan belum dipublikasikan oleh siapapun sebelumnya. Sumber-sumber data dan informasi yang digunakan telah dinyatakan secara benar dan jelas.

Medan, 28 Januari 2011 Yang membuat pernyataan:

( Sally Maya Vida )


6

ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT) Sally Maya Vida, Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak dan Iskandar Muda, SE, MSi, Ak ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji seberapa besar pengaruh lama usaha, kapasitas usaha, karakter debitur dan sektor ekonomi yang dibiayai terhadap keputusan kredit yang akan diambil oleh bank. Lokasi penelitian ini bertempat di Bank BTPN Mitra Usaha Rakyat Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut) yang meliputi 37 cabang di Sumatera Utara dengan menggunakan metode analisis regresi berganda. Analisis didasarkan pada data dari 37 responden dari 37 cabang Bank BTPN. Pengumpulan data dilakukan dengan mengumpulkan data primer berupa penyebaran kuesioner. Karena jumlah populasi yang relatif sedikit, maka seluruh populasi dijadikan sampel, sehingga metode yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan metode sensus. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan variabel lama usaha, kapasitas usaha, karakter debitur, sektor ekonomi yang dibiayai berpengaruh terhadap keputusan kredit yang akan diambil dapat diterima. Secara parsial variabel kapasitas usaha berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap keputusan kredit. Kata Kunci : Lama usaha, kapasitas usaha, karakter debitur dan sektor ekonomi yang dibiayai dan keputusan kredit.


7

ANALYSIS OF THE FACTORS THAT AFFECT THE MICRO OF CREDIT DECISION GIVING ON PT. BANK'S BUSINESS PARTNERS FOLK NORTHERN AREA OF SUMATRA (SUMBAGUT) Sally Maya Vida, Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak and Iskandar Muda, SE, MSi, Ak

ABSTRACT

The purpose of this study was to test to what extent the influence of length of business, business capacity, debtor’s character, and funded economic sector on the decision of credit extension to be taken by the bank. This study was conducted at Bank BTPN Mitra Usaha Rakyat in the Northern Sumatera Area including its 37 branch offices all over Sumatera Utara. The data obtained were analyzed by means of multiple regression analysis method. The analyzed based on data from 37 respondents from 37 branch offices at Bank BTPN. The data coleection was obtained from primary data by using questionnaire distribution. Because the population is relativel;y small, so all population become sample, so the study method using sensus methods. The result of this study showed that simultaneously the variables of length of business, business capacity, debtor’s character, and funded economic sector have influenced on the decision of credit extension to be taken by the bank can be accepted. Partially, the variable of business capacity has a positive and significant influence on the decision of credit extension. Keywords : Length of Business, Business Capacity, Debtor’s Character, Funded Economic Sector, Decision of Credit.


8

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim Dengan segala kerendahan hati, tulus dan ikhlas, penulis menyampaikan puji dan syukur kehadirat Allah SWT, oleh karena dorongan rahmat, kurnia dan ridhoNya yang berkelimpahan, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan tesis ini. Dalam menyelesaikan usulan tesis ini tentu saja penulis banyak menemui kesulitan-kesulitan, kendala-kendala dan hambatan-hambatan, akan tetapi berkat bantuan, bimbingan, petunjuk dan masukan dari berbagai pihak lainnya penulis dapat menyelesaikannya. Untuk itu, dengan segala kerendahan hati, tulus dan ikhlas penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. dr. Syahril Pasaribu, DTM&H, M.Sc (CTM), Sp.A(K) selaku Rektor Universitas Sumatera Utara yang telah memberikan kesempatan dan fasilitas untuk mengikuti dan menyelesaikan Sekolah Pascasarjana. 2. Bapak Prof. Dr. Ir. A. Rahim Matondang, MSIE., selaku Direktur Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara, yang senantiasa dengan sabar dan secara berkesinambungan meningkatkan layanan pendidikan

di Sekolah

Pascasarjana Universitas Sumatera Utara. 3. Ibu Prof. Dr. Ade Fatma Lubis, MBA, MAFIS, Ak., selaku Ketua Program Studi Akuntansi Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara, sekaligus sebagai Dosen Pembanding Utama yang telah banyak memberikan saran dan kritik yang konstruktif dalam membimbing penulis sejak awal hingga selesainya tesis ini. 4. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak., selaku Ketua Komisi Pembimbing yang telah banyak memberikan keluangan waktu, saran dan kritik yang konstruktif dalam membimbing penulis sejak awal hingga selesainya tesis ini. 5. Bapak Iskandar Muda, SE, MSi. Ak., selaku Anggota Komisi Pembimbing yang telah banyak memberikan keluangan waktu, saran, dan kritik yang konstruktif dalam membimbing penulis hingga selesainya tesis ini.


9

6. Bapak Drs. Idhar Yahya, MBA, Ak, selaku Anggota Tim Penguji yang telah banyak memberikan saran dan kritik yang konstruktif dalam membimbing penulis sejak awal hingga selesainya tesis ini. 7. Ibu Dra. Tapi Anda Sari Lubis, MSi, Ak., selaku Anggota Tim Penguji telah banyak memberikan saran dan kritik yang konstruktif dalam membimbing penulis sejak awal hingga selesainya tesis ini. 8. Kedua orangtua penulis, ayahanda Eddy Suarno dan ibunda Nurhamidah Siregar yang saya hormati dan saya sayangi, dan suami tercinta, Jimmy Amsyah, SH yang telah memberikan segala cinta dan perhatiannya yang begitu besar, sehingga penulis terdorong untuk menyelesaikan cita – cita dan harapan keluarga. 9. Kepala Region dan Area Sumbagut PT. Bank BTPN (Bapak Ade Koes Djafri), dan rekan-rekan fungsional yang telah memberikan bantuan dan masukan dalam penyelesaian tesis ini ditengah kesibukan penulis dalam menyelesaikan pekerjaan sehari-hari. 10. Abang dan kakak yang ada pada Sekretariat Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara yang tidak mungkin penulis sebut namanya satu persatu. 11. Rekan – rekan mahasiswa satu almamater di Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara yang tidak mungkin penulis sebut namanya satu persatu. Penulis menyadari bahwa tesis ini masih jauh dari sempurna baik dari segi penyajian maupun dari segi penyusunannya. Untuk itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari para pembaca guna penyempurnaan skripsi ini pada masa yang akan datang. Akhir kata penulis mengucapkan semoga tesis ini bermanfaat bagi para pembaca, khususnya bagi rekan mahasiswa/i. Medan, Penulis,

Januari 2011

(Sally Maya Vida )


10

RIWAYAT HIDUP

Data Pribadi Nama Tempat/Tgl Lahir Jenis Kelamin Agama Alamat

: : : : :

Status Perkawinan Telepon

: :

Pendidikan Tahun 2008 – 2011

:

S2- Program Pascasarjana Magister Universitas Sumatera Utara, Medan

Tahun 2006 – 2008

:

S1- Akuntansi Utara, Medan

Tahun 2003 – 2006

:

D-III Akuntansi Universitas Sumatera Utara, Medan

Tahun 2000 – 2003

:

SMUN 4 P. Siantar

Tahun 1997 – 2000

:

SLTPN 4 P.Siantar

Tahun 1991 – 1997

:

SDN No.124401 P. Siantar

Sally Maya Vida P. Siantar/ 16 Juni 1985 Perempuan Islam Jl. Menteng VII Comp. Citra Menteng Blok C-04 Medan Menikah 08126521970

Akuntansi

Ekstension Universitas Sumatera

Pengalaman Kerja PT. Bank BCA, Tbk

: (2006-2008)

PT. Bank BTPN, Tbk

: (2008-sekarang)


11

DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK ................................................................................................................ i ABSTRACT ............................................................................................................... ii KATA PENGANTAR.............................................................................................. iii RIWAYAT HIDUP .................................................................................................. v DAFTAR ISI............................................................................................................. vi DAFTAR TABEL .................................................................................................... ix DAFTAR GAMBAR................................................................................................ x DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................ xi BAB I PENDAHULUAN.................................................................................... 1 1.1 Latar Belakang Penelitian ................................................................ 1

BAB II

1.2

Rumusan Masalah ............................................................................ 6

1.3

Tujuan Penelitian ............................................................................. 6

1.4

Manfaat Penelitian ........................................................................... 7

1.5

Originalitas....................................................................................... 7

TINJAUAN PUSTAKA.......................................................................... 8 2.1 Landasan Teori................................................................................. 8

2.1.1. Pengertian Kredit .................................................................. 8 2.1.2. Unsur-unsur Kredit................................................................ 10 2.1.3. Tujuan Kredit ........................................................................ 11 2.1.4. Definisi Kredit Modal Kerja ................................................. 13 2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ........................................................15 BAB III KERANGKA KONSEP DAN HIPOTESIS........................................... 18 3.1 Kerangka Konseptual ......................................................................... 18 3.2 Hipotesis Penelitian............................................................................ 19 BAB IV METODE PENELITIAN ....................................................................... 20 4.1 Jenis Penelitian ................................................................................. 20 4.2 Lokasi dan Waktu Penelitian ........................................................... 20 4.3 Populasi dan Sampel......................................................................... 20 4.3.1 Populasi Penelitian .................................................................. 20 4.4 Metode Pengumpulan Data .............................................................. 21 4.5 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................... 23 4.5.1 Lama Usaha (X1) .................................................................... 23 4.5.2 Kapasitas Usaha (X2).............................................................. 23 4.5.3 Karakter Debitur (X3) ............................................................. 24


12

BAB V

4.5.4 Sektor Ekonomi yang Dibiayai (X4) ...................................... 24 4.5.5 Keputusan Kredit (Y).............................................................. 25 4.6 Metode Pengukuran Variabel ........................................................... 25 4.7 Medel dan Teknik Analisis Data ...................................................... 27 4.7.1 Uji Kualitas Data.................................................................... 27 4.7.1.1 Uji validitas................................................................ 27 4.7.1.2 Uji reliabilitas ............................................................ 28 4.7.1.3 Uji asumsi klasik ....................................................... 29 4.8 Pengujian Hipotesis ......................................................................... 30 4.9 Jadwal Pelaksanaan Penelitian ........................................................ 32 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..................................... 33 5.1 Hasil Penelitian.................................................................................. 33 5.1.1. Pengumpulan Kuesioner.......................................................... 33 5.1.2. Karakteristik Responden ......................................................... 33 5.1.3. Distribusi Frekuensi................................................................. 35 5.1.4 . Analisis Validitas dan Reliabilitas Instrumen ......................... 37 5.1.4.1. Hasil uji validitas instrumen ..................................... 37 5.1.4.2. Hasil uji reliabilitas instrumen .................................. 39

5.2 Uji Asumsi Klasik .............................................................................. 41 5.2.1. Pengujian Normalitas .............................................................. 41 5.2.2. Uji Multikolinearitas ............................................................... 42 5.2.3. Uji Heteroskedastisitas ............................................................ 43 5.3 Pembahasan Hasil Penelitian.............................................................. 44 5.3.1 Pengujian Hipotesis ................................................................... 44 5.3.2 Pembahasan ............................................................................... 47 BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................... 50 6.1 Kesimpulan.......................................................................................... 50 6.2 Keterbatasan ........................................................................................ 52 6.3 Saran .................................................................................................... 53 DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 54


13

DAFTAR TABEL

No. 2.1. 17 4.1 22 4.2 26 5.1 34 5.2 5.3 37 5.4 38 5.5 40 5.6 42 5.7 44 5.8 45 5.9 46

Judul Halaman Penelitian Terdahulu ………………………………………............. Cabang Area Sumbagut .…………………………………………... Operasionalisasi Variabel………………………………………….. Karakteristik Responden ............................................….………….. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit Mikro pada PT. Bank BTPN Mitra Usaha Rakyat Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut)............................................................ 35 Uji Validitas Instrumen (Sebelum Penyisihan) ……………………. Uji Validitas Reliabilitas (Sesudah Penyisihan) ..........…………….. Uji Reliabilitas dengan Nilai Cronbach’s Alpha ………………….. Uji Multikolinearitas ........…………………………………………. Pengujian Goodness of Fit ……………………………………….... Uji F ............................……………………………………………. . Hasil Perhitungan Uji t .……………………………………………. .


14

DAFTAR GAMBAR No. 3.1 5.1 5.2

Judul Halaman Kerangka Konseptual …………………………………………….. 18 Grafik Normalitas ..……………………………………………….. 41 Grafik Scatterplot Uji Heteroskedastisitas ………………………... 43


15

DAFTAR LAMPIRAN No. 1.

Judul Halaman Kuesioner Penelitian…………………………………………………. 56

2.

Hasil Tabulasi Data Primer…………………………………………...

62

3.

Hasil Uji Validitas, Reabilitas,dan Uji Regresi Berganda…………….

64


ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK BTPN MITRA USAHA RAKYAT AREA SUMATERA BAGIAN UTARA (SUMBAGUT)

Recommend Documents