Általános értékelés I/1.
A világgazdaság helyzete
Legújabb World Economic Outlook elemzésében a januárinál is pesszimistább képet fest a világgazdaságról az IMF. A 2016-ra vonatkozó növekedési előrejelzését 3,4%-ról 3,2%-ra, a 2017-est 3,6%-ról 3,5%-ra húzta le a Valutaalap. Brazíliát és Oroszországot továbbra is mély recesszió sújtja: előbbi esetében 3,8%-os, utóbbinál 1,8%-os GDP-zsugorodást vár a Valutaalap idénre. Kína azon kevés ország közé tartozik, amellyel kapcsolatban optimistább lett az IMF január óta. Japánban az alacsony inflációval és növekedéssel való küzdelem egyre reménytelenebbnek tűnik. Az Egyesült Államok GDP-je idén 2,4%-kal bővülhet. Az USA gazdaságának a gyenge külső kereslet, illetve az erős dollár azonban rontják az összképet. Az eurózóna gazdaságát a gyenge külső kereslet mellett a változatlanul alacsony inflációs várakozások sújtják, nem is beszélve az esetenként jelentős adósságállományról. Az övezet GDP-je 2016-ban mindössze 1,5%-kal növekedhet majd, feltéve, hogy az Egyesült Királyság az EU tagja marad. I/2.
A magyar gazdaság helyzete
Az államháztartás központi alrendszerének 2016. március végi halmozott hiánya 125,8 milliárd forintra teljesült, amely az elmúlt másfél évtized legalacsonyabb első negyedéves hiánya. Egy évvel ezelőtt a deficit ennél jóval magasabb, 536,7 milliárd forint volt. A két év március végi egyenlegének eltérő alakulásában az idei év magasabb adóbevételei, valamint a központi költségvetés lényegesen alacsonyabb kiadásai játszottak szerepet. A kedvező gazdasági környezetnek és a foglalkoztatottság emelkedésének köszönhetően mind a bérekhez, mind pedig a fogyasztáshoz kapcsolódó befizetések (társasági adó, általános forgalmi adó, személyi jövedelemadó, szociális hozzájárulási adó és járulékbevételek) folyamatosan növekednek. A feketegazdaság ellen megtett lépések (pl. EKÁER, online pénztárgépek) pedig az adófizetési morál javításához érdemben járulnak hozzá. Az előző év azonos időszakához képest főként az uniós programok kiadásai, valamint a kamatkiadások alakultak mérsékeltebben. I/3.
Az önkormányzatok gazdasági helyzete
A helyi önkormányzatok támogatása 2016. március végéig összesen 168,9 milliárd forintban teljesült,amely 3,6 milliárd forinttal magasabb az előző év azonos időszakához viszonyítva. A helyi önkormányzatok 2016. évi feladataihoz a hatályos költségvetési törvény 662,0milliárd forint állami támogatást biztosít, amely a 2015. évi törvényi módosított előirányzatot 6,0 milliárd forinttal haladja meg. Az eltérés több tényező ellentétes hatásának az eredménye. A helyi önkormányzatok támogatását csökkentette a segélyezési ellátások járási hivatalokhoz történő áttelepítése, az önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének és a fővárosi közösségi közlekedés támogatásának csökkentése. Ezzel ellentétben az előirányzatot növelte a gyermekétkeztetési támogatások körének bővülése, az óvodapedagógusok bérének, valamint egyes fejlesztési jogcímek támogatásának emelése. 1
II. A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 2016.I. negyedévben II/1.
A költségvetési előirányzatok teljesülése (adatok eFt-ban)
Bevételek
Eredeti előirányzat
Teljesítés
Index
Működési bevételek
4.715.080
1.267.021
26,87%
Működési célú támog. ÁH-on belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek
697.475 3.775.379
204.561 1.004.333
29,33% 26,60%
242.226
58.028
23,96%
Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási bevételek Felhalm. célú támog. ÁH-on belülről Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Költségvetési bevételek összesen Hitel- kölcsön felvétel ÁH-on kívülről Maradvány igénybevétele ÁH-on belüli megelőlegezések Finanszírozási bevételek összesen Időbeli elhatárolások
0 65.900 10.000 30.900
99 26.184 0 19.202
39,73% 62,14%
25.000 4.780.980 0 2.250.000 0
6.982 1.293.205 0 0 0
27,93% 27,05% -
2.250.000 0
0 0
-
7.030.980
1.293.205
18,39%
2.324.367 4.706.613 604.207 7.030.980 0 0
418.376 839.648 0 1.258.024 18.710 0
18,00% 17,84% 17,89% -
7.030.980
1.276.734
18,16%
Bevételek mindösszesen Kiadások Felhalmozási kiadások Működési kiadások * Tartalékok(működési kiadáson belül) Költségvetési kiadások összesen Finanszírozási kiadások Időbeli elhatárolások
Kiadások mindösszesen
* a működési kiadások az alábbi tételeket tartalmazzák: önkormányzat, polgármesteri hivatal, intézmények dologi kiadásai, személyi juttatásai, és munkaadókat terhelő járulékai, ellátottak pénzbeli juttatásai, működési célú kiadások és támogatások.
2016. I. negyedévben költségvetési bevételeink az időarányos teljesítéshez képest 2,05%-kal több. A bevételeken belül a felhalmozási bevételek teljesültek legmagasabb arányban (62,14%). A kiadásaink 18,16%-on teljesültek, ami kedvezőnek mondható, hiszen az időarányos teljesítésnél 6,84%-kal kevesebbet költöttünk. Az önkormányzat fő bankszámlája 255.792.987 Ft-os egyenleggel zárta a negyedévet, és 2.680.000.000 Ft volt lekötve. A lekötésekből a I. negyedév végéig 4.754 e Ft kamatbevétel keletkezett. 2
Az alábbi diagramokon a 2016. I. negyedéves bevételeink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk:
3
Az alábbi diagramon a 2016. I. negyedéves kiadásaink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk:
II/3.
Az önkormányzat hitelállománya
Önkormányzatunk 2016.I.negyedévben hitelállománnyal nem rendelkezik. II/4.
Az önkormányzat értékpapír állománya
Önkormányzatunk 2016.I. negyedévben nem rendelkezett értékpapírral.
4
III. Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége 1.sz.tábla
Megnevezés:
Építményadó: Telekadó: Gépjárműadó: Pótlék: Bírság: Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel: Talajterhelési díj: Illeték: Összesen: Hiba! Érvénytelen csatolás.
HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)
F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., REÁLIS HÁTRALÉK MIATT LEVONHATÓ (1-2) ÖSSZEG (2)
147 585 330
79 990 834
67 594 496
86 309 429
32 531 295
53 778 134
105 981 215
31 878 602
74 102 613
85 557 177
46 381 437
39 175 740
26 316 622
18 846 840
7 469 782
801 755
10 000
791 755
49 362 181
1 741 702
47 620 479
8 420 003
2 020 050
6 399 953
-243 295
0
-243 295
510 090 417
213 400 760
296 689 657
A 2016. I. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi hátralékunk teljes összege 510.090.417,- Ft, amely 11,9 M Ft-tal kevesebb, mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott hátralék összege. Év elején mindig nagy összegű hátralék képződik, mert göngyölített adatként tartalmazza az elmúlt évek összes hátralékát, valamint az idei év március 31-ig meg nem fizetett adók összegeit is. Hosszú évek gyakorlata szerint év végéig a fizetési felhívások, behajtási cselekmények révén csökkenni fog a hátralék összege. Az I. sz. tábla adónemenként is tartalmazza a hátralékokat, amelyből kitűnik, hogy építményadóban a legmagasabb a hátralék, azaz 147,5 M Ft. Ezt követi a gépjárműadó tartozások összegének nagysága, amely jelenleg 105 M Ft, telekadóban stagnálást mutat a hátralék összege, mivel tavaly ugyanezen időszakban is 86,3 M Ft volt. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 213.400.760,- Ft-ot akkor a reális, ténylegesen hajtható reális hátralék összege 296.689.657,- Ft. 5
Következésképp egész évi feladatul kell kitűznünk 296,6 M Ft behajtását, amely 140,5 M Fttal több, mint az előző év I. negyedévében volt. Valóban magasnak tűnik a hátralékok majdnem 300 M Ft-os összege, de ennek fő oka, hogy a be nem hajtható tételek közül a felszámolás alatti cégek tartozásai meghaladták 100 M Ft-os összeget. (Lásd: 2. sz. táblánál) Cégek hátralékainak behajtása A I. negyedévben sajnos újabb 8 felszámolás alatti céget találtunk, akiknek nagyon magas, azaz 46.324.552,- Ft összegű tartozására nyújtottunk be hitelezői igényt. A NAV részére behajtás érdekében újabb cég tartozását nem jelentettük át az I. negyedévben, de az előző évben átjelentett tartozások közül cégek tekintetében 89.148,- Ft-ot utalt a NAV. További 14 cég esetében találtunk olyan ingatlanokat, amelyet a tartozás fejében jelzálogjog bejegyzéssel terheltünk meg összesen 6,3 M Ft tartozás megfizetése érdekében. Magánszemélyek hátralékainak behajtása Az I. negyedévben már 179 adatkérést küldtünk az illetékes hatóságok részére magánszemély adósaink munkahelyének, számlaszámának felkutatása érdekében. Magánszemélyek esetében az I. negyedévben 10 esetben kezdeményeztünk inkasszót, és 169 esetben pedig munkabérből való letiltás iránt intézkedtünk. A tavaly már elküldött letiltásokból az I. negyedéves zárásig már 10.832.458,- Ft bevételünk képződött. Házipénztárba 4.819.185,- Ft befizetés érkezett 276 fő adóalanytól. 20 magánszemély tulajdonában álló gépjármű ellen nyújtottunk be forgalomból való kivonást, mivel tulajdonosai nem fizették az 1.136.497,- Ft gépjárműadót és késedelmi pótlékot. Forgalomból való kivonás kezdeményezéséből eddig 552.825,- Ft bevétel képződött. NAV részére 9 adózónk hátralékát jelentettük át 64.854,- Ft összegben, ugyanakkor a NAV a már eddig átjelentett hátralékokból az I. negyedévben 74.126,- Ft-ot utalt. Ezen összeggel már elmondható, hogy nagyon eredményes a kapcsolat tartás a NAVval, mivel 2012. évtől tartó folyamatos átjelentések eredményeként már összesen 2,7 M Ft-ot utaltak számláinkra. Az alábbi táblázatok az I. negyedévben indított végrehajtási cselekményeket részletezik a pénzügyi teljesítésekkel együtt: Forgalomból kivonás kezdeményezése 2016.01.01 2016.03.31-ig Hátralék mértéke Időszak
Gépjárműadó
Pótlék
Összesen (Ft)
Összesen (db)
2016. I. n. év
1 070 499
65 998
1 136 497
20
Összesen (Ft):
1 070 499
65 998
1 136 497
20
6
Letiltás kezdeményezése 2016.01.01 - 2016.03.31-ig Hátralék mértéke Időszak
Építményadó
Telekadó
Gépjárműadó
Talajt. díj
2016. I. n.év
3 551 543
1 598 359
1 536 992
1 270 618
Összesen (Ft):
3 551 543
1 598 359
1 536 992
1 270 618
Illeték
Összesen (Ft)
Bírság
Pótlék
893 757
1 981 189
0
10 832 458
893 757 1 981 189
0
10 832 458
Egyéb adatok 2016.01.01 - 2016.03.31-ig Pénztári befizetés
Időszak
Telefonos idézés
Részletfizetés
KEKKH adat
OEP adatkérés
Felhívás
Letiltás
Inkasszó
2016. I. n.év
276
49
130
138
179
119
169
10
Összesen (db):
276
49
130
138
179
119
169
10
Pénzügyi teljesítésekből 2016.01.01 - 2016.03.31-ig befolyt összegek megoszlása fajtánként
Időszak
Forg. kivonás útján befolyt összeg
Pénztári befizetés
Letiltásból befolyt összeg
BHA által utalt összeg
NAV által utalt összeg
Inkasszó
Összesen
2016. I. negyedév
4 819 185
552 825
2 703 361
12 179
74 126
5 040 8 166 716
Összesen (Ft):
4 819 185
552 825
2 703 361
12 179
74 126
5 040 8 166 716
2.sz. tábla ADÓNEM
ELLENŐRZÉS
RÉSZLETFIZETÉSI KÉRELEM
F.A.
745 109
6 599 372
66 810 726
401 803
5 433 824
79 990 834
1 774 513
9 870 822
17 738 748
284 905
2 862 307
32 531 295
132 461
17 222
16 961 372
291 073
14 476 474
31 878 602
703 618
71 321
38 139 478
567 320
6 899 700
46 381 437
305 482
0
17 172 382
60 680
1 308 296
18 846 840
Egyéb
0
0
0
10 000
0
10 000
Idegen bevételek
0
0
0
1 741 702
0
1 741 702
Talajterhelési díj
436 435
0
0
442 280
1 141 335
2 020 050
Illeték
0
0
0
0
0
0
4 097 618
16 558 737
156 822 706
3 799 763
32 121 936
213 400 760
Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság
Összesen
7
BÍRÓSÁGI NAV-nak átadott VÉGREHAJTÁSRA tételek MÁR ÁTADOTT TÉTELEK
ÖSSZESEN
E tábla részletezi azon tételeket, - összesen 213.400.760,- Ft-ot, amely 152,4 M Ft-tal kevesebb mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott hátralék - amelyek valamely oknál fogva még nem hajthatók.: Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 4 M Ft, amely az év végén kimutatott adatokhoz képest csak 1 M Ft-tal nőtt. Természetes ugyanis év elején, hogy az újonnan indított ügyek száma, továbbá az előző évről áthúzódó ügyek száma – amelyek még nem fejeződtek be jogerősen – több olyan tételt fed le, amely ellenőrzés miatt nem hajható hátraléknak minősül. Az I. negyedéves ellenőrzési statisztika az előző évben indított, de még be nem fejezett ellenőrzésekről tud számot adni. A tavalyról áthúzódó és az idén indított összesen 54 db helyi adó ellenőrzésből az év I. negyedévében 22 ügy fejeződött be, amelynek eredményeként 10,2 M Ft adóhiányt állapítottunk meg. Az adóhiányból a zárásig 9,8 M Ft került befizetésre, amely hosszú évek óta a legjobb befizetési aránynak minősül. Hangsúlyozni kell, hogy ezen soron kimutatott bevételben a tavalyi évben már megindított ellenőrzésekből befolyt bevételek is benne vannak. Ez évben új ellenőrzést gépjárműadóban még nem indítottunk. Talajterhelési díj megállapítása érdekében 12 esetben indítottunk ellenőrzési eljárást, amelynek során 7,3 M Ft-ost adóhiányt állapítottunk meg, amelyből sajnos bevétel még nem képződött. Talajterhelési díj fizetésére kötelezettek sajnos nem tesznek, nem tudnak eleget tenni a magas összegű befizetésnek, ezért sorra jelzálogjog bejegyzés iránt tudunk csak intézkedni. Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 16,5 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert megkérték rá a részletfizetés lehetőségét, de a kérelem még elbírálás alatt áll. Ugyanezen soron tartjuk nyilván azon hátralékokat is, amelyek ellen jogorvoslati kérelmet terjesztettek elő, de a II. fokú hatóság még nem hozta meg döntését. Az előző év hasonló időszakában készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás 18,1 M Ft-os csökkenést mutat, mivel ez évben jóval kevesebb részletfizetési kérelem érkezett. Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 156,8 M Ft-os összeget mutatnak, amely 6,1 M Ft-tal kevesebb, mint az év végi záráskor volt. A fenti összegből 16,9 M Ft a gépjárműadó és 84,5 M Ft a helyi adó hátralék, amelyet nem lehet behajtani a felszámolási eljárás megindítása miatt. A csökkenés okát nem a különbözet befizetésében kell keresni, hanem épp ellenkezőleg, az időközben elévült tételek törlésében. A felszámolás alatti cégek esetében a hátralék nem törölhető még a felszámolás befejezésekor sem, csak akkor, ha az el is évült. Hátralékos listánkból kiderül, hogy a nem hajtható hátralék 1/3-át a felszámolás alatti cégek hátralékai teszik ki.
8
Bírósági végrehajtási ügyek Az önálló bírósági végrehajtónak jelenleg 3,7 M Ft hátralék behajtása iránt kellene intézkednie, amely az előző negyedévhez képest 10 M Ft-os csökkenést mutat. A végrehajtási jog átadása miatt kötött szerződés felbontásra került ugyan, de az önálló bírósági végrehajtó részéről küldött – fizetési kötelezettséget tartalmazó – díjjegyzékek ellen tett észrevételeinket az I. fokú Bíróság elutasította. Az I. fokú elutasító végzések ellen benyújtott fellebbezéseink egy részét a II. fokú Bíróság is elutasította, de néhány esetben új eljárásra utasították az I. fokú Bíróságot. A kifogásolt 800 ügynek kb. 10 %-a , amely még nem zárult le II. fokú végzéssel, amelynek lezárása esetén ezen soron kimutatott tételek teljes mértékben eltörlődnek. NAV részére átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtói munkát kiváltandó már harmadik éve adjuk át a behajthatatlannak ítélt tartozásokat a NAV részére. Hátralékos kimutatásunk szerint a 2016. I. negyedévet bezárólag már 32,1 M Ft-ot adtunk át behajtás érdekében a NAV-nak.
3.sz.tábla
Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság Egyéb + Idegen bevételek Talajterhelési díj
Bevétel (MFt)
Tervszámok (MFt)
Terv teljesítés (% )
666,3
1370,3
48,6
258,0
640,0
40,3
61,0
205,6
29,6
8,0
52,5
4,0
0,0
2,0 2,0 0,2 0
9
E tábla az I. negyedéves, azaz a 2016. március 31-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban a tervezettnek megfelelően alakult. A március 31-ig beérkező 666,3 M Ft-os bevétel a tervezett összeg 48,6 %-a, amely majdnem eléri az I. félévesnek megfelelő 50 %-os teljesítést. Telekadóban 40,3 %-os teljesítéssel zártuk az I. negyedévet, amely csak 10 %-kal tér el az I. félévre elvárható mértéktől. Az 640 M Ft-os tervhez képest 258 M Ft-os bevétel képződött, amely a helyesen kalkulált tervszámot támasztja alá. Gépjárműadóban a teljesülés a legalacsonyabb, ugyanis csak 29,6 %-os teljesítéssel zártuk az I. negyedévet, amely az új törvényi rendelkezésnek megfelelően alakult. A 2016. január 1jétől módosuló gépjárműadó törvény értelmében csökkent az adó összege az un. szerelvényes gépjárműveknél, ugyanakkor a félpótkocsik adója megszűnt. Következésképp a nagy tehergépjárműparkkal rendelkező adózóink jóval kevesebb összegű gépjárműadó megfizetésére kötelezettek, mint az előző években. Összességében ez jelenthet akár 200 M Ft bevételkiesést is Önkormányzatunk számára. A jelenlegi adatok szerint a talajterhelési díj bevételekről még nem tudunk számot adni, mivel a 2016. március 31-i befizetési határidő egybeesett az I. negyedéves zárási időszakkal. Az I. negyedéves zárási adatokhoz képest már – 52,5 %-os – a bírság és pótlék bevételek aránya, amely az előző évek adatai szerint még a 10 %-ot is alig éri el év elején. A februárban kiküldött számla egyenleg értesítővel együtt külön-külön kerültek kiküldésre a tőke és a pótlék csekkek, amelyekből úgy tavaly, mint az idén is már jelentős összeget be is fizettek ügyfeleink. 4.sz.tábla 1 Múlt évi hátralék
2 Múlt évi túlfizetés
Adónem 2016. jan. 1. 2016. jan. 1. elött keletkezett előtt keletkezett hátralék túlfizetés Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talaterhelési díj Illeték beszedési
3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék
4 Tárgy évi hátralék
5 Tárgyévi túlfizetés
3 = 1-2
8 7 Túlfizetéssel, Később 9 később 10 esedékes Értékvesztés esedékes Értékvesztéssel hátralékkal és tétellel csökkentett túlfizetéssel csökkentett hátralék csökkentett összes 10 = 8-9 2016. március tárgyévi hátralék hátralék 31-ét követő 7 = 4-5-6 8 = 3+7 6 Később esedékes hátralék
113 541 758 4 532 246 109 009 512 733 729 216 137 312 695 016 086 38 575 818 57 551 911 17 156 719 40 395 192 345 912 121 3 041 062 296 956 822 45 914 237 82 985 904 1 909 107 81 076 797 179 133 093 323 900 153 904 775 24 904 418 83 875 303 604 759 83 270 544 2 453 108 140 519 25 956 2 286 633 26 409 343 264 237 26 145 106 395 839 169 323 55 000 171 516 1 022 167 250 412 771 755 30 000 0 0 30 000 46 902 465 90 376 46 812 089 2 883 868 333 776 0 2 550 092 9 680 237 428 858 9 251 379 377 424 1 208 800 0 -831 376 445 200 239 039 206 161 8 000 457 456 0 -449 456 422 414 288 25 475 753 396 938 535 1 264 922 669 5 812 148 1 145 958 639 113 151 882
10
147 585 330 86 309 429 105 981 215 85 557 177 26 316 622 801 755 49 362 181 8 420 003 -243 295 510 090 417
78 752 236 68 833 094 46 119 561 40 189 868 76 841 276 29 139 939 65 611 728 19 945 449 23 835 228 2 481 394 383 857 417 898 0 49 362 181 6 759 765 1 660 238 0 -243 295 298 303 651 211 786 766
E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 510.090.417,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 211.786.766,- Ft volt. 5.sz.tábla
Adónem
Múlt évi hátralék
2016. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/
Tárgy évi hátralék
/+/
113 541 758 733 729 216 57 551 911 345 912 121 82 985 904 179 133 093 83 875 303 2 453 108 26 409 343 395 839 1 022 167 30 000 46 902 465 2 883 868 9 680 237 377 424 445 200 8 000 422 414 288 1 264 922 669
Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték beszedési Összesen:
Múlt évi túlfizetés
2016. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/
4 532 246 17 156 719 1 909 107 604 759 264 237 250 412 90 376 428 858 239 039 25 475 753
Tárgy évi túlfizetés
/-/
137 312 3 041 062 323 900 140 519 169 323 0 333 776 1 208 800 457 456 5 812 148
Később esedékes hátralék
Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék
/-/
/=/
695 016 086 296 956 822 153 904 775 25 956 55 000 0 0 0 0 1 145 958 639
147 585 330 86 309 429 105 981 215 85 557 177 26 316 622 801 755 49 362 181 8 420 003 -243 295 510 090 417
A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 510 M Ft-os hátralék összegével. 6.sz.tábla Talajterhelés Bírság i díj Összesen cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán 2003 3 18 0 64 617 0 356 480 58 600 113 535 14 504 159 005 0 0 1 680 2 670 771 091 2004 7 12 2 237 800 3 400 84 796 778 065 328 570 23 600 1 729 034 18 971 0 0 206 300 5 000 5 415 536 2005 9 5 0 0 0 0 3 949 119 88 900 3 028 986 65 309 0 0 205 800 5 000 7 343 114 2006 18 1 3 347 570 0 634 080 0 1 143 354 27 400 6 278 842 20 933 0 0 190 520 5 000 11 647 699 2007 17 5 391 897 10 550 0 0 1 681 695 63 800 1 412 561 59 640 0 0 191 238 0 3 811 381 2008 6 4 50 150 24 240 0 0 1 932 757 8 400 859 219 18 015 0 0 377 150 7 316 3 277 247 2009 3 0 0 0 0 0 73 500 0 127 795 0 0 0 21 000 0 222 295 2010 1 19 436 808 0 0 0 0 373 562 734 397 421 244 0 0 375 718 23 500 2 365 229 2011 3 9 0 37 800 0 492 620 33 460 83 034 28 593 492 370 0 0 0 19 642 1 187 519 2012 6 157 0 111 103 0 110 240 275 529 3 116 531 314 142 3 756 318 28 202 0 243 644 7 955 709 2013 29 95 0 3 400 0 162 440 1 160 624 1 537 792 949 760 1 751 933 0 8 784 120 697 71 250 5 766 680 2014 70 244 0 156 182 403 161 44 800 2 459 433 1 474 952 2 915 528 3 043 298 0 26 450 0 125 993 10 649 797 2015 53 90 0 438 898 860 334 0 3 620 057 1 410 979 4 130 843 2 300 122 0 250 149 0 208 676 13 220 058 2016 6 10 0 0 0 0 269 961 129 625 208 367 91 602 0 0 0 4 500 704 055 Összesen: 231 669 6 464 225 850 190 1 982 371 1 944 645 16 986 659 8 452 110 22 732 571 12 198 760 0 313 585 1 690 103 722 191 74 337 410 Évszám
Darabszám
Építményadó
Telekadó
Gépjárműadó
Pótlék
A behajthatatlanság miatti tételszámokat jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. 162. §-ának 2009. január l-től hatályos módosítása, amely szerint a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. A fentiekben már említettük, hogy folyamatosan ellenőrizzük az elévült tételeket, év elejétől már több 11
esetben voltuk kénytelenek a törlésről intézkedni - 6 cégnél és 10 magánszemélynél összesen 704.055,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./ 6/a tábla Évszám
2009
cég magán cég Telekadó magán cég Gépjárműadó magán cég Pótlék magán cég Bírság magán Talajterhelési díj cég magán Összesen Építményadó
Évszám Darabszám
0 0 0 0 9380099 118530 3273515 66629 120697 0 0 0 12959470
2009 cég magán
Összesen
2010 2011 2012 2013 1298143 346675 780093 360701 181270 0 0 0 210438 654348 24754 0 716960 118830 0 0 1510339 6943033 9681401 9108071 402850 258895 20920 25359 3188068 3065831 4536925 2602837 401011 156103 265414 678 453426 139950 6600 0 16112 59415 168203 0 0 0 38880 0 2324 16020 336406 0 8380941 11759100 15859596 12097646
2010 39 8 47
2011 40 16 56
2012 35 11 46
2013 33 3 36
12 4 16
2014 195480 0 0 0 3252654 45811 1237632 8883 0 0 0 0 4740460
2015 228360 0 0 0 1488238 0 642668 0 16600 0 0 0 2377881
2016
2014 11 3 14
2015 14 0 14
2016
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Összesen 3209452 181270 889540 835790 41363835 872365 18547476 898718 737273 243730 38880 354750 68173079
0 0 0
Összesen 184 45 229
A fentiekben részletezett jogszabályváltozás miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 2016. év I. negyedév végéig ilyen jogcímen törlés még nem volt.
IV. Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés 1. Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. 2016. március 31-én az összes kezelt ingatlan száma: 207 db, ebből a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 129 db, magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 14 db, önkormányzati lakás 46 db (ebből üres: 5 db) önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db (ebből üres: 3 db) 2016. I. negyedévében 4 db önkormányzati lakást értékesítettünk.
12
Az üres lakások száma a 2015. év záró állományához képest csökkent, 4 üres lakást értékesítettünk, azonban 1 megüresedett, mivel a lakás bérlője elhunyt. Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 32 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 7.761.683 Ft. Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben. A 32 hátralékos bérlőből 12 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 3 esetben a bérlő elhunyt, a nyilvántartott hátralékuk: 113.870 Ft, 11 esetben a korábbi bérlő már nem lakik a bérleményben, a hátralékuk összesen: 4.971.879 Ft, mely a teljes kintlévőség 66%-a! Önkormányzati tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db, ebből egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta), üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 3 db (ebből 1 db bérlemény lobontásáról döntött a Képviselő-testület.) A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 8 cég esetében 7.526.597 Ft. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt. – 1 bérlő 15 havi hátralékkal rendelkezik (végelszámolás alatt áll), 2014. május 30. napjával - felmondta bérleti jogviszonyát, a hátralék behajtására intézkedéseket teszünk. A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 5 fő esetében 1.855.243 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. A lakásvételárat törlesztők esetében 19 fő hátraléka összesen 1.826.242 Ft. 11 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, 3 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. A hátralék megfizetésére felszólító leveleket küldtünk a tulajdonosoknak. A legnagyobb hátralékkal (1.060.570 Ft) rendelkező adós meghatalmazottja (Diótörés Alapítvány) kérelmet nyújtott be a hátralék részletekben történő megfizetésére, egyúttal megfizetett 300.000 Ft vételár hátralékot. 2. Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, rekreációs célú földhasználati szerződés, vállalkozási célú bérbeadás, magántulajdonú felépítményes önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadása. A Magyarország 2015. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2014. évi XCIX. törvény módosította a mező-és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 2013. évi CXXII. törvényt és bevezette a rekreációs célú földszerzés fogalmát. A törvénymódosítás alapján lehetővé vált, hogy földművesnek nem minősülő személy is megszerezze a mező-és erdőgazdasági föld használati jogát, amennyiben a saját maguk szükségleteit kielégítő termelést folytatnak. A törvényhez fűzött indokolás szerint ilyen esetekben nincs agrárpolitikai indoka a földműves státusz szerzési feltételként történő előírásának.
13
A Földforgalmi törvény módosítását követően, a 2014. szeptember 30. napján megszűnt haszonbérleti szerződések miatt a volt bérlőkkel való kapcsolattartás folyamatos a tekintetben, hogy a korábbi bérlő akarja-e a továbbiakban bérelni a volt bérleményt. Eddigi tapasztalataink szerint a volt bérlők örömmel vették a törvénymódosítást és élnek a rekreációs célú földhasználat lehetőségével. 2016. március 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 149 bérlő esetében 9.009.384 Ft. 9 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékos peresítése folyamatosan történik. További 13 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozásiés egyéb bérleti szerződések hátraléka 3 fő/cég esetében 9.627.693 Ft. 1 fő/cég esetében peres eljárás van folyamatban, hátraléka összesen 4.541.150 Ft, míg 1 fő/cég hátraléka, 2.558.874 Ft végrehajtás alatt áll, 1 cég késedelmesen (áprilisban) teljesítette a számla kifizetését. 1 adós részletfizetési kérelmet nyújtott be a tartozása rendezésére, egyidejűleg megfizetett 200.000 Ft hátralékot is. Az Orbán-hegyi utca-nyitások ügyintézése folyamatos. A jogerős földhivatali határozatok alapján az ingatlanok birtokbavétele és az ezt követő vételár és egyéb kártalanítási összegek kifizetése folyamatosan történik. A Kormányhivatal által megküldött végzések alapján az adatszolgáltatás és tájékoztatás soron kívül intéződik. A kisajátítási határozatok alapján a peres eljárások megindításra kerültek. Az Apostolhegyre érvényes szabályozási terv megvalósítása érdekében megkezdődtek a közterület kialakítások. Ennek első lépéseként a telekalakítási vázrajzok elkészültek. Az ingatlanok kitűzése megtörtént, a vételi ajánlatokat megtettük a tulajdonosok felé. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből, továbbá a folyamatban lévő kisajátítási eljárásokból származó hátralék összege 12.601.695 Ft. 3 adóssal szemben végrehajtási eljárás van folyamatban, hátralékuk összesen - a végrehajtási költségeket is figyelembe véve 7.935.551 Ft.
3. Önkormányzati üdülők üzemeltetése Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. A Visegrádi üdülőbe folyamatosan érkeznek az április hónapra vonatkozó üdülési kérelmek.
14
