ALLAM I SZAMVEVOSZEK
JELENTES a helyi kisebbsegi/nemzetisegi onkormanyzatok gazdalkodasanak ellen6rzeser61 Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepi.ilesi Nemzetisegi bnkormanyzata 13101
2013. december
AJiamniSzamnvevoszek Iktat6szam: V-0058-108-004/2013. Temaszam: 1068 Vizsg6lat-azonosft6 szam: V06060115 Az ellenorzest feliigyelte: Horvath Balazs feliigyeleti vezeto Az ellenorzest vezette es az ellenorzes vegrehajtasaert felelos: Korsosne Vigh Andrea ellenorzesvezeto A szamnvevoszeki jelentest keszitettek es a jelentes osszeO.IIitasaban kozremnukodtek: Molnar Istvanne szamvevo tanacsos Papp Jozsef szamvevo tanacsos Az ellenorzest vegezte: Papp Jozsef szamvevo tanacsos
jelenteseink az Orszaggyiiles sz6.mft6gepes h6.16zat6.n es az lnterneten a www.asz.hu cfmen is olvashat6ak.
TARTALOMJEGYZEK
Bf.Vf.Zf.TES
5
I. OSSZEGZO MEGALLAPiTASOK, KOVf.TKf.ZTf.TESf.K, JAVASLATOK
7
II. RESZLf.Tf.S MEGALLAPiTASOK
1. A Nemzetisegi es a TelepU!esi Onkormonyzat egyiittmukodesenek szabolyszerusege 2. A gazdolkodosi feladatok ellatosonak szabolyszerusege 2.1. A koltsegvetesre es zorszomadosra, valamint a kincstori adatszolgoltatos rendjere vonatkoz6 jogszabolyi elofrosok betartosa 2.2. A Nemzetisegi Onkormonyzat gazdolkodosonak szabolyozottsoga 2.3. A penziigyi kontrollok mukodese
11
11 12 12 13 13
3. A Nemzetisegi Onkormonyzattal 6sszefiigg6 gazdolkodosi feladatok belso ellenorzese
14
4. A 2011. evi feladatalapu tomogatos felhasznolosonak, elszomolosanak szabolyszen1sege
15
5. A Nemzetisegi Onkormonyzat feladatell
16
Mf.LLEKLf.Tf.K
1. szomu
A Nemzetisegi Onkormonyzat 2011. evi es 2012. I. felevi gazdalkodosonak f6bb adatai, mutat6i
2/A. szomu
A Kecskemet Megyei [ogu Voros Polgormesterenek eszrevetelei a jelentestervezethez
2/B. szamu
A Kecskemet Megyei [ogu Voros Polgarmesterenek tojekoztat6ja a javit6 intezkedesekrol
3. szomu
A Kecskemet Megyei Jogu Voros Ormeny TelepU!esi Nemzetisegi Onkormonyzat Eln6kenek eszrevetelei a jelentestervezethez
4/A. szomu
Az Allami Szomvevoszek volaszlevele a Polgormesternek az eszrevetelekre
4/B. szomu
Az Allami Szomvevoszek volaszlevele az Elnoknek az eszrevetelekre
FUGGf.LEKf.K
1. szomu
f.rtelmezo szotor
2. szomu
A penziigyi kontrollok mukodesenek ertekelese
1
ROVIDITES'EK J'EGYZEK'E Jogszabcilyok Aht.1 Aht.2
Asz tv. Nek.1 tv. Nek. 2 tv. Ahsz.
Amr. Avr.
Ber. Bkr.
tomogatosi kormonyrendelet
Telepiih~si
bnkormonyzat SZMSZ-e
1992. evi XXXVIII. tiirveny az ollamhoztartosr61 (hatolyos 2011. december 31-ig) 2011. evi cxcv. tiirveny az ollamhoztartosr61 (hatolyos 2011. december 31-tol) 2011. evi LXVI. tiirveny az Allami Szomvev6szekr61 (hatolyos 2011. julius 1-jetol) 1993. evi LXXVII. tiirveny a nemzeti es etnikai kisebbsegek jogair61 (hatolyos 2011. december 31-ig) 2011. evi CLXXIX. tiirveny a nemzetisegek jogair61 (hatolyos 2011. december 20-t61) 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet az ollamhoztartos szervezetei beszomolosi es kiinyvvezetesi kiitelezettsegenek sajotossogair61 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet az Qllamhoztartos mukiidesi rendjer61 (hatolyos 2011. december 31-ig) 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet az ollamhoztartosr61 sz616 tiirveny vegrehajtosor61 (hatolyos 2012. januor 1jet61) 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet a kiiltsegvetesi szervek bels6 ellen6rzeser61 (hatolyos 2011. december 31-ig) 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet a kiiltsegvetesi szervek bels6 kontrollrendszerer61 es bels6 ellen6rzeser61 (hatolyos 2012. januor 1-jet61) 342/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet a kisebbsegi iinkormonyzatoknak a kiizponti kiiltsegvetesbol, valamint fejezeti kezelesu el6ironyzatb61 nyujtott tomogatosok feltetelrendszererol es elszomolosonak rendjer61 (hatolyon kfviil helyezte a 28/2012. (III. 6.) Korm. rendelet a nemzetisegi celu el6ironyzatokb61 nyujtott tomogatosok feltetelrendszererol es elszomolosonak rendjer6l; jelenleg hatolyos a 428/2012. (XII. 29.) Korm. rendelet a nemzetisegi celu el6ironyzatokb6l nylijtott tomogatosok feltetelrendszererol es elszomolosonak rendjerol) Kecskemet Megyei jogu Voros Onkormonyzata 47/1998. (XII. 21.) szomu rendelete a Kiizgyules es Szervei Szervezeti es Miikiidesi SzabQlyzator61
Szoroviditesek
Asz jegyz6
Allami Szomvevoszek Kecskemet Megyei jogu Voros bnkormonyzatonak jegyz6je
3
Kepvisel6-testiilet
Kincstar Kozgyules Nemzetisegi bnkormanyzat
Nemzetisegi bnkormanyzat elnoke
penziigyi kontrollok
polgarmester Polgarmesteri Hivatal Polgarmesteri Hivatal SZMSZ-e
T6mogat6 Telepiilesi bnkormanyzat
4
Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Kisebbsegi bnkormanyzatanak Kepvisel6-testiilete 2011. december 31-ig, Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Nemzetisegi bnkormanyzatanak Kepvisel6testiilete 2012. januar 1-jet6! Magyar Allamkincstar Kecskemet Megyei jogu Varos bnkormanyzatanak Kozgyulese Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Kisebbsegi Onkormanyzata 2011. december 31-ig, Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Nemzetisegi bnkormanyzata 2012. januar 1-jet6! Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Kisebbsegi bnkormanyzatanak elnoke 2011. december 31-ig, Kecskemet Megyei jogu Varos brmeny Telepiilesi Nemzetisegi bnkormanyzatanak elnoke 2012. januar 1-jet6! a kotelezettsegvallalas es az utalvany ellenjegyzese, valamint a szakmai teljesftes igazolasa 2011. december 31ig, 2012. januar 1-jet6! a penziigyi ellenjegyzes, a teljesftes igazolasa es az ervenyesftes Kecskemet Megyei jogu Varos bnkormanyzatanak polgarmestere Kecskemet Megyei jogu Varos bnkormanyzatanak Polgarmesteri Hivatala jogu Varos bnkormanyzata Kecskemet Megyei 8/2011. (II. 9.) szamu hatarozata a Polgarmesteri Hivatal Szervezeti es MiikOdesi Szab6lyzatar6! (a m6dosftasokkal egyseges szerkezetben hatalyos 2011. szeptember 1-jet6!) A tamogatast nyujt6 Kozigazgatasi es Igazsagiigyi Miniszterium Kecskemet Megyei jogu Varos bnkormanyzata
,
JELENTES a helyi kisebbsegi/nemzetisegi onkormanyzatok gazdalkodasanak ellenorzeserol Kecskemet Megyei Jogu Voros Ormeny Teleptilesi Nemzetisegi Onkormanyzata ,
BI:VEZI:TI:S Az 6Jlamhaztartas reszet, az i.inkormanyzati alrendszer egyik elemet kepezik a nemzetisegi i.inkormanyzatok, amelyek jogi szemelyek es a Nek. 1, 2 tv.-ben meghat6rozott i.inall6 feladat- es hataski.iri.ikkel rendelkeznek. A nemzetisegi i.inkormanyzatok az i.inkormanyzati, illetve testiileti muki.idtetes mellett a helyi nemzetisegi ki.iziigyek valtozatos forma ban val6 ellatasaban vesznek reszt. A nemzetisegi i.inkormanyzatok, illetve a telepiilesi i.inkormanyzatok ki.izi.itt a jelenlegi szabalyozas szerint nines ala-fi.ilerendeltsegi viszony. A nemzetisegi i.inkormanyzatok azonban sajatos ki.izjogi helyzetben vannak, mert a jogallasukat tekintve i.inkormanyzatok, am fiiggnek a szekhelyiik szerinti telepiilesi i.inkormanyzat hivatalat6l, amely ellatja a nemzetisegi i.inkormanyzatok vonatkozasaban a megallapodasban ri.igzitett gazdalkodasi feladatokat. A nemzetisegek helyzete, tamogatasa mind hazai, mind eur6pai uni6s szinten kiemelt figyelmet kap napjainkban. A nemzetisegi i.inkormanyzatok gazdalkodasara es tamogatasi rendszerere vonatkoz6 jogszabalyok a 20102012. evekben jelent6s valtozasokon mentek at, amelyek erintettek a feladatalapu tamogatasra fordithat6 ki.iltsegvetesi keret megallapitasat, az operativ gazdalkodasi jogki.iri.ik szabalyozasat, az elkiili.initett ki.inyvvezetes alkalmazasat, a bels6 ellen6rzes szabalyozasat.
Az ellenorzes celja annak ertekelese volt, hogy a Nemzetisegi Onkormanyzat gazdalkodasi kereteinek kialakitasa, gazdalkodasa es feladatellatasa megfelelte a hatalyos jogszabalyoknak. Ennek kereteben ellen6riztiik, hogy:
• a Nemzetisegi bnkormanyzat es a Telepiilesi bnkormanyzat egyiittmuki.idesenek szabalyozasa, a Telepiilesi bnkormanyzat SZMSZ-eben, a megallapodasban el6irt muki.idesi feltetelek biztositasa megfelelt-e a jogszab6lyi el6irasoknak;
• a felek egyiittmuki.idese megfelelt-e a megallapodasnak a gazdalkodasi feladatok szabalyszeru ellatasaban, betartottak-e a Nemzetisegi bnkormanyzat gazdalkodasahoz kapcsol6d6an a ki.iltsegvetesre es zarszamadasra, a gazdalkodas szabalyozasara, az operativ gazdalkodasi jogki.iri.ik gyakorlasara vonatkoz6 jogszabalyi el6irasokat; 5
BEVEZETES
• a jegyz6 biztositotta-e a Polg
• a 2011. evi feladatalapu tamogatas felhasznalasa, a foly6sitott feladatalapu t
6
I. OSSZEGZ6 MEGALLAPfTAsOK, KOVETKEZTETESEK, /AVASLATOK
..
-
,
"'"'
..
,
I. OSSZEGZO MEGALLAPITASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK A Nemzetisegi es a Telepiilesi Onkormcinyzat egyiittmiikodese az el6frt elj6.r6.srend es hat6.rid6 betart6.s6.val j6v6.hagyott meg6.llapod6.sokon alapult. A Telepiilesi Onkorm6.nyzat biztosftotta a Nemzetisegi Onkorm6.nyzat mukodesehez sziikseges szemelyi es t6.rgyi felteteleket. A meg6.llapod6.sokat - a 2011. evben az Aht., es az Amr., a 2012. evben a Nek. 2 tv. el6fr6.sai tekinteteben- kisebb tartalmi hi6.nyoss6.gokkal fogadt6.k el. E hi6.nyoss6.gok sz6.mvev6szeki felt6.r6.s6.t kovet6en a meg6.llapod6.st a felek feliilvizsg6.lt6.k es m6dosftottak, a feladatok ell6t6.saert felel6s szemelyeket kijeloltE~k, fgy az a jogszab6.lyi el6fr6.soknak megfelel. A Nemzetisegi Onkorm6.nyzat koltsegvetesere es zcirszcimadciscira vonatkoz6 jogszab6.lyi el6fr6.sokat osszessegeben betartott6.k. A kO!tsegvetesi es z6.rsz6.madasi hat6.rozatok j6v6.hagy6.sa, a koltsegvetesi el6ir6.nyzatok m6dosft6.sa saran a jogszab6.lyban el6frt elj6.r6.srendet betartott6.k, a hat6.rozatokat egym6.ssal osszehasonlfthat6 szerkezetben keszftettek el. A 2011. evi koltsegvetest es z6.rsz6.mad6.st elfogad6 hat6.rozatok az Amr. el6fr6.sa ellenere nem tartalmazt6.k a t6.rgyevi koltsegvetesi bevetelek es kiad6.sok kiilonbozetekent a kO!tsegvetesi tobblet vagy hi6.ny osszeget, a beveteli es kiad6.si el6ir6.nyzatok merlegszeru bemutat6.s6.t, tov6.bb6. a kiiltsegveteshez nem kesziilt el6ir6.nyzat-felhaszn6.16.si iitemterv. A Telepiilesi Onkorm6.nyzat a jogszab6.lyi el6fr6.sokkal iisszhangban epftette be a hat6.rozatokat a kiiltsegvetesi es z6.rsz6.mad6.si rendeleteibe. A 2012. evi kiiltsegvetesi hat6.rozat tartalma a jogszab6.lyi el6fr6.soknak megfelelt, a 2012. I. felevben az Avr.-ben es az Ahsz.-ben el6frt, a Nemzetisegi Onkorm6.nyzatra vonatkoz6 kincst6.ri adatszolg6.ltat6.si kiitelezettsegeinek a jegyz6 eleget tett. A gazdcilkodcis szabcilyozottsciga erdekeben, az e feladatok vegrehajt6.s6.t ell6.t6 Polg6.rmesteri Hivatal, a jogszab6.lyokban el6frt szab6.lyzatok hat6.ly6.t kiterjesztette a Nemzetisegi Onkorm6.nyzatra. Az operatfv gazdalkod6.si jogkiiriik kialakft6.sa a jogszab6.lyi el6fr6.sokkal iisszhangban tiirtent. A penziigyi kontrollok miikodese megfelel6seget az ellen6rziitt id6szak egeszere a dologi es egyeb foly6 kiad6.sok teljesftesenel az ellen6rzes gyengenek ertekelte. A 2011. evben az el6zetes fr6.sbeli kotelezettsegv6.llal6.si dokumentum hi6.ny6.ban nem az Amr.-nek megfelel6en tortent a kiitelezettsegv6.11al6.s es az utalv6.ny ellenjegyzese, valamint a szakmai teljesftes igazol6.sa. A 2012. I. felevben a penziigyi ellenjegyz6 - az el6zetes fr6.sbeli kotelezettsegv6.llal6.si dokumentum hi6.nya miatt - nem vegezte el az Aht. 2-ben es az Avr.-ben el6frt feladat6.t, fgy elmaradt a szabad el6ir6.nyzat es a penziigyi fedezet rendelkezesre 6.116.s6.nak, valamint a gazd6.lkod6.sra vonatkoz6 szab6.lyok betart6.s6.nak az ellen6rzese, igazol6.sa. A teljesftest igazol6 az Avr. el6fr6.sa ellenere nem gy6z6diitt meg a kiad6.s teljesftesenek jogoss6.g6.r61, iisszegszeruseger6l, a szerz6des,
7
I. OSSZEGZ6 MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, JAVASLATOK
megrendeles teljesiteser61. Az ervenyesit6 nem szabalyszeriien vegezte ellen6rzesi feladat<'it, mert az Avr.-ben el6irtak ellenere az utalvanyoz6 fele nem jelezte, hogy penziigyi ellenjegyzes nelkiil vallaltak ki:itelezettseget, tovabba hogy a teljesitesigazolas szabalytalan volt. A hibak szama a lenyegessegi szintet, a kritikus hibahatart elerte. A szamvev6szeki ellen6rzes az ellen6rzott kifizetesekkel i:isszefiiggesben a rendelkezesre bocs<'itott dokumentumok alapjan jogosulatlan kifizetest nem tart fel, azonban a penziigyi kontrollok miiki:ideseben feltart hianyossagok miatt fennall a hibak beki:ivetkezesenek kockazata. A Nemzetisegi Onkormanyzat a 2011. evben a bevetelei 17,1%-at kitev6, 256 ezer Ft feladatalapu tamogatasban reszesiilt, amely 2012. junius 30-an teljes egeszeben ki:itelezettsegvallalassal nem terhelt maradvany volt. E maradvany a tamogatasi kormanyrendelet el6irasa alapjan hatarid6t ki:ivet6en jogszeriien nem hasznalhat6 fel. A Nemzetisegi bnkormanyzat nem tett eleget az Aht. 2 -ben el6irtaknak azaltal, hogy a meghatarozott celra fel nem hasznalt tamogatas 256 ezer Ft i:isszegii maradvanyar61 haladektalanul nem mondott le es nem fizette vissza azt a ki:izponti ki:iltsegvetes javara. A tamogatasi kormanyrendeletben hivatkozott, Aht. 1-ben el6irt elszamolas nem ti:irtent meg. A tamogatas felhasznalas<'it, elszamolasat a jogosult szervek nem ellen6riztek. A Nemzetisegi bnkormanyzat feladatellcitciscinak tcirgya a Nek. 1,2 tv. el6irasaival i:isszhangban volt. Biztositotta a nemzetisegi ki:iziigyek kereteben az alapvet6 feladatahoz sziikseges szervezeti, szemelyi es anyagi felteteleket, tovabba i:inkent vallalt feladatkent a nemzetisegi oktatassal es i:inigazgatassal, valamint a hagyomanyapolassal es a ki:izmiivel6dessel i:isszefiigg6 feladatokat vegzett illetve tamogatott. A Polgarmesteri Hivatal 2011. es 2012. evi ellen6rzesi terveit megalapoz6 kockazatelemzes kiterjedt a Nemzetisegi bnkormanyzat gazdalkodasaval 6sszefiigg6 vegrehajtasi feladatok ellatasara, az alacsony kockazati ertE~kelesre tekintettel belso ellenorzesi feladatot nem terveztek es nem vegeztek. Az Asz tv. 33. § (1) bekezdeseben foglaltak ertelmeben az ellen6rzi:itt szervezet vezet6je ki:iteles a jelentesben foglalt megallapitasokhoz kapcsol6d6 intezkedesi tervet i:isszeallitani, es azt a jelentes kezhezvetelet61 szamitott 30 napon beliil az Asz reszere megkiildeni. Amennyiben az intezkedesi tervet hatarid6re nem kiildi meg a szervezet, vagy az nem elfogadhat6, az Asz elni:ike az Asz tv. 33. § (3) bekezdes a)-b) pontjaiban foglaltakat ervenyesitheti. A helyszfni ellen6rzes megallapft
a penziigyi kontrollok muki:idesevel kapcsolatban: A penziigyi ellenjegyz6 az Aht. 2 37. § (1) es az Avr. 55. § (1) bekezdeseben el6frt feladatat nem szabalyszeruen vegezte el, mert el6zetes frasbeli ki:itelezettsegvallalasi dokumentum hianyaban elmaradt a szabad el6iranyzat, tovabba a kifizetes id6pontjaban a fedezet rendelkezesre allasanak, valamint a gazdalkodasra vonatkoz6 szabalyok betartasanak az ellen6rzese es igazolasa.
8
I. OSSZ£GZ6 M£GALLAP[Tf.sOK, KOV£TK£ZT£TES£K, JAVASLATOK
A teljesitest igazol6 nem az Avr. 57. § (1) bekezdes eloirasanak megfeleloen latta el feladatat, mert annak ellen ere alafrasaval igazolta a kiadas teljesiteset, hogy - az elozetes irasbeli kotelezettsegvallalasi dokumentum hianya miatt- nem szabalyszeruen vegezte el a kiadas teljesitese jogossaganak, osszegszerusegenek, a szerzodes, megrendeles teljesitesenek ellenorzeset. javaslat Az operativ gazdalkodas mukodesi hibainak megelozese, feltarasa es kijavitasa erde-
keben - a megallapodas alapdokumentumra vonatkoz6 eloirasara figyelemmel gondoskodjon arr61, hogy: a) a penzugyi ellenjegyzo az Aht. 2 37. § (1) bekezdeseben es az Avr. 55.§ (1) bekezdeseben eloirtaknak megfeleloen lassa el a feladatat; b) a teljesites igazolasa saran az Avr. 57. § (1) bekezdeseben eloirtak maradektalanul ervenyesUijenek. 2.
a feladatalapu tamogatas felhasznalasaval, elszamolasaval kapcsolatban: A 2011. evben foly6sitott feladatalapu tamogatas elszamolasa a tamogatasi kormanyrendelet 7. § (2) bekezdeseben hivatkozott Aht.,-nek ,a hetyi onkormanyzatok elsz6mo/6si rendjere vonatkoz6 rende/kezesei alkalmaz6sa" eloirasa ellenere nem tortent meg. java slat Gondoskodjon az Aht. 2 27. § (2) bekezdesben meghatarozott feladatkoreben a Nemzetisegi Onkormanyzat altai i~enybe vett feladatalapu tamogatas elszamolasanak elkesziteserol, figyelemmel az Aht. 2 57.§ (4) bekezdesben foglaltakra.
a Nemzetisegi Onkormanyzat elnokenek 1.
A 2011. evben foly6sitott feladatalapu tamogatas elszamolasa a tamogatasi kormanyrendelet 7. § (2) bekezdeseben hivatkozott Aht.,-nek ,a hetyi onkormanyzatok elsz6mo/6si rendjere vonatkoz6 rende/kezesei alka/maz6sa" eloirasa ellenere nem tortent meg. javaslat Terjessze a Kepviselo-testGiet ele j6vahagyasra az Aht. 2 57. § (4) bekezdese alapjan osszeallitott, a Nemzetisegi Onkormanyzat altai igenybe vett feladatalapu tamogatas elszamolasat.
2.
A Nemzetisegi Onkormanyzat nem tett eleget az Aht. 2 57. § (2) bekezdeseben eloirtaknak azaltal, hogy a meghatarozott celra fel nem hasznalt tamogatas 256 ezer Ft osszegu maradvanyar61 haladektalanul nem mondott le es nem fizette vissza azt a kozponti koltsegvetes javara.
9
I. OSSZEGZ6 MEGALLAPfTASOK, KOVETKEZTETESEK, /A VASLATOK
javaslat Terjessze a Kepviselo-testulet ele j6vahagyasra az Aht. 2 57/A. § (1) bekezdes eloirasanak megfeleloen a 2011. evi feladatalapu tamogatas ki:itelezettsegvallalassal nem terhelt maradvanyar61 ti:irteno lemondast es intezkedjen a maradvany i:isszegenek visszafizeteserol a ki:izponti ki:iltsegvetes javara.
10
II. RESZLETES MEGALLAP[Tf.SOK
,
,
""
,
II. RESZLETES MEGALLAPITASOK 1.
A NEMZETISEGI ts A TELEPULESI ONKORMANYZAT EGYUTTMUKootsiNEK szABALvszERustGE A Nemzetisegi Onkormcinyzat es a Telepiilesi Onkormcinyzat megcil-
lapodcisai1 - kisebb tartalmi hi6.nyoss6.gok kivetelevel - megfeleltek a jogszabcilyi eloircisoknak. A meg6.llapod6.sok j6v6.hagy6.sa az eloirt elj6.r6.srend es hat6.rid6 betart6.s6.val tortent. A Telepiilesi Onkorm6.nyzat biztositotta a Nemzetisegi Onkorm6.nyzat mukodesehez sziikseges szemelyi es t6.rgyi felteteleket. A meg6.llapod6.sokban a jogszab6.lyi el6ir6.sokat nem ervenyesitettek maradektalanul, mert:
• a 2011. december 31-en hat6.lyos meg6.llapod6.s nem tartalmazta az Aht. 1 66. §-ban foglalt el6ir6.sok ellenere teljes koruen a Nemzetisegi bnkorm6.nyzat gazd6.lkod6.sa vegrehajt6.s6.nak rendjehez kapcsol6d6 feladatell6.t6.s jogosultjainak, kotelezettjeinek kijeloleset; • a 2012. junius 30-6.n hat6.lyos meg6.11apod6.s a Nek., tv. 80. § (3) bekezdes a)b) es d) pontjaiban foglaltak ellenere nem tartalmazta teljes koruen a koltsegvetes elokeszitesevel es megalkot6.s6.val, a koltsegvetesi adatszolg6.ltat6.ssal, az 6n6.ll6 fizetesi sz6.mla nyit6.s6.val, az ervenyesitesi feladatok e116.t6.s6.val, a mukodesi feltetelek biztosit6.s6.val kapcsolatos felelosok konkret kijeloleset. Az egyiittmukod6 felek a meg6.11apod6.st - a tartalmi hi6.nyoss6.gok sz6.mvev6szeki felt6.r6.s6.t kovetoen- feliilvizsg6.lt6.k es m6dositott6.k 2, kiegeszitettek a feladatok ell6.t6.saert felelos konkret szemelyek kijelolesevel, igy az a jogszab6.lyi el6ir6.soknak megfelel.
1
A 2011. evben es 2012. junius 1-jeig hatalyos megallapodast a Kepvisel6-testiilet a 10/2010. (XI. 29.) szamu, a Kozgy(iles a 470/2010. (XII. 16.) szamu hatarozattal fogadta el. A Nek. 2 tv. 159. § (3) bekezdeseben el6irtak alapjan 2012. junius 1-jeig feliilvizsg
11
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
2.
A GAZDALKODASI fELADATOK ELLATASANAK SZABALYSZERUSEGE
2.1.
A koltsegvetesre es zcirszcimadcisra, valamint a kincstciri adatszolgciltatcis rendjere vonatkozo jogszabcilyi eloircisok betartcisa A Nemzetisegi Onkormcinyzat koltsegvetesere es zcirszcimadciscira vonatkozo jogszabcilyi eloircisokat - a 2011. evi kiiltsegvetesi es zarszamadasi hatarozatok egyes tartalmi elemeit szabalyoz6 Amr. rendelkezesek kivetelevel - betartottcik. A Nemzetisegi Onkormanyzat kiiltsegvetesi es zarszamadasi hatarozatainak' j6vahagyasa a jogszabalyban elofrt eljarasrend betartasaval tortent, a koltsegvetesi es zarszamadasi hatarozatok egymassal iisszehasonlfthat6 szerkezetben kesziiltek. A Nemzetisegi Onkormanyzat elniike a kiiltsegvetesi el6iranyzatai felhasznalasahoz sziikseges mertekben kezdemenyezte azok m6dosftasat, biztosftotta a targyevi fizetesi kiitelezettseg vallalasahoz sziikseges fedezet megletet. A 2011. evi kiiltsegvetesi es zarszamadasi hatarozatokat a Kepvisel6-testiilet
hianyos tartalommal fogadta el: • nem tartalmaztak az Amr. 36. § (1) bekezdes ec) es i) pontjaiban foglalt el6irasok ellenere a targyevi koltsegvetesi bevetelek es kiadasok kiilonbiizetekent a kiiltsegvetesi tiibblet vagy hiany osszeget, a beveteli es kiadasi el6iranyzatok merlegszeru bemutatasat;
• az Amr. 36. § (1) bekezdes k) pontjaban foglaltakat figyelmen kfviil hagyva a koltsegvetesi hatarozatban nem szerepeltettek az ev varhat6 beveteli es kiadasi eloiranyzatainak teljesiileserol keszftett el6iranyzat-felhasznalasi iitemtervet. A Nemzetisegi Onkormanyzat 2011. evi kiiltsegvetesi es zarszamadasi hataro-
zatai a szamadatok tekinteteben valtozatlan tartalommal epiiltek be a Telepiilesi bnkormanyzat kiiltsegvetesi rendeleteibe oly m6don, hogy azok kiegesziiltek az Amr. 36. § (1) bekezdes ec), i) es k) pontjaiban elofrt- a Nemzetisegi bnkormanyzat kiiltsegvetesi es zarszamadasi hatarozataiban hianyolt - tartalmi elemekkel. A 2012. evi koltsegvetesi hatarozat tartalma a jogszabalyi elofrasoknak megfelelt. A 2012. I. felevben az Avr.-ben es az Ahsz.-ben el6frt, a Nemzetisegi bnkormanyzatra vonatkoz6 kincstari adatszolgaltatasi kiitelezettsegeinek a jegyz6 eleget tett.
A Kepviselo-testiiletnek a Nemzetisegi Onkorm6.nyzat 2011. evi koltsegveteserol alkotott 3/2011. (I. 26.) sz6.mu, a 2011. evi z6.rsz6mad6s6r61 alkotott 8/2012. (II. 15.) szamu, valamint a 2012. evi koltsegveteserol alkotott 7/2012. (II. 15.) sz6.mu hatarozatai. 3
12
II. RESZLETES MEGALLAPfTAsOK
2.2.
A Nemzetisegi Onkormcinyzat gazdcilkodciscinak szabcilyozottsciga A Nemzetisegi Onkormcinyzat gazdcilkodciscinak szabcilyozottsciga az ellen6rziitt id6szakban biztositott volt. A gazd<'ilkod<'isi feladatai vegrehajt<'is<'it ell<'it6 Polg<'irmesteri Hivatal a jogszabalyokban el6frt gazdalkodasi szabalyzatokkal4 a Nemzetisegi Onkormanyzat gazd<'ilkodasi feladataira kiterjed6 hat6.11yal rendelkezett. A Nemzetisegi Onkormanyzatra vonatkoz6an az operativ gazdcilkodcisi
jogkorok kialakitcisa - a kiitelezettsegvallalasra, az utalv<'inyozasra, a kiitelezettsegv<'illalas es utalvanyozas ellenjegyzesere a felhatalmazasok, a szakmai teljesftest igazol6 es az ervenyesftest vegz6 szemelyek kijeliilese - a 2011. evben a jogszabalyi el6fr<'isoknak megfelel6 volt. 2012. I. felevben a Nemzetisegi Onkormanyzatra vonatkoz6an az operatfv gazdalkod<'isi jogkiiriik kialakft<'isa a kiitelezettsegvallalasra, az utalvanyozasra adott felhatalmaz<'is, a teljesftest igazol6 megbfzasa, tovabba a gazdasagi szervezettel nem rendelkez6 Polg<'irmesteri Hivatalban5 a penziigyi ellenjegyz6 es az ervenyesft6 szemelyek jegyz6 altali kijeliilese a jogszabcilyi eloircisoknak megfeleloen tortent.
2.3.
A penzugyi kontrollok miikodese A Nemzetisegi Onkormanyzatnal a 2011. evben a dologi es egyeb folyo kiadcisok teljesitese soran a kiitelezettsegvallal<'is ellenjegyzese, a szakmai teljesftes igazolasa es az utalvany ellenjegyzese kontrollok mukiidesenek megfelelosege gyenge volt, mert az el6zetes frasbeli kiitelezettsegvallalasi dokumentum6 hianyaban:
• a kiitelezettsegvallalas ellenjegyz6je az Amr. 74. § (1) es (3) bekezdeseiben el6frt feladatat nem vegezte el, elmaradt a szabad el6ir<'inyzat, tovabba a fedezet rendelkezesre allasanak, valamint a gazd<'ilkodasra vonatkoz6 szab6.lyok betartas<'inak az ellen6rzese es igazol<'isa; • a szakmai teljesftest igazol6 a feladatat nem az Amr. 76. § (1) es (3) bekezdeseiben el6frtaknak megfelel6en vegezte el, a kiadas teljesftesenek jogossagat, iisszegszen1seget, a szerz6d€s, megrendeles teljesftesenek ellen6rzeset nem
4 Szamviteli politika, leltarozasi es leltarkeszitesi szabalyzat, penzkezelesi szabalyzat, eszkiiziik es forrasok ertekelesi szabalyzata, szamlarend, munkakiiri leirasok, ellen6rzesi nyomvonal, szabalytalansagok kezelesenek eljarasrendje, kockazatkezelesi szabalyzat, folyamatba epitett el6zetes, ut6lagos es vezet6i ellen6rzes (FEUVE) szabalyozas. 5 A Polgarmesteri Hivatal SZMSZ-et a KiizgyU!es a 24/2013. (II. 14.) szamu hatarozataval m6dositotta, amelyben megnevezte a gazdasagi szervezetet es megjeliilte a gazdasagi vezet6t, aki kijeliilte a penzugyi ellenjegyz6t es az ervenyesit6t. 6 A megallapodas alapjan el6zetes irasbeli kiitelezettsegvallalas gazdasagi esemenyenkent az 50 ezer Ft-ot eler6, illetve azt meghalad6 fizetesi kiitelezettsegek eseteben szukseges.
13
II. RESZLETES MEGALLAP[TJ.sOK
szabalyszeruen vegezte el, ennek ellenere a szakmai teljesftest a!Qfrasaval igazolta; • az utalvany ellenjegyz6je feladatat nem az Amr. 79. § (2) bekezdes el6frasainak megfelel6en latta el, annak ellenere al
kiadasok teljesitese soran a penziigyi ellenjegyzes, a teljesftes igazol6.sa es az ervenyesftes kontrollok miikodesenek megfelelosege gyenge volt, mert: • a penziigyi ellenjegyz6 - az el6zetes fr6.sbeli kotelezettsegv6.llal6.si dokumentum hi6.ny6.ban - nem vegezte el az Aht. 2 37. § (1) bekezdeseben es az Avr. 55. § (1) bekezdeseben el6frt feladat6.t, fgy elmaradt a szabad el6ir6.nyzat es a penziigyi fedezet rendelkezesre 6.116.s6.nak, valamint a gazd6.lkod6.sra vonatkoz6 szab6.lyok betart6.s6.nak az ellen6rzese, igazol6.sa; • a teljesftest igazol6 a feladat6.t nem az Avr. 57. § (1) bekezdese el6fr6.s6.nak megfelel6en 16.tta el, a kiad6.s teljesftesenek jogoss6.g6.t, osszegszeruseget, a szerz6des, megrendeles teljesftesenek ellen6rzeset az el6zetes fr6.sbeli kotelezettsegv6.11al6.si dokumentum hi6.ny6.ban nem szab6.lyszeruen vegezte el, ennek ellenere a teljesftest al6.fr6.s6.val igazolta; • az ervenyesft6 nem vegezte el az Avr. 58. § (1)-(2) bekezdesek szerinti ellen6rzesi es jelzesi feladatat. A kifizetest annak ellenere - az utalvanyoz6 fele torten6 jelzes nelkiil - ervenyesftette, hogy a kotelezettsegv6.11al6.sra - az Aht. 2 37. § (1) bekezdes el6fr6.s6.t megsertve- penziigyi ellenjegyzes nelkiil, el6zetes fr6.sbeli kotelezettsegv6.11al6.si dokumentum hi6.ny6.ban keriilt sor, tov6.bba nem jelezte, hogy a teljesftesigazol6.s szab6.lytalan volt. A hib6.k sz6.ma a lenyegessegi szintet, a kritikus hibahat6.rt elerte.
3.
A NEMZETISiGI ONKORMANYZATTAL OSSZEFUGGO GAZDALKODASI HLADATOK BELSO ELLENORZfSE A Polg6.rmesteri Hivatal 2011. es 2012. evi elien6rzesi terveit megalapoz6, a Ber. 21. § (2), illetve a Bkr. 31. § (2) bekezdeseben el6frt kockazatelemzes 7 kiter-
jedt a Nemzetisegi bnkormanyzat gazd6.lkod6.s6.val osszefiigg6 vegrehajt6.si feladatok ell6.t6.s6.ra. Ennek eredmenyekent e feladatok kock6.zat6.t a Polg6.rmesteri Hivatal bels6 ellen6rzesi kezikonyveben meghat6.rozott pontrendszer alapj6.n alacsonynak ertekeltek, ezert az ellen6rzott id6szakban bels6 ellen6rzesi feladatokat nem terveztek es nem vegeztek.
7
Az 55577-2/2010. ugyiratszamu, a 2011. evi ellen6rzesi tervet megalapoz6 kockazatelemzes, valamint a 4.571-4/2011. ugyiratszamli a 2012. evi ellen6rzesi tervet megalapoz6 kockazatelemzes.
14
II. RtSZLETES MEGALLAPfTASOK
4.
A 2011.
EVI fELADATALAPU TA.MOGATAS fELHASZNALASANAK,
ELSZAMOLASANAK SZABALYSZERUSEGE A Nemzetisegi bnkormanyzat a 2011. evben 256 ezer Ft feladatalapu tamogatasban reszesiilt, amelynek az iisszes bevetelekhez viszonyitott reszaranyat a kiivetkezo abra szemlelteti: A Nemzetisegi Onkormanyzat 2011. evi teljesitett beveteleinek megoszlcisa
o 17,1%
Intt~zmenyi
miikOdesi bevetelek
o Altalci.nos miikOdfsi t6.mogat6.s 1!1 Feladatalapti t6.mogat6.s 0/l
TeleptilE!si Onk. 6:ltal nylijtott t6.mogat6s
o El6z6 evi penzmaradv6.ny felhaszn616.s
A 2011. evben folyositott tcimogatcisbol a felhasznalasra (kiitelezettsegvallalasra) rendelkezesre 6116 idopontig, 2012. junius 30-aig nem tiirtent felhasznalas. A 2012. jtinius 30-ciig kotelezettsegvcillalassal nem terhelt maradvciny 256 ezer Ft volt, amely a tamogatasi kormanyrendelet 7. § (4) bekezdes eloirasa alapjan hataridot kiivetoen jogszerilen nem hasznalhat6 fel. A tamogatasi kormanyrendelet 7. § (4) bekezdes el6irasa szerint a Jeladataranyos
tiimogatas8 tiirgyevben fel nem haszniilt (kiitelezettsegviillaliissal nem terhelt) maradviinya a kiivetkez6 ev junius 30-iiig kiitelezettsegviillaliissal terhelhet6". A Nemzetisegi Onkormanyzat nem tett eleget az Aht. 2 57. § (2) bekezdeseben
eloirtaknak azaltal, hogy a meghatcirozott celra fel nem haszncilt tcimogatcis 256 ezer Ft iisszegil maradvcinycirol haladektalanul nem mondott le es nem fizette vissza azt a kiizponti koltsegvetes javara. A tamogatasi kormanyrendelet 7. § (1) bekezdes el6irasa ertelmeben a jogosulatlanul igenybe vett tamogatasi osszeg utan a nemzetisegi onkormanyzatot visszafizetesi es kamatfizetesi kotelezettseg terheli az Aht. 1 64/B. § (1)-(2) bekezdes szerinti rendben.
A 2011. evben folyositott feladatalapti tcimogatcis elszcimolcisa a tamogatasi kormanyrendelet 7. § (2) bekezdeseben hivatkozott Aht.,-nek ,a helyi onkormanyzatok elszamolasi rendjere vonatkoz6 rendelkezesei alkalmazasa" e!oirasa ellenere nem tortent meg. A tamogatas felhasznalasat, elszamolasat az ellenorzesre jogosult szervek nem ellenoriztek.
8
Feladataranyos tamogatas: altalanos muk6desi es feladatalapu tamogatas
15
II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK
5.
A NEMZETISEGI ONKORMANYZAT HLADATELLATASA A Nemzetisegi bnkormanyzat feladatellcitciscinak tcirgya osszhangban volt a Nek. 12 tv. eloircisaival. Biztosftotta a Nek. 1 tv. 5/A. § (1) bekezdes es a Nek. 2 tv. 10. § (1) bekezdes szerinti alapvet6 feladata - ,a nemzetisegi erdekek vedelme es kepviselete a nemzetisegi onkormanyzati feladat- es hataskorenek gyakorlasaval" - ellatasahoz sziikseges szervezeti, szemelyi es anyagi felteteleket. A Nek. 1 tv. 30/A. § (4), valamint a Nek. 2 tv. 116. § (2) bekezdeseben foglaltak alapjan feladatokat latott el a nemzetisegi oktatassal es kulturalis onigazgatassal osszefiigg6 iigyekben, valamint a hagyomanyapolas es kozmuvel6des teriileten. Budapest, 2013.
16
1/2.
Melleklet:
6 db
Fiiggelek:
2 db
h6 2_0.
nap
1. SZAMU MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMU JELENTESHEZ
A Nemzetisegi Onkormcinyzat 2011. evi es 2012. I. felevi gazdcilkodciscinak fObb adatai, mutatoi
A) Bevetelek adatok ezer Ft~ban 20ll.ev
Megnevezes
eredeti ei.
2012. I. feiev teljesitCs
teijesites mOdositeljesitCs megoszlO.so. tott ei. -I%)
m6dosieredeti teljesitCs megoszldsa tott ei. ei. (o/o)
Intezmenyi miikOdE!si bevetelek Altalcinos mtikOdE!si t6mogat6s FeladatalapU
t6mogat6s
0
25
25
1,7%
0
12
26
1,8%
566
210
210
14,0%
210
215
215
14,9%
0
256
256
17,1%
0
0
0
0,0%
0
910
910
60,9%
0
760
380
26,4%
566
1401
1401
93,7%
210
987
621
43,1%
6,3% 100,0%
818
818
818
56,9%
1028
1805
1439
100,0°/o
Telepiilesl Onkor-
m6nyzat 6ltal nylljtott tamogattis Penzforgalmi bevetelek
Osszesen El0z6 E!vi penzma-
radv6ny felhaszn6.16.s BevCtelek Osszesen
94
94
94
660
1495
1495
B) Kiadasok adatok ezer Ft-ban 2012. ev I. felev
2011. ev
Megnevezes SzemE!lyi juttatO.sok Munkaad6kat terhel6 jarulekok Dologi es egyeb foly6
kiadO.sok TO.mogatasertekU mUkodesi kiadO.s MUkodesi kiad6sok Osszesen FelhalmozO.si kiadO.sok Kio.dcisok Osszesen
eredeti ei.
teljesitCs eredeti teljesites megoszldso. tott ei. ei.
m6dosi-
teljesites mOdositeljesites megoszlO.so. tott ei. 1%)
100
253
152
1%\ 22,5%
150
350
196
48,7%
0
0
0
O,Oo/o
3
9
3
0,7%
560
1242
525
77,5%
875
1446
204
50,6%
0
0
0
O,Oo/o
0
0
0
0,0%
660 0
1495 0
677 0
100,0%
1028 0
1805 0
403 0
100,0%
660
1495
677
1028
1805
403
O,Oo/o 100,0%
O,Oo/o 100,0°/o
1
2/A. szAM(J MELLEKLET
A V-0058-108-004/2013. SZAMO JELENTESHEZ
Kecskemet Megyei Jogu Vtiros Polgarmestere Ogyiratszam: 168-24/2013.
T3rgy:
r:,
Allami Sz3mvev0szCk Domokos L3szl6 clnOk rCszCre
1
i
i.l •\
Asz vizsgalaH!szrevCtel
\1 ;-~tiMv~;yt};m';~-
.A<>:. z J----, /n (;~a··'" 1013 JON 0 7
In·"·. ,,.,,,. v. . ~.&~.P.t"=-~1:
Budapest
Apaczai Csere Janos u. 10. 1052
~l<'kid ............&:....................... Tisztelt ElnOk Ur!
Hivatkoz3ssal a 2013. m
Asz je1entes-tervezet II. oldal 2.1. pont: KCrcm, a mcgRllapit3sokat sziveskedjc!k kiegc!sziteni az al3bbiak figyelembe vCteiCvel:
Az allamMztartasr61 sz616 1992. c!vi XXXVIII. torveny (tovabbiakban: Aht 1) 65. § (3) bekezdese szerint a helyi onkonnanyzat kiiltsegvetesi rende1etebe a he1yi kisebbsegi onkonnanyzat kiiltsegvetese a helyi kisebbsegi onkormanyzat koltsegvetesi hatarozata alapjan elkiilonitetten epul be. Keeskemet Megyei Jogli Yaros Onkormanyzatanak (tovabbiakban: Onkormanyzat) 2011. evi k01tsegvetesero1 sz616 212011. (11.9.) onkormanyzati rendelete (tovabbiakban: onkormanyzati rendelet) es annak m6dositasai e1killiinftetten tartalmazzak a helyi kisebbs6gi Onkonminyzatok kOits6gvet6s6t. Fentieket figyelembe vc!ve az MlamMztartas milkiidesi rendjerol sz616 29212009. (XII.19.) Konn. rendelet (tovabbiakban: Amr.) 36. § (I) bekezdes i) pon\iaban rogzitett milkiidesi es felhalmozasi ce1u beveteli es kiadasi e1oiranyzatok merlegszero bemutatasat Kecskemet Megyei Jogu Varus Ormeny Teleplilesi Kisebbsegi Onkormanyzata tekinteteben az
Ogyjotezes:
KecskemCt Megyei JogU Vftros Polgcirmesteri Hivatal
Varosstrntegiai lroda Gazdalkodasi Oszt:ily 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 76/513-513; Fax: 76/513-540; E-mail cim:gazdalkodas@kecskemelhu
1
2/A. szAMO MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMO [ELENTESHEZ
Kecskemit Megyei Jogii Varos Polgarmestere Onkonminyza-ti rendelet 5. meHCklete Osszevontan bAr, de tartalmazza (az Onkorm3nyzat valamennyi beveteli es kiad3si el0ir3nyzat3t, fgy a kisebbsCgi Onkonmlnyzatok eJOirAnyzatait is).
Asz jelentes-letvezet 13. oldal 2.3. pont I. bekezdes: Kerem, a megallapitasokat sziveskedjek torolni az alabbiak figyelembe vetelevel:
Kecskemet Megyci Jog\l Yaros Onneny TelepU!esi Kisebbsegi Onkonnanyzata mindosszesen 88 E Ft ertekben termet berelt Balloszlig Kozseg Onkormanyzat Polg3rmesteri Hivatahlt6l. A sz3mlak kifizetesehez tartoz6 kiitelezettsegvatlalas nyilvantartasba vetele Jegyzo Asszony engedelyet tartahnaz6 Feljegyzesen meg!Ortent. A teremberleti dlj kifizetesehez teMt kacsol6dik kiilelezettsegvatlalasi dokwnentum, igy a k6telczettsegvallalas cllenjegyz6je, a szakmai teljesitest igazotO es az utalv3ny ellenjegyzOje is az A.mr. eiOinisainak megfeleiOen latta el fcladatat.
Asz jelentes-tervezet 13. oldal2.3. pont 2. bekezdes: Kerem, a megallapitasokat sziveskedjCk tOrOini az al
Kecskemet Megyei Jogii Yaros Ormeny TelepUlesi Nemzetisegi Onkormanyzata 50 E Ft ertekben termet berelt a Kecskemeti Foiskollin. A szamla ldfizetesehez kapcsol6d6 kotelezettsegvrulalas nyilvantartasba vetele Jegyzo Asszony engedelyet tartalmaz6 Feljegyztisen megtortent. A gazdasagi esemenyhez teMt kacsol6dik k6telezettsegvlillal3si dokwnentwn, igy a kotelezettsegvatlalas ellcnjegyz6je, a szakmai teljesitest igazol6 es az utalvany ellenjegyz6je is az Amr. e!Oir.isainak megfelelO.n latta el feladatat. A 2.3. pont 2. bekezdeset az alabbiakkal sziveskedjek ldegesziteni: Kecskemet Megyei Jog6 Yaros Ktizgylilese a 2412013.(II.I4.) szlimu hatarozataval m6dositotta a Polgarmesteri Hivatal SZMSZ-et, amelyben meghatarozta a gazdasagi szetvezetet es ldje!Olte a gazdasagi vezetllt. A gazdasl\gi vezeto a jogszabalyoknak megfeleiO.n kijelillte a nemzetisegi onkormanyzatok ldfizetesei teldnteteben az ervenyesitoket.
Kecskemet Megyei Jog\l Yaros Polg3rmesteri Hivatal Y3rosstrategiai !roda Gazdrukoda.i Osztaly 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 761513-513; Fax: 76/513-540; E-mail cim:gazdalkodas@kecskemethu
Ogyintezes:
2
2/A. szAMu MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMU /ELENTESHEZ
Kecskemet Megyei Jogu Vtiros Polgtirmestere Asz jclentis-tcrvezct 14. oldal 4. pont: KCrcm, a megilllapitcisokat sziveskedjCk m6dositani az al
gondoskodott. Az Ahtl 64. § (7) bekezdeserc hivatkozva a helyi Onkonminyzat a kOitsCgvetesi ev veget kOvetOen a tCnyleges mutat6k alapjan, kOIOn jogszabiilyban meghatiirowtt hat3rid6ig, a kOltsCgvetCsi mrvCny szab3lyai szerint elsz3mol az igCnybe vett normativ hozz3jliruhisokk:a1
es tamogatasokkal. A kormiinyrendelet 7. § (2) bekezdese szerint a feladatalapu tamogatlissal kapcsolatos elsz3mohis, ellenOrzes rendjCre az Aht1-nak a helyi Onkonmlnyzatok elstimolMi 6s cllenOrdsi rendjCre vonatkozO rendelkezCsei alkalmazandOk. KccskemCt Megyei JogU V3ros Onkorm3nyzata a 2011. Cvi kOitsCgvetCsi besz3.mobisi kOtelezettsCgCnek a Kincstar terUieti szervChez eleget tett, awnban figyelembe vCve a Magyar
Koztarsasag 20 I L evi koltsegveteserol sz616 2010. evi CLX!X. torveny rendelkezeseit, a bcs7..funol6 iirlapjai nem biztositottak lehetOsCget a kisebbsCgi Onkonnllnyzatok feladata1apti
tamogatasaboz kapcso16d6 elszamolasra. Az Abt, 64/D. § (I) bekezdesere hivatkozva a helyi onkormanyzatok kozponti koltsegvetesbOI sz3rmaz6, a helyi onkormiinyzatok tamogatasait meghataroz6 fejezetben szereplo tamogatasai es ho7-Zlljiirolasai ev vegi elsz:imoliisa szabalyszerust!genek fe1illvizsgalatat a Kincstar a tacgyevet koveto ev december 31-eig megkezdi a felhivas kibocsatasava1, illetve a helyszini fe1Uivizsgalatr61 sz616 ertesites megkiildesevel. Az allamhaztartasr61 sz616 201 L evi CXCV. torvenyben, az iillamhaztartasr61 sz616 IOrveny vegrehajtasar61 sz616 368/201l.(XII.3l.) Korm. rendeletben es a helyi onkormanyzatok es a helyi kisebbst!gi onkormanyzatok kozponti koltsegvctesi kapesolatokb61 szarmaz6 forrasai igenybevetele es elsz:imolasa szabiilyszerusegenek fe!Uivizsgalatar61 sz616 16/2002. (N.I2.) PM rendeletben kapott felhatalmaz:is alapjan a Magyar Allamkincstar Bacs-Kiskun Megyei Igazgatosaga 2012. november 16-iin kelt Ieveteben Kecskemet Megyci Jogu Yaros Onkormiinyzata kozponti koltst!gvetesbOl sz3rmaz6 hozzajamlasai, tamogatasai 2011. evi igenybevetetevel es elszamolasaval kapcsolatban megkiildte a helyszini ellenorzesrol sz616 Crtesitc!Sf!t, amely szerint a helyszini ellenOrzCs 2012. december 17. napjit6l kezdOOOtt. Az Ogyintezes:
KecskemCt Megyei JogU Yaros Polg3nnesteri Hivatal
Viirosstrategiai lroda Gazdalkodiisi Osztaly 6000 Kecskemet, Kossuth ter l. Tel.: 76/513-513; Fax: 76/513-540; E-mail cim:
[email protected]
3
2/A. szAMO MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. szAMO /ELENTESHEZ
Kecskemet Megyei Jogu Varos Polgarmestere ertesHCsben - a 201 I. Cvbcn igCnybevctt hozz
Fcntiek alapjiin kCrcm a JegyzOnek tett, az operativ gazdalkod6s miikOdCsi hibiiira vonatkoz6 javaslatot tOrOlni, valamint a nemzetisCgi Onkorminyzat eln6kenek Cs a JegyzOnek egytittesen tctt. a feladata1apti t3mogatas felhaszn3Ias3val, clsziimolas3.val kapcsolatos javaslatokat mOdositani sz'veskedjen.
KecskemCt, 2013. jUnius 3.
Tisztelettel:
Ogyintezes:
Kecskemet Megyei JogU Vciros Pofgcirmesteri Hivatal Varosstrategiai Iroda Gazdalkodasi Oszttily 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 76/513-513; Fax: 76/513-540; E-mail cim:
[email protected]
4
2/B. szAMO MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMO JELENTESHEZ
Kecskemit Megyei Jogu Vtiros Polgarmestere Ogyirats7.am: 168-32/2013.
--·-----··
·--r=r;~~~
• &Y.=:' "[jekoztatAsAU.~lleldetfYidliOS; .
.
Allami Sz3mvcvOszCk Domokos LaszlO elnOk rCszere
t:k•••. ,
'L!:td$ 4{.lol?
zon JuL 1 a.
lk!u•:. "'"'
·
U·-M.fg :.9':J"f /J..c-(
M~.,·IJCklt~f:...
/.dJr:::....
Budapest Ap3.czai Cscrc Janos u. 10.
1052 Tisztelt Elnok Ur! 2013. junius 24-cn kelt, V-0058-066/2013. iktat6szamu levelere hivatkozva az ahlbbiakrol nyUjtok szivcs t8jt!koztat8sL 2013. julius 2-an levelben felkerestem a Magyar Allarnkincstar Bacs-Kiskun Megyei lgazgat6sagat (tovabbiakban: Igazgatosag), melyben segitseget es kozremiikOdeset kertem a feladatalapu tarnogatas els?.
Ogyintezes:
Kecskemet Megyei Jogu Varos Polgarmesteri Hivatal Varosstrategiai Iroda Gazdalkodasi Osztaly 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 76/513-513; Fax: 76/513-540; E-mail cim:
[email protected]
1
2/B. SZAMU MELLEKLET
A V-0058-108-004/2013. SZAMU JELENTESHEZ
•~
Kecskemet Megyei Jogli Varos Polgtirmestere
Az ellenorzest megclOzO idOszakb~'KCc-Skemet Megyei Jogii····varOs··-n.emZetisegi onkonminyzatai vonatkozasaban a Koltsegvctesi Lcvelek 180. szamaban (2013. majus 21.) a 3433. sz8mU, VasArl
.. --.. --...... --····--
'
'-
-·~-
Szives egyuttmiikOdeset elore is koszonom.
Kecskemet, 2013. jUlius IS.
Tisztelettel:
Dr. Zombor Gabor polginnester~
Ogyintezes:
Kecskemet Megyei Jogu V aros Polgannesteri Hivatal Varosstrategiai Iroda Gazd8Jkodasi Osztaly 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 76/513-513; Fax: 76/5!3-540; E-mail cim:
[email protected]
2
3. szAMu MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SzAMU JELENTESHEZ
•u
Kecskemet Megyei Jogu Varas Ormeny Telepiilesi Nemzetisegi Onkormanyzata
----Ogyiratszam: 62/2013.
Targy:
Asz vizsgalat-cszrcvetel
,\r.L.Ull sz,\~IVEVOSZ(:K
Anami Sz.BmvevOs:dk Domokos L:isziO elniik
reszc!re
-o3~
s~"
Budapest Apaczai Csere Janos u. 10.
lkt ..;.;,,.;"" li,g?,{ij' ::Q~j{p~
1052
1\!.:-!:;!kl::t:....... ··•···············•·······•·••
Tiszlelt Elnok Ur!
Hivatkozlissal a 2013. majus 21-ei keltezesil, Kecskemet Megyei Jogt\ Yaros Ormeny Telepillesi Nemzetisegi Onkonnanyzata n!szere Y-0058-042-004/2013. iktatoszanni levellel megkilldiitt, 2013. majus 29-
Asz jelentes-tervezet 13. oldal 2.3. oont 1. bekczdes: Kerem, a megllllapitasokat sziveskedjek t6riilni az alabbiak figyelembc vetelevel: Kecskemet Megyei Jogt\ Varos Onneny Telepillesi NernzetisCgi Onkomulnyzata mind6sszesen 88 E Ft ertekbcn termet bc!relt Ballos:Wg K6zsCg Onkomulnyzat PolgAnnesteri Hivatallltol. A szlimlAk kifizetest!hez tartoz6 k6telezettst!gv8Ila1As nyilvllntar!Asha vetele Jegyz6 Asszony engedelyet tartaJmaz6 Fcljegyzesen megtilrtenl A terembc!rleti dij kifizetesehez tehlit kacsol6dik k6telezettsCgv8llalAsi dokrnnentum, igy a k6telezettsCgv8lla!As ellenjegyz6je, a szakmai teljesltt!st igazolo es az utalvliny ellenjegyz6je is az Amr. eloln\sainak megfelel6en latta el feladatat.
Asz jelentes-tervezet 13. oldal2.3. oont 2. bekczdes: Kerem, a meg8llapit8sokat sziveskedjek lilriilni az alabbiak figyelembc vetelevel:
Kecskemet Megyei Jogt\ Yaros Onneny Telepillt!si NemzetisCgi Onkomulnyzata 6000 Kecskemc!t, Kossuth ter I. Tel.: 20/3 590 590; Fax: 76/412 578;
1
3. szAM(J MELLEKLET A V-0058-108-004/2013.
szAM(J JELENTESHEZ
•u
Kecskemet Megyei Jogil Varas Ormeny Telepiilesi Nemzetisegi Onkormanyzata
----------------------------------Kecskemet Megyei Jogu Yaros Orrneny TelepUlesi Nemzetisegi Onkonminyzata 50 E Ft ertekben termet berclt a Kecskemeti Fi:iiskolan. A szarola kifizeresehez kapcsol6d6 kotelezettsegvallahis nyilvantartasba vetele Jegyzil Asszony engedelyet tartalmaz6 Feljegyzesen megllirtent. A gazdasagi esemenyhez tehat kacsol6dik kotelezettsegvallalasi dokumentum, igy a kotelezettsegvallalas ellenjegyzilje, a szakmai teljesitest igazol6 es az utalvany ellenjegyzoje is az Amr. eloirasainak megfeleloen latta el feladatat. A 2.3. pont 2. bekezdeset az alabbiakkal sziveskedjek kiegeszlteni: Kecskemet Megyei Jogu Yaros Kozgyiilese a 24/2013.(11.14.) szamu hatarozataval modositotta a Polgimnesteri Hivatal SZMSZ-et, amelyben meghatarozta a gazdasagi szervezetet es kijelolte a gazdas:igi vezetot. A gazdasagi vezelli a jogszabalyoknak megfelel6en kije!Olte a nemzetisegi onkormanyzatok kifizetesei tekinteteben az ervenyesitOket Asz jelentes-tervezet 14. oldal4. oont: Kerern, a megallapltasokat szlveskedjek modositani az alabbiak figyelembe vetelevel:
Kecskemet Megyei Jogti Varos Ormeny TelepUiesi Kisebbsegi Onkormanyzata 2011. evben 256 E Ft OSSzeb.U feladatalapu tamogatlisban reszesnlt. A kisebbsegi onkormAnyzatoknak a kozponti kOltsegvetesool, valamint fejezeti kezelesii eloiranyzatool ny(ljtott tamogatasok feltetelrcndszererUI es elszamolasanak rcndjerol sz616 342/2010. (XII.28.) Konn. rendeletben (tovabbiakban: kormanyrendelet) leirtnk alapjan 2011. evben a feladatalapii tamogatas osszege a Wekerle Sandor Alapkezel6Mz (tovabbiakban: Alapkezelo) - tamogatasi ev Oprilis 15. napjmg - beny(ljtott igenybejelentes alapjan kerult megallapitasra. A nemzeti es etnikai kisebbsegekkel kapesolatos allami feladatok ellatasaert felelos allamigazgatasi szerv vezetoje, mint tamogat6 a tamogatasi donteserUl ertesitette az Alapkezelot. Az Alapkezel6 a tamogatas egy osszegben torteoo foly6sitasar61 a kisebbsegi onkormanyzatok a Magyar Allamkincstar (tovabbiakban: Kincstar) ii\ian gondoskodott. Az Aht, 64. § (7) bekezdesere hivatkozva a helyi onkorrnanyzat a kOitsegvetesi ev veget kOvetoen a tenyleges mutat6k alapjan, knlon jogszabalyban meghatarowtt hataridoig, a kOitsegvetesi torveny szahlilyai szerint elszamol az igenybe vett nonnativ hozzajarutasokkal es tamogatasokkal. A kormanyrendelet 7. § (2) bekezdese szerint a feladatalapii lllmogatassal kapcsolatos elszamolas, ellenorzes rendjere az Aht,-nak a helyi llnkormanyzatok elszamolasi es ellenorzesi rendjere vonatkoz6 rendelkezesei alkalmazand6k. Kecskemet Megyei Jog(! Yaros Onkormanyzata a 201 I. evi koltsegvetesi beszamolasi kotelezettsegenek a Kincstar teruleti szervehez eleget lett, azonban figyelembe veve a Magyar Koztarsasag 20 II. evi kO!tsegvereserol sz616 2010. evi CLXIX. torveny rendelkezeseit, a beszamol6 iirlapjai nem biztositottak lehetoseget a kisebbsegi onkorrnanyzatok feladatalapu lllmogatasaboz kapcsol6d6 elszamolasra.
reszere -
Kecskemet Megyei Jogu Yaros Orrneny Teleplilesi Nemzetisegi Onkormanyzata 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. Tel.: 20/3 590 590; Fax: 76/412 578;
2
3. szAMii MELLEKLET
A V-0058-108-004/2013. SZAMii JELENTESHEZ
-u
Kecskemet Megyei Jogu Varas Ormeny Telepii/esi Nemzetisegi Onkormanyzata
------------------------------------------------Az Aht, 64/D. § (I) bekezdescre hivatkozva a helyi onkormanyzatok kozponti kOltsegvetesbOI sz
k, tiunogatasok reszletezesenet - a kisebbsegi onkormanyzatok fe1adatalapu timogatAsainak elszamo1asa nero keriilt teltiintetesre. A Kincstar reszerOI sem a helyszini ellenlirzCs sonin, illetve azt k0vet6en sem erkezett megkereses a 20 II. evi feladatalapu tamogatas elszamolasahoz kapcso16d6an. Az elszAmol8s hhinylinak ellenere a nemzetisegi Onkorrminyzat 2012. evben is rCszesiilt azonos jellegii tamogatAsban.
Az Aht 1 64/B. § (I) bekezdese szerint, ha a helyi onkormlmyzat a 64-64/A. §-ok hahllya ala nem tartoz6, kozponti k1lltsegvetesb61 sz3rmaz6 tamogatAst vagy annak egy reszet jogtalanul vette igenybe, azt nero a megjelolt feladatra hasznalta fel, illetve a jogszab31yban rogzitett aranyt meghalad6 mertekii tamogatAst vett igenybe, vagy a tamogat:isok igenylesehez va16tlan adatot szolgaltatott, a lllrnogatAsrol haladektalanul kO!eles lemondani, es a tamogatast a kOzponti kOltsCgvetes jav3ra visszafizetni. A nemzetisCgi Onkorrminyzat reszere foly6sitott feladatalapu tamogatAs maradvany a hivatkozott jogszabaly alapjan nem manosUl jogosulatlan t3mogat8snak.
Fentiek alapj3n kerem a JegyzOnek tett. az operativ gazdaJ.kodas miikOd.Csi hib3ira vonatkoz6 javaslatot !Orolni, valamint a nemzetisegi onkormanyzat elnokenek es a Jegyzonek egyiittesen tell, a fe1adatalapu tarnogatAs felhaszniilasaval, elszamolasiival kapcsolatos javaslatokat m6dositani sziveskedjen.
Kecskemet, 20134 JUnius 6. Tisztelettel:
Kecskemtlt Megyei Jogil Varos 6000 Kecskemet, Kossuth ter I. TeL: 20/3 590 590; Fax: 76/412 578;
3
4/A. szAMO MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMO /ELENTESHEZ
ELN OK
ALLAM I szAMVEVOSZEK
lil:t.s7Am: V-0058-090-004/20 13.
Dr. Zombor Gabor ur polg8rmester
Kecskemet Megyei Jogu Varas Onkonmlnyzata
Kecskemet
Tisztclt Polg3rmcster Ur!
A Kecskemet Megyei Jogli Varos Onneny Telepiilesi Nemzetisegi Ookormanp..at gazd3lkod.as8nak ellenOrzCserOl kesztilt szAmvev()szCki jelentCstervezetre tett CszrevCteleit, valamint a feladatalapu tamogatas elszamolasaval kapcsolatos tajekoztatasat klisziinettel megkaptam.
Az Allami Szamvevoszek clszrevetelekre vonatkoz6 allaspon\iar
Tajekoztatom Polgl\rmester ural, hogy a jelentesben- az Allami SzamvevoszekrOI szolo 2011. evi LXVI. torveny 29. § (3) bekezdese alapjan - az el nem fogadott clszreveteleket szerepeltegak az elutasltas indoklinak feltfintetesevel egyQtt. Az elfogadott eszreveteleket a jelentes sziivegezesenel figyelembe vesszak. Budapest, 2013.
()g-
hO Jf?.nap
Tisztelettel: ·,
.·.l
\
.
....
.
~
()
.·
Oh~l
Domokos Laszlo
MellCklet; Tlijekoztatas az elfogadott ·es az el nem fogadott CslJ'evttelekrOI
1052 BUDAPEST, APAclAICSERE JANos UTCA 10. 1$4 Budapest 4. Pl. 54 telefon: 414 t101 fax: 4M !2«11
1
4/A. SZAM(J MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. szAM(J JELENTESHEZ
Me116klet lkt. szam: V-0058-090-004/2013.
Tlijekoztatas az elfogadott es az el nem fogadott eszrevetelekrol
A Kecskernet Megyei Jogu Varos Ormeny TelepUlesi Nemzetisegi 6nkormanyzat (tovabbiakban Nernzetisegi Onkormanyzat) gazdalkodasanak ellenorzese cimii jelentestervezetre a 168-24/2013., 168-32/2013. Ugyiratszarnu leveleiben tett eszreveteleit, killdott tl\jekoztatasat attekintettiik, azok kezeleserol a kovetkezoket valaszolom. A levelekben szereplO eszrevt!:teleket - a t3.rgyuk sorrendjeben - a jelentestervezet megfelelO reszenek (osszegzii, vagy reszletes rnegallapitl\sok), illetve pontjanak rnegjellilesevel kezeljilk. JelentCstenrezet 2.1. pontjlihoz tett Cszrevetel
Elfogadjuk a jelentestervezet 2.1. pontjara tett eszrevetelet. Az eszrevetel alapjan - a Nernzetisegi Onkormanyzat 2011. evi koltsegvetesi es zarszamadasi batarozatai tartalrni hi3.nyoss8g8ra tett meg31lapit
terernberletekrol sz616 szamllik kifizetesenek elozetes irasheli klitelezettsegvallalasi dokumentumai nem bianyoztak, nern fogadhat6 el. Ezt bizonyitja H'\idu Tamasnak, a Nernzetisegi Onkorrnanyzat elnokenek Dr. Metzinger Evaboz, a Telepillesi Onkorrnanyzat jegyzojehez cirnzett, 20 II. februar 9-en kelt feljegyzese, rnelyhen elisrneri, bogy ,a klitelezettsegvallalasra nem az EgyOttrniiki!desi Megallapodas 7. pontjanak rnegfeleliien keriilt sor" es arnelyhen Jegyzo Asszony engedelyet keri a szamla penzilgyi fedezet-igazolassal torteno ut61agos ellatasara. TovabM Finta Zita oszt.Uyvezetoboz cimzett 2012. marcius 7-en kelt feljegyzes, arnelyben a rnegrendelo bianyara hivatkozassal - a szamla kiegyenliteset kovetiien - ut61agosan kertek a penzOgyi fedezetigazolassal torteno ellatl\Sllnak engedelyezeset.
2
4/A. szAMU MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SzAMU JELENTESHEZ
A jelentestervezet 2.3. pont masodik bekezdesenek javasolt kiegesziteset nem tartjuk indokoltnak, mivel a 2.2. pont utols6 bekezdeseben mar szerepeltettiik a Kozgyil!es 24/2013. (II. 14.) sz!imu hatarozataval a Polg!irmesteri Hivatal SZMSZ-enek m6dositasat. A 2.3. pontban a penziigyi kontrotlok 2012. I. fe1evig tart6 ertekelese szempontjab61 nines relevanciaja a 2013. Cvben tett int6zkedesnek. Jelenb~stervezet
4. pontjRboz tett eszrevetel
A 2011. evben foly6sitott feladatalapu t:lmogatas elsz!imo1asara vonatkoz6 megatlapitlisunkat fenntartjuk, mivel - eszrevetelevel etlentetben - megallapitasunkat nem a TelepUiesi 6ukormanyzat, hanem a Nemzetisegi 6ukormanyzat elszamo1asi k6telezettsegere tettiik. Eszrevetelehez kapcso16d6an tajekoztatjuk, bogy a tamogat:lsi kormanyrendelet 7. §. (2) bekezdesevel kiteijesztett szabalyozas szerint 2012. januar 1-jei hatatlyal az Mt.2 57. § (3) bekezdese ertelmeben a helyi nemzetisegi oukormanyzat kO!eles elsz!imolni az a1tala igenybe vetl blmogatassal. Elfogadjuk, bogy a tamogatas elszamolasanak, felbaszmllasanak ellenorzese nem tartozott a Kincstar bataskorebe, ezert a jelentestervezet 15. oldal barmadik bekezdesenek utols6 mondat3b61, valamint az 6sszegz0 megitllapit3sb61 az ellenOrzesre jogosult szervezetek
z!rr6jeles felsorolasat elhagyjuk. A fuladatalapu tamogatas kotelezettsegvatlalassal nem terhelt maradvanyara vonatkoz6 CszrevCtelet - mely szerint a Nemzetisegi 6nkonn3nyzat rCszCre foly6sitott feladatalapU t
6nkormanyzat a feladatalapu tamogatasah61201 I. december 31-ig 256 ezer Ft-ot nem haszmllt fel, illetve 2012. jfu:tius 30-ig e maradvany osszeget k
maradviinydr61 haladektalanul nem mondollle is nem flzette vissza azt a kiJzponti k6llsigvetis jawira.
A fenti modositast a jelentestervezet osszegzojeben (8. oldal e1so bekezdes) is atvezetjiik a jogszabalybely megjelolese nelk01 a bekezdes negyedik mondatanak torlesevel. Jelentestervezet javaslataira tett eszrevetelek
A jegyzOnek tett. az operativ gazdi:ilkodas miik.Od6si hibMra vonatkoz6 javaslat tOrl6sere iranyul6 kereset nem tudjuk elfogadni, javaslatunk az elozetes irasbeli kotelezettsegvallalas
3
4/A. SZAMU MELLEKLET A V-0058-108-004/2013. SZAMU JELENTESHEZ
hianya miatt megalapozott, eszrevetele alapjan azonban javaslatunkat a kovetkezok szerint pontositjnk: ,Az operativ gazdtilkodas murodesi hibtiinak mege/ozese,felttirtisa es kijavitasa erdekeben- a megtillapodtis alapdokumentumra vonatkozO eliHrdstira figyelemmel - gondoskodjon arr61, hogy: a) a penzugyi e/lenjegyzii az Ah/. 1 37. § (I) bekezdeseben es az Avr. 55. § (I) bekezdt!seben eliiirtaknak megfeleloen lassa e/ a feladatat; b) a te/jesites igazoltisa sortln az Avr. 57. § (I) bekezdeseben eloirtak maradektalanul ervenyesiiljenek. " A Nemzetisegi Onkormanyzat elnokenek es a jegyzonek egyUttesen tett, a tamogatas felhaszmllasaval, elszimolasaval kapcsolatos javaslatainkat - az reszletezett indokaink alapjan - tovabbra is fenntartjuk. Figyelembe veve idokozben bekfivetkezett jogszabalyi valtozAst, javaslatunkban a jfivilbeni kotelezettseget ajelenleg batalyos Aht.z 57.§ (4) bekezdesere aktualizAljnk.
feladatalapu eloziiekben azonban az elszAmolasi
A Nemzetisegi Onkonnanyzat elnokenek a feladatalapu tamogatas maradvanyanak rendezesere vonatkoz6 javaslatunkat az a18bbiak szerint Uj, 6nAll6 pontkCnt szerepeltetjllk: Terjessze a Kepviselii-testU/et ete j6vdhagydsra az Aht.2 57/A. § (1) bekezdes el6irdsdnak megfeleloen a 2011. evi fe/adatalapu tcimogattis klltelezellsegwi/laltissal nem terhelt maradvtinydrOl t6rteniJ /emonddst es intezkedjen a maradvtiny OsszegJnek visszaflzeteserOI a rozponli koltsegvetes javtlra.
TAjekoztatom, hogy a jelentestervezethez tett eszreveteleit, valarnint az azokra adott valaszunkat a szamvevoszeki jelentes mellekletei kozott szerepeltetjilk.
Budapest, 2013. (' ''·
4
ht'>8nap
4/B.
szAMu MELLEKLET
A V-0058-108-004/2013. SZAMU JELENTESHEZ
£LNDK
ALLAM I SZAMVEVOSZEK
Ikt.szlm: V-0058-09112013.
Hajdu Tamas ur elnOk
Kecskemet Megyei Jogu Yaros Ormeny TelepOiesi Nemzetisc!gi Onkormanyzat Keeskemet
Tisztelt Elnok Ur!
A Keeskemet Megyei Jogu Varas Ormeny TelepOiesi Nemzetisc!gi Onkonnanyzat gazdt\lkodas3nak ellenOrzeserol kc!sZiilt szAmve.Oszc!ki jelentestervezetre lett c!szrevc!teleit kosztinettel megkaptam.
Az Anami SzAmvevt'lszek eszrevc!telekre vonatko:W allaspon\iarol a feiUgyeleti vezetii .Utal kc!sz!tett reszletes tajc!koztatAst csatoltan megkOidi!m. Tlljekoztatom ElnOk ural, bogy a jelentc!sben - az Allami SzAmve.OSzc!kri\1 sz616 2011. evi LXVI. tOrvc!ny 29. § (3) bekezdc!se alapjan- az el nem fogadott c!szrevc!teleket szerepelte\jak az elutasitas indoki\nak feltilntetc!sc!vel egyQtt. Az elfogadott c!szreveteleket a jelentc!s sztivegezeseno!l figyelembe vessztik. Budapest, 2013.
at
h6
J'!
nap
\ Tisztelettel:
\ t
MellBdet: T6j&02181lis azelfogadott ~ az el nem fogadott ~lekn'il
1052 BUDAPEST, NJN!UJ CSERE.Wios UJCA 10.1364 BIHbpest-4. Pf. 54 telefon: 4M 1111 ta4M 1201
1
4/B. szAM(J MELLtKLET A V-0058-108-004/2013. SZAM(J JELENTtSHEZ
MeliCk let Ikt. stilm: V-OOS8-091/2013.
Tajekoztabls az elfogadott es az el nem fogadott eszrevetelekrOI
A Kecskemet Megyei Jogii Varos 6rrneny Telepillesi Nemzetisegi 6nkonnanyzat (tovabbiakban Nemzetisegi 6nkonm\nyzat) gazdalkodasanak ellenorzese c•mu jelentestervezetre a 62/2013. iigyiratsz3mu leveleben lett eszreveteleit attekintettiik, azok kezeJesCrOI a k6vetkez0ket vlilaszolom. A levelben szereplo eszreveteleket - a targyuk sorrendjeben - a jelentestervezet megfelelo reszenek (osszegzo, vagy reszletes mega!lapit3sok), illetve pontjanak megje!Olesevel kezeljiik.
JelentCstervezet 2.3. pontj8hoz tett CszrevCtel A 2.3. ponthoz tett azon eszrevetele. mely szerint a 88 ezer Ft. illetve az 50 ezer Ft tlsszegfi terembCrletelcr01 sz616 sz8mtak kifizetesenek elOzetes inisbeli kOtelezettsCgvltllalAsi dokumentumai nem hi3.nyoztak, nem fogadhat6 el. Ezt bizonyitja 6nnek, mint a Nemzetis6gi Onkorrnanyzat elnokenek Dr. Metzinger Evahoz, a TelepOiesi Onkonnanyzat jegyzojehez c(mzett, 2011. februar 9-en kelt fe1jegyzese, melyben elismeri, hogy ,a kote1ezetts6gvallal3sra nem az Egyfittmiikodesi Megallapodas 7. pontjAnak megfele!O.n kerOit sor" es amelyben Jegyzo Asszony enged6ly6t keri a sz3mla p6nziigyi fedezet-igazolassal torten& utolagos ellatasara. Tovabba Finta Zita oszta!yvezetohoz cimzett 2012. marcius 7-en kelt fe1jegyz6s, amelyben a megrende1o hianyara hivatkoz3ssal - a sz3mla kiegyenllteset kovetO.n utolagosan k6rt6k a penzUgyi fedezetigazolassal tlirt6no ellatasanak engedelyezeset. A jelentestervezet 2.3. pont m8sodik bekezdesenek javasolt kiegCsziteset nem tartjuk indokoltnak, mivel a 2.2. pont utols6 bekezdeseben mar szerepeltet!Ok a Kozgy61es 24/2013. (II. 14.) sz3mu hatarozataval a Polgarmesteri Hivatal SZMSZ-6nek m6dosft3sat. A 2.3. pontban a penzilgyi kontrollok 2012. I. fe16vig tart6 ertekelese szempontjab61 nines re1evanch\ja a 2013. evben lett intezkedesnek.
Jelentestervezet 4. pontjahoz tett eszrevete1 A 201 I. evben foly6sitott feladatalapu tarnogntas elszarnolasars vonatkozo mega!lapftasunkat fenntartjuk, mivel - eszrevete16vel ellentetben - megallapftasunkat nem a TelepUlesi 6nkonnAnyzat, hanem a Nemzetisegi 6nkonnanyzat elszamolasi kotelezettseg6re tettiik. Eszrevetelehez kapcso16d6an tajekoztatjuk, bogy a tarnogatasi kormanyrende1et 7. §. (2) bekezdesevel kiterjesztett szabalyozas szerint 2012. januar 1-jei hatallyal az Aht.2 57. § (3) bekezdese ertelmeben a helyi nemzetisegi onkormanyzat kOteles elszarnolni az altala igenybe vett tamogatassal.
2
4/B. SZAMO MELLEKLET szAM(J JELENTESHEZ
A V-0058-108-004/2013.
Elfogadjuk, bogy a tamogatas elszfunolasanak, felhasznalasanak ellenorzese nem tartozott a Kincstilr hatiiskorebe, ezert a jelentestervezet IS. oldal harmadik bekezdesenek utols6 mondat3.b61, valamint az OsszegzO meg3llapitasb6J az ellenOrzesre jogosult szervezetek ziir6jeles felsorohisat elhagyjuk. A feladatalapu tamogatas ktitelezettsegviillaliissal nem terhelt maradvanyiira vonatkoz6 eszrevetelet - mely szerint a Nemzetisegi Onkonmlnyzat reszere foly6sitott feladatalapti tlimogatas maradv3nya a hivatkozott jogszabaly alapj{m nem minOsiil jogosulatlan tamogatasnak - nem fogadjuk el. Az ellenorzes megiillapitasa szerint ugyanis a Nemzetisegi Onkormanyzat a feladatalapu tamogatasab61 20 II. december 31-ig 256 ezer Ft-ot nem haszntilt fel, illetve 2012. jtinius 30-ig e maradvany osszeget klltelezettsegviillalassal nem terhelte. Ut6bbi hatilridot kovetoen a Nemzetisegi Onkonminyzat elmulasztotta az Aht. 2 57. § (2) bekezdeseben elilirt klltelezettseget, mivel nem mondott le a maradvanyr61, ezaltal megva16sitotta a t3.mogatAs jogosulatlan igCnybevete1et. A jelent6stervezet szerinti ,jogosulatlan tamogat3.si maradvAny" megfoga1mazAs azonban eJtCrO CrtelmezCsre ad lehetoseget, ezert eszrevetele alapjan a jelentestervezet IS. oldal elso bekezdesenek megallapitiisat az ahibbiak szerint m6dositjuk:
A Nemzetisr!gi Onkormanyzat nem tett e/eget az Aht.z 57. § (2) bekezdeseben eloirtaknak aztiltal. hogy a meghattirozott dlra fe/ nem haszniilt tdmogattis 256 ezer Ft Osszegtl maradvdnytirOI haladiktalanu/ nem mondott le is nem flzette vissza azt a kOzponti kiiltsigvetes javilra.
A fenti m6dositiist a jelentestervezet osszegzojeben (8. oldal elso bekezdes) is atvezetjOk a jogszabtilyhely megje!Olese nelkUI a bekezdes negyedik mondatanak tor!esevel. Jelentestervezet javasJataira tett eszrevetelek A jegyzOnek tett, az operativ gazdalkodas miik.OdCsi hibaira vonatkoz6 javaslat tlirlesere
ininyul6 kereset nem tudjuk elfogadni, javaslatunk az elozetes inisbeli kOtelezettsegvallaliis hianya miatt megalapozott, eszrevetele alapjan azonban javaslatunkat a ktivetkez6k szerint pontositjuk:
.. Az operativ gazddlkodtis mUkodisi hibdinak mege/Ozise, feltdrc'isa is kijavittisa irdekiben- a megti/lapodtis alapdokumentumra vonatkozO e/Oirdsdra flgyelemmel - gondoskodjon arr61,
hogy: a) a pinziigyi ellenjegyzo az Aht.z 37. § (1) bekezdisiben es az Avr. 55. § (1) bekezdeseben eloirtaknak megfo/eloen lassa el afeladatat; b) a teljesites igazoltisa saran az Avr. 57. § (1) bekezdiseben eloirtak maradektalanul irvinyesaljenek " 6nnek es a jegyzonek egyiittesen tett, a feladatalapu tamogatiis felhaszniilasaval, elszfunol3s8.val kapcsolatos javaslatainkat - az elOzOekben reszletezett indokaink alapj8n tovabbra is fenntartjuk. Figyelembe veve azonban az idokozben bekovetkezett jogszabalyi
3
4/B. szAMO MELLEKLET A V-0058-108-004/2013.
szAMu JELENTESHEZ
valtozast,javastatunkban ajovilbeni elszamolasi kO!etezettseget ajelenleg hatalyos Aht.2 57.§ (4) beke7.desere aktualizaljuk. Onnek, mint a Nemzetisegi Onkormanyzat elnokenek a feladatalapu tamogallis maradvanyanak rendezesc!re vonatkoz6 javaslatunkat az ahlbbiak szerint uj, onall6 pnntkent szerepelte~ilk: Terjessze a Kepviselii-testii/et eli jovtlhagyclsra az Aht.2 57/A. § (!) bekezdes eliilrasanak megfeleloen a 1011. evi feladatalapu tamogatas kotelezettsegvitl/a/
Tajekoztatom, bogy a jelentestervezethez tett Cszreveteleit, valamint az azokra adott
valaszunkat a szamvevilszeki jelent
Budapest, 2013. 0/
4
h6 ·nap
1. szAMu FUGGELEK A V-0058-108-004/2013. SzAMU JELENTESHEZ
ERTELMEZO SZOTAR feladatalapu tamogatas A tamogatasi evben altalanos miiki.idesi tamogatasban reszestilt, es a Tamogat6nak a Kincstarhoz intezett, a feladatalapu tamogatas utalasara vonatkoz6 rendelkez6 levele keltenek id6pontjaban miiki.id6 nemzetisegi onkormanyzatoknak az e rendeletben rogzitett feltetelrendszer alapjan nyujthat6 tamogatas. A feladatalapu tamogatas a nemzetisegi koziigyeknek a nemzetisegi 6nkormanyzatok alta! t6rten6 ellatasat szolgalja. (A tamogatasi kormanyrendelet 2. § (2) bekezdes c) pont, es 4. § (1) bekezdes alapjan.) megallapodas A nemzetisegi onkormanyzatnak a miikodesi feltetelei biztositasara, tovabba a beveteleivel es a kiadasaival kapcsolatban a tervezesi, gazdalkodasi, ellen6rzesi, finanszirozasi, adatszolgaltatasi es beszamolasi feladatai vegrehajtasara a szekhelye szerinti telepiilesi onkormanyzattal megkotott megallapodas. (Az Aht. 1 66. §, a Nek. 2 tv. 80 § (2) bekezdes, valamint az Aht. 2 27. § (2) bekezdes alapjan levezetett fogalom.) nemzetisegi koziigy Az egyeni es kozossegi jogok ervenyesiilese, a nemzetiseghez tartoz6k erdekeinek kifejezesre juttatasa - kiilonosen az anyanyelv apolasa, 6rzese es gyarapitasa, tovabba a nemzetisegek kulturalis auton6miajanak a nemzetisegi onkormanyzatok alta! t6rten6 megval6sitasa es meg6rzese - erdekeben a nemzetiseghez tartoz6k meghatarozott kozszolgaltatasokkal val6 ellatasaval, ezen iigyek 6nall6 vitelevel es az ehhez sziikseges szervezeti, szemelyi es anyagi feltetelek megteremtesevel 6sszefiigg6 iigy. A kozhatalmat gyakorl6 iillami es helyi onkormanyzati szervekben, tovabba a nemzetisegi onkormanyzati szervekben val6 nemzetisegi kepviselethez es mindezek szervezeti, szemelyi es anyagi felteteleinek biztositasahoz kapcsol6d6 iigy. (A Nek. 1 tv. 6/A. § 1. pontjab6l es a Nek. 2 tv. 2. § 1. pontjab6llevezetett fogalom.) nemzetiseg Minden olyan Magyarorszag teriileten legalabb egy evszazada honos nepcsoport, amely az allam lakossaga koreben szamszerii kisebbsegben van es a lakossag tobbi reszet6l sajat nyelve es kulturaja, hagyomanyai ktilonboztetik meg, egyben olyan 6sszetartozas-tudatr6! tesz bizonysagot, amely mindezek meg6rzesere, tortenelmileg kialakult kozossegeik erdekeinek kifejezesere es vedelmere iranyul. (A Nek. 1 tv. 1. § (2) bekezdese, valamint a Nek. 2 tv. 1. § (1) bekezdese alapjan levezetett fogalom.)
1
1. SZAMU FUGGELEK A V-0058-108-004/2013. SzAMU JELENTESHEZ
nemzetisegi 6nkorm6.nyzat
2
Torvenyben meghatarozott nemzetisegi k6zszolg6.ltat6.si feladatokat ell6.t6, testiileti formaban muk6d6, jogi szemelyiseggel rendelkezo, demokratikus valasztasok utjan torveny alapjan letrehozott szervezet, amely a nemzetisegi k6z6sseget megilleto jogosultsagok ervenyesftesere, a nemzetisegek erdekeinek vectelmere es kepviseletere, a feladat- es hat6.sk6rebe tartoz6 nemzetisegi kozugyek telepU!esi, teruleti vagy orszagos szinten t6rten6 6n6.116 intezesere jon letre. (A Nek. 1 tv. 6/A. § (1) bekezdes 2. pontj6.b61, valamint a Nek. 2 tv. 2. § 2. pontj6.b6llevezetett fogalom.) A jelentesben e fogalmat a telepulesi nemzetisegi 6nkorm6.nyzatokra leszukftve hasznaljuk.
2.
szAMO FiiGGELEK
A V-0058-108-004/2013. SZAMU JELENTESHEZ
,
..
,,
..
,,
A PI.NZUGYI KONTROLLOK MUKODI.SI.NI.K , , , I.RTI.KI.LI.SI. A penziigyi kontrollok mukodese megfelelosegenek vizsgalat
1
