Adviesnota voor de raad
Onderwerp
:
Jaarstukken 2012
Datum collegebesluit
:
dinsdag 23 april 2013
Datum raadsvergadering
:
donderdag 30 mei 2013
Agendapunt
:
13.
Portefeuillehouder
:
Wethouder Zondag
Nummer postregistratie
:
Naam programma
:
Inlichtingen bij
:
Wouter van de Werken
Tel.nr.
:
0418 – 681 761
Email
:
[email protected]
Voorstel 1. De jaarstukken 2012; sluitend met een positief resultaat van € 45.864 vast te stellen; 2. Vanuit de kerntakendiscussie € 22.000 in te zetten voor onderzoek monumentaal erfgoed en het ontwikkelen van accomodatiebeleid. 3. Het resterend resultaat van € 23.864 toe te voegen aan de algemene bedrijfsreserve. Inleiding Bijgevoegd treft u aan de jaarstukken 2012. Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. • In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van programma’s en wordt een toelichting gegeven op de paragrafen. • De jaarrekening bestaat uit de balans en de programmarekening. Belangrijk bij de jaarrekening is de accountantsverklaring omtrent de getrouwheid en rechtmatigheid van de cijfers. De accountantsverklaring samen met de bevindingen van de accountant hebben wij in concept ontvangen. De accountant heeft geconstateerd dat onze jaarrekening zowel financieel als rechtmatig in orde is. Doel / meetbaar effect Doel van de jaarstukken is enerzijds het afleggen van verantwoording door het college (wat hebben we gedaan) en anderzijds de controle op de uitvoering door de raad (Hebben we bereikt wat we wilden en kost het niet meer dan we hebben afgesproken). Daarnaast biedt het vanzelfsprekend een schat aan informatie over de uitvoering van het beleid. Wat zijn de resultaten, welke problemen zijn we tegen gekomen, zijn er nieuwe ontwikkelingen, etc. Al deze zaken worden geanalyseerd en mogelijk meegenomen met de komende bestuursrapportages, de voorjaarsnota en programmabegroting. Argumenten 1.1 De jaarstukken 2012; sluitend met een positief resultaat van € 45.846 vast te stellen In financiële zin wordt 2012 afgesloten met een resultaat na winstbestemming van € 45.846. Naast dit resultaat kennen we ook een resultaat waarin de verrekeningen in de reserves niet zijn meegenomen.
Dit resultaat noemen we het resultaat voor winstbestemming en bedraagt - € 5.852.316. In 2012 hebben er op basis van regelgeving en besluiten verrekeningen met reserves plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in een lagere reservepositie van € 5.898.180. Inclusief deze verrekeningen met de reserves komt het resultaat weer uit op € 45.864 e
Gedurende het afgelopen jaar is het saldo bijgesteld zodat bij de 2 bestuursrapportage het saldo uitkwam op - € 48. Het uiteindelijke resultaat van € 45.864 levert een verschil op van € 45.912. Hieronder staat de specificatie van de belangrijkste verschillen. Financiële afwijkingen t.o.v. gewijzigd begroting 2012
Nadeel
Leges/rijksoverdrachten burgerzaken Toezicht handhaving Exploitatielasten Brandweer Poorterij Binnensport Sociale Recherche Regio Rivierenland Sociale Dienst Bommelerwaard WMO Individuele voorzieningen Afbouw voorzieningen plusproducten logopedie Regio Rivierenland Participatiebudget Ouderenbeleid Jeugd en opvoeding Regiotaxi Kinderopvang Schade-uitkering schoolgebouwen Huuropbrengst Brede scholen Opbrengsten/leges projecten derden, IPW, principeverzoeken Leges omgevingsvergunning Parkeerbelasting/vergunning Gladheidbestrijding Legesopbrengst begraafrechten Veerdiensten Afrekening 2011 AVRI Post onvoorzien Renteresultaat BCF riolering/gemeenschappelijke regelingen Toevoeging reserve grondexploitaties Bedrijfsvoeringbudgetten Doorbelasting uren/projecten/riolering/grondexploitaties Overig Totaal Saldo
Voordeel
54.000 30.200 40.500 63.800 30.500 53.000 417.500 176.600 101.200 52.700 40.400 33.200 27.200 25.400 40.700 56.400 60.000 45.000 67.000 66.000 60.000 28.000 32.800 14.800 21.000 82.900 1.006.700 25.700
1.499.300
108.000 136.800 154.500 1.545.200 45.900
1.2 Voortgang programmabegroting In 2012 is op 64 onderwerpen periodiek gemonitord. Aan het eind van het jaar blijkt dat qua tijd 83% gereed/cf planning is, voor 9% is dit gedeeltelijk het geval en 8% wordt niet gehaald conform de planning. Op het gebied van het de financiën blijft 88% van de uitvoeringen binnen het budget, voor 12% is dit onzeker. In de onderstaande tabel presenteren we de afwijkingen op de speerpunten. stand 2e BURAP 2012 2
stand jaarrekening 2012
Voortgang speerpunten
status tijd financiën
status tijd
financiën
Opstellen communicatieplan
Risicocommunicatie Voldoende beschikbaar van repressief personeel Opstellen gedragscode Flora & Fauna Toegankelijkheid openbaar vervoer
1.3 Voortgang bestuursopdrachten In 2012 kennen we 24 bestuursopdrachten; 20 daarvan (83,3%) is afgerond/cf planning; voor de overige 3 is aandacht gevraagd. In de onderstaande tabel presenteren we de voortgang van deze bestuursopdrachten.
Voortgang bestuursopdrachten
stand 2e BURAP 2012
stand jaarrekening 2012
status tijd financiën
status tijd
financiën
Middelweide Continuïteit en bezuiniging Zwembad / Sporthal de Ring
Waalweelde Bestemmingsplan
Kanttekeningen Financiën Het resultaat van de jaarstukken bedraagt € 45.864. Buiten dit resultaat is er € 1.506.600 extra toegevoegd aan de reserves grondexploitaties (€ 1.006.700) en reserve fluctuatie algemene uitkering (€ 506.600) Het voorstel is om het resultaat als volgt te bestemmen: • Vanuit de kerntakendiscussie € 22.000 in te zetten voor onderzoek monumentaal erfgoed en het ontwikkelen van accomodatiebeleid. • Het resterend resultaat van € 23.864 toe te voegen aan de algemene bedrijfsreserve. Risicomanagement Bij het bepalen van de financiële positie wordt niet alleen gekeken naar het resultaat uit de jaarrekening, maar ook naar de risico' s. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de risico' s van de 2e bestuursrapportage geactualiseerd. Deze actualisatie resulteert erin dat de risico's met € 0,20 miljoen zijn afgenomen. De belangrijkste wijzigingen staan in de onderstaande tabel. Overzicht verloop risico’s Risico
Omschrijving
Wachtgeld wethouders BTW SDB Rijksbeleid
Uitkeren van wachtgeld Naheffing belastingdienst Niet/minder ontvangen aanvullende uitkeringen Verminderen algemene uitkering en specifieke uitkeringen
3
Risicoscore 2e BURAP 2012 43.800 31.250 45.500 422.700
Risicoscore jaarrekening 110.100 0 0 66.430
Openbare Bibliotheek VV Kerkwijk Totaal
Subsidie Boeteclausule
0 0 543.250
126.360 25.000 327.890
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene bedrijfsreserve, de reserve verkoop aandelen Vitens en de algemene reserve grondexploitaties. Per eind 2012 bedraagt deze reservepositie € 4,3 miljoen. De algemene bedrijfsreserve kent een daling van € 0,07 miljoen. Dit afgezet tegen een daling van de risico’s met € 0,05 miljoen. Weerstandsvermogen
Omschrijving
Algemene reserve Reserve aandelen Vitens Weerstandscapaciteit Ketenaansprakelijkheid Sociale dienst Bommelerwaard
Stand per 31-12-2012 inclusief claims Actuele stand
Sociale dienst Bommelerwaard Planschadevergoedingen Verkoop Peperstraat Veerdiensten Bodemverontreiniging Sanering terrein gasfabriek
Archeologisch onderzoek Calamiteiten milieu Gewijzigde risico’s Totaal Risico’s Totaal weerstandscapaciteit * Restant weerstandscapaciteit
stand 2e BURAP 2012 (* 1.000)
Naheffing belastingdienst Niet/minder ontvangen aanvullende uitkeringen 2010 Niet/minder ontvangen aanvullende uitkeringen 2011 Uitkeren van planschadevergoedingen Niet realiseren van verwachte opbrengsten Stopzetten provinciale bijdrage Kosten bodemverontreiniging Het niet ontvangen van bijdragen van de andere eigenaren van de grond (kostenverhaal) Opgravingskosten Niet verhaalbare kosten diverse
2.534.000 1.827.000 4.341.000 41.000 27.200
Stand jaarrekening 2012 (* 1.000) 2.462.795 1.827.000 4.289.795 41.000 27.200
11.800
11.800
10.000 109.500
10.000 109.500
148.000 31.250 11.000
148.000 31.250 11.000
50.000 12.500 543.250 995.500 4.341.000 3.345.500
50.000 12.500 327.890 780.140 4.289.795 3.205.035
* Beschikbare weerstandscapaciteit: De stille reserves en grondexploitaties worden op dit moment niet meegenomen gezien de huidige economische situatie. Daarnaast worden de claims op de algemene reserves in mindering gebracht op het weerstandsvermogen. Uitvoering Planning Behandeling door de raad staat gepland voor 23 mei (carrousel) en 30 mei (raadsbehandeling). Van belang is nog de accountantsverklaring. Het definitieve rapport wordt 18 april verwacht. Communicatie Persbericht zal in overleg met communicatie opgesteld worden. Evaluatie / controle
4
Bijlagen Bijgevoegd • Concept raadsbesluit • Jaarstukken 2012
Ter inzage in de leeskamer • Bijlage projecten en kredieten 2012 (vertrouwelijk) • Bijlagen jaarrekening 2012 (vertrouwelijk) • Controleverklaring • Rapport van bevindingen
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN ZALTBOMMEL de secretaris, de burgemeester, drs. L.H. Derksen A. van den Bosch Uitkomst carrousel 16 mei 2013. Toelichting op het rapport van bevindingen door accountant de heer Maarten Vogelpoel van Deloitte. Genoemd aandachtspunt is de verbijzonderde interne controle . Bestuurlijke vragen; CDA; Interen eigen vermogen , structurele componenten bestemming resultaat. Externe communicatie in relatie tot afname reserves eenzijdig. VVD; In het voorgestelde besluit wordt een voorstel gedaan voor € 22.000,= t.b.v. in te zetten voor onderzoek monumentaal erfgoed en het ontwikkelen van accommodatiebeleid.). in 2012 is een aantal keer in besluitvorming gesteld dat een wijziging dan wel aanvulling van beleid ten laste van het resultaat zou gaan. Gemis van dit overzicht in de jaarrekening. - bij de risico’s (risicoparagraaf) is geen analyse van de achtervangregeling voor de twee corporaties. Inzicht wordt gevraagd in de hoogte van de achtervang per corporatie en de waarde van het huidig bezit van de twee corporaties in de gemeente. - per 31-12 2012 zijn er geen gronden (waarden) opgenomen van gronden die niet in ontwikkeling zijn. Uit de tabel op blz. 182 is niet op te maken (naast de fout door de dubbel opgenomen cijfers in de tabel) of en voor welke waarde deze gronden zijn opgenomen. Verduidelijking wordt gevraagd - Is er een overzicht te maken van gronden waar een overeenkomst voor bestaat en die echter nog niet geleverd zijn. (financiële omvang van de nog uit te voeren leveringen). Deze vragen zullen schriftelijk worden beantwoord. SGP; Duiding reservepositie . Stand van zaken advies accountant inzake fraude? De vragen tav de status (niet afronden) van het communicatieplan in relatie tot gebruik social media, verheldering uitleg over het nadeel bij de veerdiensten , vertrek vrijwilligers brandweer en onderhoud Poorterij in relatie tot uitstel onderhoud gebouwenbeheer zullen schriftelijk worden beantwoord. Pvda . Wat betekent classificatie groen/ gereed? ( verklaring project gereed uitvoering loopt). Onderhoud Poorterij (wordt schriftelijk meegenomen) Bij onderdeel Jeugd en opvoeding blijft geld over terwijl er nog bestuurlijke toezeggingen openstaan? D66; externe communicatie in relatie tot afname reserves eenzijdig, aktuele update kleurenstatus (bij BURAP meest actueel). Christen Unie; Aandacht voor bestemming resultaat Nav vragen over de risico’s tav het kort financieren merkt de accountant op dat het risico nihil is omdat de rente laag is. Tav de visie van de accountant op de rentepositie wordt opgemerkt door de heer Vogelpoel dat het moeilijk is deze met andere gemeenten te vergelijken omdat er altijs sprake is van andere omstandigheden. Op basis van risicoinventarisatie wordt de rentepositie beschouwd. 5
Wethouder Zondag merkt op nav vragen dat de reservepositie is gedaald agv het gegeven dat een deel van de reserve is omgebouwd naar voorzieningen bijv. BoBOZ, Cambium, riolering. De wethouder zegt toe dat de aanbevelingen fraude najaar 2013 worden opgepakt. Jeugd en jongeren budget valt terug in overschot De vragen omtrent openstaande toezeggingen in relatie tot overschot geld mbt jeugd en opvoeding is te verklaren uit het gegeven dat de Logopedie sanering plustaken logopedie minder geld heeft gekost dan verwacht. Gevraagd wordt het besluit bestemming erfgoed en accomodatiebeleid terug te laten vallen in reserve ABR waardoor beslispunt 2 wordt geschrapt. Wethouder Zondag zegt toe op verzoek van de deelnemers aan de vergadering dit dmv een nieuw (college en raadasbesluit aan te passen voor de raad van 30 mei 2013. De deelnemers aan de carrousel bestempelen de adviesnota met de aanpassing en toezeggingen als bespreekstuk voor de raad van 30 mei 2013.
Reactie college; Het college van Burgemeester en Wethouders heeft gemeend de voorgestelde besluitvorming over de bestemming van het jaarresultaat 2012 te handhaven omdat dit aansluit bij de eerder genomen besluitvorming van de gemeenteraad op 8 november 2012 om bij een positief resultaat middelen (benodigd in het boekjaar 2013 tbv aanvang uitvoering van de kerntakendiscussie samen naar de kern) voor het ontwikkelen van een accommodatiebeleid en het onderzoek monumentaal erfgoed in te zetten.
6
