Aanpassing Diensten-pensioen per 1 januari 2014
HR Nederland
Najaar 2013
Wat verandert er op 1 januari 2014? • Alle deelnemers in het Diensten-pensioen gaan vanaf 01/01/2014 deelnemen in de C&T-regeling, binnen Pensioenfonds DE • Introductie eigen bijdrage volgens bestaand ingroeimodel CAO C&T: • 1,5% x pensioengrondslag per 1 januari 2014 • Jaarlijks per 1 april verhoging met 0,5%-punt (voor het eerst per 1/4/2014) tot niveau van 4% is bereikt • Opgebouwde aanspraken per 31/12/2013 blijven bij Delta Lloyd achter (geen waardeoverdracht mogelijk naar Pensioenfonds DE) • Bestaande C&T-deelnemers krijgen per 1/1/2014 te maken met een lager opbouwpercentage en een hogere pensioenrichtleeftijd voor nieuwe opbouw
2
HR Nederland, najaar 2013
Waarom een pensioenaanpassing? • Verhoging van de AOW-leeftijd door de overheid • Huidig verzekerde Diensten-pensioencontract bij Delta Lloyd loopt af per 31/12/2013. Verlenging mogelijk tegen onvoordelige voorwaarden • De C&T-regeling ligt op het fiscaal maximale niveau, en dat wordt per 1/1/2014 door de overheid ingeperkt: • Maximale opbouw wordt verlaagd van 2,25% naar 2,15% (middelloon) • Pensioenrichtleeftijd wordt voor nieuwe opbouw verhoogd van 65 naar 67 jaar • Al eerder is de wens geuit om de verschillende regelingen binnen KDE te harmoniseren. Huidige situatie bood mogelijkheid dit te bespreken.
3
Utrecht, 10 september 2013
Aanpassing van de AOW-ingangsdatum ! Huidige wet (Lenteakkoord 2012): 66 in 2019, 67 in 2023
? Regeerakkoord 2012 gaat uit van versnelling: 66 in 2018 (ipv 2019) en 67 in 2021 (i.p.v. 2023) 4
Verschillen oude & nieuwe Diensten-regeling
5
Kenmerken
Huidige Diensten-regeling
Nieuwe regeling DEPF
Type regeling
Beschikbare premieregeling
Middelloon-regeling met voorwaardelijke indexatie
Pensioenrichtleeftijd
65 jaar
67 jaar
Pensioengrondslag (PG)
Salaris -/- franchise (2013: € 13.394)
Salaris -/- franchise (2013: € 13.394)
Opbouwpercentage ouderdomspensioen
n.v.t.
2,15% van PG
Percentage partnerpensioen
1,4% van PG
1,505% van PG
Type partnerpensioen
Risicobasis (premie apart gefinancierd)
Opbouwbasis
Toeslagverlening actieven
n.v.t.
Voorwaardelijk, o.b.v. loonindex (vanuit Toeslagreserve)
Toeslagverlening niet-actieven
geen
voorwaardelijk, o.b.v. prijsindex (vanuit algemene middelen)
Beschikbare premiestaffel
Leeftijd 21 jaar 25 jaar 30 jaar 35 jaar 40 jaar 45 jaar 50 jaar 55 jaar 60 jaar
Deelnemersbijdrage
Nihil
HR Nederland, najaar 2013
% van PG 6,9% 8,4% 10,2% 12,5% 15,2% 18,7% 23,0% 28,6% 36,1%
n.v.t.
4% van PG met ingroeimodel
Hoe pakt de nieuwe regeling uit? • Voor vier maatmensen is een vergelijking uitgevoerd tussen: • De huidige Diensten-regeling (pensioenleeftijd 65); • De Diensten-regeling maar dan met pensioenleeftijd 67; • De nieuwe C&T-regeling (pensioenleeftijd 67) • Berekening gaat uit van deelname aan genoemde regelingen vanaf 1/1/2014 zonder inrekening van opgebouwde aanspraken DL • Er is steeds gekeken naar twee aspecten:
1. De verschillen in contante waarden van het bereikbare pensioen op de pensioendatum 2. Vergelijking hoogte van bereikbare aanspraken bij pensionering
6
HR Nederland, najaar 2013
Vergelijking contante waarden
Leeftijd 25, € 30.000
Leeftijd 35, € 35.000
Delta Lloyd Huidig (65)
7
Leeftijd 45, € 40.000
Delta Lloyd Nieuw (67)
Leeftijd 55, € 45.000 C&T Nieuw (67)
•
De totale contante waarde van de (nieuwe) C&T-regeling is de gehele (lichte) balk; het lichte gedeelte is de contante waarde van de deelnemersbijdrage
•
Stapsgewijze ingroei van de eigen bijdrage levert een additioneel voordeel in contante waarde op voor medewerkers die vóór 1 april 2011 al in dienst waren
•
Naast een hogere toeslagverwachting is ook de verschuiving van het renterisico bij pensionering een positief aspect voor de medewerkers Utrecht, 10 september 2013
Vergelijking aanspraken bij pensionering € 25.000 € 20.000 € 15.000 € 10.000 € 5.000 €0 Leeftijd 25, € 30.000
Leeftijd 35, € 35.000
Delta Lloyd Huidig (65)
Leeftijd 45, € 40.000
Delta Lloyd Nieuw (67)
Leeftijd 55, € 45.000 C&T Nieuw (67)
• Aanspraken in de aangepaste C&T-regeling zijn (o.a.) hoger doordat er 2 jaar langer pensioen wordt opgebouwd • De uitkomsten tussen maatmensen zijn onderling lastig vergelijkbaar door verschillen in achterliggende diensttijd en partnersituatie 8
HR Nederland, najaar 2013
Voorbeeld: berekening eigen bijdrage • We bekijken de volgende voorbeeldsituatie: • Een Diensten-medewerker werkt vanaf 1/3/2009 bij DE; • Voltijds pensioensalaris (incl. VG) op jaarbasis: € 32.000 • Werktijdfactor 90%; • De medewerker betaalt een eigen bijdrage volgens het ingroeimodel (eigen bijdrage per 1/1/2014 1,5%) • Hoogte eigen bijdrage (bruto, o.b.v. franchise 2013): (32.000 -/- 13.394) * 90% * 1,5% = € 251 p.j. ofwel € 21 p.m. • Als de medewerker na 1/4/2011 in dienst was gekomen dan bedroeg de eigen bijdrage (bruto): (32.000 -/- 13.394) * 90% * 4% = € 670 p.j. ofwel € 56 p.m.
9
HR Nederland, najaar 2013
Keuzemogelijkheden bij DEPF A. Deeltijd pensioen nieuw! • PT werkfactor minstens 0,5 waarbij proces voor pt-werken gevolgd wordt • Maximaal één keer tussentijds aanpassen (b.v. werken/pensioen tot 62 jaar 100%/-, vanaf 62 jaar 70%/30% en vanaf 65 jaar 50%/50%)
• Onderdelen D en E hierna kunnen niet i.c.m. deeltijdpensioen B. Uitruil Partnerpensioen in hoger Ouderdomspensioen (bij ingang) C. Vervroeging feitelijke pensioeningang tussen 60 en 67 jaar D. Inkoop van het AOW-hiaat nieuw! • Er kan een verschil ontstaan tussen de AOW ingangsdatum en de feitelijke pensioeningangsdatum; te dichten door inruil van een deel van het levenslang pensioen E. Hoog-Laag uitkeringen (binnen bandbreedte 100:75)
10 HR Nederland, najaar 2013
Voorbeeld: keuzes bij pensioneren op 65 jaar
• Bovenstaand voorbeeld geeft weer hoe het pensioen bij DEPF eruit ziet bij pensioneren op 65 jaar, na vervroegen en het dichten van het AOW-hiaat • Voor het kapitaal bij Delta Lloyd gelden alleen de (beperktere) keuzemogelijkheden uit het huidige DL-reglement 11
HR Nederland, najaar 2013
Wat gebeurt er met de aanspraken bij DL? • Opgebouwd pensioen per 31/12/2013 blijft bij Delta Lloyd achter • Er is per 1/1/2014 geen waardeoverdracht mogelijk naar Pensioenfonds DE
• Mogelijkheid tot waardeoverdracht ontstaat wel bij toekomstige wisseling van werkgever • Communicatie door Delta Lloyd begin 2014: • Afwikkeling van het contract met Delta Lloyd; afgifte premievrije polis (eenmaal in vijf jaar een update) • Keuze pensioen voor nabestaanden
12 HR Nederland, najaar 2013
Meer informatie over de regeling C&T-2014? Digitale informatie op www.depensioenfonds.nl HOME Homepage Website DEPF:
Diepere laag Snel . Dig nieuwsbrief . Klacht . AOW ingangsdatum
Laatste Nieuws Dekkingsgraad 13
