aangifte vennootschapbelasting via internet
Caroline Dupae projectleider BIZTAX frontoffice 29/11/2010
1
Lancering BIZTAX aanslagjaar 2011
BIZTAX
FrontOffice
XBRL Taxonomy
UBMatrix XPE
Initialisation Online Entry Validation Upload declaration
Signature
Transfer of data
UBMatrix XDA
Calculatrix Search functions, Generation of pdf, Proof of submission
2
BIZTAX
XBRL
XBRL eXtensible Business Reporting Language Uitwisseling van informatie Informatie bevat betekenis en structuur
XBRL International non-profit consortium www.xbrl.org
Standaarden Technische XBRL Specificatie 2.1 Recommendation - 2003-12-31 Corrected Errata - 2008-07-02
XBRL Dimensions 1.0 Recommendation - 2006-09-18
Formula 1.0 Recommendation - 2009-06-22 3
BIZTAX
XBRL Building blocks
XBRL-projecten in België Entry points FPS Economy
NBB
FPS Finance
Building blocks Core Taxonomies
NBB
ECO
FIN
Formula Dimensions
Data Types Global Common Document * * Identificatie gegevens
4
BIZTAX
XBRL Building blocks FOD Financiën
be-tax-2010-11-01
FOD Financiën XBRL en BIZTAX Aangiften nu vennootschapsbelasting en bijlagen toekomst belasting niet-inwoners/ vennootschappen rechtspersonenbelasting
5
BIZTAX
XBRL Building blocks FOD Financiën
be-tax-2010-11-01
Finform-bijlagen
204.3 275B - 275K - 276K - 276N - 276P 275C - 275 F - 275P - 275R - 275U -275W 276T - 276W1 - 276W2 - 276W3 - 276W4 328K - 328L
Andere bijlagen Jaarrekening (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting) Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering Interne jaarrekening Afschrijvingstabellen Detail Verworpen Uitgaven Andere
6
BIZTAX
XBRL Building blocks FOD Financiën
be-tax-2010-11-01
Fasen 2008 ontwikkeling 2009 taxonomy WG en publicatie op site versie voor opmerkingen 2010 ontwerpversie voor 2011
7
BIZTAX
XBRL Building blocks FOD Financiën
be-tax-2010-11-01
FOD Financiën Ontwerp Conform building blocks methode Tweeledige aanpak Dimensioneel Niet-dimensioneel
sbs
pfs
Taxonomie FOD Economie 100% nietdimensioneel
Taxonomie jaarrekeningen NBB 100% nietdimensioneel
Bijlagen Aangifte
dimensionele bijlagen
dim. 8
BIZTAX
Architectuur
XBRL Architectuur
be-tax-2010-11-01
9
BIZTAX
XBRL Architectuur
be-tax-2010-11-01
Modulaire taxonomie Entry point taxonomie Referentie instance Aangifte als vertrekpunt
Template taxonomie Bouwstenen om de entry points op te bouwen
Dimensionele taxonomie Beschrijving van de dimensies
Primaire taxonomie Bevat alle primaire concepten, het fundament van de taxonomie
Formula linkbase validatieregels 10
BIZTAX
XBRL Architectuur
be-tax-2010-11-01
Modulaire taxonomie Referentie andere taxonomieën GCD identificatiegegevens van de onderneming en document)
Data-types Types velden: monetair, enkel positief, …
Value-list Waardenlijsten Postcodes, aard van de contactpersoon, aard adres, …
11
BIZTAX
Modulaire taxonomie Overeenkomende concepten pfs Einddatum van het boekjaar
XBRL Architectuur
be-tax-2010-11-01
PeriodEndDate
Begindatum van het boekjaar PeriodStartDate
Inlichtingen omtrent de betreffende boekjaren PeriodsCovered
Beschikbare reserves AvailableReserves
Overgedragen Winst (verlies) AccumulatedProfitsLosses
Wettelijke reserve LegalReserve
Kapitaalsubsidies InvestmentGrants
Eigen vermogen Equity
12
BIZTAX
XBRL Architectuur Elementen
be-tax-2010-11-01
Primaire taxonomie schema taxonomie “core” be-tax-inc ± 600 concepten labels in verschillende talen en rollen altijd Standard label Verbose, terse, period end, period start label, total label indien vereist Andere types labels wordt enkel gebruikt als een concept in meerdere situaties gebruikt wordt. Documentation label: codes rubrieken aangiften
13
BIZTAX
XBRL Architectuur Elementen
be-tax-2010-11-01
Primaire taxonomie attributen
Datatypes Period (duration of instant) Abstract: abstracte titels Nillable: verplicht in te vullen rubrieken
eventueel wettelijke referenties WIB92 KB/WIB92 MAR
14
BIZTAX
XBRL Architectuur Templates
be-tax-2010-11-01
Template taxonomie Schema templates be-tax-t-… link tussen de kubussen en de primaire taxonomie Presentatielaag Opbouw van elk formulier
Definitielaag Kubussen: die de dimensies aan elkaar linken indien deze verbonden zijn Link tussen primaire concepten en de kubussen
15
BIZTAX
XBRL Architectuur Entry point
be-tax-2010-11-01
Entry point taxonomie Aangifte vennootschapsbelasting be-tax-inc-rcorp Aangifte belasting nietinwoners/vennootschappen be-tax-inc-nrcorp Aangifte rechtspersonenbelasting be-tax-inc-rle Importeren template taxonomieën link tussen primaire concepten en de kubussen, indien deze niet (volledig) mogen herbruikt worden in een andere aangifte 16
BIZTAX
XBRL Architectuur Specifieke hypercube
Specifieke hypercube d-hh EmptyHypercube Bevat geen dimensies Geen dimensies meer toevoegbaar Alle rubrieken die nietdimensioneel zijn
be-tax-2010-11-01
17
BIZTAX
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
Formula linkbase Validatieregels aangifte VenB en bijlagen Een xml-bestand per validatieregel Preconditie om de validatieregel al dan niet uit te voeren (if) Validatieregel Meestal valueAssertion Goed of fout, geen waarschuwingen
Parameters Filters Foutboodschappen
18
BIZTAX
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
Formula linkbase Naamgeving be-tax-f-NNNN-2010-11-01assertion.xml algemene validatieregels be-tax-f-1000-2010-11-01assertion.xml
be-tax-f-[template]-NNNN2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-ace-5301-2010-11-01assertion.xml
be-tax-f-corp-NNNN2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-corp-1101-2010-11-01assertion.xml
be-tax-f-rcorp-NNNN2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-rcorp-2001-2010-11-01assertion.xml 19
BIZTAX
Formula linkbase Voorbeeld preconditie en valueAssertion
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
20
BIZTAX
Formula linkbase Voorbeeld concept
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
21
BIZTAX
Formula linkbase Voorbeeld foutboodschap
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
22
BIZTAX
Formula linkbase Voorbeeld valueAssertion met dimensionele “concepten”
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
23
BIZTAX
XBRL Architectuur Formula
Formula linkbase Voorbeeld general variable Meestal PeriodStartDate en PeriodEndDate
be-tax-2010-11-01
24
BIZTAX
XBRL Architectuur Formula
Formula linkbase Voorbeeld Concept geselecteerd begintoestand of eindtoestand
be-tax-2010-11-01
25
BIZTAX
Formula linkbase Voorbeeld general variable Period filter en unit filter
XBRL Architectuur Formula
be-tax-2010-11-01
26
BIZTAX
XBRL Data model
be-tax-2010-11-01
Extra gestructureerde gegevens Informatie gevraagd in de formulieren, geen extra informatie Bijkomende informatie gestructureerd weergegeven in bijlagen Voorbeelden 275C – detail wijzigingen
Elke wijziging op te nemen in detailtabel voorzien in taxonomie Geen aparte bijlage meer
204.3
Verantwoording geïntegreerd in tabel
27
BIZTAX
XBRL Data model
be-tax-2010-11-01
PDF-bijlagen Jaarrekening (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting) enkel indien geen neerleggingsverplichting vanaf aj. 2011
Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering Interne jaarrekening Andere
28
BIZTAX
XBRL Data model en vormgeving
be-tax-2010-11-01
Harmonisatie en uniforme opbouw lay-out Matrix generatie schermen Geen volg- en opsommingsnummers meer Onderscheid instant-duration Aangepaste lay-out tabellen Voorbeelden Uiteenzetting van de winst 275U
29
BIZTAX
Instance document alle waarden
XBRL Instance document
be-tax-2010-11-01
Waarde zelf Conceptnaam Context ondernemingsnummer Periode dimensies
Voor cijfers Unit: EUR of Pure Decimals=INF
namespaces referentie naar gebruikte taxonomie 30
BIZTAX
XBRL Instance document
be-tax-2010-11-01
Instance document Context: identificatieattribuut (id): unieke naam Niet-dimensionele context is: [abbreviation period]-[period start or end] I-Start I-End D Het patroon voor een dimensionele context is : [abbreviation period]-[period start or end]-[abbreviation hypercube][id-typedID]-[members explicit dimensions] D-cg-id-2008-1SeaVesselsMember
31
BIZTAX
Instance document
XBRL Instance document
be-tax-2010-11-01
context
taxonomie entiteit
periode
scenario
32
BIZTAX
XBRL Instance document
Instance document
Pure en EUR
be-tax-2010-11-01
33
BIZTAX
XBRL Instance document
Instance document Codering UTF-8 Aanwezigheid namespaces taxonomie
be-tax-2010-11-01
34
BIZTAX
XBRL Documentatie
Bus matrix data model Beschrijving taxonomie in matrix model en detail per schema
be-tax-2010-11-01
35
BIZTAX
XBRL Documentatie
be-tax-2010-11-01
Versiebeheer document Concepten Dimensies Hypercube Attrubutes
36
BIZTAX
Versiebeheer document Formula (vanaf volgende versie)
XBRL Documentatie
be-tax-2010-11-01
37
BIZTAX
XBRL Documentatie
Architectuurgids Gebruikershandleiding Voorbeeld instances
be-tax-2010-11-01
Te downloaden via e-services > Vensoc > XBRL
www.biztax.be
38
BIZTAX
BIZTAX Authentificatie en ondertekening eID Digitaal certificaat klasse 3 24/7
FrontOffice
XBRL Taxonomy
UBMatrix XPE
Initialisation Online Entry Validation Upload declaration
Signature
Transfer of data
UBMatrix XDA
Calculatrix Search functions, Generation of pdf, Proof of submission
39
BIZTAX
XBRL BIZTAX opladen aangiften
be-tax-2010-11-01
BIZTAX enveloppe Max. 25 aangiften per keer Extensie .biztax Structuur enveloppe
<xbrl> … max. 25
40
BIZTAX
XBRL BIZTAX validatie
be-tax-2010-11-01
BIZTAX validatie Zowel synchroon als asynchroon Asynchroon: feedback over wachttijd XBRL en formula linkbases UBMatrix XPE
Synchrone validatie uitbreidbaar afhankelijk van performantie
41
BIZTAX
BIZTAX validatie
XBRL BIZTAX validatie
Structuur enveloppe
be-tax-2010-11-01
XML controle instances Extractie base64 documenten
synchroon
Controle identiteitsgegevens
asynchroon
XBRL validatie Formula validatie Berekening
42
BIZTAX
BIZTAX validatie Formula linkbase Assertions Correctness Completeness Accuracy
XBRL BIZTAX validatie Formula
be-tax-2010-11-01
# 200 rcorp Maximaal hergebruik
43
BIZTAX
XBRL BIZTAX validatie Formula
be-tax-2010-11-01
BIZTAX validatie SchemaRef input schema DTS - entry point schema http://www.minfin.fgov.be/be/tax/inc/rcorp/2010 -11-01
Beperking Een instance document mag enkel elementen bevatten die opgenomen zijn van het entry point Geen extensie van taxonomie toegestaan
44
BIZTAX
Gewijzigde concepten 144 toegevoegd Entry point rcorp: 123
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01
36 geschrapt
be-tax-2010-11-01
Impactanalyse rcorp
ongeveer ¼ abstract
Entry point rcorp: 33 Categorie 1: 42 Categorie 2: 96 Categorie 3: 18
45
BIZTAX
Gewijzigde concepten Uiteenzetting van de winst
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
dimensionele structuur OriginDimension OriginDomain BelgiumMember NoTaxTreatyMember TaxTreatyMember
46
BIZTAX
Gewijzigde concepten Uiteenzetting van de winst
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01
dimensionele structuur
be-tax-2010-11-01
47
BIZTAX
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01
Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven Afschrijvingstabellen Gestructureerd in plaats van PDF
be-tax-2010-11-01
48
BIZTAX
Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
49
BIZTAX
Gewijzigde concepten Detail verworpen uitgaven
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
… 50
BIZTAX
Gewijzigde concepten Afschrijvingstabellen
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
51
BIZTAX
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01
Gewijzigde concepten Oude codes behouden Extra titels generatie schermen biztax op vraag van Fiscale directies
be-tax-2010-11-01
52
BIZTAX
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01
Gewijzigde concepten Aanslagjaargebonden aanpassingen Aanpassingen naar aanleiding van opmerkingen
be-tax-2010-11-01
53
BIZTAX
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
Gewijzigde concepten Aanpassing voor schermgeneratie BIZTAX Toevoeging presentation hypercubes Geen impact op instance document
54
BIZTAX
XBRL Wijzigingen be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01
Fasen be-tax-JJJJ-MM-DD November N: voorbereidende publicatie voor N+1 Maart N+1: publicatie definitieve versie Elke versie andere datum Versiebeheer document
55
BIZTAX
Taxonomie en documentatie e-services > Vensoc > XBRL www.biztax.be
Voor meer informatie kan u terecht op volgend e-mailadres
[email protected] 56
