VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail:
[email protected]
Szám: 02/32-4/2009.
ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2009. február 19-i ülésére
Tárgy:
A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének megállapítása
Előadó:
Lasztovicza Jenő, a közgyűlés elnöke
Az előterjesztés összeállítását koordinálta: Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Az előterjesztés összeállításában közreműködő szervezetek, személyek: Megyei Önkormányzat Hivatala Megyei Önkormányzat intézményei Farkas Barbara, Farkas Boglárka, Horváth Mária Oláh Amarillisz, Varga Józsefné Az előterjesztést megtárgyalták: Megyei Önkormányzat Bizottságai
Tisztelt Közgyűlés!
A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. december 4-én elfogadta a 2009. évi költségvetés koncepcióját, amelyben kijelölte a tervezési munka irányvonalait, meghatározta a legfőbb elveket. Az Országgyűlés 2008. december 15-én elfogadta a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló CII. törvényt, és ennek keretében döntött az önkormányzatok költségvetési szabályozásáról.
1./ Költségvetési bevételek A Működési bevételek közül az intézményi ellátási díjak és alkalmazotti térítések bevételeket az előző évi eredeti szinthez viszonyítva növekvő nagyságrenddel terveztük, ami alapvetően adódik a térítési díjak növeléséből. A bevételek teljesebb körű tervezésének lehetőségét adta az oktatási intézmények esetében, hogy a FELFIN program által feldolgozott kapacitásokat, a normatíva igényléskor megadott ellátotti, és alkalmazotti létszám adatokat vettük figyelembe, ezek alapján állapítottuk meg a térítési díjakból várható bevételeket. Az egyéb saját bevételek soron jelennek meg az intézmények és a Hivatal által beszedett bérleti díjak, szolgálati lakások térítése, a vagyon működtetéséből származó bevételek. Kis mértékű növekedést terveztünk, ez azonban nem haladja meg a várható inflációt. A viszonyításnál itt figyelembe kell venni azonban, hogy a 2008. évi eredeti előirányzatok tartalmazzák a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház-Rendelőintézet negyedévi tervadatait és a Széchenyi István Szakképző Iskola, Tapolca, valamint a Kabóca Bábszínház adatait, amely együttesen 234.786 ezer Ft volt. Hasonló elvek alapján terveztük meg az intézményi bevételekhez kapcsolódó ÁFA bevételeket. Ezeknél a bevételeknél a 2008. évi eredeti előirányzatokban 44.502 ezer Ft a három intézmény együttes adata, ezzel kell korrigálni a 2008. évi eredeti előirányzatot, így a 2009. évi tervezett ÁFA bevétel 11%-kal magasabb az előző évinél. A hozam és kamatbevételek esetében a 2008. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva csökkenéssel számoltunk. Annak ellenére, hogy a „Kötvény” bevétele jelenleg is teljes egészében lekötött betétben és MÁK értékpapírokban van elhelyezve, nem számolunk akkora hozam lehetőséggel, mint 2008. évben. A „Kötvény” bevétele és a Balatontourist részesedések még fel nem használt része biztosította, hogy 2008. évben átlagosan 5.750.000 ezer Ft-ot tudtunk biztonságosan „megforgatni” kamat, hozam és árfolyamnyereség elérése érdekében. Erre várhatóan ez évben nem lesz lehetőségünk, de a kamatlábak és a hozamok növekedése az előző évhez viszonyítva 15-20%-os. Ennek figyelembe vételével 2009. évre 552.422 ezer Ft hozam és kamatbevételt terveztünk, ami a 9,1%-kal alacsonyabb az előző évinél. Az államháztartáson kívülről érkező pénzeszközök esetében az intézményi adatok és az ismert szerződések alapján terveztünk. A Veszprém Megyei Önkormányzat a költségvetési törvényben szereplő normatívák, szja, kötött normatív támogatások, jogcímeken együttesen 6.646.493 ezer Ft támogatást kap. A költségvetési támogatás mértékének alakulását az alábbi okokra lehet visszavezetni: 2
•
•
•
•
•
•
•
•
•
A 13. havi illetmény elvonása miatt a fajlagos normatív állami hozzájárulás mértéke változó nagyságrenddel csökkent. A csökkenés a szociális és gyermekvédelmi ágazatban a legkisebb, itt átlagosan 1,6%-os, míg az oktatási ágazatban 0,4-5,5%-os mérték közé tehető. A kisebb mértékű, 0,4-1,2%-os csökkenés a sajátos nevelésű, enyhe és középsúlyos fogyatékos oktatás feladatmutatóira jutó fajlagos normatívák esetében történt. A középfokú oktatás, szakképzés esetében jelentősebb a normatíva csökkenés, 4,8-5,5%-os. A gyermekvédelmi ágazatban a gyermeklétszám növekedése miatt 20.407 ezer Ft növekedés jelent meg, az utógondozotti létszám és a gyermekvédelmi szakszolgálat mutatószámainak csökkenése miatt 12.312 ezer Ft normatíva csökkenés történt. A normatíva csökkenés és a magasabb fajlagos normatívához tartozó létszámok növekedésének együttes hatásaként a gyermekvédelmi ágazatban 8.095 ezer Ft-tal nőtt a normatíva. A szociális ágazatban 9.401 ezer Ft-tal csökkent 2008. évhez viszonyítva a normatíván alapuló állami hozzájárulás mértéke. Több jogcímen csökkent az ellátotti létszám, az emelt szintű bentlakásos ellátás esetében 23 fővel, az időskorúak ápoló gondozói ellátása esetében 18 fővel csökkent az ellátottak száma. Két jogcím esetében nyolc és tíz fő ellátotti létszám növekedés figyelhető meg, ez azonban nem ellensúlyozza a létszámcsökkenést és a fajlagos normatíva csökkenést. Az oktatási feladatokhoz kacsolódó létszámváltozás és a fajlagos normatíva hatásaként a normatív támogatás 118.985 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A létszámadatokból letisztítottuk a Széchenyi István Szakképző Iskola, Tapolca oktatott létszámai miatt 2008. évben még jelentkező, de 2009-ben már nem igényelhető támogatást. A 2008. évi központosított előirányzatokban 314.092 ezer Ft-tal szerepelt eredeti előirányzatként a 2008. évi közalkalmazotti és köztisztviselői bérfejlesztés térítményezése. Ebben az összegben 41.632 ezer Ft-tal szerepelt a Csolnoky Ferenc Kórház-Rendelőintézet, a tapolcai Széchenyi István Szakképző Iskola, valamint a Kabóca Bábszínház támogatása. A bérfejlesztés lefinanszírozása nem volt teljes körű, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények dolgozói bérszerkezetben való megjelenése esetén csak 60%-os támogatás volt igényelhető, ami az előző évben csaknem 13.862 ezer Ft többletkiadást jelentett a Megyei Önkormányzat részére. A bérfejlesztés hatása 2009. évben is érezhető a kiadási előirányzatok között, de a központi ellentételezés helyett a fedezete a normatívákban jelenik meg. A kötött normatívák, a megyei sportfeladatok, a közgyűjteményi feladatok csökkenő támogatása, valamint az SzJA kiegészítés együttes hatása 36.307 ezer Ft csökkenést eredményezett. Ez az érintett jogcímeket egybeszámítva 2,9%-os csökkenést jelent. A fenti jogcímeken felül a Veszprémi Petőfi Színház működtetésére 253.800 ezer Ftot biztosít a központi költségvetés, ami 7.000 ezer Ft-tal kevesebb az előző évinél. Ugyanakkor a 2008. évi eredeti költségvetés ezen a jogcímen tartalmazta még 31.900 ezer Ft-tal a Kabóca Bábszínház állami támogatását is, amellyel természetesen 2009. évben nem számolunk. Az ellátottak után járó SzJA kiegészítés – a tapolcai Széchenyi István Szakképző Iskola létszámainak letisztítása után – 8.319 ezer Ft-tal csökkent, annak ellenére, hogy a fajlagos támogatási érték növekedett, ez egyértelműen az ellátotti létszám csökkenésének tudható be. A lakosságszámra jutó SzJA esetében 3.598 ezer Ft növekedés történt, ami a lakosságszám csökkenés és a fajlagos normatíva 9,1%-os növekedésének együttes hatásaként jelentkezik. 3
Az illetékbevételek esetében annak ellenére, hogy az előzetes számítások kedvezőtlenebb tendenciát mutattak, 1.950.000 ezer Ft bevétellel számoltunk. Ez ugyan 11,4%-kal alacsonyabb a 2008 évi eredeti előirányzatnál, és 10,5%-kal kevesebb a 2008. évi várható illetékbevételtől, de várhatóan teljesül. Az adó és illeték bevételek hatékonyabb beszedése a központi költségvetés bevételeinél is fontos, és ez az önkormányzatoknak visszaadott részesedésben is várhatóan megjelenik. A felhalmozási célú bevételek esetében kétféle bevételt állítottunk be. Az összes bevétel 85%-a szerződéssel, megállapodással lekötött bevétel, míg mintegy 50.000 ezer Ft bevétel értékesítési szándékot takar olyan ingatlanok vonatkozásában (használaton kívüli volt lakásotthon épületek), amelyek az értékesítésre kijelölt ingatlanok között vannak. A támogatásértékű bevételek esetében a szociális foglalkoztatás támogatására, az átvett nevelési tanácsadók kistérségi támogatására, a Veszprém Megyei Önkormányzat Tüdőgyógyintézete működtetésére az OEP-től várható pénzeszköz, a gyermekvédelmi szakellátás megyei működtetésére, a Szakképzés-szervezési Társulások feladatarányos támogatására, a Zirci Városi Erzsébet Kórház 2008. évi támogatására ideiglenesen átadott pénzeszköz visszafizetése szerepel. A támogatásértékű többlet bevételként jelentkezik két olyan bevétel, amelyet alapítvány, és társadalmi szervezet technikai jellegű gondok miatt nem tudott felhasználni 2008. évben és visszautalta a Megyei Önkormányzat részére. A „Veszprém Megye Tűzvédelméért 105” Közalapítvány kuratóriumának elnöke azt kérte, hogy a részükre megítélt, de fel nem használt támogatást két jogcímen a 4/b sz. melléklet 16. során Köztestületi tűzoltóságok oktatására, és a 5. sz. melléklet III. pontjában speciális terepjáró beszerzésére kívánja fordítani. A Sümegi Köztestületi Tűzoltóság 1.505 ezer Ft támogatási célú pénzeszközt nem tudott felhasználni, mivel az eredetileg gépjármű vásárlására kapott összeg egy részének felhasználásról határidőn túl kapott számviteli bizonylatokat. A megítélt támogatást gépkocsi tartozékokra, speciális mentési eszközökre kívánja felhasználni. A 1. sz. melléklet Értékpapírok értékesítése során a 2008. december 31-én diszkont kincstárjegyben lévő 3.600.000 ezer Ft „Kötvény” bevétele szerepel. Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele soron a „Kötvény” bevétel azon része szerepel, amely 2008. december 31-én két pénzintézetnél volt lekötött betétként. Itt szerepeltetjük annak a CHF-nek a Ft értékét, amelyet 2008. augusztusában kedvező árfolyamon váltottunk be fedezetként az ez évi „Kötvény” kamatra. A bevételek főösszege a fentiek figyelembe vételével 17.336.404 ezer Ft-ban került meghatározásra.
2./ Költségvetési kiadások A költségvetés kiadásai 2009-ben 18.311.795 ezer Ft-on alakulnak. A 2008. évi azonos szerkezetű kiadásokhoz viszonyítva 8%-os a csökkenés. A működési kiadások vonatkozásában 2,1%-os a csökkenés. Ezt az alábbi tényezők okozzák: •
A közalkalmazottak és köztisztviselők 13. havi juttatásának visszavonása 359.661 ezer Ft személyi juttatás, és 115.091 ezer Ft munkaadókat terhelő járulék csökkenést okozott. 4
•
•
•
•
A személyi juttatásokat növelte, hogy az oktatási ágazatban több feladathoz kapcsolódóan nőttek a pótlékok, ezek pl. a gyógypedagógiai munkakörök, a vezető beosztások, osztályfőnöki, egyéb pótlékok. Ugyanakkor más területeken is várható mind pótlék, mind pedig a kinevezéshez kapcsolódó illetmény növekedése, minden területen azonban még az intézményi egyeztetések időpontjában nem jelentek meg a végrehajtási jogszabályok, ezért nem voltak beépíthetőek az intézményi költségvetésekbe. Annak érdekében, hogy az év közbeni változásra fedezetet biztosítsunk, a céltartalékban elkülönítettünk 3.000 ezer Ft összeget a feladatra. A költségvetési koncepcióban meghatározottak szerint a céltartalékban mutatjuk be a megyei fenntartású intézmények dolgozói részére a fenntartó által vállalt adómentes juttatás mértékét. A költségvetés egyensúlyának helyzete nem tette lehetővé az előzetesen számított 100 ezer Ft/fő/év értékhatár megállapítását, így önként vállalt feladatként 72 ezer Ft/fő/év adómentes juttatás kifizetésével számoltunk. A 2008. évben előzetes adataink szerint 274.366 ezer Ft került kifizetésre ezen a jogcímen az intézményekben, de mértéke a különböző ágazatokban jelentős szóródást mutatott. Míg a szociális ágazatban átlagosan 60 ezer Ft-ot tudtak kifizetni a dolgozóknak, addig ez az oktatási, közművelődési területen 170 ezer Ft volt. A költségvetési egyeztetések folyamán jeleztük az intézmények felé, hogy a III. negyedévi beszámolót követően az Önkormányzat likviditási helyzetétől és az intézmények többletbevételétől függően az adható juttatásokra fordított összeg emelkedhet. Az adómentes juttatás mértékét negyedévente a ténylegesen betöltött álláshelyek után tudják igényelni az intézmények a céltartalékból, és a következő rendeletmódosításnál kerül az intézmények költségvetésébe átcsoportosításra. Ez alól kivétel a Veszprém Megyei Önkormányzat Tüdőgyógyintézete, Farkasgyepű, amely kizárólag OEP finanszírozást kap, így előző évi költségvetéséből nem zároltuk a juttatások fedezetét. A dologi kiadások 2008. évhez viszonyítva jelentősen, 20,5%-kal növekedtek. Ezen belül a növekedés aránya az intézményi kört érintően 184.153 ezer Ft, 7%-os. A dologi kiadások tekintetében az intézmények és a Hivatal vonatkozásában a költségvetési koncepcióban jóváhagyott mértékű élelmezési nyersanyagnorma és közüzemi költségek emelésének figyelembe vételével készült a költségvetés. A FELFIN keretében teljes körűen meghatározásra kerültek az intézményi kiadások, valamennyi dologi előirányzat tekintetében. Ezek közé tartozik az intézményi étkeztetés, a rezsi költségek, stb. Ezzel párhuzamosan az intézményi bevételek is ennek az elvnek megfelelően lettek kiszámítva. Az intézményi működési kiadásokat 4.546 ezer Ft-tal növelte az új csecsemőotthon működtetése, amely a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat költségvetésébe került. A 4/b sz. mellékletben a dologi kiadások között jelenik meg a pedagógiai szakmai szolgáltatási feladatok díja, a kötvény kamatának kötelezettsége, a hőszolgáltatási díj, a mosodák rekonstrukciójával kapcsolatos hitel törlesztése, kamatfizetési kötelezettsége, a „Baláca” hitel visszafizetése és kamatterhei. Ezek a kötelezettségek 363.388 ezer Ft-tal emelték meg a 4/b sz. mellékletben a dologi kiadásokat. Ezek közül 2008. évben a kötvény hiteltörlesztés a céltartalékban szerepelt, akkor került lebontásra, amikor ténylegesen megtörtént az átutalása. Jelenleg rendelkezünk a szükséges CHF fedezettel erre az előirányzatra, és ezért nem a céltartalékban kezeljük. A hőszolgáltatási díj esetében az érintett intézményekben megtakarítással is számoltunk a fűtéskorszerűsítés eredményeként, ez megközelítően 18.709 ezer Ft-ot jelent, de ez csak a karbantartási és üzemeltetési költségek megtakarítását jelenti, a gázfogyasztásban jelentkező megtakarítást csak egy év távlatában tudjuk meghatározni. Mivel az üzemeltetési költségek az érintett intézményeknél kötött előirányzatok, így 5
•
•
•
• •
az év végén teljesített tényadatok tükrében tudja az önkormányzat a megtakarítást érvényesíteni a pénzmaradvány elszámolásával. A Közgyűlés kiadásai 2008 évi eredeti előirányzatokhoz viszonyítva 17.394 ezer Ft-tal csökkentek, a Hivatal működési kiadásait 62.440 ezer Ft-tal csökkentettük, amelyből a 13. havi személyi juttatás és járulékai 30.690 ezer Ft-ot jelentettek. A költségvetési koncepcióban meghatározott mértékkel csökkent az eredeti költségvetésben a sportfeladatokra, nemzetközi kapcsolatokra, ifjúsági közösségekre, működési támogatásokra fordítható előirányzat. Egyes feladatok esetében új előirányzatok jelentek meg, ilyen pl. az „Ezeréves megye” rendezvénysorozathoz kapcsolódó előirányzat. A támogatásértékű felhalmozási kiadások a 4/b és az 5. sz. mellékletben jelennek meg, az előző évi eredeti előirányzatokhoz viszonyítva csökkentett mértékben. Ezekre az előirányzatokra korábban a „Balatontourist” bevételek nyújtottak fedezetet, amellyel a 2009. évi költségvetés készítésekor már nem számoltunk Az intézmények pályázati lehetőségeinek támogatására ugyancsak a céltartalékban képeztünk előirányzatot, mind a működési, mind pedig a felhalmozási pályázatokhoz. A működési célú céltartalék biztosít előirányzatot az intézmények karbantartási feladataira, a pályázatokhoz szakértői költségekre, a gyermekvédelemben megjelenő többletfeladatokra, a jubileumi jutalomra, de biztosít előirányzatot a szemünk fénye program folytatására is.
A kisebbségi önkormányzatok esetében mind a bevételi, mind pedig a kiadási oldalon csak a központosított állami támogatás mértékéig határoztuk meg az előirányzatokat. A 4/b sz. melléklet II. 5/b során 250-250 ezer Ft önkormányzati támogatást javasolunk nyújtani a kisebbségi önkormányzatok 2009. évi működéséhez, ezt azonban még a kisebbségi önkormányzatok eredeti költségvetése nem tartalmazza. A működési kiadások az összes költségvetési kiadás 68,2%-át jelentik, illetve amennyiben a „Kötvény” 5.000.000 ezer Ft értékét kivesszük a felhalmozási célú céltartalékból, és az összes kiadásokból, abban az esetben a működési kiadások elérik a 93,8%-ot. Az intézményi működési bevételeket, központi támogatásokat, egyéb sajátos működési bevételeket, valamint a működési kiadásokat figyelembe véve 1.100.123 ezer Ft működési hiánnyal számoltunk a költségvetés készítésekor. A felhalmozási kiadásokat a 4/a, a 4/b, valamint az 5 sz. melléklet tartalmazza. A 4/c sz. mellékletben a céltartalékba helyezett felhalmozási kiadásokat mutatjuk be, amelyekből a legnagyobb volument a pályázatok előkészítése és a saját erő megteremtése jelenti. A 139.600 ezer Ft felhalmozási célú tartalékból 105.600 ezer Ft ezekhez a jövendőbeli fejlesztésekhez nyújt előirányzatot, és a megvalósítás ütemében kerül lebontásra a központi beruházások közé. A 4/b sz. mellékletben olyan felhalmozási célú pénzeszköz átadások szerepelnek, amelyek elsődlegesen műemlékvédelmi, térségi feladatokra, sportlétesítmények fejlesztésére használhatóak fel, bizottsági hatáskörben. Összegük együttesen 92.130 ezer Ft, az előző évi eredeti előirányzat 49,8%-a. A felhalmozási kiadások között az 5. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra a központilag kezelt beruházások és az intézmények által megvalósuló beruházások. Az informatikai célú beruházás a Hivatalban nemcsak a kapacitásbővülést szolgálja, de a hálózatvédelem 6
megerősítése is célja a beruházásnak. Ugyancsak a Hivatalban jelentős nagyságrenddel szereplő fűtési rendszer korszerűsítésétől a hatékonyabb és gazdaságosabb működés várható el. Az elavult, elöregedett radiátorok szabályozhatatlanok, folyamatos karbantartásra szorulnak, ebből adódóan magasak a társasházi közös költségek. A külsővati Veszprém Megyei Önkormányzat Idősek Otthona és Módszertani Intézménye esetében a biztonságos működés és a hatósági előírások betartásának feltétele a tűzjelző rendszer kiépítése. Összességében a felhalmozási célú kiadások 5.387.113 ezer Ft-os1 szinten kerültek megtervezésre, amelyek tartalmazzák az intézmények saját hatáskörű beruházásait is, amelyet az 5. sz. mellékletben mutatunk be célonként és feladatonként. A felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegeként 124.732 ezer Ft bevételi többlettel számolunk a tervezés folyamatában. Az általános tartalék 2009. évi előirányzata 15.000 ezer Ft, amely fedezetet nyújthat év közben jelentkező váratlan események költségeire. A működési és felhalmozási célú céltartalék összegét a 4/c sz. melléklet tartalmazza, bemutatása az előterjesztésben a működési valamint a fejlesztési célok között történt meg. Az önkormányzat költségvetésében jelentkező 975.391 ezer Ft hiányt év közben képződő többletbevétellel, vagyonértékesítésből, és működési hitelből származó bevétellel kell finanszírozni. A megyei önkormányzat hitelképessége a 2009. évben a következők szerint alakul: Számításba vehető saját bevételek: − illeték − kamat Együtt:
1.950. 000 ezer Ft 550.000 ezer Ft 2.500.000 ezer Ft
Működési célú hitelkeret Kötvény kamat fizetési köt. Hitel visszafizetés kötelezettség
-150.000 ezer Ft -180.000 ezer Ft -20.823 ezer Ft
Kötelezettséggel csökkentett saját bevétel Hitelképesség: (korrigált folyó bevétel 70 %).
2.149.177 ezer Ft 1.504.424 ezer Ft
A 2009. évi költségvetési javaslatnak az adott intézményekre vonatkozó részét egyeztettük az intézmények vezetőivel az érdekképviseletek részvételével, erről emlékeztető készült intézményenként. Úgy ítéljük meg, hogy a működés feltételei 2009. évben szoros gazdálkodással biztosítottak. Ehhez azonban feltétlenül szükséges, hogy az intézmények a költségvetési kereteiken belül gazdálkodjanak, a kiemelt előirányzatokat, a költségvetési rendeletben megfogalmazott szabályozást az önkormányzat folyamatos finanszírozási egyensúlyának érdekében betartsák.
1
A felhalmozási célú céltartalékkal együtt számítva, 8. sz. melléklet II.
7
A Megyei Önkormányzat, az intézményfenntartói kötelezettségének ebben az esetben tud eleget tenni, és ez lehet a biztosítéka a költségvetés végrehajtásának. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetését szíveskedjék megvitatni, és – a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság, továbbá a könyvvizsgáló véleményét is figyelembe véve – a költségvetési rendeletet megalkotni. Veszprém, 2009. február „
” Lasztovicza Jenő s.k.
8
A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének . . /2009.(. . . .) rendelete A VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT 2009. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSÁRÓL
A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény 65. §-a és a Magyar Köztársaság 2009 évi költségvetéséről rendelkező 2008. évi CII. törvény alapján a Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:
I. fejezet A rendelet hatálya 1. §
(1)
A rendelet hatálya a Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, a Megyei Önkormányzat Hivatalára és a Megyei Önkormányzat felügyelete alatt működő intézményekre terjed ki.
(2)
E rendelet rendelkezéseit a Területi Kisebbségi Önkormányzatok vonatkozásában a 2009. évi költségvetésükről szóló határozataikban foglaltaknak megfelelően kell alkalmazni. II. fejezet Címrend
2. §
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Megyei Önkormányzat költségvetésének Címrendjét a 16. számú melléklet szerint állapítja meg.
2009.
évi
III. fejezet A 2009. évi költségvetés bevételei és kiadásai 3. §
(1)
A Megyei Önkormányzat a 2009. évi költségvetés a./ bevételi főösszegét b./ kiadási főösszegét c./ hiányát állapítja meg.
(2)
17.336.404 ezer Ft-ban, 18.311.795 ezer Ft-ban, 975.391 ezer Ft-ban
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a Közgyűlés elnökét, hogy a 3. § (1) bekezdés c./ pontjában szereplő 975.391 ezer Ft hiányt az év közben realizált bevételi többlettel és működési célú hitelfelvétellel finanszírozza. 9
4. §
(1)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 3. § (1) bekezdés a./ pontjában megállapított bevételi főösszeget főbb jogcím-csoportonként és bevételi fajtánként az 1. számú melléklet részletezése szerint állapítja meg.
(2)
A 3. § (1) bekezdés b./ pontjában megállapított kiadási főösszegen belül a Megyei Önkormányzat Közgyűlése a kiadásokat előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként a 2. számú melléklet részletezésében a következő összegekkel állapítja meg: Működési kiadások ebből:
12.483.599 ezer Ft
- személyi juttatások - munkaadókat terhelő járulékok - dologi kiadások és egyéb folyó kiadások - támogatásértékű működési kiadás - működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre - társadalom- szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás - ellátottak pénzbeli juttatásai
6.619.747 ezer Ft 2.112.754 ezer Ft 3.239.125 ezer Ft 29.231 ezer Ft 141.256 ezer Ft 3.212 ezer Ft 338.274 ezer Ft
Felhalmozások ebből:
247.513 ezer Ft
- beruházási kiadások és pénzügyi befektetések - felújítások - támogatásértékű felhalmozási kiadások - felhalmozási célú pénzeszköz-átadás államháztartáson kívülre
81.578 ezer Ft 23.300 ezer Ft 113.505 ezer Ft 29.130 ezer Ft
Tartalékok ebből:
5.580.683 ezer Ft
Általános tartalék Céltartalékok Állományi létszám Engedélyezett éves átlaglétszám
15.000 ezer Ft 5.565.683 ezer Ft 3.089,25 fő 3.089,25 fő
(3)
A 3. § (1) bekezdés a./ és b./ pontjában meghatározott bevételi és kiadási főösszegnek címek és alcímek (önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként), ezeken belül előirányzat-csoport, kiemelt előirányzatok és átlaglétszám szerinti bontását a 3. sz. melléklet részletezésében állapítja meg.
(4)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlésének kiadási előirányzatait a 4/a. sz. melléklet szerinti részletezésben 193.728 ezer Ft, ebből 19.800 ezer Ft pénzeszköz átadás.
(5)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlésének központilag kezelt működési, és egyes 10
felhalmozási célú kiadásai előirányzatait célonként a 4/b sz. melléklet részletezi, mely 764.127 ezer Ft, ebből 92.130 ezer Ft felhalmozási kiadás, felhalmozási célú pénzeszköz átadás. (6)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése 4/c sz. melléklet szerint 5.565.683 ezer Ft céltartalékot képez, melyből 426.083 ezer Ft működési célú, 5.139.600 ezer Ft pedig felhalmozási célú tartalék.
(7)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése az általános tartalék előirányzatát 15.000 ezer Ft-ban határozza meg.
(8)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetését a 4/d sz. melléklet szerint 612.705 ezer Ft-ban határozza meg.
(9)
A Veszprém Megyei Cigány Kisebbségek Önkormányzata 2009. évi költségvetését a 3/2009.(II.9.) MCKÖ határozatának, valamint a Veszprém Megyei Német Önkormányzat 2009. évi költségvetését, a 3/2009. (II.9.) MNÖ határozatának megfelelően a 4/e sz. melléklet szerint állapítja meg.
(10) A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a felhalmozási kiadási előirányzatokat célonként: a 4/a sz. mellékletben a 4/b sz. mellékletben az 5. sz. mellékletben
5.000 ezer Ft-ban, 92.130 ezer Ft-ban, 150.383 ezer Ft-ban,
a 2. sz. melléklet Felhalmozások összesen sorával egyezően 247.513 ezer Ftban határozza meg. 5. §
(1)
A Megyei Önkormányzat felügyelete alatt működő intézmények célfeladatait és felhasználási kötöttséggel járó előirányzatait – intézményenként és célonként részletezve – a 6. sz. melléklet szerint 760.890 ezer Ft-ban állapítja meg.
(2)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 2010. és 2011. évi költségvetés bevételi és kiadási prognózisát a 15/a és a 15/b sz. melléklet szerint - 2010. évre - 2011. évre
18.475.700 ezer Ft, 17.785.400 ezer Ft,
bevétellel és kiadással tudomásul veszi.
6. §
(3)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése tudomásul veszi a 10. sz. melléklet szerint a 2009. évi költségvetésének előirányzat felhasználási tervét.
(4)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése tudomásul veszi a 2/a sz., 3/a sz., 3/b sz., 3/c sz., 3/d sz., 7. sz., 8. sz., 9. sz., 11. sz., 12/a sz., 12/b sz., 13. sz., 14. sz. és 17. sz. mellékletekben szereplő adatokat.
(1)
A 11/1991. (XII.15.) rendelet 1. §. (5) bek. alapján, a Veszprém Megye Érdemrendje kitüntetéssel járó pénzjutalom összege nettó 200 ezer Ft/fő. 11
(2)
A 23/1993. (XI.24.) rendelet 8. §-a alapján a Pro Comitatu kitüntetéssel járó pénzjutalom összege nettó 50 ezer Ft/fő, csoportok esetében 90 ezer Ft/csoport.
(3)
A 14/1999. (XII.09.) rendelet 3. § (3) bek. alapján a szakmai díjakkal járó pénzjutalom összege nettó 40 ezer forint/fő. IV. fejezet A költségvetés végrehajtása, finanszírozása
7. §
8. §
(1)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy cím az önkormányzat számára meghatározott, kötött célra felhasználható pótelőirányzatot biztosít, és felhasználása közgyűlési döntés nélkül is végrehajtható, annak intézményi felosztásáról és a felhasználásáról a közgyűlés elnöke jogosult dönteni. A változást a legközelebbi költségvetési rendelet módosításában át kell vezetni.
(2)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy a Megyei Önkormányzat központi költségvetésében engedélyezett pótelőirányzatokat, pályázat útján elnyert összegeket, meghatározott céllal szereplő költségvetési előirányzatokat – összeghatár nélkül – a címzettek részére engedélyezzen átcsoportosítani.
(3)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy az általános tartalék terhére 300 ezer Ft egyedi értékhatárig – pótelőirányzat címén – előirányzat-átcsoportosítást engedélyezzen.
(4)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy a 4/c sz. melléklet szerint a céltartalékban nevesített feladatokhoz kapcsolódó előirányzat átcsoportosításáról – összeghatár nélkül - a feladat megvalósításának időpontjához igazodva, bizonylatok alátámasztása mellett gondoskodjon.
(5)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése – a képviselői munka hatékonyságának az elősegítése érdekében – a 2009. évi költségvetésben (4/a sz. melléklet 15. pont) a közgyűlés tagjai részére – az elnök és alelnökök kivételével - személyenként 400 ezer Ft, összesen 14.800 ezer forint költségvetési előirányzatot biztosít. Az előirányzat felhasználása a 7. § (2) bekezdése szerint történik
(6)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy az (2)-(5) bekezdésekben meghatározott döntésekről a közgyűlést tájékoztassa és javaslatot tegyen a soron következő közgyűlésen, de legkésőbb az Ámr. 53. § (6) bekezdésében foglalt határidőig a költségvetési rendelet december 31-i hatállyal történő módosítására.
(1)
A költségvetési szervek – saját bevételi többleteik terhére költségvetésük módosítását kezdeményezhetik a (2)-(3) bekezdésekben foglaltak szerint, illetve átcsoportosítást kérhetnek a kiemelt előirányzataik között. Az intézményi működési bevételek közül az intézményi ellátási díjak és az
(2)
12
alkalmazottak térítése, valamint az áfa-visszatérülések a költségvetési előirányzatnak megfelelően, az egyéb működési bevételek és többleteikből a kitermelésükkel összefüggő kiadások után fennmaradó összeg 30%-áig illetik meg az intézményeket. A fennmaradó rész a költségvetés hiányát csökkenti.
9. §
(3)
A szociális intézményekben történő elhelyezésért fizetett egyszeri hozzájárulásból az intézményellátás díja és alkalmazottak térítése jogcímnél az intézmény költségvetését a bevétel 60 %-a illeti meg. A 40 % a Szociális otthonok „vis major” helyzetének rendezésére létrehozott keretet növeli.
(4)
Valamennyi előirányzat módosítás kezdeményezése esetén a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala köteles megvizsgálni a többletbevétel elérésével kapcsolatos kiadási előirányzatok növelésének jogosságát.
(5)
Az (1)-(3) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem az idei, sem a következő években nem járhat, az intézmény ezt az előirányzat növekedést tartós bér növelésére nem fordíthatja.
(6)
A költségvetési rendelet 5. sz. melléklet felhalmozási előirányzatai között részletezett, de az intézmények szervezésében megvalósuló felhalmozási előirányzatok az érintett intézmény által a megyei főjegyzőhöz eljuttatott előzetes költségvetés (költségkalkuláció) alapján kerülhet átcsoportosításra az intézmény költségvetésébe.
(7)
A saját kezdeményezésű előirányzat-módosítási szándékot a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év január 15-ig kell eljuttatni az intézményvezetőknek a megyei főjegyzőhöz. A saját-hatáskörű előirányzat változtatásról a közgyűlés elnöke a Közgyűlést tájékoztatja, és javaslatot tesz a soron következő közgyűlésen, de legkésőbb az Ámr. 53. § (6) bekezdésében foglalt határidőig a költségvetési rendelet december 31-i hatállyal történő módosítására.
(1)
Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kötelesek kiemelt előirányzataikon belül gazdálkodni, melyért az intézményvezető vállal felelősséget.
(2)
A jóváhagyott előirányzatokon belül a részelőirányzatok közötti átcsoportosításra – a kötött előirányzatok kivételével – a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben jogosult. Kötött előirányzatok a rendszeres személyi juttatás és járulékai, közüzemi kötelezettségek (vásárolt élelmezés, élelmiszer beszerzés, gáz, víz, csatorna, villamos energia, távhő, melegvíz- díjak) előirányzatai.
(3)
Az önállóan és a részben önállóan gazdálkodó intézmények bevételi forrásaik növelésére pályázatokat nyújthatnak be. A pályázatok benyújtása előtt az intézmény vezetőnek nyilatkoznia kell a saját erő forrásáról, mértékéről és arról, hogy a pályázat többlet önkormányzati támogatás igénnyel jár-e. A pályázat benyújtásához a közgyűlés elnöke hozzájárulása szükséges. Valamennyi önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézménynek a
(4)
13
költségvetési szervnél valamennyi foglalkoztatási jogviszony esetében illetve a megbízással foglalkoztatottak megbízásának megszűnéséről a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatalát tájékoztatni kell, a megszűnés érvénybe lépésével egyidejűleg. (5)
A megüresedett álláshelyet az intézményvezető nem töltheti be, a lejárt határozott idejű szerződések nem hosszabbíthatóak meg. A Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala megvizsgálja a létszámcsökkentés lehetőségét, amennyiben létszámcsökkentésre nincs lehetőség a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala ellenjegyzése mellett a személyi juttatás felhasználható.
(6)
A betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatás előirányzata év közben nem használható fel, az a pénzmaradvány részét képezi.
10. § (1)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 4/c sz. mellékletben képez az alábbi feladatokkal összefüggésben: - Egységes Pályázati Keret (működési célú pályázatokhoz) (I. 10. pont) - Közintézmények akadálymentesítésére (II. 3. pont) - Egységes Pályázati Keret (felhalmozási célú pályázatokhoz) (II. 5. pont)
pályázati keretet 10.000 ezer Ft, 20.000 ezer Ft, 25.000 ezer Ft.
Az előirányzatból sikeres pályázatot előkészítő szervezet díjazása is finanszírozható. A pályázati keret felhasználása az alábbi feltételek szerint történik: a./ A fenti pályázati keretekből elnyerhető összeg nem lehet több mint a megvalósítás összegének 20%-a a működési célú pályázatok, és 30%-a a felhalmozási célú pályázatok esetében. b./ A Megyei Közgyűlés a 0-500 ezer Ft saját erőt igénylő pályázatok ügyében az önerő biztosítását elnöki hatáskörbe utalja. c./ A Megyei Közgyűlés felhatalmazza az ágazatilag illetékes – Gazdasági és Területrendezési-, Oktatási, Ifjúsági és Sport-, Kulturális, Kisebbségi és Vallásügyi, Szociális és Gyermekvédelmi-, Egészségügyi-, Nemzetközi Kapcsolatok és Turizmus – bizottságait, hogy az 501-4.000 ezer Ft saját erőt igénylő fejlesztési, beruházási pályázatok esetében az önerő odaítélése ügyében döntsenek. d./ A 4.001 ezer Ft, vagy annál magasabb saját erőt igénylő pályázatok ügyében az önerő biztosításáról a Megyei Közgyűlés dönt. e./ A Megyei Közgyűlés felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy a pályázatok benyújtása tárgyában – a Megyei Önkormányzat 2007-2010. évi Gazdasági Programjára és az ágazati koncepciókra tekintettel – a szakmai bizottságok döntés-előkészítését koordinálja és gondoskodjon az ágazati arányok betartásáról. (2)
A Megyei Közgyűlés felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy az (1) bekezdésben meghatározott döntésekről a Közgyűlést tájékoztassa, és javaslatot tegyen a soron következő közgyűlésen, de legkésőbb az Ámr. 53. § (6) bekezdésében foglalt határidőig a költségvetési rendelet december 31-i hatállyal történő módosítására.
14
11. §
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a elnökét, hogy a költségvetésben szereplő tervezett pénzeszköz átvétellel kapcsolatos, valamint az önkormányzatoknak, intézményfenntartó társulásoknak működtetés céljából átadásra tervezett támogatásokra, azok éves ütemezésére és finanszírozására a megállapodásokat kösse meg.
12. § (1)
A Megyei Önkormányzat felügyelete alatt működő intézmények pénzellátása a bevezetett „kiskincstári” finanszírozási formában, az intézmény által havonta elkészített és a Megyei Önkormányzat Hivatala részére megküldött és részére visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. Január hónapban 2/13, minden további hónapban 1/13 támogatás illeti meg az intézményeket. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek.
(2)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy a megyei önkormányzat és intézményei által pályázat útján elnyert utófinanszírozású bevételek megelőlegezéséről az átmenetileg szabad pénzeszközei terhére gondoskodjon. A megyei intézmények esetében a megelőlegezett összegeket kölcsönnyújtásként kell elszámolni.
(3)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy egyedi kérelmek alapján az intézményeknek folyósítandó éves költségvetési támogatás előirányzatának 4%-a erejéig időben előre hozott pénzellátást engedélyezzen, amelyet az intézmény legkésőbb 2009. október 31-ig köteles visszapótolni.
(4)
A Megyei Önkormányzat javára vezetett bankszámla-egyenleg banki betétként történő rövid távú elhelyezésére a Gazdasági Ügyrendben nevesített és a kötelezettségvállalásra, utalványozásra felhatalmazott személyek jogosultak, az ott szabályozott összeghatárokon belül. Átmenetileg szabadon felhasználható költségvetési pénzeszközök terhére történő betételhelyezés és államilag garantált értékpapír vásárlása a Megyei Önkormányzat vagyonrendeletében szabályozott módon történhet.
(5)
A megyei intézmények a pályázati úton elnyert összegeknek a számlavezető pénzintézetnél tartós betétként történő elhelyezését kérhetik a közgyűlés elnökétől.
(6)
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A. § (1) bekezdésében előírt közzétételi kötelezettség alól kivételt képeznek a Megyei Önkormányzat által nyújtott – az adott költségvetési évben egybe számított – 200.000 forint alatti támogatások.
13. §
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése egyetértését adja, hogy a személyi és tárgyi feltételek megteremtése mellett a Megyei Önkormányzat Hivatala és az intézmények nagyobb volumenű beszerzéseit, vásárolt szolgáltatásait illetően – a közbeszerzési eljárás előnyeit kihasználva – közös beszerzést kezdeményezzen.
14. §
A Megyei Önkormányzat Közgyűlése hozzájárulását adja ahhoz, hogy a Megyei 15
Önkormányzat Hivatalában és intézményeinél amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az Államháztartás szervezete az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a leltározást elegendő két évenként végrehajtani. A két évenkénti leltár végrehajtásáért a Megyei Önkormányzat Hivatala és az intézmények vezetőit fegyelmi felelősség terheli. Felhatalmazza a Közgyűlés Elnökét, hogy a Megyei Önkormányzat Hivatalára, a megyei fenntartású intézményekre és a Veszprém Megyei Önkormányzat Tüdőgyógyintézetére vonatkozóan – a feltételek megléte esetén – az engedélyt megadja. 15. § (1)
A Megyei Önkormányzat Hivatala a Megyei Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervek elemi beszámolójának számszaki részét február 28-ig, szöveges részét április 30-ig az alábbi szempontok szerint felülvizsgálja: a/ a költségvetési előirányzattal összefüggően jóváhagyott feladatok teljesítése b/ a pénzügyi teljesítés és a feladat összhangja c/ eredeti, módosított előirányzatok költségvetési rendelettel történő egyezősége d/ módosított előirányzat és teljesítés közti eltérés e/ a számszaki beszámoló űrlapjainak belső és külső összefüggése f/ a kötött felhasználással biztosított előirányzatok felhasználása g/ létszám előirányzat és teljesítés összevetése
(2)
A beszámoló felülvizsgálata nem terjed ki a költségvetési szerv nyilvántartásaiban szereplő adatok valódiságára. A jóváhagyás nem jelenti egyben azok valódiságának elfogadását is.
(3)
Pénzmaradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai: A pénzmaradványból, illetve előirányzat-maradványból költségvetési szervet nem illeti meg a/ a végleges feladatelmaradás miatti előirányzat maradvány; b/ meghatározott célra rendelkezésre bocsátott előirányzatok, ha áthúzódó pénzügyi teljesítési kötelezettségük nincs; c/ az az összeg, amelyet a tárgyévben, év közben engedélyezett feladattal összefüggésben a jóváhagyott előirányzatból részben vagy egészben nem használtak fel. d/ a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának költségvetési támogatással fedezett, illetve arányos részének maradványából azon összeg, amely nem kapcsolódik a személyi juttatások előirányzatának járulékköteles maradványához, kivéve, ha ezen maradványrészt terhelő járulékfizetési elmaradása van; e/ a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány; f/ a támogatás értékű bevételi többlet; g/ a bevételi többletből a 8. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott rész; h/ a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás előirányzat maradványa, az Áht. 95. § (4) bekezdése esetén.
16
(4)
Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványnak kell tekinteni: a/ a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben; b/ a kötelezettségvállalással terhelt azon maradvány, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben nem valósult meg.
(5)
A kötelezettségvállalás dokumentumának kell tekinteni a kinevezési okiratot, a szerződést, a megállapodást, a visszaigazolt megrendelést.
(6)
A pénzmaradvány jóváhagyását követően a (3) bekezdésben meghatározott elvonások zárolását követően a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítások felhasználhatók, de a pénzmaradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár.
(7)
A Megyei Önkormányzat Hivatala a költségvetésről, a beszámolóról és a jóváhagyott pénzmaradványról valamennyi önálló és részben önálló intézményét értesíti.
(8)
Amennyiben a költségvetési szerv az alapító okiratában meghatározottak szerint vállalkozási tevékenységet folytat, akkor érvényesülni kell annak, hogy a folyó évi ebből származó bevétele és az előző évek vállalkozási tartaléka fedezze a folyó évi kiadásokat. Amennyiben ez nem érvényesül, a felügyeleti szerv köteles a tárgyévet követő év május 31-ig intézkedni a veszteséges tevékenység felszámolására, a felelősség megállapítására.
16. § (1)
A Megyei Önkormányzat Közgyűlésének felhatalmazása alapján a Közgyűlés Elnöke a költségvetésből más önkormányzatoknak, gazdálkodó szerveknek, alapítványoknak, egyesületeknek és civil szervezeteknek odaítélt támogatások átadására Támogatási szerződést köt. A szerződésnek – különösen – tartalmazni kell a támogatás célját, összegét, a pénz utólagos átutalásának tényét, a támogatás elszámolásának módját és határidejét. Nem nyújtható támogatás annak, aki a kapott támogatásról adott határidőre nem számol el, vagy a szerződésben foglalt céltól eltérően használta fel az odaítélt összeget.
(2)
A támogatott szervezet a támogatásról a szerződésben foglalt határidőre köteles hitelesített bizonylatokkal a támogatási szerződésben kikötött határidőre elszámolni. Az elszámolással egyidejűleg a támogatottnak tájékoztatást kell adni a támogatott cél megvalósításáról.
(3)
A támogatásról szóló elszámolást a Megyei Főjegyző az Önkormányzat Hivatalának ágazatilag illetékes belső szervezeti egységével szakmai szempontból, a Gazdasági Irodával pedig pénzügyi szempontból felülvizsgáltatja.
(4)
Indokolt esetben a Megyei Főjegyző helyszíni ellenőrzés keretében vizsgáltatja meg a támogatott cél megvalósítását, a támogatás felhasználásának jogszerűségét és szabályszerűségét. Az ellenőrzésről feljegyzés készül.
17
(5)
A Közgyűlés Elnöke a jogszerűtlenül felhasznált támogatást visszakövetelheti és a további támogatást megtagadhatja.
(6)
A saját alapítású, illetve a Megyei Önkormányzat részvétellel alapított alapítványok, Civil Ház valamint a nyugdíjas szervezetek támogatásáról szóló támogatási szerződésekben a finanszírozásra vonatkozó rendelkezés eltérhet a 16. § (1) bekezdésben foglaltaktól.
(7)
A saját alapítású, illetve a Megyei Önkormányzat részvételével alapított alapítványok - kivéve a Veszprém Megye Közoktatásáért Közalapítványt - 2009. évi támogatására a 4/b sz. melléklet pontjában meghatározott 10.000 ezer Ft szolgál. Felosztása az alapítványok 2008. évi saját bevételeinek Megyei Önkormányzat támogatása nélküli teljesülésének arányában történik, a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság jóváhagyásával.
17. § (1)
A 2007. évben kibocsátott „Veszprém Megye fejlődéséért” kötvény – a továbbiakban - „Kötvény” - bevételének kötelezettséggel nem terhelt részét a költségvetési rendelet 4/c sz. mellékletében céltartalékok között kell folyamatosan megjeleníteni.
(2)
A „Kötvény” bevételét olyan beruházásra lehet felhasználni, amelyek elsősorban közösségi célokat szolgálnak, valamint befektetési célú megtérülő beruházások.
(3)
A Veszprém Megyei Önkormányzat saját vagyon gyarapítása céljából történő „Kötvény” bevétel igénybevételét gazdaságossági számításokkal, megtérülési mutatókkal kell alátámasztani. a) amennyiben a megtérülési mutatók alapján a beruházás összes költsége hét éven belül megtérül, úgy a beruházást pályázati forrás nélkül is meg lehet valósítani. b) a hét év feletti számított megtérülési időszak esetén a „Kötvény” bevételéhez pályázati forrásokat kell szerezni a beruházás megvalósítása érdekében.
(4)
A „Kötvény” bevétel befektetési célú felhasználása esetén a befektetést gazdaságossági számításokkal kell alátámasztani, valamint a visszafizetés garanciáit a befektetés mértékének megfelelő vagyoni részesedéssel, tulajdon szerzéssel, jelzálogjoggal, kezességvállalással kell biztosítani.
(5)
A „Kötvény” bevétel felhasználásával egyidejűleg céltartalékot kell képezni a költségmegtérülésből és a befektetések hozamából annak érdekében, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzat az évenkénti kötelezettségének időben eleget tegyen.
(6)
A „Kötvény” bevételéből történő felhasználásra vonatkozó javaslatot előterjesztés formájában a közgyűlés elnöke terjeszti a Gazdasági és Területrendezési Bizottság és a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság elé.
(7)
A „Kötvény” felhasználására vonatkozó előterjesztés a Gazdasági és Területrendezési Bizottság és a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság egyetértése esetén terjeszthető a Közgyűlés elé.
18
(8)
A „Kötvény” bevételére kötelezettséget a Közgyűlés felhatalmazása alapján a közgyűlés elnöke vállalhat.
(9)
A „Kötvény” bevételeire vállalt kötelezettségekről és a kifizetésekről a Megyei Önkormányzat Hivatala elkülönített nyilvántartást vezet, s a változásokról a Közgyűlést folyamatosan tájékoztatni köteles.
(10) A „Kötvény” bevételének a felhasználását a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság valamint az önkormányzat könyvvizsgálója ellenőrzi. 18. § (1)
Amennyiben a Közgyűlés december 31-ig nem fogadja el a következő év költségvetési rendeletét, úgy átmeneti szabályként az alábbiakat kell alkalmazni: A Közgyűlés felhatalmazza a közgyűlés elnökét az önkormányzat bevételeinek folyamatos beszedésére, valamint az önkormányzat kiadásai előirányzatainak időarányos teljesítésére az önkormányzat és intézményei működőképességének biztosítása érdekében.
(2)
Az (1) bekezdés alapján folytatott gazdálkodásról a közgyűlés előtt el kell számolni, a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat az új költségvetési rendeletbe be kell illeszteni.
(3)
Az (1) bekezdésben rögzített felhatalmazás az új költségvetési rendelet elfogadásáig érvényes. V. fejezet Záró rendelkezések
19. § (1)
Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2009. január 1jétől kell alkalmazni.
(2)
A köztisztviselői törvény módosításáról szóló 2003. évi XLV. tv. (6) bekezdésében foglalt rendelkezéseknek megfelelően az érvényesnek tekintendő önkormányzati illetményalap 40.000 Ft.
20. §
E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Veszprém Megyei Önkormányzat fenntartásában működő közoktatási intézmények térítési és tandíjáról szóló 2/2004. (II.24.) rendelet 4. § (1) bekezdés alábbi utolsó mondata: „A folyó kiadások egy tanulóra jutó hányadának mértékét a költségvetési rendelet oktatási intézményenként évente állapítja meg.”
Veszprém, 2009. február 19.
Lasztovicza Jenő megyei közgyűlés elnöke
Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző
19
2009. évi költségvetésről szóló rendelet indokolása
1-2. §-hoz
A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének hatálya a Közgyűlésre, bizottságaira az Önkormányzat Hivatalára és 48 megyei intézményre terjed ki. A címrend az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény és az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet szabályai szerint került kialakításra. 3-6. §-hoz A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetési bevételeit előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatonként az 1. sz. melléklet, címenkénti részletezésben pedig a 3. sz. melléklet részletezi. Az intézményi működési bevételeken belül az intézményellátás díja és alkalmazottak térítése kiemelt előirányzat tervezése a szociális intézményekben 2009. január 1-től fizetett térítési díjak, és az élelmezési nyersanyagnormának a költségvetési koncepcióban meghatározott emelésével összefüggően történt. Az egyéb saját bevételeket a Kabóca Bábszínház fenntartásának Veszprém Megyei Jogú Város részére történő visszaadása, a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc KórházRendelőintézet 2008. április 1-től Zrt-vé történő átalakítása, a Széchenyi István Szakképző Iskola, Tapolca intézmény év közbeni Tapolca városának történt visszaadása miatt kellett korrigálni. Az Illetékhivatal épületének bérbeadásával összefüggésben 22.248 ezer Ft bevétellel számoltunk. A megyei intézményeknél ezen bevétel az előző évi tényadatok, és az oktatási intézményekben a FELFIN adatainak feldolgozásával lettek megállapítva. Az ÁFA bevételek és visszatérülések előirányzat az intézményellátás díja és alkalmazottak térítése és az egyéb saját bevételek nagyságával arányosan, valamint az általános forgalmi adó elszámolás szabályai alapján számolható. Hozam és kamatbevételek előirányzatából 2.422 ezer Ft-ot a megyei fenntartású intézmények, 550.000 ezer Ft-ot a Megyei Önkormányzat tervez az átmenetileg szabad pénzeszközeinek befektetéseiből. Ez utóbbi bevétel esetében a csökkenő befektethető tőke hatását várhatóan ellensúlyozza a hozamok és a kamatok növekedése, amelyet már az első hónap során is jól tudtunk kihasználni. Az önkormányzat sajátos működési bevételeiből az illetékbevétel szabályozása, a 2008. évihez viszonyítva nem változott, azonban az örökösödési illeték eltörlése és a jelenlegi gazdasági helyzet miatt várhatóan csökkenni fognak az illetékbevételek. Az állami adóhatóság által beszedett illeték 50%-a a központi költségvetést, 50%-a – csökkentve az illetékbeszedéssel kapcsolatos kiadásokkal, a Fővárosi Önkormányzattól a területén beszedett illetékbevétel 4%-a a megyei és megyei jogú város illetékességi területén beszedett illetékbevétel 8,5%-a – a fővárosi és a megyei, illetve megyei jogú városi önkormányzatokat illeti meg. Az így kiszámított illetékbevétel 35%-a közvetlenül a területileg érintett megyei önkormányzatot, valamint a Fővárosi Önkormányzatot 65%-ának 2/3-a egyenlő összegben, 1/3-a pedig a megye, valamint a főváros 2006. január 1-jei lakosságszáma arányában illeti meg a 20 önkormányzatot. A 2008. évi 2.177.516 ezer Ft illetékbevétellel semmiképpen sem tudunk számolni, azonban a központi költségvetés érdeke is, hogy a korábban kiszabott 20
illetékeket beszedje, s ez az önkormányzat számára is pozitív hozadékkal bír. Mindezeket a szempontokat figyelembe véve 1.950.000 ezer Ft illetékbevétel várhatóan befolyik az önkormányzathoz, ugyan ez 10,5%-kal alacsonyabb, mint a várható 2008. évi. Az önkormányzat költségvetési támogatása kiemelt előirányzaton belül eredeti előirányzatként 5 jogcímen tervezhető állami támogatás. 1. Személyi jövedelemadó részesedés tekintetében nem változott a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvény 4. számú melléklete. Ezen túl is az SzJA fedezi a 3. és 8. sz. melléklet egyes jogcímeit azonban már 2008. évtől kezdődően ezt a megbontást az önkormányzatoknak nem kell megjeleníteni. - Egységesen kiegészítés: - A megye 2006. január 1-jei lakosságszáma alapján 120 Ft/fő: - A megyei fenntartású intézményekben ellátott után 20.755 Ft/fő:
370.000 ezer Ft 44.199 ezer Ft 440.359 ezer Ft
Összesen :
854.558 ezer Ft
2. A költségvetési törvény 3. sz. melléklete szerint normatív állami hozzájárulás illeti meg az önkormányzatot 5.440.630 ezer Ft összegben. (12/b sz. melléklet). 3. A költségvetési törvény 7. sz. melléklete szerint helyi önkormányzatok színházi támogatása címen a Veszprémi Petőfi Színház működésének támogatására 253.800 ezer Ft tervezhető. 4. A költségvetési törvény 8. sz. melléklete alapján 97.505 ezer Ft normatív kötött felhasználású támogatással számolhat az önkormányzat (12/b sz. melléklet). Ezen a jogcímen jelentős, 21,2%-os, 26.300 ezer Ft-os a csökkenés az előző évhez viszonyítva, amit a pedagógiai szakszolgálat fajlagos normatíva csökkenése, a közoktatási közalapítvány részére juttatott központi támogatás csökkenése okoz. A diáksport normatíva bevezetése nem tudta ellensúlyozni az előző kötött normatívák csökkenését. 5. A központosított támogatások a kisebbségi önkormányzatoknak járó támogatást tartalmazzák, amely 1.784 ezer Ft. A felhalmozási és tőkejellegű bevételek előirányzat-csoporton belül a tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése kiemelt előirányzat 305.840 ezer Ft. Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívül bevétellel a megyei intézmények számolnak. Privatizációból származó bevétel a helyi önkormányzatok megalakulásakor az alapítói jog gyakorlása tekintetében tanácsi vállalat jogutódjának értékesítéséből származó bevétel 2009. évre jutó törlesztő részleteiből 3.000 ezer Ft. Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzat-csoporton belül (9. sz. melléklet) támogatásértékű működési bevételek egyéb szervektől bevételi előirányzatból 32.558 ezer Ft-ot a megyei fenntartású intézmények terveznek, 272.313 ezer Ft pedig a központilag kezelt előirányzatok között szerepel. Támogatásértékű működési bevétel a társadalombiztosítási alapból bevételfajta az egészségügyi feladatokat finanszírozza, amely a Veszprém Megyei Önkormányzat Tüdőgyógyintézetét illeti. A finanszírozási bevételek között az értékpapírok értékesítése soron terveztük meg bevételként a „Kötvény” kibocsátásból 2007. december 31-én Diszkont Kincstár Jegyben lévő értékpapír eladásából származó bevételt, 3.600.000 ezer Ft-ot. Támogatásértékű felhalmozási bevétel egyéb szervtől 16.505 ezer Ft a központilag kezelt előirányzatok 2009. évi kiadási előirányzatait finanszírozza. Pénzforgalom nélküli bevételek előirányzat-csoporton belül szabad előirányzatként, a „Kötvény” bevételéből 1.400.000 ezer 21
Ft pénzmaradványt terveztünk az eredeti költségvetésbe bevonni, valamint a CHF-ben lévő, 2009. évi „Kötvény” kamat kötelezettséget. A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének kiadásait előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatonként, címenkénti és alcímenkénti részletezésben a 3. sz. mellékletek, feladatonként a 4/a, 4/b, 4/c, 4/d, 4/e és az 5. sz. mellékletek részletezik. A 3. sz. melléklet egyben címenként, alcímenként mérlegszerűen bemutatja a bevételeketkiadásokat is, MÖK intézményenként. Az intézményi költségvetések összessége tekintetében a személyi juttatások a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház-Rendelőintézet 2008. április 1-től Zrt-vé történő átalakítása, Széchenyi István Szakképző Iskola, Tapolca, valamint a Kabóca Bábszínház visszaadása hatásait is figyelembe véve 642.471 ezer Ft-tal csökkentek, amelyből a 13. havi illetménycsökkenés 353.661 ezer Ft. A kettő közötti különbözet a 288.810 ezer Ft adódik az előző évek létszámleépítéseinek hatásából, az oktatási intézményekben a FELFIN program alkalmazásából. Ugyanakkor a jogszabályváltozások (minimálbér, pótlék emelkedés), soros előrelépések miatt összességében 52.854 ezer Ft többletigény jelentkezett. A munkáltatói járulékok alakulásánál a 13. havi illetmény csökkenés miatt az előirányzat 115.091 ezer Ft-tal csökkent, a további csökkenés összefüggésben van a személyi juttatások létszámleépítések miatti, és a FELFIN által meghatározott személyi juttatás megtakarításra eső járulék megtakarítással. A dologi kiadások növekedése az intézmények tekintetében 172.501 ezer Ft-ot jelentenek, mely a 3%-os élelmezési nyersanyagnorma, és a 4,5%-os víz- és energiafelhasználás költségek növekedésével magyarázható. A Megyei Önkormányzat költségvetésének kialakításakor elsődleges szempont volt, hogy az önként vállalt feladatok az előző évi eredeti előirányzattal azonos vagy kevesebb legyen. A Közgyűlés működésével kapcsolatos kiadások (4/a sz. melléklet) az előző évinél alacsonyabb szinten kerültek tervezésre. A központilag kezelt működési kiadások előirányzata (4/b sz. melléklet), a „Kötvény” kamatának megjelenítése, a hőszolgáltatási díj, a pedagógiai szakmai feladatok itt történő kimutatása miatt emelkedett. Ugyanakkor az utóbbi két előirányzat esetében megtakarítás is jelentkezik az érintett intézményeknél. A 4/c sz. melléklet tartalmazza a „Kötvény” kibocsátásából származó teljes bevételt is, amelyre még nem történt kötelezettség vállalás. Tartalmazza valamint azokat a részben már céllal és feladattal kimutatott előirányzatokat, amelyek lebontása év közben történik. Az Önkormányzat Hivatalának költségvetését a 4/d sz. melléklet részletezi. Az előző évi eredeti költségvetéshez képest a Hivatal a költségvetési koncepcióban foglaltaknak eleget tett. A megtakarítás a dologi kiadások tekintetében erőteljes, és szigorú takarékosságot követel meg. A személyi juttatások, és munkáltatói járulékok megtakarítása a Hivatalban is döntően a 13. havi illetmény megvonásából adódik. Az 5. sz. melléklet mutatja be a Megyei Önkormányzat felhalmozási kiadásait, melyek tervezését a saját bevételek, átvett pénzeszközök, pályázati úton elnyert támogatások teszik lehetővé. Az általános tartalék 15.000 ezer Ft előirányzata az évközben előre nem látható feladatok megvalósítása érdekében került tervezésre. A Megyei Önkormányzat költségvetésében az állományi létszám 2009. január 1-én 3.089,25 fő, mely 1.751,25 fővel csökkent az előző évihez képest. A létszámcsökkenés jelentős részét a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc” Kórház-Rendelőintézet 2008. április 1-től Zrt-vé történő átalakítása, a Széchenyi István Szakképző Iskola, Tapolca, valamint a Kabóca Bábszínház visszaadása eredményezte. Ugyanakkor az oktatási intézmények esetében a FELFIN 22
számításai alapján az üres férőhelyekkel az intézményi létszámokban nem számoltunk. Mivel a Közgyűlés létszámleépítést nem határozott meg, de arra lehetőséget nyújtott, hogy a feladatfinanszírozási program alapján meghatározzuk az intézményi létszámokat, így a 11. sz. melléklet adatai csak az üres álláshelyek csökkentésének figyelembe vételével, valamint az előző évek létszámcsökkentési döntéseinek beépítésével készültek. Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően a Megyei Főjegyző 2009. január 19-26. közötti időszakban a költségvetési szervek vezetőinek ismertette a rájuk vonatkozó költségvetési javaslat előirányzatait. A Megyei Önkormányzat 2010. és 2011. évi költségvetésére vonatkozó számítások a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvény, a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága által rendelkezésre bocsátott információk alapján, valamint az Önkormányzat forrásainak és várható kiadásainak figyelembevételével készültek. A bevételi oldalon egy stagnáló nagyságrenddel tudunk jelenleg számolni, ugyanakkor, mivel a jogszabályok még nem jelentek meg, nem látjuk a válságkezelő intézkedések tényleges jogszabályi változásait. A jelenleg ismert szabályozás szerint 2010. január 1-étől a közszférában újra életbe lép a 13. havi juttatás fogalma, a kapcsolódó járulékokkal. Csak feltételezni lehet, hogy az azonos elvek szerint az állami normatíva fogja biztosítani a fedezetét. A dologi kiadások alakulására az 4-6%-os energia költség növekedés és az intézményi étkeztetés 3%-os emelése hatott. A kiadásokon belül a működési kiadások folyamatos szinten tartásával számolunk 2010-2011. évre. A dologi kiadások tekintetében nem számolunk 2009-ről 2010. évre csökkenéssel, a létszám megtakarítások és energia megtakarítási beruházások ellensúlyozzák az inflációból adódó növekedési tendenciát, és ezek hatásaként várhatóan nem lesz drágább az intézményrendszer fenntartása és a feladat ellátás módja. A felhalmozási kiadások tekintetében legnagyobb mértékben a Kötvény bevétel felhasználásával és a pályázati pénzeszközökkel tudunk számolni, de a jelenlegi recesszióban és a bizonytalan gazdasági környezetben nagyon meggondoltan kell a beruházásokat kezelni, az intézményi rendszer folyamatos finanszírozása lesz a legnagyobb kihívás. A 14. sz. melléklet mutatja be a Megyei Önkormányzat azon döntéseit, amelyek a tárgyévi költségvetésen túl, a következő években is kiadási növekedéssel járnak. A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló 2006. évi CXXI. tv. módosította az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-át. A módosítás alapján a költségvetés előterjesztésekor be kell mutatni a közvetett támogatásokat. Eddig ennek bemutatását csak a zárszámadáskor írta elő a törvény. A 17. számú melléklet tartalmazza a közvetett támogatások nagyságát. 7-16. §-hoz A költségvetés végrehajtásával, finanszírozásával összefüggő szabályok az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998.(XII.30.), Kormányrendelet, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Kormányrendelet alapján történtek. Ezen belül a 8. – 9. §, valamint a 12. §, 15. §-ok döntően az intézményi gazdálkodás és a likviditás érdekében betartandó szabályozást tartalmazzák. Új elem a szabályozásban, hogy az intézményi kiemelt előirányzatokon belül bemutatjuk kötött előirányzatként azokat az előirányzatokat, amelyek az intézményi működéshez alapvetően szükségesek. Ennek a megbontásnak elsődleges célja volt, hogy ezek a részelőirányzatok – mivel az intézményekkel egyeztetett nagyságrendben kerültek meghatározásra – ténylegesen 23
biztosítsák a működés feltételeit, ugyanakkor ne fordulhasson elő a napi gyakorlatban, hogy ezekre az előirányzatokra más feladat teljesítése történik, és pl. a közüzemi díjak kifizetésére az intézmény akkor kér teljesítést, amikor már a második felszólítás érkezik az intézményhez. A 7. §, 10. §, 11. §, 16. §-ok a Közgyűlés, a Bizottságok, és a Közgyűlés Elnökének hatásköreit, és a napi gazdálkodás vitelével kapcsolatos jogait és kötelezettségeit állapítják meg. A 15. § az önkormányzat intézményi leltározási tevékenységével, mint a vagyonvédelem egyik legfontosabb eszközével, kapcsolatos feladatot szabályozza. A 16. § a támogatási szerződés alapján átadott pénzeszközök szabályozásában a (7) §-ban meghatározott alapítványok esetében az előző évi önkormányzati támogatáson felül realizált saját bevételeik arányában javasoljuk felosztani. A felosztásra a közalapítványok 2008. évi beszámolójának elfogadását követően kerülhet sor. A Közgyűlés 2009. évi munkaterve szerint a közalapítványok júniusban számolnak be tevékenységükről. 17. §-hoz A Veszprém Megyei Önkormányzat 2008. évi költségvetési koncepcióját elfogadó 201/2008. (XII.13.) MÖK határozat 4. pontjának megfelelően kidolgozásra került a „Kötvény” felhasználásával, és a visszafizetés biztosításával kapcsolatos garancia rendszer. A tervezet részletesen meghatározza a felhasználással kapcsolatos javaslattételi és döntési hatásköröket, a Hivatal feladatait a nyilvántartások, és az elkülönített kezelés tekintetében. Ugyancsak megfogalmazásra kerül az ellenőrzés feladata és hatásköre is. A 2008. év folyamán a Hivatal folyamatosan eleget tett a határozatban foglaltaknak, és ezt 2009. évben is figyelembe kell venni. 18. §-hoz Az átmeneti gazdálkodás szabályozását indokoltnak tartottuk, mivel az önkormányzati gazdálkodás folyamatosságát biztosítani kell. Felhatalmazást ad ez a § a Közgyűlés elnökének az intézményi működtetés biztosítására, ugyanakkor garanciát is tartalmaz arra vonatkozóan, hogy az átmeneti időszakban a kötelezően ellátandó feladatok a kiadások rangsorában nem szenvednek sérelmet. A köztisztviselői törvény 2003. évi XLV. törvénnyel történő módosításával a Közgyűlés nem jogosult a köztisztviselői illetményalap megállapítására, azonban a korábban megállapított illetményalapot mindaddig érvényesnek kell tekinteni, amíg az államigazgatásban érvényes illetményalap (2009. évben: 38.650,- Ft) azt el nem éri. Minderre tekintettel rögzíti a tervezet a korábban megállapított önkormányzati illetményalap mértékét. 20. §-hoz A közoktatási intézmények térítési és tandíjáról szóló rendelet 4. § (1) bekezdése utolsó mondatának hatályon kívül helyezése amiatt indokolt, mivel a térítési illetve tandíj megállapításának alapja a Közoktatási törvény szerint a szakmai feladatra – a tanévkezdéskor számított - folyó kiadások egy tanulóra jutó hányada, így azt nem a költségvetési rendeletben kell megállapítani, hanem az oktatási intézményben. Veszprém, 2009. február
24
TARTALOMJEGYZÉK I. Előterjesztés II. Rendelet-tervezet III. Rendelet indokolása IV. Mellékletek 1. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat 2007–2009. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról 2. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat 2007-2009. évi költségvetésének kiadásai előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként 2/a. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak mérlege 3. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben 4/a. számú melléklet A Közgyűlés 2009. évi működésével kapcsolatos kiadások részletezése 4/b. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetési javaslatban a központilag kezelt működési és egyes felhalmozási kiadásokról 4/c. számú melléklet Kimutatás a Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetési javaslat céltartalék előirányzatról 4/d. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala 2009. évi költségvetése 4/e. számú melléklet A Veszprém Megyei Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2009. évi költségvetése A Veszprém Megyei Német Önkormányzat 2009. évi költségvetése 5. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat és intézményei 2009. évi költségvetésének felhalmozási kiadásai 6. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat fenntartásában működő intézmények részére 2009. évben felhasználási kötöttséggel biztosított előirányzatok célonként 25
7. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat által megkötött hitelszerződésekről és a Veszprém Megyei Önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvételének) felső határáról 8. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének felhalmozási és működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlege 9. számú melléklet Kimutatás a 2009. évben tervezhető átvett pénzeszközökről 10. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetésének előirányzatfelhasználási tervéről 11. számú melléklet A megyei fenntartású intézményekben foglalkoztatottak 2009. évre tervezett átlaglétszáma 12/a. számú melléklet Kimutatás a 2009. évben igénybe vehető állami hozzájárulás, a költségvetési támogatás és az egy feladatmutatóra jutó kiadások alakulásáról 12/b. számú melléklet Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi tervezett normatív állami hozzájárulás és személyi jövedelemadó részesedése 13. számú melléklet Kimutatás a 2009. évre tervezett feladatmutatókról 14. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek előirányzat szükséglete 2009. és a következő években 15/a. számú melléklet Prognózis a Megyei Önkormányzat 2009-2010-2011. évi bevételeinek alakulásáról 15/b. számú melléklet Prognózis a Megyei Önkormányzat 2009-2010-2011. évi kiadásainak alakulásáról 16. számú melléklet Címrend 17. számú melléklet Kimutatás a 2009. évben várható közvetett támogatásokról 18.Könyvvizsgálói jelentés 19.A Veszprém Megyei Önkormányzat Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottságának véleménye a Veszprém Megyei Önkormányzat 2009. évi költségvetéséről 26
