A Tiszántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség
2010. évi költségvetési beszámolója (szöveges indoklás)
Debrecen, 2011. február
2 TARTALOMJEGYZÉK 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1 Az intézmény neve
4
1.2 Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése
4
1.3 Új intézmény esetén a feladat jogszabályi megalapozása
5
1.4 Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, változások, a szakmai működés értékelése
5
1.5 Az év folyamán az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedések bemutatása
6
1.6 Az intézmény vezetésének tájékoztatására működtetett belső információs rendszer, vezetői döntések előkészítése
6
2. Az egyes előirányzatok alakulása 2.1 Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők
7
2.2 Fejezeti kezelésű előirányzatokból előirányzat-módosítással átvett feladatok felsorolása, és teljesítésük ismertetése
10
2.3 Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
10
2.4 Dologi kiadások
13
2.5 Felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása
14
2.6 Bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása
16
2.6.1 Működési és felhalmozási bevételek
16
2.6.2 A többletbevételek alakulása
18
2.6.3 A bevételi lemaradás okai
18
2.6.4 Behajtási problémák
18
2.6.5 Követelések változása
19
2.6.6 A ÚMVP Technikai segítségnyújtás keretében átvett bevételek fölhasználása
19
2.7
Előirányzat-maradvány elszámolása
19
3 2.7.1
2.7.2
Az előző évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási Jogcímei
19
A tárgyévben keletkezett előirányzat-maradvány Levezetése kiemelt előirányzatonként
20
3. Egyéb 3.1 A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései
21
3.2 A kincstári vagyon hasznosítása, értékesítése
21
3.3 Gazdasági társaságban való részvétel
21
3.4 Társadalmi szervezetek támogatása
21
3.5 Lakásépítés, lakásvásárlás támogatása
21
3.6 Humánszolgáltatások ellátására fordított bevételek
22
3.7 Letéti számlák értékelése
22
3.8 Kincstári rendszer továbbfejlesztése
22
3.9 A KESZ-en kívüli számlák forgalma
22
3.10 Vállalkozási tevékenység
22
3.11 Kiszervezett tevékenységek helyzete
22
3.12 A Felügyelőség felügyelete alá tartozó alapítványok
22
Teljességi nyilatkozat
23
Felügyeleti záradék
24
4
1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1.Az intézmény neve: Tiszántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség Törzskönyvi azonsító száma: PIR 325718 Honlap címe: http://tiktvf.zoldhatosag.hu
1.2. Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése Felügyelőségünk 2010-ben a rábízott szakmai feladatokat összességében elvégezte, a feladatokhoz megszabott költségvetési tervet teljesítette. A feladatokhoz rendelt anyagi erőforrásokkal a jogszabályokban előírt módon és ésszerűen gazdálkodott, így sem szakmai feladatainak ellátásában, sem gazdálkodásában nem merült fel olyan akadály, amit ne tudott volna leküzdeni. A felügyelőség hatósági feladat-ellátására jelentős hatással van, hogy a közigazgatás korszerűsítésével és az ügyfélszolgálati rendszerek modernizálásával kapcsolatos lépések az elmúlt években reflektorfénybe kerültek és mind a mai napig nem veszítettek aktualitásukból. A teljesítményorientáltság, hatékonyság és ügyfélbarát ügykezelés, valamint a szolgáltatásjelleg erősítése mind-mind alapvető feladat. A felügyelőség az állam és a környezeti szereplők közötti partneri viszonyra épített környezetvédelmi szabályozás továbbfejlesztésére törekedett a napi jogalkalmazás során az elmúlt évben is. A fenntarthatóság elvének érvényesítése, a környezetügy és a környezettudatosság erősítése kapcsán a legfontosabb az érintettekkel való kapcsolattartás és a folyamatos tájékoztatás. A káros hatások csökkentését és a környezettudatosság érvényesítését segíti elő a környezeti információk nyilvánosságának kiszélesítése, a környezeti károk helyreállítása és az elérhető legjobb technikák mind szélesebb körben történő elterjesztése érdekében történő tevékenység. Az életminőség javítása is kiemelt stratégiai irány, mely többek között a szennyező anyagok kibocsátásának csökkentésére, a hulladékgazdálkodási feladatok maradéktalan elvégzése, az ivóvízminőség-javító programok teljesítésének elősegítése, a közműves ivóvízellátás területén még fennálló hiányok felszámolása, a szennyvízelvezetési és -tisztítási program (biológiai fokozatok kiépítése, szennyvíziszapok hasznosítása, egyedi kisberendezések alkalmazása, stb.) megvalósítása terén jelent speciálisan ellátandó állandó feladatokat. A természeti erőforrások és értékek védelme, fenntartható használata érdekében folyamatosan szükséges a Natura 2000 területek, illetve a védett természeti területek felügyelete, a vízgyűjtő-gazdálkodási tervek és intézkedési programok készítésében való részvétel, az ivóvízbázisok biztonságba helyezése érdekében a védőterületek kijelölése és a veszélyeztető szennyezőforrások felszámolása. A Vízgyűjtő Gazdálkodási Terv készítéséhez a rendelkezésre álló saját, illetve központi adatbázisok alapján friss adatokat szolgáltat felügyelőségünk az engedélyköteles tevékenységek, a szennyezett területek (kármentesítések) és a felszín alatti víz monitoring vonatkozásában.
5 Az EU VKI monitoring program keretében a 2010. évben is végrehajtotta a felügyelőség a KvVM által meghatározott feladatokat. 1.3. Az új intézmény esetében a feladat jogszabályi megalapozása A felügyelőség 1991 óta működik, így új intézménynek nem tekinthető 1.4. Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, változások, a szakmai működés értékelése A Felügyelőség fő illetékességi területén a Gyulai Kirendeltséggel karöltve látja el szakmai feladatait Hajdú-Bihar és Békés megye területén, de illetékességi területe érinti SzabolcsSzatmár-Bereg megye területét is. A Felügyelőség szervezeti keretei között működő Mérőállomás pedig a fenti területeken kívül ellátja a Felső-Tiszavidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség teljes területének laborfeladatait is. A Felügyelőség környezetvédelmi hatósági tevékenysége felöleli a környezetvédelem, a vízvédelem és természetvédelem teljes körét, ezeken belül hatósági engedélyeket ad ki, szakhatósági állásfoglalásokat készít más hatóságoknál folyó eljárásokhoz, és ellenőrzéseket végez teljes illetékességi területén. Az ellenőrzések alapján hatósági jogkörénél fogva kötelezéseket fogalmaz meg és bírságokat szab ki, Szakmai tevékenysége keretében a különböző eljárásokhoz hatósági méréseket végez, monitoring-állomásokat működtet, víz-, talaj- és levegőmintákat elemez, ezekből adatokat szolgáltat a különböző államigazgatási szerveknek, Európai Úniós szervezeteknek. A Mérőállomás aktív közreműködésével a Felügyelőség részt vesz a román és ukrán hatóságokkal közösen tartott határvíz-minőségi méréseken és mintaértékeléseken, szakmai konzultációkon is. Fenti tevékenysége keretében a Felügyelőség 2010-ben hatósági engedélyezés keretében 7585 db határozatot hozott, 2437 db szakhatósági állásfoglalást adott ki, 304 db kötelező határozatot fogalmazott meg, és 8598 ellenőrzést folytatott le. 3 esetben volt kénytelen 2010ben a Felügyelőség vízgazdálkodási ügyben büntetőeljárást kezdeményezni. 2010-ben a Felügyelőség összesen 293 bírságot szabott ki 219.492 E Ft összegben, ebből jogerőssé vált 280 db bírsághatározat 165.514 E Ft összegben. A jogerősen kiszabott bírságból 2010-ben 68.725 E Ft folyt be. Mérőállomásunk 2010-ben a Víz Keret Irányelv keretében 671 felszíni vízvizsgálatot végzett, a Feti-KTVF területén 83 db-ot. A felszíni és ivóvízbázisok vizsgálatának keretében 168 esetben végeztek felszín alatti vizeknél is vízminőség-vizsgálatot. A fentieken kívül 1503 vízbiológiai vizsgálat is lezajlott (planktonok és egyéb élő organizmusok vizsgálata). 5471 levegőminőség-vizsgálat, 10 db radiológia vizsgálat, 129 talajvizsgálat, 150 esetben használt víz kibocsátásának minőségvizsgálata történt 2010-ben. 17 db hatósági ellenőrzés körében 20 db pontforrás légszennyezés-kibocsátását ellenőrizte a Mérőállomás, zajvizsgálatot végeztek 24 helyszínen 200 db mérési ponton. A fentieken túl 2 db iszapminta-vizsgálat és 3 db hulladékvizsgálat is történt, illetve vízminőség-védelmi készültség keretében 560 db felszíni vízvizsgálatra volt szükség a tartósan magas belvíz miatt.
6 A fentieket összefoglalva, 2010-ben a Felügyelőség a szakmai tervekben meghatározott feladatait elvégezte. Meghatározó, jelentős 2011-re áthozott feladatmaradvány nem keletkezett. 1.5. Az év folyamán az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedések bemutatása 2010-ben a Felügyelőség a 2009. október elsejétől központi döntéssel meghatározott és elrendelt új szervezetben és belső munkamegosztással működött. Az addigi szakmai orientációjú horizontális szervezeti struktúrát, egy dominánsan vertikális, feladatspecifikus szervezetstruktúra váltotta fel. Az átszervezés a Felügyelőség külső feladatvállalásában és teljesítésében változást nem jelentett. A belső munkafolyamat újragondolása, szervezése, a folyamatos működtetés mellett felelős intézkedés sorozatot követelt. 2010-ben a Felügyelőség a következő szervezeti felállással végezte munkáját: -
-
-
Igazgatói titkárság Hatósági Engedélyezési Iroda - Engedélyezési Jogi Titkárság - Kiemelt Környezetvédelmi és Vízügyi Engedélyezési Osztály - Integrált Környezetgazdálkodási Osztály - Természetvédelmi és Tájvédelmi Osztály - Hatósági, Ellenőrzési és Felügyeleti Osztály - Ellenőrzési és Felügyeleti Csoport - Felügyeleti és Végrehajtási Csoport - Vízimunka és Vízilétesítmény Engedélyezési Osztály - Környezetbiztonsági és Kármentesítési Osztály Igazgatási, Szakhatósági és Informatikai Iroda - Igazgatási Koordinációs Titkárság - Szakhatósági és Értékelő Osztály - Informatikai Csoport Ügyfélszolgálat Mérőállomás Gazdasági Ellátó Osztály Gyulai Kirendeltség
A Gazdasági Ellátó Osztály, a Mérőállomás és a Gyulai Kirendeltség az intézmény igazgatójának felügyelete alatt, a Hatósági és Engedélyezési Iroda az általános igazgatóhelyettes felügyelete alatt, az Igazgatási, Szakhatósági és Informatikai Iroda pedig az igazgatási és koordinációs igazgatóhelyettes felügyelete alatt működik. 2010-ben a Felügyelőségen szervezeti változás nem történt, a Felügyelőség igazgatójának és a gazdasági vezetőnek a személyében sem történt változás, az igazgató Kelemen Béla, a gazdasági vezető pedig Dobos Péter, a Gazdasági Ellátó Osztály vezetője volt. . 1.6. Az intézmény vezetésének tájékoztatására működtetett belső információs rendszer, vezetői döntések előkészítése A vezetők belső tájékoztatására az Infosys integrált rendszerből kinyert adatokat használja a felügyelőség. Sajnálatos módon ennek a rendszernek a „kontrolling” modulja nincs kiépítve,
7 így a rendszerből lekért adatokat manuálisan, egyedi szempontok alapján csoportosítva bocsátja a gazdasági részleg a vezetés rendelkezésére. Különböző excell-táblás nyilvántartások kerülnek fel a belső Novell-hálózatra, innen tájékozódhatnak a szakmai munkát végző munkatársak is a munkájukhoz szükséges adatokról (pl. befizetett eljárási díjak, bírságok stb.) A fentieken kívül a kincstári előirányzat-felhasználási keretszámla forgalmáról készül napi kimutatás, amely tartalmazza az előirányzatokat, és azok felhasznált, illetve aktuális, felhasználható értékét. 2010. év elején a munkavégzés anyagi feltételei adottak voltak. Év közben érzékenyen érintette a Felügyelőség gazdálkodását az elrendelt 5,3 M Ft előirányzat-zárolás, amit év végére előirányzat-elvonásra változtatott felügyeleti szervünk. Ezt a forrásmegvonást csak a tervezetten felül jelentkező működési többletbevétellel tudtunk pótolni. Ebből a többletbevételből tudtunk év végéig mintegy 13,7 M Ft értékű fejlesztést és pótlást megvalósítani. A működésünkhöz rendelkezésre bocsátott költségvetési támogatás az előző évihez képest 17,5 %-kal csökkent. A működésünkhöz szükséges további fedezetet a 2010-ben befolyt eljárási és felügyeleti díjakból, valamint a kiegészítő tevékenységként végzett környezetvédelmi mérési és laboratóriumi szolgáltatások bevételeiből kellett előteremteni. Költségvetésünket a fentieken kívül a VKJ-bevételek túlteljesítése miatt kapott többletforrással (8,6 M Ft) tudtuk úgy kiegészíteni, hogy fizetési kötelezettségünknek minden szinten eleget tudtunk tenni. Ez utóbbi többletbevételt jogszabályok alapján 2010 elején jutalomfizetésre fordítottuk. Működőképességünket szakmai oldalról vizsgálva is reális volt annak a veszélye, hogy a forráselvonás miatt felügyelőségünkön a szakmai munka feltételeiben fennakadások lesznek. Ezt a veszélyhelyzetet hárítottuk el a már említett többletbevételek realizálásával, illetve a regionális munkaügyi központ által nagy mértékben támogatott rehabilitációs munkavállalók alkalmazásával, akiket olyan feladatokkal bíztunk meg, amelyeket nem csak köztisztviselők láthatnak el (adatrögzítés, technikai feladatok, ügykezelés stb). A Gyulai Kirendeltség létszámát is beleszámítva 2010-ben az engedélyezett, és ténylegesen is feltöltött létszámunk 130 fő volt, ennyivel láttuk el feladatainkat. Fizetési határidőn túli pénzügyi kötelezettségeink voltak 2010. december 31-én az év végén elrendelt kifizetési tilalom miatt, ezeket azonban 2011. év elején a kincstári számla megnyitásakor kiegyenlítettük. .
2. Az előirányzatok alakulása 2.1. Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők. A számszaki levezetést • •
kiadás és bevétel csoportosításban, ezeken belül kiemelt előirányzatonként és összesítve
a következő oldalakon található táblázatok tartalmazzák. A kiemelt előirányzatok szerinti részletes bemutatás, annak szöveges indoklása ill. a teljesítésre ható tényezők felsorolása a következő pontokban lesz megtalálható
8
9
TÁBLÁZATOK
10 2.2. Fejezeti kezelésű előirányzatokból előirányzat módosítással átvett feladatok felsorolása és teljesítésük ismertetése 10/2/34 „Víz- és környezeti kárelhárítás” fejezeti keret terhére kapott a Felügyelőség 2010. januárban 510 E Ft dologi előirányzatot, amit a 2009. március 6. és április 9-e közötti időszakban a Nyugati-főcsatorna és a Keleti-főcsatorna térségében tartott II. fokú környezeti kárelhárítás keretében végzett vízminta-vételezés és vizsgálat során felmerült költségekre utólag utalt ki a minisztérium. Ezeket a költségeket a Felügyelőség 2009-ben saját többletbevételi forrásból megfinanszírozta, itt ennek visszapótlására érkezett a keret. 10/2/14 „Környezetvédelemmel kapcsolatos fejlesztések támogatása” fejezeti kezelésű előirányzatból a 2009. évi fejezeti maradvány terhére kapott a Felügyelőség 500 E Ft-ot az izzócsere program végrehajtására. 2010. évben 101 db közhasznú alapítvány, egyesület adott le összesen 19.078 db izzót, míg 2011. évben eddig 22 db alapítvány, egyesület összesen 30.070 db izzót adott le. A Zöld Pont Irodán átvett hagyományos izzók az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft., Debrecen részére kerülnek átadásra, megsemmisítésre. A kapott keretet az izzók tárolásának, őrzésének és szállításának költségeire fordította a Felügyelőség Szintén fejezeti kezelésű előirányzatból a 2009. évi fejezeti maradvány terhére kapott a Felügyelőség 2.376 E Ft dologi előirányzatot az Innosmart Kft-vel megkötött, szoftverhasználati licenc (Infosys integrált számviteli rendszer) beszerzésére. Az összeget 2010-ben az Innosmart Kft részére átutalta a felügyelőség. 20/2/13 „Országos Környezeti Kármentesítési Program végrehajtása” című fejezeti előirányzatból kapott a Felügyelőség 1.518 E Ft dologi előirányzatot a 2010. évi VKI szerinti felszín alatti víz-monitoring feladatok kiegészítő méréseinek elvégzésére. A keret felhasználása megtörtént, a Felügyelőség mérőállomása a beszámolót elkészítette. A fejezeti kezelésű előirányzatoktól 2009.évben átvett feladatok összesített adatait a „C” jelű táblázat tartalmazza 2.3.
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok
2.3.a. Személyi juttatások, létszám A Felügyelőség létszáma 2010. december 31-én az alábbiak szerint alakult: munkajogi statisztikai
133 fő 130 fő
A csak munkajogi létszámban lévő, de december 31-én aktívan nem dolgozók megoszlása: GYED, GYES
3 fő
A létszám megoszlása iskolai végzettség szerint: Felsőfokú végzettségű Középfokú érettségizett
I. bes. osztály II. bes. osztály
100 fő 26 fő
11 Ügykezelő Középfokú érettségizett MT hatálya alatt
2 fő 2 fő 130 fő
Nyelvpótlékban – alap-, közép- ill. felsőfokú nyelvvizsgája következtében 55 fő részesül, ebből -
-
a Köztisztviselői Törvény szerint alanyi jogon jár nyelvpótlék
51 fő
a Felügyelőség SZMSZ-ben megállapított orosz és román nyelv ismerete miatt
4 fő
Képzettségi pótlékban 4 fő részesült felsőfokú többlet szakmai szaktudása következtében. A veszélyességi pótlékra jelenleg 24 fő jogosult, a pótlékra jogosító munkakörök az SZMSZben kerültek rögzítésre. 2010. december 31-én fennálló beosztás szerinti megoszlás: Vezetői beosztással rendelkezik ebből főoszt.vezető 1 fő 3 fő főoszt.vez.hely. osztályvezető 9 fő
13 fő
Felsőfokú ügyintéző Középfokú ügyintéző Adminisztrátor Fizikai alkalmazott
87 fő 26 fő 2 fő 2 fő
A Felügyelőség évek óta jelzett – elsősorban a dinamikusan növekvő szakmai és gazdasági többlet-terhekből fakadó – szűkös létszámkapacitásának növelése céljából rehabilitációs foglalkoztatásban részt vevő, munkaügyi központ által támogatott munkavállalókat foglalkoztatott nem köztisztviselői jellegű (pl. adatrögzítő, adatkezelő) feladatok megoldására. 2010-ben a Köztisztviselői Törvényben előírt teljesítmény követelményrendszer 2009. évi értékelése alapján több esetben élt a Felügyelőség vezetése a ± differenciálás lehetőségével. Összesen 15 dolgozó illetménye tért el felfelé a 100 %-os illetménybeállási szinttől. Az önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári tagok száma 89 fő, részükre 2010-ben 281 E Ft támogatást nyújtott a Felügyelőség, továbbtanulásra 2010-ben pénzügyi támogatást nem kaptak az alkalmazottak. A Felügyelőség szervezeti felépítése 2010-ben nem változott. 2010. év elején a Felügyelőség munkavégzésének személyi feltételei adottak voltak.
12 Személyi
juttatások
Eredeti előirányzat :
431 300
Módosítások : 1. Kormányzati hatáskörben Prémiuméves programban lévők illetménye 2010 évi kereset-kiegészítés Összesen:
11 592 11 488 23 080
3. Intézményi hatáskörben : Rehabilitációs foglalkoztatásra 2008. évi előirányzat-maradvány Összesen:
9 249 28 130 37 379
Előirányzat módosítások összesen : Módosított előirányzat : 2010évi tényl. pénzügyi telj. : 2010.évi előirányzat-túllépés :
60 459 491 759 497 242 5 483
Engedélyezett túllépés:
6 509
Kiadási megtakarítás (engedélyezett túllépéshez képest)
1 026
Az eredeti előirányzathoz viszonyítva 14,00 %-kal növekedtek év közben a lehetőségek a fent felsorolt címeken, illetve további 6 509 E Ft felhasználására kaptunk lehetőséget a VKJbevételek túlteljesítése miatt kapott forrásból, amit teljes egészében felhasználtunk. 2010-ben 2009-hez képest 8,75 %-kal csökkent a munkavállalók átlagkeresete, a 2 fős létszámleépítés hatása a személyi előirányzatok között 8,4 M Ft.
Munkaadókat terhelő járulékok Eredeti előirányzat :
1.
3.
120 700
Módosítások : Kormányzati hatáskörben Prémiuméves programban lévők illetménye 2010. évi keresetkiegészítés Összesen:
3 037 3 101 6 138
Intézményi hatáskörben : Előző évi előirányzat-maradvány Rehabilitációs foglalkoztatásra Összesen:
4 296 1 704 6 000
Előirányzat módosítások összesen : Módosított előirányzat :
12 138 132 838
13 2010. évi tényl. pénzügyi telj. : 2010. évi előirányzat-túllépés : Engedélyezett túllépés: Kiadási megtakarítás (engedélyezett túllépéshez képest)
124 779 - 8 059 2 083 10 142
Az eredeti előirányzathoz viszonyítva közel 10,05 %-kal növekedtek év közben a lehetőségek a fent felsorolt címeken, illetve további 2 083 E Ft felhasználására kaptunk lehetőséget a VKJ-bevételek túlteljesítése miatt kapott forrásból. A decemberben kifizetett juttatások munkáltatói járulék részét maradványként 2011. januárban kellett kifizetni.
2.4.
Dologi kiadások
Az előirányzat, a teljesítés, valamint az előirányzat maradványösszegének levezetését a következő táblázat szemlélteti, a módosítások részletes jogcím szerinti felsorolásával:
Eredeti előirányzat :
182 400
Módosítások : 1. Kormányzati hatáskörben Prémiumévek Program Előirányzat-zárolás majd elvonás Összesen:
51 - 5 300 - 5 249
2. Felügyeleti szervi hatáskörben : Vízkár-elhárítás Többletbevétel terhére OKKP utómonitorozás Átcsoportosítás beruházásra Összesen:
510 6 300 1 518 - 21 000 - 12 672
3. Intézményi hatáskörben : 2009.évi előirányzat maradvány Inspire EU-s pályázatra Átcsoportosítás munkáltatói kölcsönre Izzócsere-program végrehajtására Innosmart Kft Infosys programra Összesen: Előirányzat módosítások összesen : Módosított előirányzat : 2010 évi tényl. pénzügyi telj. : 2010 évi kiadási megtakarítás :
14 963 4 854 - 1 500 500 2 376 21 193 3 272 185 672 164 220 21 452
14 A dologi előirányzatban jelentkező megtakarítás az év végére tervezett beszerzések kifizetésének központi leállítása miatti maradvány, amely 2011. év elején felhasználásra került. Dologi kiadásaink összességében az eredeti előirányzathoz képest 10,00 %-kal csökkentek. Ennek oka a már előzőekben említett év végi beszerzési tilalom. A 2010 évi dologi kiadások megoszlását ill. összevetését a bázis adatokkal az alábbi táblázat szemlélteti: 2009 Készletbeszerzés Kommunikációs szolg. Egyéb szolgáltatás Vásárolt közszolgáltatás Pénzügyi szolgáltatás ÁFA ráfordítások Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadások Adók, díjak, befizetések Összesen:
2010 30 530 4 608 97 817 2 390
36 483 4 799 3 225 6 569 186 421
34 391 4 696 63 869 2 385 1 436 24 910 4 112 5 066 23 355 164 220
Index 112,65 101,91 65,29 99,79 68,28 85,68 157,08 362,43 88,09
Készletbeszerzéseknél a megnövekedett laborfeladatok indokolták a növekedést. 2009-ben jelentős környezeti kárelhárítási munkát kellett elvégezni 40 M Ft körüli értékben, ez 2010ben nem merült fel, ezt mutatja az „Egyéb szolgáltatás” megnevezésű sor indexcsökkenése. A bevezetett Cafetéria-rendszerrel megnőtt a dolgozóknak adott juttatások után befizetendő adó, illetve a Natura 2000-es területek változásainak földhivatali bejegyzése miatt befizetett díjak miatt jelentősen megnőtt az „Adók, díjak, befizetések” sor adata 2010-ben. Ezzel együtt is mintegy 22 M Ft megtakarítást sikerült elérni 2010-ben 2009-hez képest. Ha a két említett kiemelkedő tételt kivesszük az adatok közül (Egyéb szolgáltatás és Adók, díjak, befizetések), a megtakarítás akkor is jelentős, mintegy 17 M Ft. 2.5.
Felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása
Az intézményi beruházási előirányzat eredeti összegét, tételes módosítását és teljesítését 2010 évre vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti:
1.
2.
Eredeti előirányzat : Módosítások : Felügyeleti szervi hatáskörben : Többletbevétel terhére Átcsoportosítás dologiból Összesen: Intézményi hatáskörben : Előirányzat átcsoportosítás felújításra Gk-eladásból származó többletbev. terhére 2009. évi maradvány felhasználása Összesen Előirányzat módosítások összesen : Módosított előirányzat : 2010.évi tényl. pénzügyi telj. : 2010.évi kiadási megtakarítás :
19 000
11 880 21 000 32 880
- 950 975 10 446 10 471 43 351 62 351 28 519 33 832
15
2010. évi működése során a Felügyelőségnek az eredeti előirányzathoz képest több felhalmozási forrásra volt szüksége, ezért dologi előirányzatból való átcsoportosítással, többletbevételből való előirányzat-képzéssel képzett magának forrásokat. A fejlesztésekre, beruházásokra az eszközállomány jelentős avultsága miatt volt szükség. Az eszközállomány fejlődését a következő táblázat mutatja: INTÉZMÉNYI BERUHÁZÁSI KIADÁSOK
Sorsz.
Megnevezése
Forrás
Alap
eFt Összesen
Áfa
1. Munkaügyi nyilvántartó rendszer bővítése
Műk. bevétel
854
214
1 068
2. Infosys Integrált számviteli rendszer
1 901
475
2 376
3. Adatgyűjtő rendszer a mérőbuszba
Átvett pénzeszköz Műk. bevétel
910
228
1 138
4. Complex éves jogtár licencdíja
Műk. bevétel
345
86
431
5. Surfer és grapher szoftverek
Műk. bevétel
217
54
271
6. Szerver operációs rendszer
Műk. bevétel
180
45
225
7. Total commander 51 fős bővítése
Műk. bevétel
140
35
175
8. Egyéb ki sszoftverek
Műk. bevétel
107
26
133
9. Édesvízi növények meghatározása (DVD)
Műk. bevétel
113
28
141
10. Parkoló átépítése a régi székháznál
Műk. bevétel
1 302
326
1 628
11. Gyulai szolgálati lakásban fűtéskorszerűsítés
Műk. bevétel
757
114
871
12. Új székházhoz bejárati kapu készítése
Műk. bevétel
170
43
213
13. Udvari kerékpártároló építése
Műk. bevétel
408
102
510
14. Munkaügyi nyilvántartó rendszer hardver egysége 15. Nagyteljesítményű szerver
Maradvány
221
55
276
Maradvány
1 008
252
1 260
16. Xerox Phaser színes nyomtató
Maradvány
264
66
330
17. Laborműszer (hordozható gázelemző)
Maradvány
2 372
593
2 965
18. Lamorműszer (mérőbuszba)
Maradvány
3 207
802
4 009
19. Laborműszer (automata mintaadagoló)
Műk. bevétel
1 103
276
1 379
20. Egyéb kisebb laborműszerek
Műk. bevétel
1 940
431
2 371
24. Építési telek beszerzése garázs építéshez
Műk. bevétel
5406
1343
6 749
22 868
5 651
28 519
Összesen
16 A Felügyelőség felhalmozási előirányzatán belül a felújítási előirányzat a következőképpen alakult 2010-ben: Felújítás Eredeti előirányzat :
1. 2. 3.
0
Módosítások : Kormányzati hatáskörben Felügyeleti szervi hatáskörben : Intézményi hatáskörben : Összesen:
0 0 950 950
Előirányzat módosítások összesen : Módosított előirányzat : 2010.évi tényl. pénzügyi telj. : 2010.évi kiadási megtakarítás :
950 950 871 79
A Felügyelőség felújítási előirányzatát az egyik gyulai szolgálati lakás fűtéskorszerűsítésére használta fel, ez a lépés a jövőben energia-megtakarítást fog eredményezni.
2.6. Bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása 2.6.1. Működési és felhalmozási bevételek Saját bevételt kétféle címen realizáltunk, az előirányzat együttes alakulását az alábbi tábla szemlélteti: Működési Eredeti előirányzat :
317 200
Módosítások : 1. Kormányzati hatáskörben 2. Felügyeleti szervi hatáskörben : 2010. évi többletbevétel 3. Intézményi hatáskörben : Munkaügyi kp-tól rehab. fogl. tám. Gyulai Kirendeltség átvétele miatt Gépkocsi-értékesítésből Izzócsere programra Infosys programra KEOP-Inspire EU-s pályázat Összesen:
4 854 23 034
Előirányzat mód. összesen : Módosított előirányzat : 2010. évi tényl. pénzügyi telj. : 2010. évi bevételi többlet :
23 034 340 234 344 182 - 3 948
Felhalm. Pénzátv. Kölcsön v.tér 0
0
0
18 180 10 953 975 500 2 376 975
13 829
975 13 829 975 13 829 975 28 202 0 - 14 373
0 1 000 - 1 000
17 A 19 321 ezer Ft bevételi többlet jelentős része az Európai Úniós forrásból származó devizaszámlán megjelenő bevételekből adódik, amely bevételeket nem vezettük át a kincstári forintszámlára, így előirányzatosítani sem tudtuk. Munkáltatói kölcsön-visszatérülésből is származott 1.000 E Ft többletbevétel. A Felügyelőség bevételeinek alakulása 2009-hez viszonyítva Megnevezés
2009
Igazgatási szolgáltatási díj Felügyeleti díj Bírság-bevétel Szolgáltatások ellenértéke Egyéb bevételek Felhalmozási bevételek Költségvetési támogatások Egyéb támogatásértékű bevétel Összesen:
2010
220 218 16 682 78 339 33 658 18 798 4 927 543 953 5 130 921 705
Index
223 346 17 530 75 053 19 114 9 139 975 470 789 28 202 844 148
101,42 105,08 95,81 56,79 48,62 19,79 86,55 549,75 91,59
A táblázatból látható, hogy míg a hatósági tevékenységgel kapcsolatos bevételek nagyjából az előző év szintjén mozogtak, jelentősen lecsökkent a költségvetési támogatások összege, és csökkent a Mérőállomás szabad kapacitásának kihasználását célzó szolgáltatási bevételek érétke is. Az egyéb támogatásértékű bevételek között jelentős arányt képvisel – és ez nőtt az előző évhez képest – az Európai Úniós forrásból származó pályázati bevételek öszege. Költségvetési támogatások Működési Eredeti előirányzat : Módosítások : 1. Kormányzati hatáskörben 2010. évi kereset-kiegészítés fedezete Prémiumévek programban részt vevők illetménye 2009. évi előirányzat-zárolás majd elvonás Összesen: 2. Felügyeleti szervi hatáskörben : Vízkár-elhárításra OKKP végrehajtása 10/2/39 Összesen: 3. Intézményi hatáskörben : Gépjármű-értékesítés bevétele Összesen: Előirányzat mód. összesen : Módosított előirányzat : 2010. évi tényl. pénzügyi telj. : 2010. évi bevételi többlet :
436 200
Felhalmozási 0
14 589 14 680 - 5 300 23 969 510 1 518 2 028 0 975 975 25 997 462 197 470 789 - 8 592
975 975 975 0
18
A költségvetési támogatás soron megjelenő bevételi többlet a fejezeti VKJ-jutalomkeretből rendelkezésünkre bocsátott pénzügyi forrás, ami nincs előirányzatosítva, de ezzel az összeggel a kiadási előirányzatunk túlléphető volt. 2.6.2 A többletbevételek alakulása A módosított bevételi előirányzathoz képest 19 321 ezer Ft bevételi többlet jelentős része az Európai Úniós forrásból származó devizaszámlán megjelenő bevételekből adódik, amely bevételeket a Felügyelőség nem vezette át a kincstári forintszámlára, így előirányzatosítani sem tudtuk. Munkáltatói kölcsön-visszatérülésből is származott 1.000 E Ft többletbevétel. Az eredeti bevételi előirányzathoz képest 121.670 E Ft-tal nőtt a bevételi előirányzat 2010ben részben támogatásnövekedésből, részben előre nem tervezett Európai Úniós pályázati forrásból, részben működési többletbevételből. Ebben a növekményben az előző évről áthozott 57.835 E Ft maradvány is szerepel. E többlet-előirányzatot a Felügyelőség az előző évről áthozott kötelezettségvállalások teljesítésére, a munkavállalók jogszabályban biztosított kereset-kiegészítésére, a külön biztosított VKJ-jutalom kifizetésére, illetve természetbeni juttatások nyújtására fordított a Felügyelőség. Szintén a többletbevételből finanszírozott a Felügyelőség 6.300 E Ft értékű dologi kiadást, illetve 11.880 E Ft értékű beruházást a felügyeleti szervtől kapott engedély alapján. Vállalkozási tevékenységet a korábbi évekhez hasonlóan felügyelőségünk 2010-ben sem végzett. 2.6.3. A bevételi lemaradás okai A Felügyelőségen 2010-ben bevételi lemaradás nem volt. 2.6.4. Behajtási problémák 2010-ben jelentősen változott a behajtási gyakorlat, megerősítésre került a végrehajtási részleg a Felügyelőségen, ennek megfelelően több követelés került benyújtásra az adósok bankszámla-vezető pénzintézeteihez. A bírságbevételek között a Felügyelőség jelenleg nem tartja külön nyilván a behajtás útján befolyt bevételeket az egyéb bevételektől, ezért ilyen irányú adatot a beszámoló nem tartalmaz. Gyakori probléma a behajtásoknál, hogy a számlavezető különböző, sokszor nem reális indokkal visszaküldi az inkasszó-iratokat, és mire újra benyújtásra kerülnek az iratok, az adósok „leürítik” számláikat.
19 2.6.5. Követelések változása ezer Ft-ban
Megnevezés 1 Vevők Adósok 1 éven belüli lakáskölcsön Összesen:
állomány változás ______ 5 = 3-2
állomány 2009. dec.31.-én 2
állomány 2010. dec.31-én 3
ebből előző évek követelése 4
4.290 44.956
6.287 63.869
0 44.495
1.997 18.913
1.701 50.947
1.793 71.949
97 44.592
92 21.002
2010. december 31-én a behajthatatlanná vált követeléseket nem írtunk le. Összes behajthatatlannak minősülő leírt követelésünk 536 E Ft volt. Egyéb szolgáltatással kapcsolatos követeléseink 2010 november végén és december hóban keletkeztek, a december 31-i követelés-állományunk döntő többsége a jelen beszámoló készítéséig (2011-ben) befolyt. Az „Adósok” soron jelentkező jelentős növekedés egy nagy összegű bírság kiszabásával kapcsolatos. Ezt a bírságot a beszámoló készítésének időpontjáig az adós nem fizette meg. Év közben a fizetési határidőt két héttel túllépő vevőinket írásban szólítjuk fel a tartozásuk rendezése érdekében. Egyenlegközlő levélben tájékoztatjuk a vevőket és adósokat a december 31-i állapotnak megfelelő követelés állomány összegéről. 2.6.6. Az ÚMVP Technikai Segítségnyújtás keretében átvett bevételek felhasználása Technikai segítségnyújtás keretében a Felügyelőség bevételeket nem vett át 2010-ben.
2.7.
Előirányzat maradvány elszámolása
2.7.1. Az előző évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei 2009. évről jóváhagyott előirányzat maradványok : Személyi kiadások 28 130 ezer Ft 2009. évi VKJ-jutalom 2010-ben kifizetett része 2009. évi jubileumi jutalom áthúzódó kifizetése 2009. decemberi készenléti díj januárban kifizetett összege 2009. év decemberben kifizetett céljuttatás levont járuléka 2009. év decemberben kifizetett megbízási díj levont járuléka Felhasználás 2010-ben: Munkáltatót terhelő járulékok 4 296 ezer Ft 2010. re áthúzódó munkaadói járulék befizetése Felhasználás 2010-ben:
19.250 ezer Ft 4.498 ezer Ft 692 ezer Ft 2.888 ezer Ft 802 ezer Ft 28.130 ezer Ft
4.296 ezer Ft 4.296 ezer Ft
20 Dologi kiadások: 14 963 ezer Ft Szállítói számlák kifizetése 10/2/39. OKKP végrehajtására kifizetett dologi kiadás Területi hulladékgazdálkodási terv előkészítése Felhasználás 2010-ben összesen:
11.388 ezer Ft 2.215 ezer Ft 1.360 ezer Ft 14.963 ezer Ft
Intézményi beruházás 10.446 ezer Ft Beruházási szállítói számlák kifizetése Felhasználás 2010-ben összesen:
10.446 ezer Ft. 10.446 ezer Ft
2.7.2. A tárgyévben keletkezett előirányzat maradvány levezetése kiemelt előirányzatonként Módosított előir.
Pénzügyi teljesítés
Előirányzatmaradv.
Kiadások Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások Intézményi beruházás Felújítás Felhalm.célú pénzátadás Központi beruházás Kölcsönnyújtás Kiadások összesen
491 759 132 838 185 672 62 351 950 0 0 1 500 875 070
497 242 124 779 164 220 28 519 871 0 0 2 500 818 131
- 5 483 8 059 21 452 33 832 79 0 0 - 1 000 56 939
Bevételek Intézményi műk. bevét. felhalm. bevét. Műk.célú péneszk.átvétel Támogatás Kölcsönök visszatérülése Előző évi előir. maradv. Bevételek összesen Egyenleg
340 234 975 13 829 462 197 0 57 835 875 070 0
344 182 975 28 202 470 789 1 000 57 833 902 981 - 84 850
- 3948 0 - 14 373 - 8 592 - 1 000 2 - 27 911 - 84 850
A 2010. évben keletkezett előirányzat-maradvány valamennyi tétele kötelezettségvállalással terhelt. A dologi kiadások és az intézményi beruházások soron jelentkező jelentős kiadási megtakarítás az év égén elrendelt kincstári zárlatnak köszönhető, aminek következtében a Felügyelőség a már átutalásra előkészített szállítói számlákat nem tudta kiegyenlíteni, majd csak 2011. év januárjában.
21 3. 3.1.
Egyéb A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései
A Felügyelőség eszközállománya folyamatosa amortizálódik, évek óta nincs megfelelő forrás a nagy értékű gépek, műszerek pótlására, cseréjére. Sok esetben más felügyelőségek, megszüntetett laboratóriumok szintén elavult, de a Felügyelőségénél jobb állapotban lévő gépekkel, műszerekkel igyekszik a Felügyelőség a nem kis pontosságot igénylő feladatait ellátni. Az avult gépek és műszerek karbantartására, javítására jelentős források mennek el, ez megnehezíti a gazdálkodást, más területekről kell forrásokat elvonni, ha a követelményeknek, akkreditációnak, a pontos hatósági mérésekkel kapcsolatos elvárásoknak meg akar a felügyelőség felelni. Összességében elmondható, hogy a Felügyelőségen 2010-ben rendelkezésre álltak azok az eszközök, amelyekkel feladatát meg kellett oldani, de fenntartásukra, javításukra sokat kellett költeni a Felügyelőségnek. 2011-ben a jelenleg ismert és érvényben lévő forráselvonások miatt ez a forrásigényes fenntartás nem oldható meg, műszereink, eszközeink az év második felére használhatatlanná fognak válni. 3.2. A kincstári vagyon hasznosítása, értékesítése. A Felügyelőség 2010-ben néhány irodát bérbe tudott adni, illetve költségtérítés fejében munkavállalóinak esetenként használatba adta a kezelésében lévő Havária-bázisok épületeit, eszközeit. Az ezekből származó bevétel 1 610 E Ft volt, amit a Felügyelőség szakmai, hatósági feladatainak finanszírozására, illetve ezen létesítmények működtetésére fordított. Egy amortizálódott gépkocsi értékesítésére is sor került, amiért 975 E Ft bevétel érkezett a Felügyelőség számlájára. Ezt a bevételt a felügyelőség intézményi beruházási kiadásokra fordította. 3.3. Gazdasági társaságban való részvétel A Felügyelőség gazdasági társaságban nem vesz részt. 3.4. Társadalmi szervezetek támogatása Társadalmi szervezeteket a Felügyelőség 2010-ben nem támogatott. 3.5. Lakásépítés-, lakásvásárlás támogatása ezer forintban Lakásépítési, lakásvásárlási számla nyitó (előző évi záró) egyenlege 395 Saját költségvetési forrásból a lakásépítési keret növelése 1 500 Saját költségvetésbe visszapótlás miatt a keret csökkentése 0 2010. évi kifizetések 5 fő részére összesen: 2.500 Visszatörlesztések, kamatok összesen 1.298 Kezelési költség egyéb elszámolt kiadások 21 Lakásépítési, lakásvásárlási számla záró egyenlege 672 Kölcsönök állománya 2010. XII. 31-én
5.944
22
3.6.
Humánszolgáltatások ellátására fordított normatív állami hozzájárulás
A Felügyelőség 2010-ben humán szolgáltatást nem végzett 3.7.
Letéti számlák értékelése
A Felügyelőség 2010-ben letéti számlát nem kezelt, ilyennel nem rendelkezett. 3.8.
Kincstári rendszer továbbfejlesztése
A Felügyelőségnek ilyen irányú javaslata nincs, ilyen és hasonló jellegű tanulmányok végzésére szabad szellemi kapacitással nem rendelkezik a Felügyelőség. 3.9.
A KESZ-en kívüli számlák forgalma
A devizaszámla forgalmáról a beszámoló mellékleteként táblázat áll rendelkezésre, a lakáskölcsön számla forgalmáról a 3.5. pontban találhatók adatok. 3.10.
Vállakozási tevékenység
A Felügyelőség Alapító okirata nem ad lehetőséget vállalkozási tevékenység végzésére, így a Felügyelőség 2010-ben vállalkozási tevékenységet nem végzett. 3.11.
Kiszervezett tevékenységek helyzete
A Felügyelőségen évek óta nem volt tevékenység-kiszervezés, így ilyen tapasztalatokról a Felügyelőség beszámolni nem tud. 3.12.
A Felügyelőség felügyelete alá tartozó alapítványok
A Felügyelőség semmiféle alapítvány vagy egyéb szervezet felett nem gyakorol felügyeletet, így ilyenekről beszámolni nem tud.
23
Nyilatkozat
A 2010. évi intézményi költségvetési beszámoló leltárral alátámasztott mérlegadatokat tartalmaz, továbbá a mérleg és a pénzforgalmi adatok az éves főkönyvi kivonattal megegyeznek.
Debrecen, 2011. február 28.
Kelemen Béla ……………………………. igazgató
24
Az intézmény szakmai felügyeletét ellátó főosztály záradéka
Az intézmény 2010. évi költségvetési előirányzataival és létszámával összefüggésben jóváhagyott feladatainak szakmai teljesítését a szöveges beszámoló figyelembe vételével
•
Jóváhagyom.
•
Nem hagyom jóvá, ezért célellenőrzés lefolytatását kezdeményezem.
Kelt
…………………….
év, ……. hó, ……. nap.
…………………………………… főosztályvezető
