Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Témafelelős: Márton Mária Tárgy: Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti terve Mell: Üzleti terv Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete Helyben Tisztelt Képviselő-testület! A Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. a 2014. évi üzleti tervét benyújtotta, melyet változatlan tatalommal terjesztek a T. Képviselő-testület elé. Kérem, szíveskedjenek az előterjesztést megtárgyalni, és a Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. üzleti tervéről szóló határozati javaslatot elfogadni. ……./2014. (II.28.) Tárgy: Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti terve HATÁROZATI JAVASLAT Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete, mint kisebbségi tulajdonos, a Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 2014. évről szóló Üzleti tervét, a mellékletben foglalt tartalommal elfogadja. A Képviselő-testület megállapítja, hogy a 2014. évi tervszámok Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete által elfogadott költségvetés függvényében módosulhatnak. A 2014. évi Üzleti terv fentiekkel összefüggő módosítását a 2013. évi üzleti jelentését és ügyvezetői beszámolóját tárgyaló képviselő-testületi ülésén elő kell terjeszteni. Határidő: folyamatos Felelős: Márton Mária ügyvezető A határozatról értesítést kap: 1./ Szentes Város Polgármestere 2./ Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 3./ Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal Számviteli és Tervezési Irodája Szentes, 2014. február 12. Dr. Sztantics Csaba
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
ÜZLETI TERV 2014.
2014. február 07. Márton Mária ügyvezető
1
1. Tartalomjegyzék 2. Vezetői összefoglaló • Az üdülőközpont stratégiai céljai
2. 3.
3. A cég bemutatása • Alapadatok • Cégalapítás 4. A Szentesi Üdülőközpont marketing terve • A cég szolgáltatásai és marketing tevékenysége • Dél-alföldi turisztikai áttekintés • A 2014. év marketing stratégiája 5. Működési terv 6. Vezetőség és szervezeti felépítés • Személyzeti politika • Javadalmazási rendszer 7. Kockázatbecslés • Külső környezet • Belső környezet 8. Pénzügyi terv • Likviditási terv 2014. évre • Eredményterv 2014. évre • Mérlegadatok 2014. évre 9. Mellékletek 1/A Szervezeti ábra 2014. I. félév 1/B Szervezeti ábra 2014. II. félév 2. Likviditási terv 2014. 3. Eredményterv 2014. 4. Mérlegterv 2014. 5. Cash-flow
6.
2
8. 8. 9. 12. 12. 15. 16. 18. 19. 19. 22. 23. 23. 25. 28.
2. Vezetői összefoglaló A Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. (továbbiakban üdülőközpont) 2009. január 1-jén kezdte meg működését. Az egykori Sportközpont intézményeiből való kiválással az üdülőházak, a kemping, az uszoda és a teniszpálya egységes üzemeltetése kezdődött meg. 2009. és 2013. évek között 4 ügyvezető (3 kinevezett, 1 megbízott ügyvezető) szemlélete, szakmai tapasztalata alakította, formálta az üzemeltetést. 2013. év működése során kiemelt cél volt a 2012. évben megkezdett folyamat folytatásaként a biztonságos fürdőzési körülmények megteremtése, valamint a régi, elhasználódott létesítmények műszaki állapotának javítása, a látványcsapatsport (TAO), DAOP-os pályázatok megfelelő előkészítése, illetve a TAO-s pályázat megvalósítása. 2013. május 1-jétől – Szentes Város Önkormányzata és a Szentesi Tenisz Klub között létrejött megállapodás alapján - a teniszpálya üzemeltetése átkerült a Szentesi Tenisz Klub Egyesülethez. 2013. július 15-ével – a 8/2013. (VII.04.) taggyűlési határozat értelmében - új ügyvezető került az üdülőközpont élére, aki az üzleti tervnek megfelelően kívánta a 2013-as évet végigvinni, a megkötött szerződések, megállapodások, és az önkormányzati támogatások kijelölt felhasználásának tükrében. 2013. év lehetőségeit számtalan bizonytalansági tényező befolyásolta. Az üdülőközpont életében a 2013. év a fejlesztések megkezdésének éve volt. Ezért kettős feladatot kellett ellátni az év folyamán. A szezonra történő felkészülés mellett biztosítani kellett a fejlesztések megfelelő előkészítését. A szükséges műszaki tényezők biztosítását a kivitelezés alatt, a munkavédelmi és jogszabályi előírásoknak eleget téve kellett megoldani a napi üzemeltetést úgy, hogy megfelelő összhang legyen a vendégek és a sportolók igénye között.
3
Mindezek a vártnál jóval magasabb többletköltséget indukáltak. A fejlesztés viszont mind a város, mind az üdülőközpont számára olyan eredményeket
(szezontól
független
sportuszoda
használata,
wellness
és
élményfürdő a szezonalitást csökkenti) hoznak, melyek megalapozzák a későbbi évek idegenforgalmát és sportturizmusát. Az üdülőközpont a 2014. évi üzleti stratégiáját a 2012. és 2013. évi eredményekre építi, feltételezve, hogy a strandfejlesztés munkálatai ellenére, a vendégforgalom az első hat hónap alatt közel azonos lesz a 2013. év első hat hónapjával. A fentiek alapján a stratégiai célokat az alábbiakban határozza meg: Pénzügyi helyzetét tekintve az üdülőközpont 2014. évben - több szempontot figyelembe véve - törekszik az eredményesség javítására. Elsődleges cél az önkormányzati támogatás csökkentése, a szolgáltatási színvonal megtartása, kisebb mérvű beruházások mellett. Ennek
érdekében
a
kiadási
oldalon
szigorúbb
üzletpolitikát,
megkötött
szerződéseiben egyértelmű feladatvállalást (és annak szankcióit) határoz meg. Kiemelt feladat a takarékossági intézkedések minél előbbi bevezetése. A 2013. év rendkívül magas személyi jellegű ráfordításait megfelelő humánpolitikai és munkaerő gazdálkodási stratégiával le kell szorítani a jogszabály által előírt – de az üzemeltetést folyamatosan biztosító - kötelező dolgozói minimum létszámra. A bevételi oldalon a szezonalitás csökkentése érdekében az üdülőközpont szolgáltatásbővítésre törekszik, a vendégek és a vállalkozók számára egyaránt. A vendégforgalom növelése évről-évre alapfeladat. Ehhez most az új, 50 méteres fedett uszoda is nagyban segítségére lesz az üdülőközpontnak. Miután a bevételek nagysága szezonalitáshoz kötött, a kiadások két legnagyobb csoportja a munkabér és járulékai, valamint a rezsi költség, illetve a szezonra való felkészülés
az
összehangolása
előszezonban
jelentkezik.
elengedhetetlen.
A
Naprakész
fenti
tényezők
nyilvántartást,
optimális pontos
ügymenetet, rugalmas ügyintézést kíván. Szoros üzleti elszámoláson alapuló létesítményhasználat kidolgozása szükséges. 4
A legnagyobb feladatot a likviditás folyamatos biztosítása, fenntartása jelenti. Az üdülőközpont gazdálkodásában valós pozitív eredmény sohasem képződött, mindig is önkormányzati támogatás mellett tudott üzemelni. Tartalék képzésére nem volt lehetőség eddig sem, és a jelenlegi helyzetben sincs erre reális esély. Üzleti filozófiája szerint az üdülőközpont igazodik az eddig is helyesen meghatározott szegmens (a helyi vendégek és sportolók, valamint a turizmus, sportturizmus) keretein belül érkező vendégek magas szintű kiszolgálásához. Hitvallása szerint a vendégcentrikusság, a vendégek igényeinek maximális kiszolgálása az üdülőközpont valamennyi munkatársának a feladata. A szolgáltatási etika ismerete és betartása alapvető szakmai követelmény mindenki számára! Műszaki területen kiemelt feladat a strandfejlesztési beruházások bizonytalansági tényezőinek minimálisra szűkítése és az üdülőközpont műszaki berendezéseinek folyamatos karbantartása, üzemkész állapotban tartása, nyertes pályázat (DAOP) esetén a strandfejlesztési elképzelések mielőbbi megkezdése, a beruházás folyamatán az üzemeltetési feladatok figyelembe vétele. Összességében célunk, hogy megfelelő technikai és személyi háttér biztosításával, megfelelő munkakörülmény kialakításával, az üdülőközpont kiszolgáltatottságának csökkentésével a létesítményeink ténylegesen a rekreáció, pihenés, sport, kikapcsolódás, wellness, üdülés megfizethető oázisa legyen és a vendégeknek az alapszolgáltatáson felül minél többet és jobbat szolgáltassunk. A vendégelégedettség mellett nagyon fontosnak tartjuk a sportegyesületek (vízilabda, úszás, triatlon) igényeinek kiszolgálását, a sportturizmus további erősítését.
Új
lehetőségek
megteremtésével,
szorgalmazzuk.
5
más
sportágak
bevezetését
3. A cég bemutatása A Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. alapadatai: A cég neve:
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A cég rövidített neve:
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft.
Székhelye:
6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
A tulajdonos adatai:
2013. 03. 12-i bejegyzéssel a Szentesi Hungerit Vízisportot Támogató Nonprofit Kft., 52 %-os többséggel 6600 Szentes, Attila u. 3. Szentes Város Önkormányzata (48 %) 6600 Szentes, Kossuth tér 6.
Alapítás időpontja:
2008. december 22.
A működés megkezdésének időpontja:
2009. január 1.
Előtársaság időszaka:
2009. január 1. - 2009. január 16.
Működési forma:
Korlátolt Felelősségű Társaság
A társaság telephelye:
6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
Jegyzett tőke összege:
10.000.000.-Ft. (2013. 03. 12-i bejegyzéssel)
Képviseletre jogosult:
Márton Mária ügyvezető 5900 Orosháza, Ősz u.15.
Számlavezető pénzintézet: Raiffeisen Bank Zrt. Szentesi Fiók Fő tevékenység:
Egyéb sporttevékenység
Melléktevékenység:
Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Máshova nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Általános járóbeteg-ellátás Egyéb humán- egészségügyi ellátás 6
Sportlétesítmény működtetése Máshova nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Fizikai közérzetet javító szolgáltatás Máshova nem sorolt egyéb személyi szolgáltatás Ital-kiskereskedelem Egyéb máshova nem sorolt új áru kiskereskedelme Reklámügynöki tevékenység A kft. elérhetősége:
telefon/fax: 63/ 400 -122 e-mail címe:
[email protected]
Az 50 m-es fedett uszoda létesítésére 2012. év tavaszán benyújtott Látványcsapatsport támogatási pályázattal összefüggésben a társaság főtevékenysége 2012. 07. 17-étől az „Egyéb sporttevékenységre” módosult. A cég alapításának előzményei: Szentes
Város
Önkormányzata
Képviselő-testülete
a
147/2008.
(VI.
27.)
határozatában döntött arról, hogy – a Sportközpont átszervezésével – a szabadidős létesítmények
(uszoda,
üdülőházak,
teniszpálya)
önkormányzati tulajdonú nonprofit kft.-t alapít.
üzemeltetésére
100%-os
A 233/2008. (X. 31.).
határozatában elfogadta a Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. Alapító Okiratát, amit időközben - a Teniszpálya névváltozásával összefüggésben - a 215/2010. (IX. 10.) határozatával, az ügyvezető személyének változásával a 175/2011. (VII. 04.) határozatával módosított. Szentes
Város
Önkormányzata
Képviselő-testülete
a
46/2013.
(III.
28.)
határozatával módosított 13/2013 (I.25.) határozatában döntött a Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. tulajdonrészének értékesítéséről és a tulajdonos változásával összefüggő, jegyzett tőke 10 millió Ft-ra történő emeléséről.
7
4. Marketing irányelvek 2014. évre A cég szolgáltatásai és marketing tevékenysége A Szentesi Üdülőközpont logójában jól látható az a hármas szolgáltatási kör (üdülőházak - kemping, uszoda és teniszpályák), melyre az intézmény felfűzte fő tevékenységi körét. Miután a teniszpálya a tenisz klub üzemeltetésébe került, illetve az 50 méteres fedett uszoda is átadásra kerül 2014-ben, a logó, illetve a szlogen is ehhez igazodva változik. Összehasonlíthatatlan természeti környezettel és látképpel büszkélkedhet az intézmény, hiszen Szentes legnagyobb kiterjedésű parkja, valamint a Kurca folyó öleli körül a hét hektáros területet. Az üdülőközpont kimagaslóan sok szolgáltatással várja vendégeit, ügyelve arra, hogy minden korosztály, akár vendég, akár sportoló megtalálja a számítását. A város legnagyobb szálláshelye 37 fa- és kőházat tartalmaz, összesen 124 fő befogadására alkalmas, kempingünk 150 (lakókocsi-, sátorhely hivatalos beminősítés szerint) egységnek biztosít helyet. Szállóvendégeink részére az alábbi kiegészítő szolgáltatásokat nyújtjuk: kerékpárkölcsönzés, légkondicionálás, WI-FI lefedettség, kábeltévé, főzőedények, evőeszközök, a kempingben közös használatú mosógép. Az uszoda egész
éven át igénybe vehető szolgáltatásai: úszómedencék
(élményelemekkel felszerelt 25 m-es és a felújított 33 méteres) és meleg vizes termálmedencék (35, 38 és 42°C-osak, különböző élményelemekkel). Szezonális nyitva tartással üzemelnek a gyermekpancsolók (elefántos - gyermekcsúszdával felszerelt - medence, gomba-csobogó) és a vízi-csúszdák, az úszásoktatásra is alkalmas csúszdaérkezős medencével, valamint az 50 méteres medence, amely fürdőzési és sportolási célokat egyaránt szolgál. Az utószezoni szolgáltatásokat bővíti a felújított szauna egység (4 személyes finn szauna, jacuzzival, 2 személyes infraszauna, 15 személyes kültéri finnszauna ház, a szauna épület teraszán). Az alap fürdőszolgáltatásokhoz kiegészítő szezonális szolgáltatásokat kínálunk: lábtenisz, kenu és vízibicikli a Kurcán, búvárkodás, valamint nyári szárazföldi és a vízi aerobik,
8
a napozóágyak és kerti bútorok, WI-FI lefedettség, személyi számítógép használata, internet hozzáféréssel az üdülőközpont teljes területén. Az üdülőközpontban már hagyományossá vált rendezvények: Strand Vakáció Nyitó buli és a Családi Életmód- és Sportnap több ezer látogatót vonzottak, míg a kisebb programjaink az egész nyár folyamán biztosították a strandolók szórakozását (Éjszakai fürdő, Strandszépe, Szentivánéji est, Sörtábor, Vízimanó Sport- és Életmód Tábor). 2013. évben is megrendezésre került a Törpeharcsa Fogó- és Főző verseny. Új rendezvényként, a Szünetváró Fesztivállal az iskolás és sportoló gyermekeknek kedvezett az Üdülőközpont. A Szentesi Üdülőközpont megjelenéseiben kiemelt szerepet kapnak a helyi mellett az országos szintű megjelenések is. Egy-egy rendezvény előtt főleg a helyi médiák erejét használtuk ki. Dél-alföldi turisztikai áttekintés A turizmus az európai gazdaság kiemelten fontos ágazata. Az idegenforgalmi szegmens termeli az Európai Unió GDP-jének több mint 5%-át. A Dél- alföldi Regionális Marketing Igazgatóság felmérése szerint régiónkban: • 323 kereskedelmi szálláshely van, 30 330 férőhellyel • 200 szálloda várja a vendégeket • 1442 egyéb szálláshely 9.509 férőhelyet biztosít az ide érkezőknek • 35 fürdőlétesítmény található, 25 minősített gyógyvízzel rendelkezik • 20 Tourinform Iroda és 8 helyi TDM iroda működik TOP 3 küldő desztináció belföld : Budapest, Észak-Alföld, Dél-Alföld külföld: Németország, Románia, Szerbia Húzó termékek a régióban: • gyógy és wellness turizmus • bor és gasztronómia + helyi termék • aktív turizmus
9
• kulturális turizmus 2014-ben az országos kommunikációban a Dél- Alföld: •
„zsongás” vízparti és kulturális turizmus
• „derű”
június, július, augusztus
bor/gasztro és kulturális turizmus szeptember, október,november
címszavakkal jelenik meg a nagyközönség előtt. Régiós akciók: • egyéni tanulmányutak szervezése belföldi és külföldi újságírók részére • külképviseletek részére szakmai út szervezése • „nyereg, pedál, evező” országos kampány • „Puszta Caravan” – kempingturizmussal kapcsolatos akció A Szentesi Üdülőközpont nemcsak Szentes legtöbb férőhellyel rendelkező szálláshelye, hanem a szolgáltatások kiemelkedően széles választékát nyújtja vendégei számára. Az üdülőközpont marketing feladata az egyedi arculat erősítése, a természetközeli, családias fürdő fogalomkörére történő építkezés. Legfontosabb célkitűzéseink között szerepel a vendégéjszakákból származó bevételek szinten tartása, illetve növelése, valamint a szálláshelyek %-os kihasználtsága mellett, egy vendég által eltöltött vendégéjszakák számának növelése. 2014. évben, kedvező árak biztosításával motiváljuk a lehetséges vendégkört arra, hogy a Szentesi Üdülőközpontot válassza. 2013. évben nagy hangsúlyt kapott az üdülőközpont megismertetése, fontos szempont
volt
a
személyes
kontaktus
felvétele
potenciálisnak
mondható
vendégekkel, így több kiállításon is képviseltette magát a Kft. Szolgáltatások promotálása révén országosan szélesítésre került vendégköre. Rádiókampányokkal, óriásplakátokkal, ingyenesen terjesztett hetilapokban, hírlevelekben és közösségi oldalakon keresztül kívántuk felhívni a figyelmet szolgáltatásainkra. A szakmai kiállítások és vásárok napjainkban a komplex marketing eszköz szerepét töltik be. A cégek hatékonyan tudják eljuttatni üzenetüket a megcélzott körhöz. Az üdülőközpont az idén részt vett a Szegedi Utazás Börzén, a Kecskeméti Tourex Szakkiállításon, valamint az Utazás Kiállításon. A vásárokon való sikeres megjelenés
10
pozitív hatást gyakorolt a számba vehető vendégkörre, így 2014-ben is törekszik a cég minél több kiállításon részt venni. A közösségi média segítségével a turisztikai szférában tevékenykedők újabb csoportokat érhetnek el kommunikációjukkal, legyen szó akár egy utazási irodáról, akár desztinációról vagy akár a Szentesi Üdülőközpontról. A közösségi marketing átformálja a világot, több millió emberre gyakorol hatást, ezáltal a turizmusra is. A pozitív szájhagyomány útján terjedő üzenet sokszor többet ér, mint egy újsághirdetés. Újfajta kommunikációra sarkalnak, hiszen itt nem egyoldalú információ átadás történik, hanem párbeszéd. Ha a vendégek valamiben hiányt szenvednek és ennek hangot is adnak, végeredményként a szolgáltatót is fejleszti. 2014-ben is élni kíván a fürdő a tömegtájékoztatási eszköz adta lehetőségekkel. A különböző kiállításokon való kérdőíveztetés révén e-mailes marketing rendszerünk egyre gyarapszik. Az üdülőközpont adatbázisában szereplő címekre minden hónapban tájékoztató üzeneteket küldünk, akciókról, aktualitásokról a fürdőben történő fejlesztésekről. Költséghatékony, gyors és személyre szabható módja a vendégek tájékoztatásának. Vendégbizalom erősítése végett a Szentesi Üdülőközpont szem előtt tartja a kedvezmények nyújtását. Az akciók révén a fürdő attraktívvá és elérhetővé képes tenni szolgáltatásait, újabb eddig elérhetetlennek tűnő vendégkört megnyerni. Hangsúlyos szerepet kapnak a helyi média megjelenések, rendszeresen megjelenik a fürdő hirdetése a Szuperinfóban, Városi Visszhangban, Szentesi Életben, Szentesi Mozaikon, Szentesi Gyorson, Szentes Tv-ben. Megyei szinten a Szuperinfóban, országos szinten pedig a Magyar Turizmus Zrt. kiadványaiban jelent meg az üdülőközpont. A Szentesi Üdülőközpont fő törekvése a színvonalas szolgáltatások, valamint a családias, vendégbarát környezet. A gyermekek mellett az idősebb korosztály (wellness, termálvíz, fürdő mikroklímája, kedvező
pihenési
és
szállási
lehetőségek),
a
fiatal,
felnőtt
korosztály
(élményfürdőzés, csúszdázás, sportolás, wellness), a felnőtt korosztály (családok, sportolók, horgászok) a mi közönségünk. Összefoglalva: cél, hogy mindenki találja meg a Szentesi Üdülőközpontban a számításait, kedvező árakon.
11
2014. év marketing stratégiája A Szentesi Üdülőközpont koncepciója a biztonságos fürdő fogalomkörére épül. Egy olyan biztonságos, látványos háttérre van szükség, amelyre a marketing tevékenység megfelelően tud építkezni. A 2014. év legfontosabb marketing teendői között szerepel a vendégbizalom növelése,
a
rendezett,
tiszta,
ápolt
ligetes
környezet
biztosítása,
a
szolgáltatások színvonalának emelése, kiszélesítése. A rendezvények tekintetében az alacsony költségvetésű, közvetlenül nyereséget hozó, minden korosztály számára élvezetes programokat preferáljuk. Olyanokat, ahol a szentesi diákok, kézművesek, művészek fellépése elsődleges. Összességében a jó kapcsolatok és azok folyamatos bővítése, a biztos üzemi háttér, a folyamatos fejlődés, a minőségi szolgáltatás, a sokrétűség, lehetőségek kihasználása, a biztos hátteret adó vendégkör szervezése, a szükséges pluszt adó alkalmi fürdőzők nagyszámú idecsalogatása a Szentesi Üdülőközpont célkitűzése és egyben egyetlen útja a sikerhez. Tevékenységünk során, minden esetben figyelembe vesszük, a Dél-alföldi Regionális Marketing Iroda és a Dél-alföldi Termálklaszter által nyújtott segítséget, lehetőséget. Szervesen ráépülünk programjaikra, kiegészítő jelleggel együtt jelenünk meg kiállításukon, így is népszerűsítve a Szentesi Üdülőközpont szolgáltatásait. A fúzió kapcsán az országos megjelenés biztosított, a bekerülési ár töredékéért. 5. Működési terv 2014. évre A működés során legnagyobb gond a régi, elhasználódott létesítmények műszaki állapota, valamint a megfelelő mennyiségű termálvíz hiánya miatti kiszolgáltatottság (mind fürdőüzem, mind fűtés területén). Nyáron a hidegvíz hiánya miatt, nem tudjuk megfelelő hőmérsékletűre lehűteni a sportmedencék vizét. A 2014. évi üzemeltetést két részre bontjuk.
12
2014. január 1-jétől június 30-ig I. ütem: Az előkészületek között szerepel az 50-es medence szezonra való előkészítése, a termálmedencék felkészítése, 25 m-es medence burkolati hibáinak javítása, a 33 mes medence körüli járófelületek további javítása, a gyermekmedencék üzemi állapotba hozása. Bár a medencék takarítása, tisztítása 2013-ban folyamatosan megtörtént, elengedhetetlen az alkalmi leállással – évente kétszer – történő nagytakarítás, fertőtlenítés, valamint a burkolati hibák folyamatos javítása. A meglévő gépészeti elavultságok javítása, a parkgondozási munkák folyamatos végzése, az üdülőházak állagmegóvása, a berendezési tárgyak hiánypótlása. Célszerű lenne a turistaházak fejlesztése. A működtetés területén komoly kockázati tényezőt jelent, a termálvízzel összefüggő kiszolgáltatottság. Már 2013. évben is jelentős többletköltséget idézett elő a szomszédos DABIC Kht.-től kapott termálvíz ásványvízzé minősítése, mivel a hatósági előírások csak így teszik lehetővé annak külső célú használatát. A kapott víz nem mindig azonos hőfokkal érkezik az üdülőközpont területére, ez alkalmanként okoz némi üzemeltetési problémát. Hasonló a helyzet a geotermikus célú meleg vízellátással is. Ebben a körben az Üdülőközpont, mint végfogyasztó szerepel, kedvezményes tarifadíj mellett. A fentieket figyelembe véve, amennyiben az ígéretek szerinti 70 °C-os 60-65 m3 mennyiségű DABIC-os termálvíz nem fog rendelkezésre állni, a következő őszi sátorállásig (25 m-es és 33 m-es medencék lefedése), akkor az 50 m-es új, uszodaépület téli üzeme nem biztosítható. A végső megoldás függvényében a jelenleg rendelkezésre álló közműtervet át kell dolgozni. A szabvány szerinti védőtávolságokat, közműalagút nélkül nem lehet betartani. Az Üdülőközpont operatív munkáját 2014. évben az alábbi irányelvek mentén tervezi megvalósítani: • A legfontosabb üzemelési feladat, hogy a stratégiai célokban megfogalmazott biztonságos fürdőzési körülményeket (munka – és tűzvédelmi
szempontból)
a
hatályos
jogszabályi
feltételeknek
megfelelően, a leghatékonyabb költségmegoldásokkal az üdülőközpont biztosítsa, és mint „műszaki üzem” a hosszú távú elvárásoknak megfeleljen. 13
• Valamennyi szolgáltatásban a folyamatos és fenntartható fejlődés valósuljon meg. Az ár-érték arányában leggazdaságosabb fürdő szerepét töltse be az üdülőközpont, közvetlen 50 km-es térségben. • A takarékos gazdálkodás megvalósítása valamennyi területen. Folytatni szükséges a szerződések (beszállítói és szolgáltatói szerződések) felülvizsgálatát, szükség esetén módosítását. Hatékony és gazdaságos víz-és energiagazdálkodás biztosításával a költségcsökkenés elérése. • 2014. évben a megváltozott külső gazdasági környezethez való alkalmazkodás
valamennyi
területen.
Megfelelő
foglalkoztatás
politikával a folyamatos üzemvitelhez szükséges teljes létszám biztosítása, a legkedvezőbb támogatási formák igénybevételével, a szervezeti
struktúrához
képzettséggel,
igazodó
kihasználva
a
szakmai
munkáltatók
végzettséggel terheit
és
csökkentő
lehetőségekkel. • Vendégszám és egyben árbevétel növelő marketing és értékesítési tevékenység végzése. • A beruházások kivitelezése mellett a leghatékonyabb és minőségi vendégkiszolgálás, a tárgyi és személyi feltételeinek biztosításával. • Lehetőség szerinti leghatékonyabb és minőségi sportolói kiszolgálás, a létesítményhasználat szabályozásával. • A park-, és területgondozás, a kertépítés és növényvédelem, az előírásoknak megfelelő hulladék, illetve szelektív és veszélyes hulladék kezelés biztosítása. • A strandfejlesztés munkálataival összehangolni a működő fürdőüzemet és szállásszolgáltatást, annak érdekében, hogy megfelelően kialakítsuk és biztosítsuk az elszeparálást a vendégek és a kivitelezők között, a napi üzemben, a munkavédelmi és jogszabályi előírások szerint. Ezen feladatok elvégzése mind a műszaki területen, mind az adminisztratív tevékenységben jelentős többletmunkával jár. • Legfontosabb azonban az eredményes üzemelés és a legjobb, legjobban használható fejlesztési végeredmény.
14
6. Vezetőség és szervezeti felépítés Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 147/2008. (VI. 27.) Kt. számú határozatában döntött a Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 2009. január 1-jétől való létrehozásáról. Az alapítói jogokat gyakorló Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete
a
157/2011.
(VI.24.)
határozatában
Berényiné
Sarkadi
Zsuzsanna Szentes, Kodály Zoltán u. 8. szám alatti lakost, Ferenczi Zoltán Szentes, Rákóczi Ferenc u. 31. szám alatti lakost és Varga Árpád Szentes, Honvéd u. 20/B. szám alatti lakost jelölte a Társaság Felügyelő Bizottsága tagjának, 2011. július 01jétől 2015. december 31-ig, határozott időre. 2012. évben a Felügyelő Bizottság összetételében személyi változás történt. 2012. 02. 25- 2015. 06. 30-áig az FB. tagságot Berényiné Sarkadi Zsuzsanna helyett - Szentesről történő elköltözése miatt - a 35/2012. (02. 24.) Kt. határozat értelmében, Horváth Zoltán (Szentes, Gaál István u. 52. sz.) látja el. 2013. évben - a tulajdonosi változással összefüggésben - a többségi tulajdonos Varga Árpád helyett Gyói Sándort (6600 Szentes, Bercsényi u. 20.) jelölte új tagnak, egyben az FB elnökének, akinek személyét Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 46/2013. (III. 28.) határozatával módosított 13/2013 (I.25.) határozatában elfogadta. A társaság a korábbi jogszabályok értelmében könyvvizsgálatra kötelezett volt. A 233/2008. (X. 31) Kt. határozattal megbízott könyvvizsgáló a V.K.M. Könyvvizsgáló és Gazdasági Szolgáltató Kft, személyében felelős könyvvizsgáló Váriné Kádár Margit 6640 Csongrád, Csemege K. u. 6. szám alatti lakos. MKVK száma: 000630. A megbízás határozott időre, 2009. január 1-jétől 2013. június 30-ig szólt. A könyvvizsgálati értékhatár felemelésével, 2013. évtől a társaság mentesül a könyvvizsgálati kötelezettség alól. A tulajdonosok - a jogszabályi lehetőség ellenére továbbra is indokoltnak tartják a könyvvizsgálati tevékenységet és újabb 4 évre (2013. 06.01- 2017. 06.30-áig) meghosszabbították a könyvvizsgáló szerződését (9/2013.(VII.04.) taggyűlési határozat). A Látvány-csapatsport strandfejlesztési pályázathoz kapcsolódóan a pályázati pénzek elszámolása, lehívása könyvvizsgálói ellenjegyzés nélkül nem lehetséges, ezért ezen feladat ellátására, a pályázat időtartamára – új könyvvizsgálóval - külön szerződés kötésére került sor. 15
Az épülő, új, 50 m-es fedett uszoda műszaki felügyelete, valamint a jogszabályi előírásoknak megfelelő, a hatóságok által is megkövetelt uszodaüzemeltetési műszaki végzettségű szakember külső műszaki szaktanácsadó megbízásával biztosított. Jelenleg az üdülőközpont könyvelését, munkavédelmi és tűzvédelmi, vízügyi és biztonságvédelmi feladatait – vállalkozói szerződés alapján – külső vállalkozó végzi. Ezek közül a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok vezetéséért felelős személy Félegyházi-Törökné Somogyi Éva 6600 Szentes, Somogyi Béla utca 49/B. szám alatti lakos (MKVK száma: 000497), aki egyben - a korábbi évektől eltérően - a számviteli szolgáltatás mellett pénzügyi és üzletviteli tanácsadást is végez. A feladat bővüléssel egyidejűleg biztosított a kft. gazdasági és pénzügyi felügyelete, valamint megoldódik a helyszínen történő könyvvezetés is. Személyzeti politika Az Üdülőközpont a mellékelt szervezeti felépítésben (1/A melléklet) kívánja folytatni munkáját 2014. I. félévben. 2014.01.01-jétől
–
a
visszaesett
vendégforgalomra
tekintettel
-
lényeges
változtatások történtek, 2013. évhez képest. A recepciós feladatokat – átmenetileg - az uszoda pénztára vette át, 1 fővel csökkentve a recepciósok létszámát. A takarékosság jegyében 5 fő munkaviszonyának megszüntetésével (1 fő öltözőőr, 2 fő raktáros, 1 fő karbantartó, 1 fő adminisztrátor) tovább csökkent a létszám. Az ügyvezető ellátja a gazdasági és műszaki feladatok irányítását és ellenőrzését is. Műszaki végzettségének hiánya miatt azonban Zsura Zoltán szaktanácsadóként segíti a munkáját, beleértve az épülő, új 50 méteres fedett uszoda műszaki felügyeletét is. Az utóbbi időben megnövekedett műszaki operatív feladatokat, a folyamatos üzem teljes felügyeletét a műszaki vezető látja el, 2 fő üzemviteli vezető közreműködésével. A műszaki vezető egyben végzett szauna mester is. Az DAOP-os pályázat kimenetelétől is függően azonban - a jövőbeni feladatoknak való megfelelés (új, 50 m-es fedett medence üzemeltetése) érdekében - a II. félévtől változtatás
(1/B
melléklet)
válik
szükségessé,
elengedhetetlen lesz.
16
a
létszám
visszapótlása
A jelenlegi műszaki szaktanácsadó munkajogilag is a kft. állományába kerül, mint műszaki ügyvezető helyettes. A műszakvezetői állás átszervezését az új komplexum irányítása, ellenőrzése teszi szükségessé és a kft. nem nélkülözheti a marketing- és programszervezői státusz visszaállítását, valamint a munkakör betöltését sem. Az üdülőközpont jövőbeni személyzeti politikáját - a tevékenység szezonalitására tekintettel - a külső környezet, a megváltozott gazdasági körülmények, a közfoglalkoztatás rendszere lényegesen befolyásolja. A jelenlegi szervezeti struktúrában valamennyi szezonális jellegű feladatot - a speciális, szakirányú végzettséget igénylő munkakörökön kívül - az üdülőközpont megalakulása óta státusz és pénzügyi fedezet hiánya miatt - a közcélú, 2011. január 1-jétől a közfoglalkoztatás rendszerén belül - nem kis erőfeszítéssel - sikerült megoldani. A 6 órás munkaidős, 5 hónapos időtartamú alkalmazással a megnövekedett
létszám
munkavégzésének
irányítása,
ellenőrzése
(12
órás
munkarendben) nem kis feladatot jelent középvezetői szinten, de jelentős adminisztrációs többletfeladattal is jár. Az Üdülőközpont 2013. évben 40,2 fő átlaglétszámmal oldotta meg feladatát. A 8 órás
munkaidőre
átszámított
éves
statisztikai
átlaglétszámból
7,3
fő
közfoglalkoztatott, 1 fő a Munkaügyi Központ által támogatott. A zökkenőmentes szakmai feladatellátás 2014. évben sem nélkülözheti a közfoglalkoztatási formák alkalmazását. A Kft. a 26 fő alapfokú végzettségű és 2 fő
szakmunkás
végzettségű,
6
órás
közfoglalkoztatással
számol.
A
közfoglalkoztatás bérezési lehetősége szintén az infláció mértékével emelkedik, a bruttó bérminimum (77 300 Ft/fő/hó) időarányos része 57 975 Ft/fő/hó, a bruttó garantált bérminimum (szakmásított bérminimum: 99 100 Ft/fő/hó) időarányos része 74 325 Ft/fő/hó. A közfoglalkoztatás eddigi rendszere kibővült újabb támogatott foglalkoztatási lehetőséggel, a „Téli” Start mintamunkaprogrammal, melyre a hátrányos helyzetű települési önkormányzatok pályázhatnak. 2014. évben is lehetőségünk van csatlakozni az önkormányzat pályázatához, létesítményeink és azok környezetének szezonra való felkészülési feladataival.
17
A bérköltségek csökkentése, az eredmények javítása érdekében változatlanul élni kívánunk a Munkaügyi Központ álláskeresők valamennyi támogatási formájával is, de sajnos a korlátozott lehetőségek miatt évről évre csökken az ilyen jogcímen támogathatóak köre és a támogatás mértéke. A 2014. év fő feladata a lehető leghatékonyabb szervezeti forma kialakítása. Szükségesnek tartjuk a teljes személyi állománynál (az idényjellegű alkalmazások esetén is) a hatóságok által előírt tanfolyamok elvégzését, vizsgák megszerzését (csúszdaindító, szauna-mesteri képzés). A folyamatos létszámváltozás miatt a képzési költségek minden évben ismétlődnek és komoly anyagi ráfordítással járnak. A szakmai továbbképzés (elsősegélynyújtó ismeretek, folyamatos munka– és balesetvédelmi oktatások, szakmai konzultációk) is fontos része a munkaügyi stratégiának. Javadalmazási rendszer A társaság állandó dolgozóinál munkakörönként egységes alapbér került kialakításra az elmúlt években. Sajnos bérfeszültséget okoz az a tény, hogy ugyanabban a munkakörben a bértámogatásban (pályakezdő) részesülök ennél alacsonyabb, a támogatási szerződés szerinti munkabért, a közfoglalkoztatottak a törvény által előírt közfoglalkoztatási bérminimumot kapják. A minimálbérek 2013. évi megemelésével az alacsony jövedelmű munkavállalók (32,5 fő állandó főfoglalkozású létszámból 12 fő) átlagosan 10 %-os béremelésben részesültek. A 2014. évi üzleti tervben - a tevékenységünkre jellemző külső és belső kockázati tényezők negatív hatása miatt – csak a minimálbér eléréséhez szükséges kötelező béremeléssel számolhattunk. Az üdülőközpont munkavállalói a munkabéren felül, havonta 8 000 Ft Erzsébetutalványban részesültek. A természetbeni juttatásokat érintő adóterhek ellenére a 8 000 Ft/hó/fő Erzsébet-utalványt továbbra is tervezzük dolgozóink részére biztosítani. A nettó jövedelmek a 2014. évi adótörvények (a családi járulékkedvezmény igénybevételének lehetősége) változásaival a családos munkavállalóknál várhatóan emelkedni fognak. Az ügyvezető javadalmazása a tulajdonosok hatáskörébe tartozik, és évenként kerül megállapításra. A Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. tulajdonrészének 52 %-os 18
értékesítésével (módosított 13/2013. (01.25) Kt. határozat) az Üdülőközpont már nem áll Szentes Város Önkormányzata többségi tulajdonában, ezért nem a Képviselő-testület állapítja meg az ügyvezető javadalmazását és az esetleges prémiumát. 7. Kockázatbecslés 2014. évben a külső és belső kockázati tényezők az eddigieknél fokozottabban jelentkeznek, hiszen az építkezés folytatódik, a vendégek magatartása változó, a váratlan események és többletköltségek befolyásolják a szolgáltatást. A külső környezet, mint kockázati tényező alapvetően befolyásolja az Üdülőközpont gazdálkodását. Ezek közül a legnagyobb hatást a fizetőképes kereslet, az időjárás, a versenytársak üzleti magatartása, a szolgáltatások nyújtásánál a külső tényezőktől és szereplőktől való függés. A fizetőképes kereslet alakulását befolyásolja, hogy a szolgáltatásokat milyen áron vehetik igénybe a vendégek. 2014. évi térítési díjak – tekintettel a folyamatban lévő beruházásra – január 1-jétől nem változtak. Célszerű az új létesítménnyel összefüggésben, annak árait a többi létesítménnyel együtt meghatározni, a belépés időpontjától. A 2014. évi árképzés alapelvei a következők: - az új, 50 m-es fedett medence európai színvonalú szolgáltatást tesz lehetővé, mind a lakosság, mind a sportolók részére, ezért az új létesítmény használatára magasabb árkategória megállapítása indokolt, - olyan árak kialakítása szükséges, amelyek – az üzemanyagárak - mellett- itt tarják a szentesieket, a 30-50 km-es körzetben élőket pedig - még az utazási költséggel iside vonzzák. - a hűséges vendégeket jutalmazni kell, kedvezménnyel vagy az alapszolgáltatáson felül többletszolgáltatással, - ide kell „csalogatni” a vendégeket, akik a pozitív változásokat szívesen preferálják, - növelni szükséges a vendégforgalmat és ez által a bevételeket, - a létesítmények használata csak térítés ellenében történhet, - az üzemeltetési többletköltségeket (reggeliztetés önköltsége) át kell hárítani a vendégekre, 19
- növelni szükséges a kft. önfenntartó képességét, tovább csökkentve a működésre nyújtott önkormányzati támogatást, - nívósabb szolgáltatási kultúrát kell alkalmaznunk és szélesíteni kell a szolgáltatási skálát. Az adótörvények változása eltérően érinti az egyes fogyasztói réteget. Tendenciaként figyelhető meg, hogy a vendégek inkább többször fizetnek ki kevesebbet, ezért nagyobb szerepet kapnak a belföldi úti célok, a külföldiekkel szemben.
Ez utóbbi erősödése várható azon vendégszegmenseknél, akiket a
gazdasági helyzet romlása kedvezőtlenül érint. A béren kívüli juttatások 2014. évben is népszerűek maradnak, az adóterhük sem változik. A Széchenyi Pihenő Kártya a legelterjedtebb béren kívüli juttatás, amelyből szálláshely igénybevételére - változatlanul - maximum 225 000 Ft fordítható. Az Üdülőközpont tevékenységét a szezonalitás jellemzi, amelynek mértéke az új, 50 m-es fedett medence üzembe helyezésével a II. félévtől mérséklődik.
A
szálláshelyek igénybevétele és az uszoda látogatottsága nagymértékben függ a nyári hónapok időjárásának alakulásától. A 3 hónap időjárása meghatározza az egész évi működést. A vendégek fogadására minden évben a legoptimálisabb strandszezont feltételezve szükséges az előkészítési feladatokat elvégezni.
Az
időjárás a napi üzemeltetésben is egy komoly bizonytalansági tényező. A főszezon eredményességét az időjárási tényezők mellett nagyban befolyásolja az új, 50 m-es fedett medence üzembe helyezésének tényleges időpontja és a próbaüzem időtartama. A külső körülmények vizsgálatánál figyelembe kell venni a régióban működő versenytársak piaci magatartását is. A 2014. évi szolgáltatási díjak megállapításánál figyelemmel kell lenni arra is, hogy versenyképesek tudjunk maradni mind strand, mind a szállás szegmensben egyaránt. A szolgáltatások nyújtásánál a külső tényezőktől és szereplőktől való függés komoly kockázatot jelent. 2013. évben a legnagyobb kockázatot az üzemeltetés és működés terén a fürdőfejlesztési elképzelések megvalósíthatósága és az elfogadott feladatok megvalósítási üteme jelentette. 20
A termálvízzel összefüggő kiszolgáltatottság évek óta gond. A jelenlegi termálenergia felhasználásáról és az új, 50 m-es fedett medence termálenergia igényéről készített felmérések alapján egyértelmű, hogy a rendelkezésre álló termálvíz-energia nem fogja lehetővé tenni sem az új komplexum üzemszerű működését. Az uszoda és a kapcsolódó létesítmények jelenlegi hőigénye 1500-1600 kW. A 2014. májusában belépő TAO-s pályázat keretében épülő létesítmények többlet termálvíz hőigénye tervezői adatszolgáltatások és konzultációk alapján:
50 m-es uszoda, 33-as lelátó, folyosó fűtése, HMV igénye: 580 kW
50 m-es medence vízforgatási hőigénye:
340 kW
50 m-es medence pótvizének hőigénye:
190 kW
Összesen:
1110 kW
A DAOP keretében épülő létesítmények többlet termálvíz hőigénye tervezői adatszolgáltatás és konzultációk alapján:
wellness és élményépület fűtése HMV igénye:
élmény és gyerekmedence víztechnológiai hőigénye:
80 kW
termálmedencék napi termáltöltési hőigénye:
40 kW
új főbejárati épület hőellátása:
70 kW
Összesen:
410 kW
600 kW
A TAO és a DAOP keretében megvalósulandó létesítmények többlet termálvíz hőigénye így: Mindösszesen:
1710 kW
A fürdőkomplexum fejlesztés utáni teljes hőigénye tehát 3725 kW. (1565 + 1710) Az elhangzott ígéret szerint a DABIC kúttól 60-65 m3/ó mennyiségű 70 C-os termálvíz érkezése várható a fürdő területére ősztől. Ez kb.1860 kW hőteljesítményt jelent, melyből levonjuk a jelenleg átadott 200 KW-ot akkor ez 1660 kW hőteljesítmény. Így a jelenleg rendelkezésre álló ( 1700 kW ) és a számításba vett ( 21
1660 kW ) összes termál energiaforrás 3360 kW. Ez azt jelenti, hogy tulajdonképpen minimális tartalék van ( 3360 kW – 3275 kW = 85 kW a tartalék ), viszont a biztonságos működtetéshez legalább egy 10 %-os ( 327 kW ) tartalékra szükség lenne. A termálvizek kormányzásának megoldásával és a még hasznosítható termálvizek összegyűjtésével
200
kW
tartalékot
lehetne
elérni,
melyre
a
biztonságos
üzemeltetéséhez és a további fejlesztésekhez mindenképpen szükség lenne. 2014. I. félévben a fejlesztések kivitelezése okozta átmeneti negatív hatásokkal is számolni kell. A külső körülmények változása közül komoly befolyással bír a közfoglalkoztatás pályázati rendszere. Sikerül-e adott létszámot, megfelelő összetételben (férfi – női munkaerő), az igényelt időszakra biztosítania a Munkaügyi Központnak és megfelelő színvonalon sikerül-e őket foglalkoztatni. A szezonális foglalkoztatás sikere nagyban függ a program hatékonyságától. A jogszabályi változások, a munkáltatók és a családok többletterhei, az életszínvonal alakulása szintén fokozzák a bizonytalanságot. A költségek közül a bér- és járulékok mellett a közüzemi díjak alakulása a másik komoly kockázati tényező. A 2012. évben megkezdett és 2013. évben folytatott, valamint a 2014. évre tervezett költségmegtakarításra irányuló intézkedések hatásával számoltunk. A belső kockázati tényezők közül kiemelendő a még meglévő műszaki elavultság, személyzeti hozzáállás még meglévő hiányossága, a szezonalitás csökkenő, de még meglévő mértéke, és az ezzel összefüggő likviditási nehézség. Az Üdülőközpont jövőbeni helye és szerepe nagymértékben függ attól, hogy mennyire képes a külső és belső kockázati tényezők negatív hatását csökkenteni.
Ehhez vannak erősségeink (a II. félévtől az új, 50 m-es fedett
medence, jó adottságok és területi elhelyezkedés, jó sport- és vendégkapcsolatok, egységes terület, múlt, amely lehet megfelelő hozzáállás mellett alappillér is), és élni kívánunk a lehetőségeinkkel (több lábon álló szolgáltatás, sportturizmus, további partneri kapcsolatok kiépítése, szolgáltatásbővítés). 22
8. Pénzügyi terv A pénzügyi terv kidolgozása - a vezetői összefoglalóban részletezettekkel összefüggésben – külön készült a jelenleg is meglévő létesítményekre, valamint az új, 50 m-es fedett medence üzemeltetésével együtt. Az
üdülőközpont
gazdálkodásában
meghatározó
tényező,
hogy
-
az
Önkormányzattal kötött megállapodás értelmében - a strandfejlesztési beruházás a kft-nél bonyolódik és a Látvány-csapatsport támogatási pályázat pénzügyi elszámolása (a pályázati támogatás és az önerő) is a kft. könyvvezetésében jelenik meg. Likviditási terv 2014. évre A likviditási tervben külön kell választani a működtetés és a strandfejlesztés finanszírozását. A működtetés finanszírozását - az értékesítés ciklikusan jelentkező nettó árbevételei mellett - a folyamatban lévő építkezés nagyban befolyásolja. A főszezonban realizálható bevétel nagymértékben függ az új létesítmény használatba vételének időpontjától és a 2014. évi szolgáltatási díjaktól. Az üdülővendégek szállásdíjaiból - a korábbi évek tapasztalatai alapján - az elő- és utószezonban, annak ellenére, hogy a sportturizmus csoportos foglalásai az utóbbi években megkétszereződtek, alacsony összegű bevétel várható. Az uszodai bérletvásárlás várhatóan kitolódik a II. félévre. A likviditási terv teljesítését meghatározza az egyesületek létesítményhasználatának elszámolási rendszere. A havi számlázás egyenletesebb bevételi teljesítést feltételez, ugyanakkor az egyesületek
mindenkori
pénzügyi
és
likviditási
helyzete
meghatározza
fizetőképességüket. Az egyéb bevételeknél a Munkaügyi Központ által támogatott foglalkoztatottak támogatásának utófinanszírozása sokszor a munkabérek és járulékok határidőben történő teljesítését veszélyezteti. A szezonalítással és a létesítményhasználattal (tényleges igénybevétel utólagos számlázása) összefüggésben – a zavartalan működés és a fizetőképesség megtartása érdekében – az időarányosnál magasabb összegű önkormányzati
23
támogatás kiutalásával számolunk az első félévben. A július és augusztus hónapokban realizálható bevételekből az Üdülőközpontnak rendeznie kell a túlfinanszírozás összegét. A karbantartási kiadások az első és második negyedévben, a szezonra való felkészüléssel összefüggésben magasabbak, mint a második félévben. Az esedékes bér- és járulékfizetések a szezonalításnak megfelelően jelentkeznek. A közfoglalkoztatás költségeit az elmúlt év gyakorlatának megfelelően terveztük. A likviditás szempontjából meghatározó továbbá az ÁFA bevallás gyakorisága. 2013. évben a nyári hónapok kivételével – a külső (strandfejlesztéssel összefüggő technikai akadályok, a pályázat terhére el nem számolható többletköltségek) és belső (2012. évről áthúzódó szállítói tartozások, vevő követelések) körülmények negatív hatása miatt - komoly likviditási gondok voltak. A Látvány-csapatsport támogatási pályázat 2 ütemben valósul meg. A pályázat befogadásához igazodóan az I. és II. ütem finanszírozása is külön - külön történik. A 70 %-os támogatás utólag, az egyes ütemek műszaki tartalmának megfelelően – több hónapos átfutási idővel - kérhetők le, melynek ellenőrzése és kiutalása szintén időigényes. A 2013. évben lehívott támogatások átutalása – az irányító hatóság átszervezésével összefüggésben – még nem történt meg.
A látvány-
csapatsport támogatási pályázat megvalósításához szükséges önerőt (30 %) – 354 866 ezer Ft - Szentes Város Önkormányzata biztosította számunkra. Ennek az összegnek a felhasználása már 2 millió Ft híjával megtörtént. A kivitelezés szerződés szerinti ütemének pénzügyi rendezéséhez szükséges fedezet - a projekt utófinanszírozása miatt - nem áll rendelkezésre teljes mértékben, ezért – a támogatások 3. és 4. ütemének megérkezéséig - rövid lejáratú kölcsön (175 millió Ft) igénybevételére lesz szükség. A likviditási tervben szintén számolni kell az I. ütem kivitelezői számláihoz kapcsolódó, fordított adózás miatti ÁFA befizetési kötelezettséggel, mivel - a benyújtott pályázatban foglaltak alapján - az ÁFA nem igényelhető vissza. A likviditási terv (2. sz. melléklet) az eredménytervhez (a meglévő létesítményekkel és az új, fedett medencével együtt) igazodóan készült.
24
Eredményterv 2014. évre Az üdülőközpont a 2014. évi üzleti stratégiáját a 2012. és 2013. évi eredményekre építi, feltételezve, hogy - a strandfejlesztés ellenére is - a vendégforgalom az első hat hónap alatt közel azonos lesz a 2013. év hasonló időszakával. A 2014. évi eredményterv – figyelemmel a folyamatban lévő beruházásra és a még elbírálás alatt lévő DAOP-os pályázatra - az eddigiektől eltérő szemléletben készült. Kidolgozásra került a meglévő létesítmények üzemeltetésének eredményterve (3. melléklet f, oszlopa), melynek összeállításánál a 2013. év teljesítménymutatóira, számszaki adataira támaszkodtunk, figyelembe véve a külső és belső kockázati tényezők hatásait (tulajdonosi döntések, jogszabályi változások, az új, 50 m-es fedett medence építése, saját hatáskörű intézkedések). Az üdülőközpont 2013. évben az előző évinél 7,6 %-kal kevesebb, 16 578 vendégéjszakát regisztrált. Összesen 5096 vendég (az előző évinél 18,9 %-kal kevesebb) töltötte el szabadidejét szálláshelyeinken. Az uszodai látogatók száma, a regisztrált belépések alapján, 296 775 fő volt, 10,3 %-kal kevesebb, mint 2012. évben. A meglévő létesítményeknél az értékesítés nettó árbevételét – a 2013. évi vendégforgalommal, a 2013. térítési díjakkal és medence használati díjakkal, az érvényes reklám – és marketingszolgáltatási szerződésekkel számoltuk. Az iskolai úszásoktatás árbevételét - a korábbi évek gyakorlatának megfelelően 2013. év adatai alapján tartalmazza a terv. A számlázás havonta, a tényleges igénybevétel alapján, utólag történik. Az „Értékesítés nettó árbevételeként” került megtervezésre az egyesületek létesítményhasználata,
melynek
együttes
összege
az
utánpótlás
medencehasználati díjának 2013. júliusi 01-jei emelkedésével magasabb a 2013. évinél, feltételezve, hogy a 25 m-es és a 33 m-es medencék üzemidejét nem korlátozza a folyamatban lévő építkezés. A támogatott létesítményhasználat egyesületenkénti (Szentes Városi Úszó Club) elfogadására a 2014. évi önkormányzati költségvetési rendeletben kerül sor.
25
Az üdülőházaknál a szolgáltatás bővítésével és a kedvező ár-érték arány kialakításával (kemping árak infláció alatti emelése), az elő- és utószezonban rejlő tartalékok kihasználásával (a sportturizmusra épülő vendégforgalom, edzőtáborok szervezése, kulturális programokon résztvevő vendégek) számolunk, de az I. félévben
vendégforgalom
növekedést
nem
tervezünk.
Célunk
az
éves
kihasználtság javítása. Az „Egyéb bevételek” tételsorban szereplő működési célú önkormányzati támogatási igény - a minimális nyereség elérése érdekében - közel azonos a 2013. évi tényleges kiutalással, annak ellenére, hogy új bevételi forrással is számol a terv. A látvány-csapatsport támogatásáról szóló módosított rendelkezések (2014. január 1-jétől) értelmében a kiegészítő sportfejlesztési támogatást (támogatás 7,5 %-a) a támogató közvetlenül a Kft. részére is átutalhatja. Ezen bevételi jogcím teljesítése azonban nagyban függ attól, hogy a cégek hajlandóak-e élni ezzel a lehetőséggel. Az egyéb bevételek egyéb támogatások sorában szerepel a közfoglalkoztatás és az egyéb támogatott foglalkoztatási formák forrása. A 2013. évi összeggel közel azonos központi támogatásra (a támogatás mértéke 70 %) számítunk. Az anyagjellegű ráfordításoknál a 2014. évet érintő változásokat (SZVSZ meleg víz szolgáltatása, villamos energia építkezés miatti többlet költsége, tranzakciós díj, módosított reklámszerződés) és a 2 %-os infláció hatását tartalmazza a terv, amely már
figyelembe
veszi
a
költséghatékonysági
intézkedésekkel
összefüggő
megtakarításokat is. A 2012. évben megkezdett és 2013. évben folytatott a beszállítói és szolgáltatói versenyeztetés komoly eredményeket hozott. Az anyagjellegű ráfordítások tervezésénél hangsúlyosan kezeltük a strandfejlesztési pályázat megfelelő ütemű kivitelezését, az üzembiztos működést és a hatósági előírásoknak való megfelelést. További költségek csökkentése érdekében törekszünk az
állagmegóvás
és
karbantartási
feladatok
saját
kivitelezésben
történő
megvalósítására. A személyi jellegű ráfordítások az 1/A sz. mellékletben részletezett struktúra szerinti állománycsoportra és a személyzeti politikával összhangban kerültek megtervezésre, figyelembe véve a 2014. január 1-jei létszámcsökkentés hatását is. 26
A tervezett személyi jellegű ráfordítások összege biztosítja a munkavállalók részére a 2014. évi munkáltatói kötelezettségeket (minimálbér emelése), a természetbeni juttatás adóterheit. Ugyanakkor számolunk a munkahelyvédelmi akciótervben elfogadott, munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó kedvezményekkel (szakképzettséget nem igénylő munkakör 14,5 %-os kedvezménye, 25 év alatti és 55 év feletti munkavállaló 14,5 %-os kedvezménye, pályakezdő esetén 27 %-os kedvezmény). Az értékcsökkenési leírás tartalmazza a társaság megalakulása óta megvalósult vagyongyarapodásának tervezett értékcsökkenését. Az üdülőközpont saját forrás terhére a szükséges pótlásokon és felújításokon kívül beruházást nem tervez, ugyanakkor a strandfejlesztési pályázat megvalósítása az üdülőközpont könyvvezetésében jelenik meg (az aktiválásig befejezetlen beruházásként). Az egyéb ráfordításoknál az árbevétel növekedésével arányosan emelkedik a fizetendő
iparűzési
adó
összege.
Rehabilitációs
hozzájárulás
fizetési
kötelezettséggel számolunk, mivel a jogszabályi változások miatt csökkent a kedvezményezett körbe tartozó munkavállalók száma. A 2014. évi eredményterv kidolgozásra került az új, 50 m-es fedett medence üzemeltetésével együtt is (3. melléklet g, oszlopa), feltételezve a II. félévi üzembe helyezését. Az új komplexum üzleti terve a benyújtott pályázaton alapul, melynek tényleges működtetését az alábbiak befolyásolják: - az új létesítmény 2014. évi szolgáltatási díjai, - az épület éves kihasználtsága, - az adóköteles és adómentes igénybevétel aránya, mivel a ráfordítások ÁFA tartalmából csak az adóköteles tevékenységre jutó összeg igényelhető vissza (előzetes számításaink szerint 50 %). Az árbevételnél szerény mértékű növekedést (17 millió Ft) terveztünk, mivel még nem ismertek az egyesületek új medence létesítményhasználati igényei, a várható
27
vendégcsapatok
edzései
és
szállásigényei,
a
vendégek
érdeklődése
és
bérletvásárlásai. Az egyéb bevételek között elszámolásra kerül a passzív időbeli elhatárolásból a II. félévre tervezett értékcsökkenés (11 829 e Ft). Az éves önkormányzati támogatási igény emelkedésével nem számoltunk a II. félévben annak ellenére, hogy az új medence működtetése során képződő többlet árbevételt az üzemeltetés többletköltsége, valamint a ráfordítások vissza nem igényelhető ÁFÁ-ja túllépi, mintegy 14 millió Ft-tal. Az anyagjellegű ráfordítások a II. félévben az új medence várható üzemeltetési költségeivel és azok vissza nem igényelhető ÁFA tartalmával emelkednek (12,6 millió Ft). A számítások a műszaki dokumentációkon és az ismert paramétereken alapulnak. A személyi jellegű ráfordítások várhatóan 5,4 millió Ft-tal emelkednek, figyelembe véve az üzemeltetéshez szükséges létszám (6 + 1 fő műszaki ügyvezető helyettes) és bérigényt, félévre vetítve. A beruházás aktiválásával már elszámolásra kerül a II. félévi értékcsökkenés, valamint az árbevétellel arányosan emelkedik a fizetendő iparűzési adó összege. A 2014. évi eredményterv várhatóan csak akkor lesz „0” szaldós, amennyiben a bevételek és ráfordítások különbségeként az önkormányzati támogatás (21,815 millió) rendelkezésre áll. A tervezettnél alacsonyabb önkormányzati támogatás esetén az eredményterv veszteséges, ami a tulajdonosoknál a következő évben tőkepótlási kötelezettséggel jár, valamint egy esetleges hitelfelvételnél hátrányt jelent.
Mérlegadatok 2014. évre A
Szentesi
Üdülőközpont
a
Számviteli
törvényben
foglaltak
értelmében
egyszerűsített éves beszámolóra kötelezett, a 2013. évi várható adatok is ennek megfelelően készültek (4. sz. melléklet). 28
Összességében a 2013. évi várható adatok alapján, a 2013. évi módosított üzleti terv tervszámaihoz képest - a működési célú önkormányzati támogatás évközi emelése (32/2013. (XII.31.) önkormányzati rendelet) és a látvány-csapatsport kiegészítő támogatásából az Üdülőközpontot megillető bevétel - eredményeként nyereség várható. Az alaptőke 10 millió Ft-ra történő emelésével a jegyzett tőke módosult. Az alakulás évében, 2009-ben keletkezett 5 755 eFt és a 2010. évi 5 128 eFt veszteség miatti önkormányzati tőkepótlásból (összesen 10 883 eFt) a 103/2012. (V.24.) Kt. határozat értelmében a 2011. évi nyereség, 584 eFt, valamint a 76/2013.(V.16)
Kt.
határozat
értelmében
a
2012.évi
nyereség
156
eFt
visszafizetésre került. A 2013. évi várható Mérleg adatok „Lekötött tartalék” sorában 10 143 eFt (5 015 eFt + 5 128 eFt) szerepel, amely visszafizetési kötelezettséggel terhelt. Szentes Város Önkormányzata Képviselő-testülete 76/2013.(V.16) Kt. határozattal módosított 265/2010. (XII. 17.) határozata értelmében a társaság a fennmaradó pótbefizetés visszafizetésére akkor kötelezett, amikor a kft. képes azt saját erőből teljesíteni. A fentiek alapján a 2013. évi várható 382 eFt nyereséget a korábbi évek tőkepótlásának visszafizetésére kell fordítani. A 2013. évi várható mérlegadatok között megjelenik a TAO pályázat, amelyből a 2013. évi megvalósítás befejetlen beruházásként, a saját forrás összege passzív időbeli elhatárolásként szerepel. 2014. évi tervezett mérlegadatok a Látvány-csapatsport támogatási pályázat megvalósításával
és
a
beruházás
aktiválásával
számolnak.
A
projekt
támogatásainak passzív időbeli elhatárolását csökkenti a tárgyévi tervezett értékcsökkenés. A 2014. évi Üzleti terv tervszámai a tulajdonosi döntések (Szentes Város Önkormányzatának 2014. évi elfogadott költségvetése, a 2014. évi szolgáltatási díjak és az új komplexum használatba vételének időpontja) és a DAOP-os pályázat elbírálásának függvényében évközben változhatnak.
29
A Szentesi Üdülőközpont szervezeti felépítése 2014. év I. félév 1/A. melléklet
Ügyvezető Á1
Műszaki szaktanácsadó M1
Műszaki vezető Á1
Pénzügyi- és adminisztrációs csoportvezető Á1
Üzemviteli vezető Á1
Üzemviteli vezető Á1
Pénztáros Á3
Gépész Á5
Úszómester Á4
Recepciós Á1
Kertész Á1
Öltözőőr-takarító Á3, K4 Szaunaőr Á2
Karbantartó Á1, K2
Csúszdafelügyelő K6
Teniszpálya gondnok K2
Medenceőr K2
Gondnok K6
Vízieszköz- kölcsönző K3
Szobaasszony Á2, K3
Jelmagyarázat: Á: állandó létszám 27 fő M: megbízási szerződés 1 fő K: Közcélú foglalkoztatott 28 fő
A Szentesi Üdülőközpont szervezeti felépítése 2014. év II. félév
1/B. melléklet Ügyvezető Á1
Műszaki ügyvezető helyettes Á1 Sportszervező Á1
Marketing- és programszervező Á1
Pénzügyi- és adminisztrációs csoportvezető Á1
Üzemviteli vezető Á1
Üzemviteli vezető Á1
Adminisztrátor Á1
Gépész Á5
Úszómester Á7
Kertész Á1
Öltözőőr-takarító Á4, T2, K4 Szaunaőr Á2
Pénztáros Á3, SZ3
Karbantartó Á1, K2
Csúszdafelügyelő K6
Recepciós Á1, SZ2
Teniszpálya gondnok K2
Medenceőr K2, S2
Gondnok K6
Vízieszköz-kölcsönző K3
Szobaasszony Á2, K3, SZ4
Jelmagyarázat: Á: állandó létszám 34 fő K: közcélú foglalkoztatott 28 fő S: sportolói létszám 2 fő T: támogatott létszám 2 fő Sz: szezonális létszám 9 fő
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
2. sz. melléklet
Likviditási terv 2014. évre
Likviditási terv 2014. évre
Meglévő létesítményekkel
II. félévtől a fedett medencével ezer Ft
I. n.év Nyitó
II. n. év
2 340
III. n.év
IV. n.év
395
2 768
ezer Ft
Összesen
11 195
2 340
Értékesítés nettó árbevétele
15 387
33 398
70 321
29 261
148 367
Egyéb bevétel
19 874
25 579
700
11 015
57 168
12 500
3 500
-5 000
10 815
21 815
320
650
1 502
350
2 822
ebből önkormányzati támogatás
IFA beszedése ÁFA visszaigénylés Látány-csapatsport támogatás kiutalása (70 %)
27 100 230 838
368 684
232 225
175 000
Rövidlejáratú kölcsön
Kamat bevétel
27 100
I. n.év Nyitó
1
1
1
5
28 070
24 895
100 795
Személyi jellegű kifizetés és járulékai
16 558
23 479
25 406
22 247
Egyéb adó és adó jellegű kifizetések
1 915
950
1 915
950
2 340
15 387
33 398
76 021
40 787
165 593
25 579
5 700
6 015
57 168
12 500
3 500
5 815
21 815
320
650
450
2 922
ebből önkormányzati támogatás
IFA beszedése ÁFA visszaigénylés
Rövidlejáratú kölcsön
25 330
Összesen
8 999
19 874
175 000
2
IV. n.év
2 768
Egyéb bevétel
831 747
22 500
III. n.év
395
Értékesítés nettó árbevétele
Látány-csapatsport támogatás kiutalása (70 %)
Vásárolt anyag, energia, egyéb szolgáltatás
II. n. év
2 340
Kamat bevétel
1 502
27 100 230 838
27 100 368 684
232 225
831 747
175 000
175 000
2
1
1
1
5
Vásárolt anyag, energia, egyéb szolgáltatás
22 500
25 330
35 472
28 112
111 414
87 690
Személyi jellegű kifizetés és járulékai
16 558
23 479
29 585
22 760
92 382
5 730
Egyéb adó és adó jellegű kifizetések
1 915
950
1 915
1 350
6 130
IFA befizetése
320
650
1 502
350
2 822
IFA befizetése
320
650
1 502
450
2 922
Beruházások
226 532
502 295
37 044
400
766 271
Beruházások
226 532
502 295
37 044
400
766 271
27 641
48 235
27 385
1 300
104 561
Fizetendő ÁFA
27 641
48 235
28 700
1 500
106 076
175 000
Rövidlejáratú kölcsön visszafizetés
Fizetendő ÁFA
175000
Rövidlejáratú kölcsön visszafizetés
Záró
395
2 768
11 195
1 680
1 680
Záró
175 000 395
2 768
8 999
175 000 1 680
1 680
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
3. sz. melléklet Eredményterv 2014. évre ezer Ft 2012. évi
a)
tény b)
a)
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesímények értéke
2013. évi
III. Egyéb bevételek
módosított terv c)
2013. évi
várható d)
2014. évi terv
Változás (g/e) % e)
Meglévő létesítményekkel f)
149 773
143 500
142 707
16,04%
148 367
165 593
30 632
28 132
39 631
56,00%
49 994
61 823
ebből önkormányzati támogatás működésre
16 500
11 700
ebből önkormányzati támogatás fejlesztési célra
100
9 232
ebből DAOP támogatás
6 350
ebből látványcsapatsport támogatása
21 815
0,00%
21 815
21 815
10 488
88,32%
19 751
19 751
ebből az elhatárolt támogatás t.árgy évi része ebből egyéb bevétel (Munkaügyi Központ támogatás, káresemény, egyéb)
II. félévtől a fedett medencével g)
11 829 7 682
7 200
7 328
15,01%
8 428
8 428
IV. Anyagjellegű ráfordítások
93 364
88 222
89 015
27,41%
100 795
113 414
V.
81 927
79 200
88 058
5,67%
87 690
93 048
VI. Értékcsökkenési leírás
2 061
2 200
2 752
438,84%
3 000
14 829
VII. Egyéb ráfordítások
6 016
5 950
4 511
35,89%
5 730
6 130
-2 963
-3 940
-1 998
-99,75%
1 146
-5
2 617
70
2 400
-99,79%
5
5
2 617
70
2 400
-99,79%
5
5
-346 529 16 513
-3 870
402
-100,00%
1 151
0
0
0
167
-3 870
1 151
0
A
Személyi jellegű ráfordítások
ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
C X. XI. D
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XII. Adófizetési kötelezettség
11
402
-100,00%
20
57
F
ADÓZOTT EREDMÉNY
156
-3 870
382
-100,00%
1 094
0
G
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
156
-3 870
382
-100,00%
1 094
0
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
4. sz. melléklet Mérleg terv 2014. évre
Tétel
A tétel megnevezése
a A.
b Befektetett eszközök (02+04+06)
I.
B.
IMMATERIÁLIS JAVAK 2.sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK 4.sorból: Tárgyi eszközök értékelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 6.sorból Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Forgóeszközök (09+10+11+12)
I. II. III. IV. C.
KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (01+08+13)
II. III.
Tétel
A tétel megnevezése
a D
b Saját tőke (16+18+19+20+21+22+23)
I. II. III. IV. V VI VII E F
JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Kötelezettségek (26+27+28)
I. II III. G
2012. évi tény c 65 731
ezer Ft 2014. évi 2013. évi tervezett várható (fedett medencével) d e 438 882 1 275 165
171
97
280
65 560
438 785
1 274 885
318 267
41 789
6 815
713 3 797
39 449
5 135
313 757 1 804
2 340 2 411
1 680 65
385 802
483 082
1 282 045
2012. évi tény c 656
2014. évi tervezett (fedett medencével) d e 10 381 10 381
2013. évi várható
500
10 000
10 000
-10 299 10 299
-10 144 10 143
-9 953 10 334
156 0 27 031
382 0 105 208
0 0 10 159
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások
27 031 358 115
105 208 367 493
10 159 1 261 505
FORRÁSOK ÖSSZESEN: (15+24+25+29)
385 802
483 082
1 282 045
Szentesi Üdülőközpont Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4.
5. sz. melléklet
Cash flow adatok 2013. évi várható és a 2014. évi tervezett
Megnevezés
1 Adózott eredmény +
bef. eszközök értékcsökkenése
2014. évi terv (II. Előző évi félévtől a Tárgy évi (2012.) fedett (2013.) tény medencéve várható l) tény 2
3
4
Tárgy évi tény/ Előző évi tény 4/2 % 5
Tárgy évi tény/ Tárgy évi terv 4/3 % 6
156
382
0
2 061
2 752
14 829
720%
539%
2 217
3 134
14 829
669%
473%
+/- bef. eszközök átértékelési különbözetei +/- bef. eszközök hosszú távú engedményei
1.) Tőkeváltozás működésből +/- befektetett eszközök veszteségei/nyereségei +/- készletek állományváltozásai +/- követelések állományváltozása
-713
713
1 643
-35 652
34 314
2088%
-96%
11 995
78 177
-95 049
-792%
-122%
1 524
-607
-2 346
-154%
386%
356 687
9 378
894 012
251%
9533%
371 136
52 009
830 931
224%
1598%
373 353
55 143
845 760
227%
1534%
-375 904
-846 420
1391%
225%
-63 881
-375 904
-846 420
1325%
225%
-584
9 344
+/- hosszú lejáratú kötelezettségek állom. változ. +/- rövid lejáratú kötelezettségek állom. változ. +/- aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +/- passzív időbeli elhatárolások állom. változ.
2.) Tőkeváltozás eszközváltozásból A.) Cash flow működésből ( 1+2 ) + bevétel tárgyieszköz értékesítésből + bevétel vagyoni értékű jog értékesítéséből -
beruházás
+/- értékpapírok állományváltozása -
más befektetés
B.) Cash flow befektetési tevék. - ből + tőkeemelés
0 0 -60 834 0 -3 047
+/- kapott osztalék/fizetett osztalék
0
+/- igénybevett hitelek állományváltozása
0
+/- bankszámla követelések állományváltozása
C.) Cash flow pénzügyi műveletekből
Cash flow összesen (A+B+C)
0
-584
9 344
0
0%
0%
308 888
-311 417
-660
-0,2%
0,2%
