A Pénztár 2017. év és 2019. év közötti id szakra vonatkozó pénzügyi terve Az Els Rend ri Kiegészít Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) 2017.-t l 2019.-ig terjed id szakra vonatkozó pénzügyi terve ∼ Az MNB hatályos 52/2015. számú rendelete alapján, illetve ∼ az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (Öpt.) 34-35. §-ában foglaltak szem el tt tartásával, valamint ∼ a 2015.-2017. évi pénzügyi terv, ∼ a 2015. évi tényadatok és ∼ a jelenleg végbemen gazdasági folyamatok várható alakulásának figyelembevételével készült. A Pénztár a tervben az önálló, független ágazati pénztárként való m ködés fenntartását t zte ki célul, ezért továbbra sem tervezünk összeolvadást más piaci vagy zárt ágazati pénztárral. A Pénztár 2017. és 2019. év közötti id szakra, lehet ség szerint az inflációt meghaladó, - a pénztárak közötti összehasonlítás próbáját kiálló – hozamot, és zökken mentes ügymenetet kíván tagjai részére biztosítani. E kett t tekintjük els dlegesen rövid távú célunknak. Ezt a m ködtetéshez szükséges taglétszám és tagdíjbevétel fokozásával, új munkáltatói szerz dések megkötésével és a nagyobb tagdíjvállalási hajlandóság ösztönzésével kívánjuk elérni. Ezen felül, tervünkben hangsúlyozottan szerepel a m ködési céltartalék meg rzése, a m ködési költségek minimális szinten tartása és a bevételek optimalizálása. Az utóbbi évek tapasztalatai azt mutatják, hogy a 10 éves várakozási id letelte után pénztártagjaink az eddiginél alacsonyabb létszámban élnek a törvény adta lehet séggel, nevezetesen a kilépések száma lassú ütem , csökken tendenciát mutat, ugyanakkor vannak, akik a kedvez tlen adó- és járulékfizetési kötelezettség ellenére felveszik megtakarításukat és megszüntetik tagsági viszonyukat. Pozitívumként értékeljük azt, hogy egyre több a hozamot t késíteni szándékozók száma. A kifizetett összegek is évr l évre lassú ütemben, de csökkenek. Általában azon tagok szüntetik meg tagsági viszonyukat, akik eddig sem fizettek tagdíjat, vagy 10-15 éves tagsági viszony mellett 100 ezer forintot el nem ér tagi követeléssel rendelkeznek. Az elmúlt évek alapvet problémájának tartjuk, hogy a fiatal korosztály nem érzi jelent ségét az öngondoskodáson alapuló hosszú távú nyugdíj-el takarékosságnak. A megtakarítási hajlandóság a 20 és 30 év közötti korosztályban a legalacsonyabb, noha jelenleg a rendészeti állomány többségét teszik ki.
1
Megel z id szakok terv- és tényadatainak összehasonlítása 1.) Létszámadatok:
A 2015. év tényadatait elemezve megállapítható, hogy a tervhez képest - A taglétszám a tervben meghatározott 8.580 f helyett 8.597 f vel zárt, - az új belép k száma 80 f volt, a tervezett 72 f vel szemben, - 35 f lépett át más pénztárba, ugyanakkor 19 f lépett át a Pénztárunkba, - a tervezettnél 31 taggal kevesebben igényeltek nyugdíjszolgáltatást, - a megszüntetést igényl k létszáma 12 f vel volt kevesebb a tervhez képest, - az egy f re jutó évi kifizetett összeg a tervben meghatározott 1.069 ezer forint helyett 1.313 ezer forint volt. 2.) A m ködési kiadások alakulásáról: Megnevezés
2015. terv
2015.tény
Megnevezés
2015. terv
2015. tény
Anyagköltség Igénybe vett szolg. értéke Egyéb szolgáltatás Személyi jelleg ráf. Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Összesen
Anyagjelleg ráf. Bérköltség+közterhe Tisztségvisel i díj+közterhe Felügyeleti díj Egyéb tételek Összesen
560 1 136 6 524 22 337 0 1 678 32 235
8 220 13 716 6 769 1 678 1 852 32 235
411 1 296 6 763 23 718 0 5 124 37 312
8 470 14 492 7 235 1 847 5 268 37 312
Az anyagköltségek felhasználása az évben a tervszint alatt maradt. A Pénztár által igénybe vett szolgáltatások köre 160 eFt-tal haladta meg a tervezettet. Az egyéb szolgáltatásokra tervezett kerethez képest a felhasználás 239 eFt-tal több volt. A személyi jelleg ráfordítások tekintetében 1.381 eFt-tal több lett felhasználva, mely els sorban a második félév végén kifizetett jutalomból adódik. A 2015. évi pénzügyi terv negyedéves el irányzataihoz képest a bevételek 17.941 ezer forinttal magasabbak voltak, melynek oka egyértelm en a tagok tagdíjfizetési hajlandóságának növekedése. Az alacsony banki kamatszintek miatt a tagok más befektetési formákat keresnek megtakarításaiknak a piacon. 2
A befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel, a várható(befektetési)hatások Az igazgatótanács által elfogadott befektetési politika alapelvi szinten rögzíti a pénztártagság és a Pénztár érdekeinek messzemen figyelembevételét a pénztári vagyon befektetését illet en. A pénztári vagyon biztonságos kezelésének érdekében a vagyonkezel k részére az elérhet és megcélzott hozamszintet a felmerül kockázatok függvényében igyekszünk meghatározni a széls séges kockázatok és eszközök elkerülésével. A vagyonkezelés során törekszünk a biztonságra, a kiegyensúlyozottságra és az eredményorientáltságra. A Pénztár pénzügyi terve az el z ekben írtak figyelembevételével készült. Tekintettel arra, hogy bevételeink tervezésénél jelent sebb eltérésekre nem számítunk, a Pénztár igyekszik befektetési politikáját a következ három évben legalább a 2016. évi szinten megvalósítani. A 2017. évre átlagosan a fedezeti tartalékon 4 %, a m ködési és likviditási tartalékon 0,5 %, 2018. év esetében a fedezeti tartalékon 3,8 % mellett a többi tartalékon 0,5%-ot prognosztizálunk. A 2019. év hasonlóan alakul, a fedezeti tartalékon 3,6%-ot, a többi tartalékon 0,5%-ot állítottunk be pénzügyi tervünkbe. Az egyes portfolió eszközök maximum és minimum arányát – a lehet legoptimálisabb hozam elérése érdekében – egyel re nem tervezte az igazgatótanács sz kíteni, mivel a vagyonkezel k mozgásterét nem kívánja korlátozni. Ez természetszer leg nem jelenti azt, hogy a gyakorlati tapasztalatok függvényében a Pénztár 2017., 2018. és 2019. évben nem vizsgálja meg és szükség esetén nem változtat évente a vagyonkezel k számára biztosított lehet ségeken. Tagdíjbevételek várható alakulása, tagdíjbevételeket befolyásoló tényez k (munkáltatói hozzájárulás, tagdíjemelés stb.) A tagdíjak alakulása az el z évekhez képest növekv tendenciát mutat. Az átlagos tagdíjfizet k száma, a negyedév során ingadozik, de általában 7 400 – 7.600 f között mozog.
Megnevezés
I. név 7 542 94 025 12 467 4 156
Tagdíjfizet k átlagos száma (f ) Tagdíjbevétel (ezer Ft) Negyedéves átlagos tagdíjbevétel (Ft/f ) Havi átlagos tagdíjbevétel (Ft/f )
Megnevezés Tagdíj (ezer Ft) Munkáltatói tagdíjhozzájárulás (ezer Ft) Negyedéves átlagos tagdíj (Ft/f ) Negyedéves átlagos munk.tdhj. (Ft/f ) Havi átlagos tagdíj (Ft/f ) Havi átlagos munk.tdhj. (Ft/f )
3
I. név 90 246 3 779 11 966 501 3 989 167
2015. év II. név III. név 7 492 7 365 124 683 108 936 16 642 14 791 5 547 4 930
IV. név 7 334 197 966 26 993 8 998
2015. év II. név III. név IV. név 103 255 98 129 188 310 21 428 10 807 9 656 13 782 13 324 25 676 2 860 1 809 1 317 4 594 4 441 8 559 953 603 439
Mindezek alapján a tagdíjfizet k létszámát 2017.-2019. év között a következ k szerint állapítottuk meg: - 2017. évben negyedévente: 7.036, 6.972, 6.909 és 6.847 f ben, - 2018. évben átlagosan 6.647 f ben, míg 2019. évben átlagosan éves szinten 6.447 f ben határoztuk meg a tagdíjfizet k számát a pénzügyi tervben. Az átlagos tagdíjbevételt (Ft/f /hó) 2017. évben negyedévente 4.240, 4.279, 4.318, 4.357 Ft-ban, 2018. évben 4.513 Ft/f /hó-ban, 2019. évben 4.653 Ft/f /hó-ban terveztük. Változatlanul fontosnak tartjuk, a közszféra ezen szegmenséhez tartozó munkavállalók támogatását és az érdekképviseletekkel való szorosabb együttm ködést a munkáltatói hozzájárulás miel bbi visszaállítása érdekében. Egyéb befizetésre átlagosan évi 2.000-2.200 Ft/f /hó közötti összeget állítottunk be. Bízunk abban, hogy tagjaink élnek a 10. év után adómentesen felvehet hozam t kébe való visszaforgatásának lehet ségével. A tagi támogatás összege az elmúlt két évben teljesen megsz nt, ezért a pénzügyi tervben ilyen jelleg bevétellel nem számolunk. Át- és kilép k, valamint a szolgáltatásban részesül tagok számának és kifizetend összegek várható alakulása 2015. év I. név II. név III. név IV. név 5 882 5 797 794 42 7 217 4 629 2 584 4 205
Megnevezés Más pénztárból átlép (ezer Ft) Más pénztárba átlép (ezer Ft)
Az elmúlt év adatai alapján, ezek összegeit figyelembe véve 2017. év és 2019. év között a következ ket terveztük: Megnevezés Más pénztárból hozott fedezet (ezer Ft) Más pénztárba elvitt fedezet (ezer Ft)
I. név 3 000 5 000
Megnevezés
2017. év 2018. év 2019. év II. név III. név IV. név 3 000 3 000 3 000 12 000 12 000 5 000 5 000 5 000 20 000 20 000
I. név 40 71 207 593 80 959 28 24 384
Szolgáltatási létszám (f ) Szolgáltatási kifizetés (ezer Ft) 1 f re es havi kifizetés (ezer Ft) Várakozási id letelte miatti kifizetés (ezer Ft) Kilép k létszáma (f ) Kilépés miatti kifizetés (ezer Ft)
2015. év II. név III. név 43 37 60 451 35 080 468 316 66 984 46 140 49 32 20 270 19 079
IV. név 29 28 898 332 68 241 39 16 913
Figyelemmel az elmúlt évek tapasztalati adataira a szolgáltatást igénybevev k átlagos számát egyösszeg kifizetés tekintetében az els évben 150 f ben, a másik két évben 135135 f ben határoztuk meg, a 10 év utáni kifizetések létszámát 2017. évben 150 f ben, míg 2018. - 2019. év között, évente 130-130 f ben terveztük meg.
4
Vagyonkezelés költségének bemutatása A vagyon- és letétkezelési szerz désekben rögzített díjtételek a vagyonkezel k eddigi eredményei alapján kedvez ek, ezért ezek módosítását tervszinten nem kívánjuk változtatni. A költségek a törvényben meghatározott korlátot nem lépik túl. Megbízási díjak Megbízási díjjal jelenleg egy f t foglalkoztatunk. Heti rendszerességgel, illetve szükség szerint vizsgálja felül számítástechnikai eszközeinket és programjainkat. A pénztárnál ez a fajta munka nem kíván teljes állású munkaer foglalkoztatását. A Pénztár 2017. év és 2019. év között sem tervezi ennek a munkakörnek a bevonását a teljes foglalkoztatásúak közé. A díjazásnál emelést nem tervezünk. M ködési költségek Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás értéke Egyéb szolgáltatás Anyagjelleg ráfordítás (III/14.)
Terv 195 399 2 146 2 740
Megnevezés Értékcsökkenés Egyéb megbízási díjak+közterhe Munkába járás költsége adóval Mobiltelefon-használat adója Program bérleti díja Egyéb terhel tételek összesen (III./17.) Megnevezés Tisztségvisel i díj+közterhe (III./10.) Bérköltség+közterhe (III./11.)
2017. év Terv Terv 115 0 349 399 1 561 1 561 2 025 1 960
Terv 18 377 335 5 457 1 194 Terv 1 692 3 429
2017. év Terv Terv 19 19 42 42 335 336 0 0 457 457 853 854
Terv 250 299 1 561 2 110
Terv 19 42 336 0 457 854
2017. év Terv Terv Terv 1 692 1 692 1 693 3 429 3 429 3 429
2018. év 560 1 446 6 829 8 835
2018. év 74 504 1 343 5 1 829 3 755 2018. év 6 769 13 716
2019. év 560 1 446 6 829 8 835
2019. év 74 504 1 343 5 1 829 3 755 2019. év 6 769 13 716
A m ködési költségek fedezetét kizárólag a tagdíjból, a m ködési céltartalék és a likviditási céltartalék szükségszer felhasználásából tervezzük. Az anyagköltség kialakítása során els sorban az el z évi tényadatokra támaszkodtunk. Az igénybevett szolgáltatások között a könyvvizsgálat-, a biztosítási mérleg elkészítéséért fizetett aktuáriusi-, az esetleg felmerül ügyvédi díjat, a marketing tevékenységgel kapcsolatos-, a hirdetési-, illetve a foglalkoztatottak oktatásának és továbbképzésének költségeit terveztük. Az egyéb szolgáltatások között elszámolható bankköltség, egyéb anyag és nem anyag jelleg kiadások, az el z évi adatok alapján kerültek beállításra Az értékcsökkenési leírást a programb vítés miatt beszerzett szerver után számoltunk el.
5
A személyi jelleg kifizetések meghatározásakor a meglév létszám- és béradatokat vettük figyelembe. Az egyéb juttatások körét a tavalyi évhez képest nem változtattuk meg, továbbra is csak a helyi és helyközi bérleteket biztosítjuk. A tisztségvisel i díjakat változtatás nélkül a 2015. évi szinten határoztuk meg. A felügyeleti díj el jelzésekor az átlagos befektetési állomány 0,0025 %-ával és alapdíj mértékének szinten tartásával terveztük éves szinten. Költségeink fedezeteként részben az évben befolyt tagdíjjelleg , illetve befektetési bevételekre számítunk. A Pénztár változatlanul fenntartja a költségek közötti szabad átcsoportosítás lehet ségét igazgatótanácsi döntés lehet ségével. Kiegészít vállalkozási tevékenység tervezett bevételei, ráfordításai A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat és nem tervezi 2017. év és 2019. év között sem tevékenységének kib vítését. A tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása A pénzügyi terv készítése során els sorban a 2015. évi tényadatokat vettük figyelembe alapként. Kétségtelen, hogy a 2015. év az elmúlt öt év gazdálkodását értékelve a legeredményesebb volt és ezt az eredményt 2012. év óta lassú, de fokozatos fejl dés jellemezte. Az óvatosság azonban, továbbra is els dleges szempont tervezésünkben, ezért f célunk a viszonylag hosszabb id alatt kialakított stabilitás megtartása. Ennek érdekében a tervezéskor a választható lehet ségek közül, szinte mindig a kisebb intenzitású illetve számszer ségében alacsonyabb fejl dési eredménnyel kalkuláltunk. Így például a létszámviszonyok tekintetében, az elkövetkezend három évre továbbra is lassuló ütem csökkentést terveztünk annak ellenére, hogy tapasztalataink szerint a belépések száma növekv tendenciát mutat. Hasonlóképpen jártunk el a növekv tagdíjbevételek megítélésekor is. Érzékelhet vé vált, hogy a jelenlegi pénzpiaci, banki kamatok miatt a tagság szívesebben fordul megtakarításaival a Pénztár felé, ennek ellenére alapvet tendenciaként szinten tartást terveztünk. A stabilitásra való törekvés mutatkozik meg a szolgáltatási és visszatérítési kifizetések, valamint a csökken költségráfordítások évi tervezési szintjében, valamint a m ködési tartalék és a gazdálkodási eredmény szinten tartásában is.
Budapest
Dr. Berderics József it. elnök
6
