Coordination Committee Meeting for the SIGNAL Iduna Group p
A pénzügyi közvetítői tevékenységhez kapcsolható visszaélések egyes kérdései 2009. november 23. Váczi Imre Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
T Tematika tik • Belső védelmi vonalak ügynöki gy visszaélések visszaszorítására irányuló tevékenysége • A pénzügyi intézmények, illetve a velük szerződéses jogviszonyban álló ügynökök k k kapcsolatait k l i szabályozó bál ó szabályzatok bál k • A szigorú számadás alá vont nyomtatványok kezelésére, nyilvántartására vonatkozó szabályzatok • Pénzkezelés • A Felügyelet által vezetett közvetítői nyilvántartásokba történő adatrögzítés • Ügyfelek tájékoztatása, együttműködés • Oktatás • A közvetítői visszaélések visszaszorítása • Egyéb kérdések – a közvetítő alvállalkozója 2
Belső védelmi vonalak ügynöki visszaélések visszaszorítására irányuló tevékenysége • Tapasztalat – A belső ellenőrzés az esetek túlnyomó többségében az elvárt területeken a vizsgálatokat lefolytatta. – A belső ellenőrzési jelentések tárgyalását az érintett felügyelő bi bizottságok á k csak k éérintőlegesen i ől tették ék meg, a jelentésekben j l é kb foglaltakkal kapcsolatban elvárások, intézkedések nem kerültek többnyire megfogalmazásra. – Biztosítók: gyenge compliance tevékenység. – A folyamatba épített ellenőrzések széles skáláját alkalmazzák a visszaélések kiszűrésére, kiszűrésére de – egyes intézmények esetében az érintett részlegek jelentései nem mindig jutnak el szükséges szervezeti egységekhez. 3
Belső védelmi vonalak ügynöki visszaélések visszaszorítására irányuló tevékenysége • Elvárások – A pénzügyi szervezet független belső ellenőrzési t ék tevékenysége é ki kell, k ll hogy h terjedjen t j dj az ügynökökkel ü ökökk l kapcsolatos üzleti folyamatokra, jogviszonyokra is. – A belső ellenőr a tapasztalatairól a Felügyelő Bizottságot Bizottságot, továbbá a pénzügyi szervezet vezetését, valamint a rendszerkockázatot hordozó vagy gy egyéb gy nagy gy súlyú y hiányosság esetén a Felügyeletet is tájékoztassa. – A készpénzátvételt p igazoló g szigorú g számadású bizonylatok (szakmai) vezetői ellenőrzése. – A közvetítők kiválasztása és átvilágítása során körültekintően kell eljárni (dokumentumok). 4
Belső védelmi vonalak ügynöki visszaélések visszaszorítására irányuló tevékenysége v so • Elvárások – Prevenciós tevékenység nem függhet a közvetítő által gyakorlattól, azaz azt minden egyes gy közvetítővel szerzett gy kapcsolatban hasonló mélységben, terjedelemben szükséges elvégezni. – Az ügynöknél található formanyomtatványok száma igazodjon az általuk végzett tevékenység méretéhez és összetételéhez. összetételéhez – Ha használnak pecsétet: pecsétnyilvántartás, egyedileg azonosítható pecsétek. pecsétek – A fel nem használt szigorú számadású bizonylatok eltulajdonításáról, elvesztéséről – ügyfelek tájékoztatása (pl. internet) 5
Belső védelmi vonalak ügynöki visszaélések visszaszorítására irányuló tevékenysége v so • Elvárások • Inaktív ügynökök: – minimális teljesítmény j y elvárások írásban rögzítése, g , – jogviszony megszüntetés esetén törlés minél hamarabb, – belső szabályzat és szerződés a közvetítővel történő elszámolás menetére, lépéseire, így különösen a szigorú számadású formanyomtatványokkal, bizonylatokkal, pecsétekkel történő elszámolásra, elszámolásra azok határidejére. határidejére Jogviszony megszűnését követően ilyen bizonylatok, eszközök a közvetítőknél ne maradjanak.
6
Ap pénzügyi gy intézmények, y , illetve a velük szerződéses jogviszonyban álló ügynökök kapcsolatait szabályozó szabályzatok • Tapasztalat – Diszharmonia a szabályzatok, a gyakorlat és a szerződések viszonylatában, i l táb olykor l k a szabályzatok bál t k és é szerződések ődé k mást át tartalmaznak.
• Típushibák – a megbízási szerződésekben a felelősségi kérdések nincsenek ppontosan szabályozva, y , továbbá – a díjak átvételével kapcsolatos rendelkezések nem egyértelműek.
• Elvárás – fenti hibák elkerülése, továbbá rendszeresen felül kell vizsgálni i ál i a belső b l ő szabályzatok, bál t k a kö közvetítői títői tevékenységre t ék é irányuló szerződések és a gyakorlat összhangját.
7
A szigorú számadás alá vont nyomtatványok kezelésére, nyilvántartására vonatkozó szabályzatok • Hogyan követhető nyomon, ha nincs sorszámozás? • Jó példa: az ajánlatokat a szigorú számadású nyomtatványokkal azonosan kezelik, szabályozva van gy egy gy közvetítőnél hány y ajánlat, j , illetve továbbá az is,, hogy nyugtatömb lehet. • Elvárás: rendelkezzen egyedi sorszámozással (azonosítóval) és felhasználása napra készen nyomon követhető és ellenőrizhető legyen a nyilvántartásokkal ö h összhangban b
8
Pénzkezelés • Legjobb gyakorlat: a közvetítő (ide nem értve közvetítői tevékenységet y g végző g hitelintézeteket)) nem vesz át az ügyféltől közvetlenül pénzeszközt, ezzel elkerülhetők az ebből eredő ügyfélpanaszok, egyszerűsödik a pénzmosás megelőzési szabályok betartása. • Amennyiben a közvetítő átvehet pénzeszközt, akkor – annak nagyságát, illetve a pénzügyi szervezethez továbbítás feltételeit a pénzügyi szervezet egyértelműen szabályozza, és – megfelelő g módon tájékoztassa j az ügyfeleket: gy az ügyfélnyomtatványokon kiemelt módon szerepeljen, – legyen maximum értéke, – ügyfelekkel szükséges megismertetni az ezekkel kapcsolatos valamennyi eljárási mechanizmust (pl.: külön nyilatkozat megtétele, a befizetések módja, az arról történő visszaigazolás formája). 9
A Felügyelet gy által vezetett közvetítői nyilvántartásokba y történő adatrögzítés • Problémák P blé ák • a naprakészséggel, • a valóságtartalommal.
• Elvárás – Ellenőrzés terjedjen j j ki • az adatok minőségére, • az adattovábbítás eredményes megtörténtére, • a jogszabályi határidők betartására, • akkor is, ha automatikus a rendszerek adattovábbítása!
• Akk Akkor iis llegyen nyilvános il á intézményi i té é i közvetítői kö títői lista, li t ha h nincs ilyen jogszabályi kötelezettség! • Közvetítő megbízottja, megbízottja alvállalkozója – rögzíteni kell! 10
Ügyfelek tájékoztatása, együttműködés • Eseti, rendkívüli befizetések beérkezéséről minden alkalommal tájékoztassák az ügyfeleket. • Írásos, Írásos az ügyfél számlájának aktuális helyzetét bemutató dokumentum (egyenleg, forgalom, be- és kifizetések, stb.) közvetlenül juttassa el a pénzügyi szervezet az ügyfél részére, annak továbbításában semmilyen szerepet ne kapjanak a közvetítők. • Egy ügyfél egy szerződése egy szerződésszámon fusson, fusson • Szerződéses szinten rendezzék, hogy mi tekinthető teljesítésnek, kitérve a teljesítés j helyére, y , határidejére, j , módjára. j • Ha közvetítő több pénzügyi szervezet egymással összehasonlítható termékét közvetíti, biztosítsa az ügyfélnek a választás, döntés lehetőségét. 11
Oktatás – Hatékony képzés, akkor is ha jogszabály ezt nem teszi kötelezővé. kötelezővé – A pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával összefüggő oktatást – ott, ahol ez eddig nem történt meg egészítsék g ki a visszaélések felderítésével és visszaszorításával kapcsolatos speciális képzéssel. – Visszamérés (vizsga).
12
A közvetítői visszaélések visszaszorítása • Legyen compliance egység, olyan pénzügyi intézménynél is, ahol azt jogszabály (még) nem írja elő. • Készítsenek Ké ít k külön külö szabályzatot bál t t a visszaélések i élé k felderítése, f ld íté megakadályozása és megelőzése érdekében. • Szűrőrendszer alkalmazása (IT támogatott) • Ha szabálytalanságot, visszaélést észlelnek a közvetítő tevékenysége során, során melyek a pénzügyi piacok prudens és átlátható működését veszélyeztetik: jelentsék be/fel a hatóságoknak. g ((PSZÁF, nyomozó y szervek). ) • Ha bűncselekményt észlelnek, még ha a kár meg is térül: nyomozó hatóságok értesítése (írásos forma). • Hamis okiratok (bizonyítványok) kérdésköre. 13
Egyéb kérdések – a közvetítő alvállalkozója • Közvetítő alvállalkozója Elv: a közvetítő felelőssége kiterjed a nevében eljáró személyek tevékenységére is – A megbízási szerződése igazodjon a pénzügyi intézményekkel megkötött szerződésekhez határidők, feltételek, elvárások, kötelezettségek (különösen: díjtovábbítás) terén. – Alvállalkozók ellenőrzése (ellenőrzési rendszer). – Elkülönített ügyfél(pénz) számla megléte. – Alvállalkozóra érkező ügyfél-jelzések, panaszok kezelése. – Szankció lehetősége a jutalékon keresztül keresztül. – Szakmai (jog)szabályok ismerete elengedhetetlen. – A regiszterben rögzítés (lásd 10. dia). 14
Köszönöm a figyelmet!
15
