A kalkulátor optimális használata a Termékleírás, az Útmutató, a Segédlet és a kapcsolódó jogszabályok együttes használatával lesz teljes.
Eximbank Refinanszírozás 2015.06.26-tól
SEGÉDLET Állami támogatás mértékének meghatározása kalkulátor segítségével Refinanszírozási hitelek 1. Kalkulátor alapvető célja: A versenyképességet javító hitelkonstrukciók esetében nyújtott támogatások mértékének meghatározása. Támogatási jogcímek: 1. Jogalap - 1407/2013/EU bizottsági rendelet - de minimis o belföldi forgóeszközhitel o belföldi beruházási hitel 2. Jogalap - 651/2014/EU bizottsági rendelet – belföldi beruházási hitel: o 14. cikk – regionális beruházási támogatás o 17. cikk – kkv-knak nyújtandó támogatás o 22. cikk – induló vállalkozások részére nyújtandó támogatás
A tábla kitöltendő oszlopaiban minden esetben fel van tüntetve a mértékegység, amiben az értékeket meg kell adni, illetve az eredményeket látjuk (pl.: HUF/EUR; év/félév/negyedév/hónap)!
2. Kalkulátor alapvető jellemzői: A lenti sorokat (a kalkulátorban a sárga cellákat) szükséges kitölteni ill. kiválasztani a megfelelő választ a legördülő menüből, mert ezek alapján számítódik ki az adott ügylethez tartozó konkrét támogatás mértéke, továbbá a megfelelő jogcímeken adható maximális támogatásmérték/intenzitás, valamint az ahhoz tartozó maximális hitelösszeg. Hitel jóváhagyásának az időpontja (EXIM döntés Egy adott ügylet támogatástartalmának meghaidőpontja) tározásakor a támogatást a hitel döntés időpontjára szükséges diszkontálni. Az ügylet előkészítésekor ez az időpont egy feltételezett hiteldöntési időpontot jelent. Amikor a döntés időpontja már tisztázódott, akkor azt az időpontot kell figyelembe venni. 1
Árfolyam
Indikatív ajánlati szakaszban az aktuális, MNB által közzétett, két tizedes pontossággal meghatározott árfolyamot lehet használni. Az Exim hiteldöntését követően, az Igazolás kiállításakor a támogatási döntés (Exim döntés) napját megelőző hónap utolsó napján érvényes, a MNB által közzétett, két tizedes pontossággal meghatározott devizaárfolyam alkalmazandó.
a) Piaci kamat meghatározása cégbesorolás szerint: Referencia alapkamat
Az EU referencia ráta meghatározásának célja: az állami támogatás (támogatástartalom/kamatkedvezmény – elméleti árazási alap) mértékének meghatározásához szükséges, ami a tényleges kamatlábtól való eltérés alapján számolódik. A B4-es cellában hivatkozott linken található meg az aktuális EU referencia alapráta EUR-ra és HUF-ra. Annak ellenőrzése minden esetben javasolt. Amennyiben eltérés van a C4-es cellában az aktuális referencia alaprátától, a cella felülírható (ld. kalkulátor előlap).
Cégbesorolás Adósminősítés/Fedezettség
Adósminősítés a hitelintézettől származó adósminősítési kategória szerint: - kiváló, - jó, - kielégítő, - gyenge, - rossz.
A fedezettség mértéke - magas, ha 70% vagy annál több, - általános, ha 41% és 69% közötti, - alacsony, ha 40% vagy az alatti mértékű biztosíték áll rendelkezésre a kölcsönök fedezeteként. Kockázati felár Egyéni referencia kamatláb
Automatikusan számolódik a beállított adósminősítés és fedezettség alapján. Automatikusan számolódik a kockázati felár és a referencia alapkamat összegeként.
b) Hitelkarakterisztika: Hitel devizaneme: Hitelösszeg (HUF vagy EUR):
Folyósítás:
Futamidő:
HUF/EUR A hitel devizanemében (amit fentebb beállítunk) kifejezett hitelösszeget kell beírni. Az (első) folyósítás dátumának megadása: éééé.hh.nn. formátumban Több részletben történő folyósítás esetén a legelső folyósítás várható időpontját (rendelkezésre tartási időszak első napja) kell megadni. Évben kifejezve kell megadni a futamidő hosszát úgy, hogy ha van türelmi idő, akkor azt is hozzá kell adni! (pl. 6 éves hitel + két negyedév türelmi idő = 6.5 év) 2
Származékos kölcsön kamata:
Törlesztés:
Törlesztésgyakoriság: Türelmi idő (hó/negyedév/félév/év): Kamattőkésítés a türelmi idő alatt?
A hitelintézet által saját belső árazási utasítása, szabályai szerint kalkulált kamat. Választható - egyenlő összeg (annuitásos törlesztés), - egyenlő tőke (minden periódusban azonos nagyságú tőkerészlet)vagy - egyedi törlesztés (ebben az esetben a tőkeamortizáció rugalmasan tervezhető, ehhez a Q oszlopban kell az aktuális periódusra vonatkozó tőkeamortizációt (összeg) kitölteni. Amennyiben a törlesztésgyakoriságot havira állítjuk, lehetőség lesz a futamidő alatt bármely hónaphoz törlesztés felvitelére. havi/negyedéves/féléves/éves maximum 2 év, a törlesztés gyakoriságának megfelelő időtartamban kell megadni igen/nem
c) Hiteligénylőre vonatkozó adatok Hitel fajtája/célja:
beruházási/forgóeszköz (forgóeszközhitel esetén a tábla jelzi, hogy mely cellákat nem kell kitölteni) Hiteligénylő cég besorolása: kis/közép/nagy1 (de minimis támogatási kategória esetén nem releváns) 2 Induló vállalkozás ? Igen/nem Ha Európai Rt., rendelkezik Magyarországon fiók- Igen/Nem/nem Európai Rt. teleppel? Van hitelfelvevői múltja vagy mérleg alapú hitel- Van/Nincs minősítése a hitelfelvevőnek? Halászati vagy akvakultúra ágazatban tevékeny- Igen/Nem kedő vállalat3? Közúti kereskedelmi árufuvarozással foglalkozó Igen/Nem cég?
d) Hitel felhasználására vonatkozó adatok Beruházás helyszíne
A régió megadása, ahol a beruházás történik (forgóeszközhitel esetén nem releváns).
Nem kell kitölteni! vagy Válasszon várost!
Közép-Magyarország esetén kell kitölteni, a megadott települések alapján.
Beruházás jellege
Megkezdett/Új létesítmény létrehozása/Meglévő létesítmény bővítése új termékbevezetése miatt/Meglévő létesítményben
1
651/2014/EU bizottsági rendelet I. számú mellékletben meghatározottak alapján EXIM belföldi beruházási hitel – Útmutató 8.1 pont 3 EXIM belföldi beruházási hitel – Útmutató 5.3. pont EXIM belföldi forgóeszközhitel – Útmutató 5.4. pont 2
3
technológiaváltás (megkezdett beruházás csak de minimis lehet) Széles sávú infrastruktúra fejlesztésére4?
Igen/Nem (forgóeszközhitel esetén nem releváns) Kutatási infrastruktúra fejlesztésére5? Igen/Nem (forgóeszközhitel esetén nem releváns) Import áru helyett hazai áruk használatához kapcso- Igen/Nem – HITELCÉL lódó felhasználás? Külföldi értékesítési hálózat létesítéséhez és működ- Igen/Nem – HITELCÉL tetéséhez kötött felhasználás? Exportált mennyiségekkel, illetve exporttevékenység- Igen/Nem – HITELCÉL gel összefüggésben felmerülő költségek? Mezőgazdasági termékek elsődleges termelésével Igen/Nem – TEÁOR kód alapján kapcsolatos tevékenység finanszírozása? Teherszállító járművek megvásárlására? Igen/Nem Katonai berendezések gyártásával vagy forgalmazásá- Igen/Nem val kapcsolatos a tevékenység? A tevékenység innovatív6? Igen/Nem (forgóeszközhitel esetén nem releváns) Elszámolható költségek (a hitel devizaneme szerint A projekt érdekében felmerülő tényleges EUR vagy HUF) költség (projektköltség), melynek mértéke nagyobb, mint a hitel összege. (forgóeszközhitel esetén nem releváns)
e) Rendeleti KO kritériumok Hazai jog szerinti, fizetésképtelenségi, csőd, felszámolási vagy végelszámolási eljárás 1346/2000/EK szerinti kollektív fizetésképtelenségi eljárás alatt van vagy indítható ellene 37/2011. (III. 22.) Korm. Rendelet 6. §-a alapján nehéz helyzetben lévőnek minősül Hiteltörlesztést megelőző 2 évben azonos/hasonló tevékenységet szüntetett meg/tervez megszüntetni az Európai Gazdasági Térség területén? Rendelkezik a beruházáshoz kapcsolódó 25%-os önerővel, ami vissza nem térítendő állami támogatástól mentes?
f)
Igen/Nem Igen/Nem Igen/Nem (forgóeszközhitel esetén nem releváns) Igen/Nem
Igen/Nem (forgóeszközhitel esetén nem releváns)
Támogatáshalmozódás
Elmúlt három évben igénybevett állami támo- Minden eddig igénybevett/megítélt támogatást gatások a hitelfelvevő ügyfél nyilatkozata EUR-ban kell megadni! alapján 4
651/2014/EU bizottsági rendelet 2. cikk 133-139. pontjai 651/2014/EU bizottsági rendelet 2. cikk 91. pontja 6 EXIM belföldi beruházási hitel – Útmutató 8.1 pont 5
4
De minimis alapon kapott De minimis alapon kapott támogatások teljes összege (EUR)
Azonos megyében folytatott működés során kapott regionális támogatások (forgóeszközhitelnél nem releváns) Regionális alapon kapott beruházási támogatá- Már megítélt regionális támogatás, összesítve, a sok teljes összege (14. cikk) + az azonos tevé- megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva, ehhez kenységre, azonos megyében kapott de hozzá kell adni az azonos tevékenységre kapott de minimis (EUR) minimis támogatások összegét is, szintén a megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva. A regionális alapon kapott támogatásokhoz Már megítélt – az adott tevékenységhez, projekttartozó elszámolható költségek összesen (EUR) hez kötődő - regionális támogatáshoz tartozó elszámolható költség, összesítve, a megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva. Egyéb jogcímen kapott támogatások (forgóeszközhitelnél nem releváns) 17-es cikk alapján kapott támogatások teljes 17-es jogcímen eddig megítélt támogatások összeösszege + azonos tevékenységre kapott összes ge a megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva, ehde minimis (EUR) hez hozzá kell adni az azonos tevékenységre kapott de minimis támogatások összegét is, szintén a megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva. 17-es cikk alapján kapott támogatásokhoz tar17-es jogcímen eddig kapott támogatásokhoz tartozó elszámolható költségek összesen (EUR) tozó elszámolható költségek, összesítve, a megítéléskori árfolyamon EUR-ra váltva! 22-es cikk alapján kapott hitelek összege (EUR) 22-es jogcímen eddig kapott támogatott hitelek EUR értéke.
g) Eredménytábla A szükséges információk kitöltése eredményeképp kiszámolódik, hogy a négy jogcímre mekkora hitel igényelhető maximálisan, illetve annak mekkora a támogatástartalma, ez látható a tábla F3:G15 celláiban. (Fontos, hogy ezek az értékek a hitelkarakterisztikától függenek, vagyis ha bármit változtatunk, pl. a futamidőt, akkor ezek a számok is változnak!) Itt minden esetben EUR értékek láthatók, mivel a szabályozás EUR értékeket határoz meg (HUF hitel esetén is, de ha beállítottuk, hogy a hitel devizaneme HUF, akkor ezt a tábla figyelembe veszi a számításnál). Az eredmények a jogcímek alábbi sorrendjében láthatóak a táblában: de minimis, 14-es cikk, 17-es cikk, 22-es cikk. Mind a négy jogcím esetén vannak olyan okok, amik kizárják az igénylést. Ezt a tábla kezeli úgy, hogy ilyenkor az eredménytáblá-
5
ban az összegek nullát mutatnak. (A segédlet végén található összefoglaló táblázatban minden módosító tényező fel van tüntetve.) A de minimis jogcímen adható hitelösszeg és támogatás alapját a „csekély összeg”, 200 000 EUR támogatástartalom-plafon adja. Ezt csökkentheti, ha már korábban ezen a jogcímen kapott támogatást az igénylő vállalat (ez esetben a már megkapott támogatás kivonódik ebből a 200 000 EUR értékből), illetve az, ha a vállalat közúti kereskedelmi árufuvarozással foglalkozik, ekkor a maximális összeg 100 000 EUR lehet (ilyenkor ebből vonjuk le a már megkapott támogatásokat). A de minimis alapján kiszámolt értékek alatt láthatóak az általános csoportmentességi rendelet alapján nyújtható támogatások és a hozzájuk kapcsolódó hitelösszegek: a regionális alapú támogatás (14es cikk), a kkv-knak nyújtandó támogatás (17-es cikk), valamint az induló vállalkozások részére nyújtandó támogatás (22-es cikk) alapján számolódó értékek. A három jogcímen nyújtandó támogatások közös tulajdonsága, hogy forgóeszköz finanszírozásra nem nyújthatóak, így tehát ha a hitelcél cellában azokat a jogcímeket jelöltük be, akkor mindhárom jogcímen nyújtható hitel- és támogatásértékek nullát mutatnak (vagyis csak beruházási hitel esetén igényelhetőek). Regionális alapú támogatás (14-es cikk): A számítás alapja egyrészt a regionális térképen meghatározott támogatásintenzitás értéke (tehát ez a beruházás elhelyezkedésétől függ), másrészt az elszámolható költségek összege. A jogcímen nyújtható támogatás nagyságát befolyásolja a már korábban megkapott támogatások és az azokhoz tartozó támogatásintenzitás értéke. Itt a de minimistől eltérően nem csak kivonódik a már megkapott támogatás, hanem a maximálisan igényelhető összeget a már korábbi projektek elszámolható költsége is befolyásolja. Ezen felül a de minimis jogcímen kapott támogatások értéke is csökkenti a maximális támogatástartalmat, de kizárólag azok, amelyeket a cég azonos megyében, azonos tevékenységre kapott. KKV-knak nyújtandó támogatás (17-es cikk): A számítás alapja a projekt elszámolható költsége, ezt a vállalat méretének függvényében 10%-ig (közepes vállalat), vagy 20%-ig (kisvállalat) lehet finanszírozni, maximum 7.5 millió EUR értékig. A maximális támogatások összegét csökkenti a már megkapott 17-es jogcímen megítélt támogatások értéke, és a de minimis jogcímen megkapott támogatásokból azok, amelyeket a cég azonos tevékenységre kapott. A maximális összeg kiszámításához szükséges megadni a már korábban 17-es jogcímen kapott támogatásokhoz tartozó elszámolható költségeket. Induló vállalkozások részére nyújtandó támogatás (22-es cikk): Ennél a jogcímnél a maximális hitelösszeget kapjuk meg a regionális támogatási térkép alapján, amit módosíthat, ha a tevékenység innovatív, valamint a hitel futamideje. Csak kis, induló vállalatok kaphatják. A maximális hitelösszeget csökkenti a már ezen a jogcímen kapott hitelek összege. h) Solver A solver kiszámolja, hogy az igényelt hitelt mekkora minimális kamattal folyósíthatja a hitelintézet az egyes jogcímek alapján. A futtatáshoz ki kell választani a G16-os cellában, hogy melyik jogcím értékét vegye figyelembe, majd a Kamatsolver feliratú gombot megnyomva a fehér hátterű, keretes tartományban (F20:G25) látható az 6
eredmény. A solver a Származékos kölcsön kamatának értékét módosítja úgy, hogy a maximális támogatástartalom teljesüljön az ügylethez igényelt hitel összege és egyéb, már korábban megadott tulajdonságai alapján. Az így kiszámított kamat korlátos: nem lehet alacsonyabb, mint 0%, illetve nem érheti el a piaci kamat szintjét (min. 0,01%-os kamatkedvezmény). Az Egyéni referencia kamatlábnak minden esetben nagyobbnak kell lennie a Származékos kölcsön kamatánál, azaz az ügyletnek mindenképpen kell tartalmaznia kamatkedvezményt (minimum 0,01 % p.a. mértékűt)! Ha a solver megnyomását követően (megfelelő jogcímet kiválasztva) a „Származékos kölcsön kamata” sorban 0,0 % p.a. jelenik meg, az azt jelenti, hogy maximáljuk a kamatkedvezményt úgy, hogy akár a hitel - elméletben 0%-os kamaton is folyósítható lehetne. A Származékos kölcsön kamatának változtatásával mód van arra, hogy a kamatkedvezmény mértékét változtassuk. Ezáltal természetesen a kamatkedvezmény mértéke és így a hitel támogatástartalma is módosul. A ténylegesen felvett hitel adatai Az F20:G25 cellákban láthatjuk, hogy mekkora a projekthez igényelt hitel értéke EUR-ban, a támogatástartalma EUR-ban, valamint a hitel HUF értékét. Ezek alatt láthatjuk, hogy a beírt paraméterek alapján kialakuló támogatástartalom a 14-es és a 17-es cikk alapján mekkora támogatási intenzitást jelent (az értékek eltérhetnek, mivel ezt a már megítélt támogatások is befolyásolják). Az utolsó sorban azt látjuk (tájékoztató jelleggel), hogy a hitel mekkora kamatkedvezményt tartalmaz.
7
1. táblázat: Az egyes jogcímek igényelhetőségét módosító tényezők (szürkével színeztük a forgóeszközhitel esetén nem releváns kérdéseket/nem kitöltendő részeket) De minimis Hitel fajtája/célja
22-es
14-es
17-es
forgóeszköz: kizáró
forgóeszköz: kizáró
forgóeszköz: kizáró
kis:20%-os intenzitás, közepes:10%-os intenzitás, nagy: kizáró
közepes és nagy: kizáró
Hiteligénylő cég besorolása
Induló vállalkozás?
nem: kizáró
Ha Európai Rt., rendelkezik Magyarországon fiókteleppel?
nem: kizáró
nem: kizáró
nem: kizáró
nem: kizáró
Van hitelfelvevői múltja vagy mérleg alapú hitelminősítése a hitelfelvevőnek?
nincs:min. 400 bp kamat
nincs:min. 400 bp kamat
nincs:min. 400 bp kamat
nincs:min. 400 bp kamat
Halászati vagy akvakultúra ágazatban tevékenykedő vállalat?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
Közúti kereskedelmi árufuvarozással foglalkozó cég?
igen:max 100 000 EUR támogatástartalom
igen:kizáró
Válasszon várost! > csak akkor, ha a fenti "KözépMagyarország"
ha a város nincs benne a listában: kizáró
Beruházás jellege
Megkezdett beruházás: kizáró
Széles sávú infrastruktúra fejlesztésére?
igen:kizáró
Kutatási infrastruktúra fejlesztésére?
igen:kizáró
Megkezdett beruházás: kizáró
Import áru helyett hazai áruk használatához kapcsolódó felhasználás?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
Külföldi értékesítési hálózat létesítéséhez és működtetéséhez kötött felhasználás?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
Exportált mennyiségekkel, illetve exporttevékenységgel összefüggésben felmerülő költségek?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
Mezőgazdasági termékek elsődleges termelésével kapcsolatos tevékenység finanszírozása?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
Teherszállító járművek megvásárlására?
igen:kizáró
igen:kizáró
Katonai berendezések gyártásával vagy forgalmazásával kapcsolatos a tevékenység?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
A tevékenység innovatív?
igen: max kétszeres hitelösszeg
Elszámolható költségek (EUR vagy HUF a hitel devizaneme szerint)
számítás alapja!
számítás alapja!
Hazai jog szerinti, fizetésképtelenségi, csőd, felszámolási vagy végelszámolási eljárás
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
1346/2000/EK szerinti kollektív fizetésképtelenségi eljárás alatt van vagy indítható ellene
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
8
37/2011. (III. 22.) Korm. Rendelet 6. §-a alapján nehéz helyzetben lévőnek minősül Hiteltörlesztést megelőző 2 évben azonos/hasonló tevékenységet szüntetett meg/tervez megszüntetni az Európai Gazdasági Térség területén?
igen:kizáró
Rendelkezik a beruházáshoz kapcsolódó 25%-os önerővel, ami vissza nem térítendő állami támogatástól mentes?
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
igen:kizáró
nem:kizáró
9
