A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

1

A ’’HONVÉD’’ ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

Az Mpt. 70. § (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50. §. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50. §. (1) bekezdése, a 282/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 21. §-ának, valamint a 281/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 25. §-ának előírásainak értelmében a ’’HONVÉD’’ Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2008. üzleti évről a könyvvizsgáló által záradékolt, a 2009. május 28-i küldöttközgyűlés által elfogadott éves beszámoló adataiból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: I. A ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának nyilvánosságra hozott adatai 1./A A magánnyugdíjpénztárt önkéntes nyugdíjpénztár működteti. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének időpontja 1995. március 6., a magánnyugdíjpénztár működése megkezdésének időpontja: 1997. október 13. 1./B A Pénztár címe: ’’HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, 1135 Budapest, Aba u. 4., Tel/fax.: 329-70-10, e-mail: [email protected], internetes honlap: www.hnyp.hu. 2.) A Pénztár vezető tisztségviselőinek neve és beosztása 2008. december 31-én: Igazgatótanács:

Havril András Dr. Balla Ferenc Breuer László Mészáros Géza József Samu István Dr. Sipos Gyula Sulyok János Szincsák Gyula Dr. Tóth László Tömböl László Varga Valéria

Ellenőrző Bizottság: Dr. Alkéri István Heiling Ottó Janza Péter Markos Zoltán Ruff Ferenc Tóbis Gábor Béla Dr. Zsiga Imre Könyvvizsgáló:

Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona (ITAG-Ökolex Kft.)

elnök tag tag tag tag tag tag tag tag tag tag elnök tag tag tag tag tag tag

2

3.) A magánnyugdíjpénztár taglétszáma: 2008. január 1-jén: 2008. december 31-én:

22.514 fő 23.909 fő

4.) A magánnyugdíjpénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti százalékos megosztása a 2008. évben: Megnevezés Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

2008.01.012008.12.31. részarány (%) 96,0 3,5 0,5

5.) A magánnyugdíjpénztár a 2008. évben 7 fő részére teljesített egyösszegű kifizetést, melynek együttes összege 21.451 eFt volt, ugyanez a 2007. évben 7 fő részére 12.631 eFt-ot tett ki. Járadékszolgáltatást a pénztár nem nyújtott. 6.) A magánnyugdíjpénztár 2008. évi működési költsége 275.328 eFt volt. Ugyanezen mutató a 2007. évben 173.063 eFt volt. Az átlag-taglétszám alapján számított egy főre és egy hóra jutó működési költség a 2007. évben 668 Ft/fő/hó, a 2008. évben 988 Ft/fő/hó volt. A működési költségek és ráfordítások alakulása költség nemenként: Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Működési kiadások összesen

2007. 5.595 40.579 107.533 16.683 2.683 173.073

2008. 4.403 97.030 119.715 22.074 32.106 275.328

7.) A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelőiben, valamint letétkezelőjében az előző évhez képest változás nem történt: - MKB Nyrt. - ERSTE Bank Alapkezelő Zrt. - GENERALI Alapkezelő Zrt. A magánnyugdíjpénztár befektetéseinek letétkezelője a Raiffeisen Bank Zrt. 8.) A magánnyugdíjpénztár terhére a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a 2008. év során bírságot nem szabott ki. 9.) A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatását a 2008. évben nem vette igénybe. 10.) A magánnyugdíjpénztár hozamainak és a referenciaindexek hozamrátáinak alakulása:

3

Megnevezés nettó hozamráta (%) bruttó hozamrápénztár egésze ta(%) referencia index hozamrátája(%) nettó hozamráta klasszikus portfolió (%) bruttó hozamrá(fedezeti tartalék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) kiegyensúlyozott nettó hozamráta portfolió (%) bruttó hozamrá(fedezeti tartalék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) növekedési portfo- nettó hozamráta lió (%) bruttó hozamrá(fedezeti tartalék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

14,84%

8,60%

9,17%

8,86%

2,95%

16,50%

13,86%

9,08%

6,08%

9,59%

3,31%

16,88%

14,18%

9,36%

6,34%

9,14%

2,94%

17,47%

14,07%

9,13%

6,59%

2008

-0,96% -0,72% -0,54% 395 266 -11,68% -11,47% -11,16% 6 489 853 -23,11% -22,81% -24,06%

10,00%

9,80%

9,20%

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

22 993 131 6,10%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyon- és letétkezelési díj) adódik. 11.) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának mérleg-főösszeg szerinti 2008. évi nyitó és záró piaci értéke (eFt): Megnevezés Pénztár teljes vagyona (eFt)

2008. január 1. 2008. december 31. 37.813.152 36.721.813

12.) A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén, portfóliónként: Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

2008.01.01 2008.12.31 Klasszikus 100,00% 100,00% 0,54% 3,37% 0,01% 2,09% 0,53%

1,28%

99,46%

96,63%

73,21%

61,84%

72,81%

57,78%

4

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

0,00%

0,87%

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,40%

2,68%

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,00%

0,51%

Részvények

13,70%

19,92%

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

13,70%

16,79%

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0,00%

3,12%

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

8,72%

10,98%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

5,54%

7,20%

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

3,18%

3,57%

0,00%

0,21%

3,83%

3,89%

3,83%

3,89%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

13.) A magánnyugdíjpénztár tárgyévre és tárgyévet követő évre vonatkozó, a Befektetési Poli-

tikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexei portfóliónként:

Klasszikus portfólió Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizető kezességet vállal. Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény

Minimális Maximális %%-os megos megoszlás oszlás 2008. 2009. 2008. 2009. 0 0 20% 20%

80%

80%

100%

Referencia Index 2008. RMAX

2009. RMAX

CMAX

CMAX

100%

0%

0%

10%

10%

0%

0%

0%

0%

Jelzálog levél

0%

0%

10%

10%

Ingatlan

0%

0%

0%

0%

BIX

BIX

0

0

10%

10%

BUX

BUX

Hazai részvény

5

CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50

Külföldi részvény Hazai befektetési jegy


BUX

Külföldi befektetési jegy

BUX



Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldi állampapír

0

0

0

0

Külföldi vállalati kötvény

Kiegyensúlyozott portfólió

Minimális Maximális %-os meg- %-os megoszlás oszlás 2008. 2009. 2008. 2009.

Bankbetét

0%

0%

40%

40%

Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizető kezességet vállal.

50%

50%

90%

90%

Hitelintézeti kötvény

0%

0%

15%

15%

Vállalati kötvény

0%

0%

5%

5%

Jelzálog levél

0%

0%

15%

15%

Ingatlan

0%

0%

0%

10%

Hazai részvény

10

10

40%

40%



2009.

RMAX

RMAX

CMAX

CMAX

BIX

BIX

BUX

BUX

BUX CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50


2008.



Referencia Index

0

0

10%

10%

CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50 BUX CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50

6

Növekedési portfólió

Minimális Maximális %-os meg%-os megoszlás oszlás 2008. 2009. 2008. 2009.

Bankbetét

0%

0%

40%

40%


20%

20%

60%

60%

Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény

0%

0%

25%

25%

0%

0%

10%

10%

Jelzálog levél

0%

0%

25%

25%

Ingatlan

0%

0%

10%

20%

Referencia Index

Hazai részvény

2009.

RMAX

RMAX

CMAX

CMAX

BIX

BIX

BUX

BUX



2008.

40%

40%

80%

80%






0

0

10%

10%


14.) A magánnyugdíjpénztár működésével kapcsolatos főbb mutatók alakulása: Megnevezés

2004.

Éves átlagos taglétszám (fő) Egyéni számlák átlagos záró állománya (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések (Ft/fő)

17 236 931 290 18 529

2005. 18 431

2006.

2007.

2008.

19.797

21.592

23.212

1 218 700 1.510.070 1.473.743 1.249.665 20 516

21 677

141 *

* tárgyévi vonatkozási idejű APEH befizetések feldolgozatlansága miatt

II. A ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának mutatói 1.) Az önkéntes pénztár taglétszámának alakulása: 2008. január 1-jén: 42.371 fő 2008. december 31-én: 43.228 fő

21.347

7

2) Az önkéntes pénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti sávos megosztása a 2008. évben: Fedezeti tartalék (%)

Működési tartalék (%)

Likviditási tartalék (%)

0 – 100.000

96

4

0

100.001 – 200.000

97

3

0

200.001 – 300.000

98

2

0

300.001 -

99

1

0

Halmozott befizetés (Ft/év)

3.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának mérleg-főösszeg szerinti 2008. évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés Pénztár teljes vagyona (eFt)

2008. január 1. 2008. december 31. 34.592.146 30.225.172

4.) Az önkéntes pénztár működésével kapcsolatos főbb mutatószámok alakulása: Megnevezés 2004. 2005. 2006. Éves átlagos taglétszám (fő) 39 659 40 372 40 937 Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke 557 580 658 182 755 566 (Ft/fő) Egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fő) 9 291 9 686 10 396

2007. 2008. 41.884 42.800 808.763 683.955 10.634

9.992

5.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Eszközcsoport Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények

%-os megoszlás %-os megoszlás 2008.01.01-én 2008.12.31-én 100% 1,49% 0,02%

100% 3,64% 3,20%

1,47%

0,44%

96,98%

94,08%

66,87%

64,13%

66,33%

60,64%

0,00%

0,12%

0,53%

2,84%

0,00%

0,54%

14,86%

15,35%

8

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

14,86%

12,46%


0,00%

2,89%


10,50%

8,79%


10,50%

5,37%

3,96%

3,12%

0,00%

0,29%

4,75%

5,81%

4,75%

5,81%

0,94% 0,59%

1,56% 0,72%

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön

6.) Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti megoszlása, portfóliónként: Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

2008.01.01

2008.12.31

Klasszikus 100,00% 100,00% 0,99% 28,10%

2008.01.01

2008.12.31

Kiegyensúlyozott 100,00% 100,00% 2,34% 2,05%

2008.01.01

2008.12.31

Növekedési 100,00% 100,00% 3,99% 8,25%

0,00%

27,63%

1,39%

1,55%

1,53%

8,24%

0,99%

0,47%

0,96%

0,50%

2,46%

0,01%

97,87%

71,21%

97,08%

95,38%

95,37%

91,05%

92,98%

67,04%

67,84%

66,64%

58,89%

50,51%

92,98%

67,04%

67,26%

63,24%

58,65%

46,02%

0,00%

0,00%

0,00%

0,13%

0,00%

0,07%

0,00%

0,00%

0,59%

2,74%

0,24%

3,76%

0,00%

0,00%

0,00%

0,53%

0,00%

0,66%

2,93%

2,42%

14,02%

13,99%

19,95%

25,33%

2,93%

1,85%

14,02%

11,28%

19,95%

21,05%

9


0,00%

0,57%

0,00%

2,71%

0,00%

4,28%


1,96%

1,75%

9,96%

8,18%

14,41%

13,43%


1,96%

1,75%

6,18%

4,97%

8,89%

8,35%

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

0,00%

0,00%

3,78%

2,91%

5,52%

4,80%

0,00%

0,00%

0,00%

0,30%

0,00%

0,28%

0,00%

0,00%

5,25%

6,57%

2,12%

1,78%

0,00%

0,00%

5,25%

6,57%

2,12%

1,78%

0,00% 1,14%

0,00% 0,68%

0,00% 0,58%

1,83% 0,73%

0,00% 0,64%

0,00% 0,70%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön

7.) Az önkéntes pénztár tárgyévre és tárgyévet követő évre vonatkozó, a Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexei portfóliónként: Klasszikus portfólió Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizető kezességet vállal. Tagi kölcsön

Maximális Minimális %-os meg- %-os megoszoszlás lás 2008. 2009. 2008. 2009. 0

0

20%

20%

80%

80%

100%

100%

0%

0%

5%

5%

Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény

0%

0%

10%

10%

0%

0%

0%

0%

Jelzálog levél

0%

0%

10%

10%

Ingatlan

0%

0%

0%

0%

Hazai részvény

0

0

10%

10%

Külföldi befektetési jegy Külföldi hitelintézeti kötvény

2008.

2009.

RMAX

RMAX

CMAX

CMAX

BIX

BIX

BUX

BUX



Referencia Index


0

0

0

0

CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50 BUX CETOP20;S&P100;DJ Eurostoxx50

10

Külföldi állampapír Külföldi vállalati kötvény

Kiegyensúlyozott portfólió

Minimális Maximális %-os meg- %-os megoszlás oszlás 2008. 2009. 2008. 2009.

Bankbetét

0%

0%

40%

40%


50%

50%

90%

90%

Tagi kölcsön

0%

0%

5%

5%

Hitelintézeti kötvény

0%

0%

15%

15%

Vállalati kötvény

0%

0%

5%

5%

Jelzálog levél

0%

0%

15%

15%

Ingatlan

0%

0%

0%

10%

Hazai részvény

2008.

2009.

RMAX

RMAX

CMAX

CMAX

BIX

BIX

BUX

BUX



Referencia Index

10

10

40%

40%



BUX

BUX




0

0

10%

10%


Növekedési portfólió

Minimális Maximális %-os meg%-os megoszlás oszlás 2008. 2009. 2008. 2009.

Referencia Index 2008.

2009.

Bankbetét

0%

0%

40%

40%

RMAX

RMAX


20%

20%

60%

60%

CMAX

CMAX

0%

0%

5%

5%

0%

0%

25%

25%

0%

0%

10%

10%

Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény

11

Jelzálog levél

0%

0%

25%

25%

Ingatlan

0%

0%

10%

10%

Hazai részvény

BIX

BUX

BUX



BIX

40%

40%

80%

80%



BUX

BUX




0

0

10%

10%


8.) Az önkéntes nyugdíjpénztár hozamainak és a referenciaindexek hozamrátáinak alakulása: Megnevezés

1999

nettó hozamráta (%) bruttó hozamrápénztár egésze ta(%) referencia index hozamrátája(%) klasszikus port- nettó hozamráta folió (%) (fedezeti tartabruttó hozamrálék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) kiegyensúlyozott nettó hozamráta portfolió (%) (fedezeti tartabruttó hozamrálék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) növekedési nettó hozamráta portfolió (%) (fedezeti tartabruttó hozamrálék) ta(%) referencia index hozamrátája(%) a portfolióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

15,33%

2000

2001

2002

2003

2004

2005

8,06%

8,63%

8,25%

2006

2007

1,46%

15,64%

13,70%

9,03%

5,46%

8,94%

1,79%

16,04%

14,03%

9,31%

5,73%

9,13%

3,21%

17,08%

13,94%

9,13%

6,59%

2008

-0,53% -0,30% 0,20% 318 250 -11,84% -11,63% -11,19% 25 107 371 -22,29% -21,97% -23,08% 4 029 359 10,00%

9,80%

9,20%

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyon- és letétkezelési díj) adódik.

6,10%

12

A választható portfóliók 2008. évi nyitó és záró értéke(eFt) Megnevezés

2008.január 1.

Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió

2008.december 31.

284 123

318 250

28 905 832

25 107 371

4 586 014

4 029 359

III. A ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár két ágazatára összesített adatok közzététele A ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2008. évi egyesített beszámolója közzétételi kötelezettségének a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50. §-a alapján az alábbiak szerint tesz eleget: Egyesített mérleg (adatok eFt-ban) Sor

Eszközök

11 111 1111 1112 112 1121 1122 1121 11221 11222 1123 11231 11232 113 1131 1132 1131 11312 11313 1133

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár TÁRGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tartós befektetési célú ingatlanok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK a) önkéntes nyugdíjpénztár

11331 11332 1134 11341 11342 12 121 1211

2007. évi auditált beszámoló záró adatai


50.806.457 89.273 89.273 0 389.132 379.275 9.857 437.775 437.775 0 - 117.775 - 117.775 0 50.328.052 25.117.071 25.210.981 4.086.307 2.014.239 2.072.068

35.511.688 100.076 100.076 0 532.636 524.123 8.513 437.775 437.775 0 22.625 22.625 0 34.878.976 19.262.959 15.616.017 0 0 0

43.265.930

34.705.147

21.609.135 21.656.795

19.203.739 15.501.408

2.972.940

171.254

1.490.822 1.482.118 21.397.502 1.789 894

56.645 114.609 31.225.172 1.912 956

13

1212 122 1221 1222 1221 12211 12212 1222 123 1231 1232 1231 12311 12312 1232 12321 12322 1233 12331 12332 124 1241 1242 1241 12411 12412 1243 12431 12432 13 131 1311 1312 132 1321 1322 1 101 102

Sor

b) magánnyugdíjpénztár KÖVETELÉSEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön ÉRTÉKPAPÍROK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár PÉNZESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Források

895 706.329 687.014 19.315

956 709.235 676.578 32.657

377.246 362.399 14.847 200.236 19.979.413 7.811.647 12.167.766 5.958.157 2.735.234 3.222.923

441.254 409.556 31.698 214.529 28.204.534 8.583.028 19.621.506 25.090.867 7.643.457 17.447.410

13.729.639

13.112.877

4.969.481 8.760.158 291.617 106.932 184.685 709.971 506.804 203.167

5.009.868 8.103.009 -9.999.210 -.4.070.297 -5.298.913 2.309.491 1.077.207 1.232.284

707.405 505.281 202.124 2.566 1.523 1.043

2.308.713 1.076.884 1.231.829 778 323 455

201.339

210.125

201.004

209.731

1 201.003

48 209.683

335

394

167 168 72.405.298 34.592.146 37.813.152

197 197 66.946.985 30.225.172 36.721.813



14

11 111 11101 11102 112 11201 11202 113 11301 11302 114 115 12 121 12101 12102 122 12201 12202 1221 12211 12212 1222 12221 12222 1223 12231 12232 123 12301 12302 124

125 1251 1252 13 131 13101 13102 132

D) SAJÁT TŐKE INDULÓ TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMOGATÁSOK (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár TARTALÉK TŐKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MŰKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTŐ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE MŰKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE E) CÉLTARTALÉKOK MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FEDEZETI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FÜGGŐ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK CÉLTARTALÉKA a) magánnyugdíjpénztár MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

477.812 0 0 0

376.840 0 0 0

0

0

0 0 496.426 270.947 225.479

0 0 490.993 209.146 281.847

- 62.706

-78.880

44.092

-35.273

66.340.026 3.854 2.630 1.224 65.695.280 33.874.212 31.821.068 62.644.536 32.368.384 30.276.152 17.252 17.252 0 3 033 492 1 488 576 1 544 916

60.266.093 47 14 33 59.444.242 29.565.993 29.878.249 69.376.929 33.510.067 35.866.862 33.231 33.231 0 -9.965.918 -3.977.305 -5.988.613

186.662

244.687

84.914 101.748

88.057 156.630

178.263

265.122

178.263

265.122

275 967

311.995

261 193 14 774 5 586 578

280.088 31.907 6.304.052

0

0

0 0

0 0

5 586 578

6.304.052

15

13201 13202 1321 13211 13212 14 1401 1402 1 101 102

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebből: Azonosítatlan függő befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

160 454 5 426 124

160.754 6.143.298

5 402 888 5 638 5 397 250

6.067.165 38.088 6.029.077

882

0

502 380

0 0

72 405 298

66.946.985

34 592 146 37 813 152

34.592.146 37.813.152

Egyesített eredménykimutatás (adatok eFt-ban) Sor 01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111

A) A pénztár működési tevékenysége 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Működési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Működési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár

2007. évi auditált 2008. évi auditált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai 53 116 257.221 52 090 58.398 1 026 198.823 100 811 104.378 0

0

15

25.362

11 298

14.075

11 241 57 1 268 769 499 143 912 142 429 1 483 20 762 20 762 0

13.243 832 3.526 3.316 210 376.412 152.849 223.563 10.481 10.481 0

0

0

0 0 0 0 0 216.907 14 282

0 0 0 0 0 31.958 21.305

16

112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211 212 22 221 222 23 231 232 24 241 242 25 251 252

b) magánnyugdíjpénztár 12. Működési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Működéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos működési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendő kamatok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

202.625 381 581 177 473 204 108 426 175 253 102 173 073

10.653 418.851 184.635 234.216 545.953 270.625 275.328

- 44 594

-.127.102

- 75 629 31 035 26 415 9 822 16 593

-85.990 -41.112 15.991 7.888 8.103

992

2.029

232 760 0 0 0 0 0 0

311 1.718 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0

0 0

- 5193

-3.807

- 873 - 4 320

-2.616 -.1.191

0

0

0 0

0 0

22 214

14.213

9 181 13 033 0 0 0

5.583 8.630 0 0 0

6 021

9.374

2 035 3 986

5.546 3.828

0

0

0 0

0 0

17

26 261 262 27 271 272 28 281 282 29 291 292 30 301 302 31 311 312 32 321 322 33 34 35 36 Sor 01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07

26. Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség 35. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Működés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) B) Pénztári szolgáltatások fedezete 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen

- 5193

-3.807

- 873 -4 320 0 0 0

-2.616 -.1.191 0 0 0

0

0

0 0

0 0

513

214

203 310

60 154

1 341

5.781

1 365 - 24

2.990 2.791

20 873

8.432

7 816 13 057 0 0 0

2.593 5.839 0 0 0

5 107

4.517

0

0

- 62 706

-78.880

44 092

-35.273

2007. évi auditált 2008. évi auditált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai 1 371 111 6.575.884 1 347 137 1.523.427 23 974 5.052.457 2 712 019 2.846.701 0

0

422

641.647

271 222

341.203

269 791 1 431 30 130 18 445 11 685 3 842 460

317.836 23.367 86.566 79.599 6.967 9.809.595

18

071 072 08 081 082 09 10 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211 212 2121

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megillető hozambevételek

3 807 810 34 650 1.373.797 1.373.797 0

4.131.891 5.677.704 428.361 428.361 0

0

0

174

140

207 365 207 179 186

220.098 220.098 0

5 423 796

10.866.910

5 388 960 34 836

5.188.983 5.677.927

207 179

220.098

207 179 0 2 935 401 1 460 791 1 474 610

220.098 0 3.009.087 1.598.745 1.410.342

1 194 141

1.315.884

649 112 545 029 12 237 0 12 237 332 668 168 483 164 185

627.936 687.948 1.038.992 550.039 488.953 407.334 164.634 242.700

0

0

0 0

0 0

- 571 440

-12.999.410

- 341 347 - 230 093

-5.465.881 -7.533.529

88 200

0

88200 0

0 0

3 991 207

-7.228.113

2 025 239 1 965 968

-2.524.527 -4.703.586

3 986 590

-7.819.834

19

21211 21212 2122 21221 21222 23 231 232 24 241 242 25 251 252 26 261 262 27 271 272 28 281 282 281 2811 2812 282 2821 2822 29 291 292 30 301 3011 30111 30112 3012 30121 30122 3013 30131 30132 302

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete

2 020 622 1 965 968

-3.116.248 -4.703.586

4 617

591.721

4 617 0

591.721 0

222 487

3.564.414

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon

100 724 121 763 0 0 0 471 -3 474

1.504.882 2.059.532 723.607 295.794 427.813 0 0 0

164 066

950

164 066 0

950 0

158 996

186.217

79 456 79 540

78.851 107.366

546 020

4.475.188

344 243 201 777

1.880.477 2.594.711

546 020

4.475.188

344 243 201 777

1.880.477 2.594.711

0

0

0 0 3 445 187 1 680 996 1 764 191 8 661 804 8 657 187

0 0 -11.703.301 -4.405.004 -7.298.297 -1.056.489 -1.648.210

5 216 617

10.646.811

5 181 781 34 836 4 012 004 2 017 720 1 994 284 - 571 434 - 341 341 - 230 093 4 617

4.968.885 5.677.926 700.763 465.530 235.233 -12.995.784 -5.462.255 -7.533.529 591.721

20

3021 30211 30212 3022 30221 30222

Sor 01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141

30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2 Értékelési különbözetből a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

C) Likviditási és kockázati fedezet 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkező tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 623 4 623 0 -6 -6 0

595.347 595.347 0 -3.626 -3.626 0

2007. évi auditált 2008. évi auditált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai 245 39.901 0 0 245 39.901 0 0 0

0

3

5.139

15

144

0 15 123 0 123 356 0 356 0 0 0

0 144 32 0 32 44.928 0 44.928 0 0 0

0

0

0 0

0 0

0

0

0 0

0 0

2

2

0 2

0 2

358

44.930

0 358 0 0 0 21.274 7.052

0 44.930 0 0 0 20.791 8.763

21

142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211 212 22 221 222 23 231 232 24 241 242 26 261 262 27 271 272 28 281 282 29 291

b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár

14.222

12.028

4.124

1.968

275 3.849 0 0 0 0 0 0

561 1.407 0 0 0 0 0 0

-3

1963

-3 0

1963 0

-6.132

-2.419

-714 -5.418

-1.024 -.1395

0

0

0 0 19.263 6.610 12.653

0 0 22.303 10.263 12.040

0

0

0 0

0 0

3.183

10.328

279 2.904

5.154 5.154

0

0

0 0

0 0

0

0

0 0

0 0

680

408

220 460 3.863 499 3.364 15.400 6.111

171 237 10.736 5.325 5.411 11.567 4.938

22

292 30 301 302 31 32 33 331 332 34 351 352

Sor 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 151 152 153

b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási céltartalék képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

D) Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ág) 1. Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalékok, részesedések 5. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi műveletek egyéb realizált ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függő portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+….+12) 14. Függő befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) 15. Függő befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függő befizetések befektetési hozamára 15.3. Függő befektetési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

9.289 15.758 6.111 9.647 0 14.915 6.978 6.828 150 -6.010 -592 -5.418

6.629 56.497 4.938 51.559 0 52.424 4.529 3.999 530 129 1524 -1.395

2007. évi auditált 2008. évi auditált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai 62.018 429.828

2008. évi beszámoló kelte: Budapest, 2009. március 27.

1.379

2.760

0 0 474

0 0 0

120.268

54.420

184.139

487.008

0

0

125

22.722

0

0

0

0

6.736

14.939

6.861

37.661

177.278

449.347

177.278

449.347

56.536

391.533

474

3.394

120.268

54.420

23

Aláírók: Dr. Szenes Zoltán s. k. ügyvezető igazgató

Havril András s.k. Igazgatótanács elnöke

KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK A könyvvizsgálat során a ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek előírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 27. Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona sk. bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. Szám: 00461 PSZÁF nyilvt.szám: Ept-004461/03

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

Recommend Documents