HEVES MEGYEI MUNKAÜGYI KÖZPONT EGER, KOSSUTH L. U. 9.
A Heves Megyei Munkaügyi Központ 2005. évi tevékenységének szakmai beszámolója I. Az intézmény feladatkörének, 2005. évi tevékenységének rövid ismertetése a, alapítványok, közalapítványok támogatásáról „NÉ” b, vállalkozási tevékenység végzéséről „NÉ” c, intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról „NÉ” d, A számviteli politika 2005. évi módosításáról Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm.rendelet, a számvitelről többször módosított 2000. évi C. törvény, 217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet és módosítása, valamint a Magyar Köztársaság 2005. évi költségvetéséről szóló 2004. évi CXXV. Törvény alapján a változások átvezetése megtörtént a számviteli politikában és a hozzá kapcsolódó szabályzatokban, ezek a következők: gazdálkodási jogkör, szakfeladat változás, pénzügyi információs rendszer módosulása, kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás szabályozása, intézményi számviteli politika változása, a szellemi termékek felhasználási jogának kimutatása az immateriális javak között vagyonértékű jogként, a szerződések speciális tartalmi követelményei, a bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettség változása 5%-ról 15%-ra, kis értékű követelések értékhatárának változása 100e Ft-ra, a könyvviteli egyeztetési zárlati feladatok meghatározásának és rendjének. e, Az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról „NÉ” f, Az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről A kincstári és a költségvetési beszámolóban az előirányzatoknál eltérés nem mutatkozik. A teljesítési adatok eltérései: Kiadások Ebből:
-
84. adatlap 3. sora 84. adatlap 6. sora 84. adatlap 9. sora
Bevételek Ebből:
83. adatlap 3. sora 83. adatlap 7. sora 83. adatlap 8. sora
241e Ft - rendszerbeli eltérés 242e Ft - a függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezéséből adódik -1e Ft - kerekítés miatti eltérés 47e Ft - rendszerbeli leltérés 46e Ft - a függő, átfutó és kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezéséből adódik 1e Ft - kerekítés miatti eltérés
1
g, Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetés- 249/2000. (XII.24) Korm rendelet 40. § (6), (8), (10), (11) bekezdéseivel összhangban „NÉ” II. Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása A Kormány 2046/2005.(III.23.) határozata szerinti 1%-os tartalékolási kötelezettség 7.700e Ft-tal érintette a dologi kiadásokra fordítható összeget, illetve 100.000 Ft-tal a beruházásra fordítható összeget. A Munkaügyi Tanács működtetésével kapcsolatos kiadásokra biztosított összeg 7.000e Ft volt. Az MPA RA központi keretéből biztosított 1,5 millió Ft támogatást a munkaerő piacon hátrányos helyzetű rétegek érdekében végzett PR tevékenység finanszírozására használtuk fel. Az OFA és a Heves Megyei Munkaügyi Központ között – Országos Roma Foglalkoztatásszervező menedzseri hálózat kialakítására – kötött megállapodás keretében 1 fő romafoglalkoztatás szervező menedzsert részesített intézményünk gyakorlati képzésben 2005. augusztus 31-ig (1.715e Ft), 2005. szeptember 01-től határozott idejű MT hatálya alá tartozó jogviszonyban folytatódott foglalkoztatása (581e Ft). Az eredeti jóváhagyott költségvetési előirányzat 478.187e Ft-tal nőtt, amiből 411.217e Ft a HEFOP 1.1 program végrehajtásából adódó előirányzat növekedés volt. A pályaválasztási kiállítások megrendezésére 6.000e Ft állt rendelkezésre. A programok 4 kirendeltségen valósítottuk meg. „A pályakezdő diplomások ösztöndíjas foglalkoztatásának ösztönzése a közigazgatásban” elnevezésű program keretében 3 fő ösztöndíjas foglalkoztatására került sor az intézménynél 2005. október 17-től, amelyhez az MPA Foglalkoztatási Alaprész központi kertéből 405e Ft keretösszeget kapott a HMMK, a központi költségvetés támogatási összege 337e Ft volt. Az Egységes Munkaügyi Nyilvántartással kapcsolatos 2005. évi feladatok ellátására az MPA FA központi kerete terhére biztosított összeg 6.319e Ft volt. A munkanélküli ellátó rendszer átalakítása miatti és az EMMA-val kapcsolatos többletfeladatok elismerésére 6.679e Ft plusz járulékai jutalmazási lehetőség állt rendelkezésre év végén. A működési és felhalmozási költségvetési kiemelt előirányzatok közötti intézményi átcsoportosítási lehetőséggel élve összesen 6.529e Ft-ot csoportosítottunk át dologi kiadásokra a személyi juttatás, a munkaadói járulékok és a beruházás terhére. A HEFOP 1.2 intézkedés és az ÁFSZ PHARE modernizációs program keretében térítésmentesen átadott számítástechnikai eszközök és irodai bútorok lényegesen javították a munkavégzés feltételeit a szervezetnél.
2
III. Az előirányzatok alakulása – az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1. A kiadási bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása 2005. évre az eredeti jóváhagyott költségvetési előirányzat 848.200e Ft volt, mely 478.187 e Ft-tal növekedett, ebből 469.875e Ft módosulás intézményi hatáskörű. Az előirányzat növekményből HEFOP 1.1 kiadása 411.217e Ft a fennmaradó 66.970e Ft működési kiadás. Kiemelt előirányzatonként a változások az alábbiak: A személyi juttatások eredeti előirányzata 543.800e Ft volt, amely 45.055e Ft-tal növekedett az alábbiak szerint: Kormány hatáskörben: 337e Ft Ösztöndíjas program Felügyeleti szervi hatáskörben: 4.205e Ft Egységes Munkaügyi Nyilvántartási Rendszer feladat Intézményi hatáskörben: 1.044e Ft 2004. előirányzat-maradvány 250e Ft Munkaügyi Tanács működése 1.125e Ft az országos roma foglalkoztatás-szervező menedzseri hálózat kialakítása program (1) 439e Ft az országos roma foglalkoztatás-szervező menedzseri hálózat kialakítása program (2) 30.671e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program 6.679eFt ÁFSZ jutalom 405e Ft Ösztöndíjas program - 100e Ft átcsoportosítás dologi kiadásokra 40.513e Ft összesen A munkaadókat terhelő járulékok eredeti előirányzata 172.700e Ft, mely 15.125e Ft-tal növekedett az alábbiak szerint: Felügyeleti szervi hatáskörben: 1.298e Ft Egységes Munkaügyi Nyilvántartási Rendszer feladat Intézményi hatáskörben: 334e Ft 2003.évi előirányzat- maradvány járulék vonzata - 3.363e Ft átcsoportosítás dologi kiadásokra 111e Ft Munkaügyi Tanács feladatai 173e Ft az országos roma foglalkoztatás-szervező menedzseri hálózat kialakítása program (1) 142e Ft az országos roma foglalkoztatás-szervező menedzseri hálózat kialakítása program (2) 2.137e Ft ÁFSZ jutalom járuléka 14.293e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program 13.827e Ft összesen
3
A dologi kiadások 126.700e Ft eredeti előirányzat 209.549e Ft-tal nőtt. A növekedés az alábbi tételekből tevődik össze: Felügyeleti szervi hatáskörben: 816e Ft Egységes Munkaügyi Nyilvántartási Rendszer feladat 1.217e Ft MÁK–nál vezetett számla utáni jutalék 74e Ft Országos konferencia támogatása 65e Ft Igazgatói értekezlet költségei 300e Ft Állásbörze 2.472eFt összesen Intézményi hatáskörben: 18.680e Ft a 2004.évi előirányzat maradvány 40e Ft maradvány visszafizetési kötelezettség 6.639e Ft a Munkaügyi Tanács működésével kapcsolatos kiadások 6.000e Ft pályaválasztási kiállítás szakmai programjának kiadásai 417e Ft az országos roma foglalkoztatás-szervező menedzseri hálózat kialakítása program (1) 677e Ft munkahelyteremtő program működtetésével kapcsolatos dologi kiadások finanszírozása 1.500e Ft PR tevékenység támogatása helyi szolgáltatások megvalósításához 166.595e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program 7.095e Ft átcsoportosítás -566e Ft ellátottak juttatásaira 207.077e Ft összesen A beruházási kiadások 5.000e Ft-os eredeti előirányzata 20.578e Ft-tal növekedett. Intézményi hatáskörben: 10.245e Ft 2004. évi előirányzat maradvány 1.612e Ft Tárgyi eszköz értékesítés (gépjármű, fénymásoló) -3.632e Ft előirányzat átcsoportosítás dologi kiadásokra 12.353e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program 20.578e Ft összesen Ellátottak pénzbeli juttatási Intézményi hatáskörben: 124.959e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program Egyéb működési célú támogatások Intézményi hatáskörben: 62.921e Ft HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program
4
2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása a. Maradványok alakulása A 2005. évi kiadási megtakarítás összege 233.619e Ft. A bevételi lemaradás összege 6.206e Ft. A 2005. évi előirányzat maradvány összege 239.825e Ft, mely kötelezettség vállalással terhelt. A kiemelt előirányzatonként keletkezett maradvány összege és %-os megoszlása a következő: Kiemelt előirányzat
összeg
% E Ft
Személyi juttatások 21.977 9,16 Munkaadókat terhelő járulékok 6.753 2,82 Dologi kiadások 109.759 45,77 Beruházási kiadások 344 0,14 Ellátottak pénzbeli juttatási 52.060 21,71 Egyéb működési célu támogatások 48.932 20,40 Összesen:
239.825
100,00
A tárgyévben képződött előirányzat maradvány keletkezésének okai, összetétele, a kiadási megtakarítások összetétele Az előirányzat felhasználási keretszámlához kapcsolódó maradvány felhasználásának alakulása: A személyi juttatás kötelezettség vállalással terhelt előirányzat maradványának összetevői: Gyes-en, gyed-en lévők 13. havi illetménye, projektmenedzsment bérköltsége, egyéb bérjellegű költségei, ösztöndíjasok fel nem használt bére, roma foglalkoztatott fel nem használt bére, jubileumi jutalom, végkielégítés, étkezési költségtérítés, munkába járás költségtérítése. A személyi juttatás előirányzat maradványának munkaadókat terhelő járulék összege a járulékalapot képező személyi juttatások járulék vonzata. A dologi kiadások kötelezettség-vállalással terhelt előirányzat maradványa: szállítói tartozás összege, visszaigazolt megrendelés Beruházási előirányzat maradvány összetétele: visszaigazolt megrendelés. Ellátottak pénzbeli juttatási: képzés alatti megélhetést biztosító támogatás (ösztöndíj) Egyéb működési célú támogatások: munkagyakorlat támogatásával összefüggő bérköltség b. A személyi juttatások, létszám alakulása A személyi juttatásokra fordítható összeg 543.800e Ft eredeti előirányzata 45.055e Ft-tal emelkedett. Személyi juttatások módosított előirányzathoz viszonyított éves teljesítése 96,57 %-os. Az engedélyezett költségvetési létszám 168 fő. Az Egységes Munkaügyi Nyilvántartás kialakításához kapcsolódó feladatok megvalósítására 2 fő többletlétszám került jóváhagyásra.
5
A munkanélküliség megelőzése és kezelés megyei program végrehajtására engedélyezett létszám 8 fő határozott idejű köztisztviselő A pályakezdők ösztöndíjas foglalkoztatása 2005.októberétől valósult meg 3 fő alkalmazásával. A 2005. évi átlagos statisztikai állományi létszám 175 fő és a zárólétszám (statisztikai) 173 fő volt. A rendszeres személyi juttatáson belül a rendelkezésre álló források alapján a 35.000 Ft-os illetményalapnak megfelelően 2005. január 1-től 6 % mértékű bérfejlesztést valósítottunk meg. Jutalom előirányzat első alkalommal került tervezésre, mely a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2,9 %-át jelentette. Az éves bérmegtakarításunk lehetővé tette a rendszeres személyi juttatás 4,0 %-ának megfelelő kifizetést. Ez a havi bér 51,3 %-át jelenti. Az ÁFSZ 6.679e Ft jutalom kifizetése 2005. évi teljesítési adatként nem jelentkezik, a tényleges kifizetés a maradvány terhére történt Ruházati költségtérítés címén a költségvetésben az illetményalap 200 %-ának megfelelő összeget terveztünk és fizettünk. A 25, 30, 35, 40 éves jubileumi jutalom kifizetések az esedékesség időpontjában megtörténtek. Az előző évhez hasonlóan a minimálbér összegéig adómentesen biztosítottunk névre szóló üdülési csekkeket. Dolgozóink részére kifizetésre került 2e Ft illetménynek pénzintézetnél nyitott bankszámlára történő utalásából adódó többletköltség. Az évente három alkalommal adómentesen adható csekély értékű ajándék juttatására a bérmegtakarításunk nyújtott fedezet. A személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások körében adómentesen a dolgozók választásuknak megfelelően 4.000 Ft /hó étkezési hozzájárulást illetve a 8.000 Ft melegétkeztetés költségtérítését kaptak. Munkába járás címén a dolgozóinknak jogszabályi mértékű közlekedési költségtérítést fizettünk. b. Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok 172.700e Ft eredeti előirányzata 15.125e Ft-tal nőtt. Munkaadókat terhelő járulékok éves teljesítése 96,71%. d. Dologi kiadások A dologi kiadások 126.700e Ft eredeti előirányzata 209.549e Ft-tal nőtt. A dologi kiadások módosított előirányzathoz viszonyított éves teljesítése 67,83% e Ft. Az év során a dologi kiadásokra rendelkezésre álló pénzeszközök az év közben hozott takarékossági intézkedések mellett biztosították a szakmai feladatok ellátásához szükséges anyagi eszközöket, (irodai papír, nyomtatványok, irodaszerek, számítástechnikai segédanyagok), egyéb készletbeszerzéseket, az épületek, gépek, berendezések, járművek karbantartási költségeit, az üzemanyag, a távközlési díjak, a nem adatátviteli távközlési díjak, a könyv, folyóirat, közlöny, CD jogtár költségeit. Az üzemeltetéssel kapcsolatos költségek (bérleti díj, szállítási, gáz, villamos energia, víz, csatornadíj, takarítás, postaköltség valamint egyéb üzemeltetési kiadások) kifizetése is zavartalan volt. e. Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési célú pénzeszköz átadás a HEFOP 1.1 Munkanélküliség megelőzése és kezelése program munkagyakorlat támogatásával összefüggő bérköltsége Ellátottak pénzbeli juttatásai a munkanélküliség megelőzése és kezelése program képzés alatti megélhetést biztosító támogatás (ösztöndíj) teljesítése „NÉ”
6
f. Egyéb működési célú támogatások, kiadások g. Kamatkiadások „NÉ” h. Intézményi beruházási kiadások Az intézmény 2005. évi működési költségvetésében jóváhagyott intézményi beruházási kiadási előirányzat 5.000e Ft volt, mely 25.578e Ft-ra módosult. Az intézményi beruházási kiadás éves teljesítése 98,26%. i. Felújítás „NÉ” j. Kölcsön nyújtása, törlesztése „NÉ” 3. Intézményi bevételek alakulása Az intézményi működési bevételek teljesülése 69,91 %. A bevételi lemaradásunk összege 2.738e Ft. Az Egri Kirendeltség és a központ olyan épületben van elhelyezve, ahol más intézmény is működik. A közüzemi számlák (vízdíj, áramdíj, gáz stb.) a Heves Megyei Munkaügyi Központ nevére szól, melynek továbbszámlázása jelenti a bevételek teljesülését. Elhasználódott, feleslegessé vált készletek értékesítéséből származó bevételünk 146 e Ft. Kötbér, birság, egyéb kártérítésből befolyt 121e Ft . Felhalmozási bevételként 1.612e Ft realizálódott, mely feleslegessé vált számítástechnikai eszközök, telefonközpont és készülékek értékesítéséből származik. Bevételek tevékenységenként az alábbiak szerint alakult: -Munkaügyi szolgálat 904.624e Ft -Polgári szolgálat 9e FT - Fejezeti kezelésű spec.elsz. (HEFOP) 427.960e Ft IV. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 1.
Immateriális javak Immateriális javak állományát növelte a szoftverek vásárlása 334e Ft +84 eFt áfa, illetve a Foglalkoztatási Hivataltól térítésmentes átvett szoftver 399e Ft összegben..
2.
Ingatlanok Megvalósult a Pétervásárai kirendeltség rehabilitációs célú akadálymentesítése 2.416e Ft + 604e Ft áfa értékben.
3.
Gépek, berendezések, felszerelések A 2004. évi maradvány terhére az alábbi beszerzések valósultak meg. A kirendeltségek részére spirálozógépeket, illetve iratmesemmisítőket vásároltunk 1.119e Ft+ 280e Ft értékben. A Központban, a Füzesabonyi és Pétervásárai
7
kirendeltségeken a szerver szoba klimatizálására 500e Ft+125e Ft áfá-t fordítottunk. A Gyöngyösi kirendeltség számítástechnikai hálózatához 1 db switch került beszerzésre 235e Ft+59e Ft áfa összegben. A központba számítástechnikai eszközök beszerzése történt 508e Ft + 127e Ft áfa-ért. A 2005. évre rendelkezésre álló előirányzatból biztosítottuk a központ számítástechnikai hálózatának bővítését 700e Ft +175e Ft áfa összegben. Ugyanitt sor került az elavult telefonközpont cseréjére is 2.476e Ft+619e Ft áfa értékben. További beszerzés volt 173e Ft + 43e Ft áfa összegű számítógép és monitor beszerzés. Az Egri kirendeltségen sor került a vagyonvédelmi rendszer bővítésére 350e Ft + 87e Ft áfa értékben. A HEFOP 1.1 program keretében két iroda új bútorokkal történő berendezése valósult meg 1.520e Ft + 380e Ft áfa értékben. Beszerzésre kerültek az alábbi eszközök: 8 db számítógép 2.031e Ft + 508e Ft áfa 7 db lézernyomtató 405e Ft + 101e Ft ága 7 db fénymásoló 5.630e Ft + 1.407e Ft áfa 1 db fax készülék 80e Ft + 20e Ft áfa 1 db spirálozógép 67e Ft + 17e Ft áfa 1 db szkenner 67e Ft + 17eFt áfa 2 db DVD iró 82e Ft + 20e Ft áfa Térítésmentes átvétel (74.082e Ft) A Foglalkoztatási Hivataltól térítésmentesen átvettünk 25.786e Ft-os összegben számítástechnikai eszközöket, bútorokat, egyéb berendezéseket. Sor került 1 db fénymásoló térítésmentes átvételére is 750e Ft értékben. Értékesítés A térítésmentes átvétel kapcsán feleslegessé vált számítástechnikai eszközöket dolgozóink részére értékesítettük 18.379e Ft értékben. Ugyancsak csere miatt került értékesítésre a telefonközpont és készülékek 188e Ft –os összegben. . Selejtezés A kirendeltségi gépcsere miatt az elavult, nem bővíthető, illetve gazdaságosan nem javítható számítástechnikai eszközöket leselejteztük, bruttó értéke 13.206e Ft volt. Az év során 2 fénymásolót, légkondicionálót, meghibásodott mobiltelefont, számítástechnikai hálózatot selejteztünk 1.279e Ft értékben. Térítésmentes átadás A kirendeltségeken történt eszközök cseréje miatt feleslegessé vált számítástechnikai eszközöket igény alapján Polgármesteri Hivataloknak adtuk át. Ezt kiegészítettük néhány bútorral is. 4. Járművek Maradványértéken megvásárlásra került 2 db Opel Corsa személygépkocsi 1.414e Ft + 354e Ft áfa értékben.
8
5. Értékcsökkenés Az értékcsökkenés számítása a Kormány rendeletben meghatározott kulcsok alapján történt 59. 029e Ft értékben. A terv szerinti értékcsökkenés csökkenése abból adódik, hogy az értékesített, térítésmentesen átadott, illetve selejtezett eszközök elszámolt értékcsökkenése kivezetésre került 51.417e Ft-os összegben. A terven felüli értékcsökkenés a mobiltelefon selejtezése és a billentyűzetek értékesítése miatt keletkezett, majd kivezetésre került. V. Tulajdoni részesedés „NÉ” VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1. Követelések állományának alakulása Vevői követelésünk 571e Ft-os összeg az üzemeltetési költségek továbbszámlázása. Adósokkal szembeni előző évi követelésünk 72e Ft,. Az egyik cég felszámolási eljárás alatt áll, a másik felé pedig fizetési felszólítás lett kiküldve. a HEFOP 1.1 program képzési költségeinek követelése 3.045e Ft Zárókövetelésünk értéke 3.688e Ft. 2. Kötelezettségek állományának alakulása (59.ürlap) A támogatási program előlege miatti kötelezettség összege 53.469e Ft, a szabálytalan kifizetés miatti kötelezettség 476e Ft, mely összeg egy db színes nyomtató értéke. VII. Befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57.ürlap) Tárgyévben értékvesztés elszámolása nem történt. VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása „NÉ” IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1. Intézményi előirányzatok (75.ürlap) Az intézményi módosított előirányzat 1.326.387e Ft. Előző év nyitó kötelezettségvállalása 88.237e Ft, melynek pénzügyi teljesítése megtörtént. A pénzügyileg nem teljesített tárgyévi kötelezettségvállalásunk 239.825e Ft. X. A feladatmutatók állományának alakulása (37 ürlap) „NÉ” XI. A letéti számla pénzforgalma (27 űrlap) „NÉ”
9
XII. A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése „NÉ” XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése Elhasználódott, feleslegesség vált készletek értékesítéséből 146e Ft. Az 15 % befizetési kötelezettség 22 e Ft, melyet 2005. december 20-ig teljesítettünk Eger, 2006. február 28. Kisgergely István igazgató
10
