Pécs, Tüzér u. 18-20.
A 2007. évi mérlegbeszámoló és kiegészítĘ melléklete Cg. 02-09-063561
Készült: 2007. december 31-i fordulónappal 2008. február 15-én
Gasz Zoltán ügyvezetĘ igazgató
1
1
3
6
2
0
1
8
4
0
3
0
1
1
3
0
Statisztikai számjel
0
2
− 0
9
− 0
6
3
5
6
1
Cégjegyzék száma
A vállalkozás megnevezése : PÉTÁV PÉCSI TÁVFĥTė KFT A vállalkozás címe, telefonszáma: Pécs, Tüzér u. 18-20.
Tel: 72/503-400
Éves beszámoló 2007. ________________________________ üzleti évrĘl
Pécs, 2008. február 15. a vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)
P.H.
2
Statisztikai számjel: 1
1
3
6
2
0
1
8
4
0
3
0
Cégjegyzék száma: 0 2 - 0 9 -
0
6
3
5
6
1
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
1
1
3
0
2
1
1
2007. december 31. MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) adatok: EFt-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
ElĘzĘ év
ElĘzĘ év(ek) módosításai
Tárgyév
b
c
d
e
a 1.
A. Befektetett eszközök (2.+6.+12. sorok )
2 281 531
2 524 552
2.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-5. sorok)
23 250
12 649
3.
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
1 259
-
4.
Vagyoni értékĦ jogok
21 991
12 649
5.
Szellemi termékek
-
-
2 252 399
2 505 368
1 251 783
1 650 196
942 117
805 256
6.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (7.-11. sorok)
7.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok
8.
MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek
9.
Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek
41 157
34 493
10.
Beruházások, felújítások
16 449
15 423
11.
Beruházásokra adott elĘleg
893
-
5 882
6 535
5 882
6 535
1 370 337
1 596 698
46 640
57 388
30 869
37 110
3 790
12 328
11 981
7 950
-
-
745 907
1 164 029
680 463
924 070
65 444
239 959
-
-
577 790
375 281
1 097
844
576 693
374 437
257 727
390 328
256 708
389 744
1 019
584
3 909 595
4 511 578
12. 13. 14. 15.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (13. sor) Egyéb tartósan adott kölcsön B. Forgóeszközök (15.+20.+23.+24. sorok) I. KÉSZLETEK (16.-19. sorok )
16.
Anyagok
17.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
18.
Áruk
19.
Készletekre adott elĘlegek
20.
II. KÖVETELÉSEK (21.-22. sorok )
21.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevĘk)
22.
Egyéb követelések
23.
III. ÉRTÉKPAPÍROK
24.
IV. PÉNZESZKÖZÖK (25.-26. sorok)
25.
Pénztár, csekkek
26.
Bankbetétek
27.
C. Aktív idĘbeli elhatárolások (28.-29. sorok)
28.
Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása
29.
Költségek, ráfordítások aktív idĘbeli elhatárolása
30.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (1.+14.+27. sorok)
Pécs, 2008. február 15.
P.H. vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)
Statisztikai számjel: 1
1
3
6
2
0
1
8
4
0
3
0
Cégjegyzék száma: 0 2 - 0 9 -
0
6
3
5
6
1
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
1
1
3
0
2
1
2
2007. december 31. MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) adatok: EFt-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
31.
D. Saját tĘke (32.+34.+35.+36.+37.+38.+39. sorok)
32.
I.
33.
JEGYZETT TėKE 31. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
ElĘzĘ év
ElĘzĘ év(ek) módosításai
c
d
Tárgyév e
2 790 072
2 800 474
2 040 800
2 040 800
-
-
-
-
34.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TėKE (-)
35.
III. TėKETARTALÉK
748 302
748 302
36.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
-25 430
970
37.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
6 287
38.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
39.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
40.
E. Céltartalékok (41. sor)
-
-
20 113
10 402
100 000
100 000
41.
Céltartalék a jövĘbeni költségekre
100 000
100 000
42.
F. Kötelezettségek (43.+44.+46. sorok)
550 714
1 105 955
43.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
-
-
44.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (45. sor)
-
242 276
-
242 276
550 714
863 679
3 750
1 667
45. 46.
Beruházási és fejlesztési hitelek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (47.-49. sorok)
47.
VevĘktĘl kapott elĘleg
48.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
443 194
743 003
49.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
103 770
119 009
468 809
505 149
248 038
301 962
17 281
28 777
203 490
174 410
3 909 595
4 511 578
50.
G. Passzív idĘbeli elhatárolások (51.-53. sorok)
51.
Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása
52.
Költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása
53.
Halasztott bevételek
54.
FORRÁSOK ÖSSZESEN (31.+40.+42.+50. sorok)
Pécs, 2008. február 15.
P.H.
vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)
Statisztikai számjel: 1
1
3
6
2
0
1
8
4
0
3
0
Cégjegyzék száma: 0 2 - 0 9 -
0
6
3
5
6
1
1
1
3
0
2
5
1
Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat Az üzleti év mérlegfordulónapja:
2007. december 31. adatok: EFt-ban
Sorszám
A tétel megnevezése
ElĘzĘ év
ElĘzĘ év(ek) módosításai
Tárgyév
a
b
c
d
e
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Exportértékesítés nettó árbevétele
5 775 894
7 240 657
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
5 775 894
7 240 657
03.
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége
4 265 226
5 693 725
04.
Eladott áruk beszerzési értéke
406 761
492 073
05.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
109 922
120 298
II.
Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05)
4 781 909
6 306 096
III.
Értékesítés bruttó eredménye (I-II)
993 985
934 561
06.
Értékesítési, forgalmazási költségek
-
-
07.
Igazgatási költségek
987 579
1 061 377
08.
Egyéb általános költségek
88
5 631
IV.
Értékesítés közvetett költségei (06+07+08)
987 667
1 067 008
V.
Egyéb bevételek
118 904
113 734
16 377
11 399
162 781
53 054
41 062
23 779
-37 559
-71 767
40
43
I.
V. sorból: visszaírt értékvesztés VI.
Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+III-IV+V-VI)
09.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
10.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek
25 138
51 452
VII.
Pénzügyi mĦveletek bevételei (09+10)
25 178
51 495
11.
FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások
-
16
-
16
25 178
51 479
-12 381
-20 288
35 408
36 906
2 914
5 901
VIII. Pénzügyi mĦveletek ráfordításai (11) B.
PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII)
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)
IX.
Rendkívüli bevételek
X.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X)
32 494
31 005
E.
ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY (±C±-D)
20 113
10 717
XI.
Adófizetési kötelezettség
-
315
20 113
10 402
F
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI)
12.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
-
-
13.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
-
-
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+12-13)
20 113
10 402
Pécs, 2008. február 15.
P.H. vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)
Statisztikai számjel: 0
1
8
4
0
3
0
Cégjegyzék száma: 0 2 - 0 9 -
1
1
3
6
2
0
6
3
5
6
1
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
1
1
3
0
2
3
1
2007. december 31.
Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat adatok: EFt-ban Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02. I.
ElĘzĘ év
ElĘzĘ év(ek) módosításai
c
d
Tárgyév e
5 775 894
7 240 657
Export értékesítés nettó árbevétele
-
-
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
5 775 894
7 240 657
-8 942
8 538
03.
Saját termelésĦ készletek állományváltozása
04.
Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke
232 222
123 264
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)
223 280
131 802
III.
Egyéb bevételek
118 904
113 734
16 377
11 399
3 668 473
5 048 580
378 251
386 887
III. sorból: visszaírt értékvesztés 05.
Anyagköltség
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
48 757
59 322
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
406 761
492 073
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
109 922
120 298
IV.
AnyagjellegĦ ráfordítások (05+06+07+08+09)
4 612 164
6 107 160
10.
Bérköltség
583 137
614 772
11.
Személyi jellegĦ egyéb kifizetések
137 992
158 294
12.
Bérjárulékok
211 673
224 410
V.
Személyi jellegĦ ráfordítások (10+11+12)
932 802
997 476
VI.
Értékcsökkenési leírás
447 890
400 270
VII.
Egyéb ráfordítások
162 781
53 054
41 062
23 779
-37 559
-71 767
VII. sorból: értékvesztés A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)
13.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
14.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek
VIII. Pénzügyi mĦveletek bevételei (13+14) 15.
FizetendĘ kamatok és kamatjellegĦ ráfordítások
40
43
25 138
51 452
25 178
51 495
-
16
IX.
Pénzügyi mĦveletek ráfordításai (15)
B.
PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
2 914
5 901
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
32 494
31 005
E.
ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY (±C±D)
20 113
10 717
XII.
Adófizetési kötelezettség
-
315
-
16
25 178
51 479
-12 381
-20 288
35 408
36 906
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)
20 113
10 402
16.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
-
-
17.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
-
-
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+16-17)
20 113
10 402
Pécs, 2008. február 15.
P.H. vállalkozás vezetĘje (képviselĘje)
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A PÉTÁV Pécsi TávfĦtĘ Kft. tulajdonosainak
Elvégeztük
a
PÉTÁV
Pécsi
TávfĦtĘ
könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló
Kft.
2007.
évi
éves
beszámolójának
a
a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített
mérlegbĘl – melyben az eszközök és források egyezĘ végösszege 4.511.578 eFt a mérleg szerinti eredmény 10.402 eFt nyereség-, az ezen idĘpontra végzĘdĘ évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítĘ mellékletbĘl és üzleti jelentésbĘl áll. A Társaság 2006. január 01. - 2006. december 31-i beszámolóját a Continental Danubia Kft. vizsgálta és 2007. március 19-én hitelesítĘ záradékkal látta el. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történĘ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelĘssége. Ez a felelĘsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredĘ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsĘ ellenĘrzés kialakítását és alkalmazását, megfelelĘ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását valamint az adott körülmények között ésszerĦ számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelĘssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendĘ és megfelelĘ bizonyítékot kell szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja
könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplĘ összegekrĘl és közzétételekrĘl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbĘl eredĘ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétĘl
függnek.
Az
éves
beszámolóhoz
kapcsolódóan
a
könyvvizsgáló
kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsĘ ellenĘrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. MeggyĘzĘdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendĘ és megfelelĘ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék/Vélemény: A
könyvvizsgálat
során
a
PÉTÁV
Pécsi
TávfĦtĘ
Kft.
éves
beszámolóját,
annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendĘ és megfelelĘ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló - melyben az eszközök és források egyezĘ végösszege a mérleg szerinti eredmény
4.511.578 eFt 10.402 eFt nyereség
a PÉTÁV Pécsi TávfĦtĘ Kft. 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi
helyzetérĘl
megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves
beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2008. március 17.
Könyvvizsgáló cég képviselĘjének aláírása Gyurka László Continental Danubia Kft. 7624 Pécs, Alkotmány u. 42. 001262
Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Gyurka László 7635 Pécs, Csoronika dĦlĘ 16. 001569
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása A társaság cégjogi formája 2006. december 31-én Korlátolt FelelĘsségĦ Társaság Cégjegyzékszám:
02 09 063561
Cégjegyzés idĘpontja: (utolsó)
2000. 06. 21.
Cégbejegyzés módja: (utolsó)
TĘkeemelés
Tevékenységi kör:
TávfĦtés és melegvíz szolgáltatás Egyéb szolgáltatások
Jegyzett tĘke:
2 040 800 E Ft
Tulajdonosok:
Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 51% Pannon HĘerĘmĦ Zrt. 49%.
Társaság mĦködési területe:
Pécs
Az 1967. január 1-én alapított vállalat életében érdemi változások 1993. január 1-vel történtek, amikor az állami vállalatból önkormányzati közüzemi vállalattá alakult át. Ezzel egyidĘben a vidéki telephelyek (SzentlĘrinc, Mohács, Siklós, Komló, Szigetvár) leváltak, önállósodtak. A Pécsi TávfĦtĘ Vállalat tevékenysége ezt követĘen Pécs város ellátására korlátozódott. Az átalakulással egyidĘben a megmaradt pécsi vagyonrészt is két részre osztotta a tulajdonos. Önkormányzati tulajdonba került az ún. „közmĦ”-vagyon, a vállalatnál maradt az ún. - „mĦködtetĘ”- vagyon. Újabb változás következett be 1994. január 1-vel, melynek eredményeként egyszemélyes korlátolt felelĘsségĦ társasággá alakították át a vállalatot. Ezt a bejegyzési kérelmet a Baranya megyei Bíróság 1995. 02.02-án elutasította, amely ellen a Társaság a Magyar Köztársaság LegfelsĘbb Bíróságához fellebbezést nyújtott be. A LegfelsĘbb Bíróságon döntés 1995-ben nem született, így 1995. december 31-én fellebbezési kérelmét a PÉTÁV visszavonta. Ezzel jogerĘre emelkedett a Baranya megyei Bíróság határozata, mely szerint a cég bejegyzését elutasítja. A Kft. ezzel megszĦnt és önkormányzati közüzemi vállalattá alakult vissza, majd 1996. január 1-jével korlátolt felelĘsségĦ társasággá vált, melynek tulajdonosa egyszemélyben (100%-ban) Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata. A 2000. évben a PÉTÁV Kft. vagyonát és tulajdonosi szerkezetét érintĘ jelentĘs változások történtek. 2000. február 17-én Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, a Pécsi Közüzemi Részvénytársaság által szolgáltatott apporttal felemelte a PÉTÁV Kft. törzstĘkéjét 610 000 000 Ft-tal. Így 730 800 000 Ft-ról 1 340 800 000 Ft-ra változott a törzstĘke mértéke. A 610 000 000 Ft összegĦ apport tömbhĘközpontokat takar. A törzstĘke emelést március 6-i hatállyal jegyezte be a cégbíróság. Ezt követĘen, 2000. június 21-én hatályba lépett az a társasági szerzĘdés, amely szerint a Pécsi Közüzemi Rt. 610 000 000 Ft összegĦ törzsbetétjét ingyenesen átruházta
1
a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatára. Ezzel egyidejĦleg Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata a Pécsi ErĘmĦ Rt. új törzsbetét szolgáltatásával felemelte a PÉTÁV Kft. törzstĘkéjét 1 340 800 000 Ft-ról 2 040 800 000 Ft-ra. A törzstĘke emelés 700 000 000 Ft összegĦ pénzbeli hozzájárulással történt. 2000. szeptember 18-án a Pécsi ErĘmĦ Rt. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatától 300 000 000 Ft értékĦ üzletrészt vásárolt. Mindezek eredményeként Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 51%-os, a PANNONPOWER HOLDING Zrt. (volt Pécsi ErĘmĦ Rt.) 49%-os tulajdonosi hányadot képviselt a PÉTÁV Kft-ben. 2007. január 24-én a PANNONPOWER HOLDING Zrt a társaság 49 %-os üzletrészét adásvételi szerzĘdés keretében értékesítette a Pannon HĘerĘmĦ Zrt. részére. A tulajdonosváltozást a cégbíróság 2007. április 26-án jegyezte be.
2
2. Számviteli politika A számviteli politika a számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a PÉTÁV Pécsi TávfĦtĘ Kft. adottságainak, körülményeinek megfelelĘ számviteli rendszer, értékelési módok és eljárások megválasztását jelenti. Számviteli politikánk célja, hogy megbízható és valós összképet nyújtson a társaság jövedelemteremtĘ képességérĘl, vagyonának alakulásáról és pénzügyi helyzetérĘl a számviteli és pénzügyi törvények elĘírásainak maximális betartása mellett. 2.1. Az eszközök minĘsítésének, besorolásának, átsorolásának kritériumai A társaság az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján sorolja a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése a besorolást követĘen megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a mĦködést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását megváltoztatjuk, a befektetett eszközt átsoroljuk a forgóeszközök közé vagy fordítva. 2.2. A beszámoló választott formája, az alkalmazott könyvvezetés módja Társaságunk a számviteli törvény 9. §-a alapján éves beszámolót készít. Az éves beszámolóval egyidejĦleg üzleti jelentést is készítünk. Az éves beszámoló részei: • mérleg • eredménykimutatás • kiegészítĘ melléklet Az alkalmazott könyvvezetés a gazdasági társasági formából következĘen kötelezĘ kettĘs könyvvitel. A mérleg és az eredménykimutatás választott formája: • A társaság a számviteli törvény 1. számú melléklete alapján az "A" változat szerint állítja össze mérlegét. • A társaság a számviteli törvény 2. számú melléklete alapján forgalmiköltség eljárással, az "A" változat szerint készíti eredménykimutatását. A társaság a számviteli törvény 1. és 2. számú mellékletében megadott tételeket nem tagolja tovább, új tételt nem vesz fel. Ha az arab számmal jelzett tételek külön-külön nem nyújtanak információt, nem jelentĘsek, akkor élünk az összevonás lehetĘségével, illetve nullás érték esetén annak elhagyásával. A mérleg fordulónapja: A mérlegkészítés napja:
december 31. fordulónapot követĘ év február 15. napja
2.3. Az értékcsökkenés elszámolása, a társaság amortizációs politikája Terv szerinti értékcsökkenés A társaság a terv szerinti értékcsökkenés számítását a könyvekbe történĘ rögzítést követĘen a rendeltetésszerĦ használatbavételtĘl, az üzembe helyezéstĘl alkalmazza. Az üzembe helyezést hitelt érdemlĘ módon dokumentálja. A társaság minden egyes immateriális jószág, illetve tárgyi eszköz (kivéve a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök) terv szerinti értékcsökkenését a bruttó értékre vetítve lineáris leírási módszerrel határozza meg.
3
Az 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben számoljuk el. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerĦen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után számol a társaság addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelĘen használják. Terven felüli értékcsökkenés és annak visszaírása Terven felüli értékcsökkenést számol el a társaság az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél akkor, ha: • az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentĘsen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke, • a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan, • a vagyoni értékĦ jog a szerzĘdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetĘ. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelĘen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - a társaság kivezeti a könyveibĘl. Az egyéb ráfordítások között elkülönítetten mutatjuk ki az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. 2.4. Az eszközök bekerülési (beszerzési és elĘállítási) értékének megállapítása A beszerzési érték meghatározása a számviteli törvény 47-51. §-ában elĘírtak szerint történik. Beszerzési érték az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege, elĘállítási érték a közvetlen önköltség. 2.5. Készletek elszámolásának és értékelésének módjai A társaság a készletek között jellemzĘen anyagokat tart nyilván. Az anyagokról évközben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet. Az anyagok bekerülési értéke az értékelési szabályzatban meghatározott tételekbĘl adódik. A vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron, a befejezetlen építés-szerelési munkákat közvetlen önköltségen értékeljük. 2.6. A költségelszámolás rendszere, választott módszere A költségelszámolás rendje kapcsolódik egyrészt az eredménykimutatás választott formájához, másrészt a vezetĘi számvitel kialakításához, valamint megfelel a számviteli törvény elĘírásainak. A társaság eredménykimutatását forgalmiköltség-eljárással állítja össze. A megfelelĘ vezetĘi információk biztosítására a mĦködési költségeink elsĘdlegesen a 6-os, 7-es számlaosztályba kerülnek könyvelésre és másodlagos könyveléssel kerülnek az 5-ös számlaosztályba. A költséghelyek (6), a költségviselĘk (7) és a költségnemek (5) számlaosztályok kötelezĘ részletezését a számlakeret, illetve a számlarend tartalmazza. A társaság önköltségszámítási szabályzata tartalmazza a költség egyeztetés lehetĘségeit. A társaság a könyvvezetés során a számviteli alapelvektĘl nem tér el, beszámolója a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérĘl valós, megbízható képet ad.
4
3. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmezĘségi helyzet értékelése (mutatók számítása 11. mellékletben) 3.1. Vagyoni helyzet alakulása:
2006.12.31
2007.12.31
Index
Tárgyi eszközök aránya
57,61%
55,53%
96,39%
Forgóeszközök aránya
35,05%
35,39%
100,97%
TĘkeellátottság
71,36%
62,07%
86,98%
Kötelezettségek aránya
14,09%
24,51%
173,95%
A társaság saját tĘkéje 10 millió 402 ezer forinttal, azaz a mérleg szerinti eredménnyel nĘtt. Az összes eszközökön belül a tárgyi eszközök aránya 3,61 %-kal csökkent. Az öszszes eszköz 15,40 %-os növekedése mellett a tárgyi eszközök állománya 11,23 %-kal nĘtt. E két tényezĘ együttes hatására csökkent az aránymutató értéke. A forgóeszközök aránya döntĘen a követelések és a pénzeszközök változásának eredményeként 0,97 %-kal nĘtt. A tĘke ellátottsági mutató - amely a saját tĘke és a forrásösszeg arányát fejezi ki – 13,02 %-kal csökkent, de a 62,07 %-os saját tĘke arány kedvezĘnek minĘsíthetĘ. A kötelezettségek aránya – az összes forrásra vetített aránya - 73,95 %-os növekedés ellenére is viszonylag alacsony. 3.2. Pénzügyi helyzet alakulása:
2006.12.31
2007.12.31
Index
Likviditási mutató I.
2,49
1,85
74,30%
Rövid távú likviditás II.
2,40
1,78
74,17%
Dinamikus likviditási ráta
1,05
0,43
40,95%
Pénzügyi stabilitás
1,20
1,08
90,00%
A likviditási mutató I. értéke és a rövid távú likviditási mutató II. értéke a csökkenés ellenére is kedvezĘnek mondható, mivel a forgóeszközök többszörösen fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. A statikus szemléletĦ dinamikus (gyors) likviditási ráta szerint a 100 Ft rövid lejáratú kötelezettség teljesítésére 2006-ban 105 Ft, 2007-ben 43 Ft állt rendelkezésre. A mutató kedvezĘtlen alakulása a pénzeszközök 35,05 %-os csökkenésébĘl és a rövid lejáratú kötelezettségek 56,83 %-os növekedésébĘl adódik. A pénzügyi stabilitás mutató értéke a csökkenés ellenére is stabil pénzügyi helyzetet mutat.
5
3.3. JövedelmezĘségi helyzet alakulása:
ÉlĘmunka termelékenység (EFt/fĘ)
23 290
29 554
126,90%
2,07
2,59
125,12%
Árbevételarányos jövedelmezĘség
0,34%
0,15%
44,12%
Eszközarányos jövedelmezĘség
0,51%
0,24%
47,06%
Vagyonarányos jövedelmezĘség
0,72%
0,38%
52,78%
Saját tĘke forgási sebessége
Az élĘmunka termelékenysége 26,9 %-kal nĘtt. A növekedésben szerepet játszott a nettó árbevétel 25,36 %-os növekedése és az átlagos állományi létszám 3 fĘvel való csökkenése. A saját tĘke forgási sebessége 25,12 %-kal javult. A jövedelmezĘségi mutatók negatív irányú változása az adózás elĘtti eredmény csökkenésébĘl következik.
6
II. Mérleg 1. Eszközök (aktívák) A társaság vagyona rendeltetés szerinti bontásban:
Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
A. Befektetett eszközök
2 281 531
2 524 552
243 021
110,65
B. Forgóeszközök
1 370 337
1 596 698
226 361
116,52
257 727
390 328
132 601
151,45
3 909 595
4 511 578
601 983
115,40
C. Aktív idĘbeli elhatárolások Eszközök összesen
Összeg
%
Társaságunk vagyoni értéke 4 milliárd 511 millió 578 ezer forint volt 2007. december 31-én, amely 15,40 %-kal, azaz 601 millió 983 ezer forinttal haladta meg a 2006. évit. A mérlegfĘösszeg 15,4 %-os növekedése a befektetett eszközök 10,65 %-os, a forgóeszközök 16,52 %-os és az aktív idĘbeli elhatárolások 51,45 %-os növekedése mellett következett be. A/ Befektetett eszközök
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen
2006. év
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
23 250
12 649
-10 601
54,40
2 252 399
2 505 368
252 969
111,23
5 882
6 535
653
111,10
2 281 531
2 524 552
243 021
110,65
A társaság befektetett eszközei összességében 10,65 %-kal, 243 millió 21 ezer forinttal növekedtek, a következĘk miatt: • Az immateriális javak nettó értéke az elszámolt értékcsökkenés következtében 45,6 %-kal, 10 millió 601 ezer forinttal csökkent. Az állományon belüli változások a következĘk voltak: − az alapítás-átszervezés értéke 1 millió 259 ezer forinttal, − a vagyoni értékĦ jogok állománya 9 millió 342 ezer forinttal csökkent. • A tárgyi eszközök nettó értéke 11,23 %-kal, 252 millió 969 ezer forinttal növekedett, mely a következĘ tényezĘk változására vezethetĘ vissza: − Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékĦ jogok értéke 31,83 %-kal, 398 millió 413 ezer forinttal növekedett, a növekedésbĘl 387 millió 410 ezer forint a hatékonyságot javító és üzembiztonságot növelĘ beruházások eredményeként a távhĘvezetékek állományában jelentkezik. Az épületek értéke a Tüzér utcai telephelyünkön elvégzett felújítási munkák miatt 11 millió 3 ezer forinttal nĘtt. − A mĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek értéke 14,53 %-kal, 136 millió 861 ezer forinttal csökkent. Ezen állománycsoporton belül a hĘközpontok és egyéb
7
szolgáltatói eszközök értéke 147 millió 455 ezer forinttal csökkent, mivel a beruházási és felújítási munkák értéke nem érte el az elszámolt értékcsökkenés összegét. − Az egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek értéke az elszámolt értékcsökkenés eredményeként 16,19 %-kal, 6 millió 664 ezer forinttal csökkent. − A befejezetlen beruházások értéke az üzembe helyezések következtében 6,24 %-kal, 1 millió 26 ezer forinttal csökkent. − A beruházásokra adott elĘleg 893 ezer forinttal csökkenti a tárgyi eszközök értékét. • A befektetett pénzügyi eszközök között a munkavállalóknak nyújtott lakásépítési kölcsönök szerepelnek. Ezek értéke 653 ezer forinttal nĘtt, a törlesztések és a folyósított újabb kölcsönök különbözete eredményeképpen. B/ Forgóeszközök Érték: EFt Megnevezés Készletek
2006. év
2007. év
Változás Összeg
%
46 640
57 388
10 748
123,04
Követelések
745 907
1 164 029
418 122
156,06
Pénzeszközök
577 790
375 281
-202 509
64,95
1 370 337
1 596 698
226 361
116,52
Forgóeszközök összesen
A forgóeszközök év végi állománya 16,52 %-kal, azaz 226 millió 361 ezer forinttal haladta meg a 2006. évit, a változást a következĘ tényezĘk idézték elĘ: • A készletek értéke 23,04 %-kal, 10 millió 748 ezer forinttal nĘtt, ezen belül az anyagkészletek értéke 6 millió 241 ezer forinttal, a befejezetlen építés-szerelési munkák értéke 8 millió 538 ezer forinttal nĘtt, a közvetített szolgáltatások értéke 4 millió 31 ezer forinttal csökkent. • A követelések összege 56,06 %-kal, 418 millió 122 ezer forinttal magasabb a 2006. évinél, amelybĘl a vevĘállomány 35,8 %-os növekedést mutat. − VevĘállomány alakulása:
VevĘállomány
Összesen lakosssági közületi EbbĘl 30 napon túli lakosssági közületi
2006. év
2007. év
680 463 522 143 158 320 409 174 325 037 84 137
924 070 664 159 259 911 518 358 399 591 118 767
Érték: EFt Változás Összeg 243 607 142 016 101 591 109 184 74 554 34 630
% 135,80% 127,20% 164,17% 126,68% 122,94% 141,16%
A vevĘállomány 243 millió 607 ezer forinttal növekedett. A 2007. évtĘl érvényes gázár-támogatási rendszert módosító jogszabályok alapján az erĘmĦi gázbe-
8
szerzési árak támogatása megszĦnt, helyette egy a lakossági végfelhasználókat szociális alapon támogató rendszer került bevezetésre. Ennek következtében az erĘmĦi termelĘi hĘárak 82,8%-kal emelkedtek 2007 januárjától. Ezt a költségnövekedést hivatott ellensúlyozni a 2007 január 1-i 2,8%-os lakossági alapdíj, 86,5%-os lakossági hĘdíj és 54,8%-os vízfelmelegítési díj (átlagosan 49,7%) emelés. Az átlagosan 49,7 %-os lakossági (hatósági) fogyasztói díjemelés a lakossági vevĘkör közel 42 %-át érintette. A vevĘállomány növekedésében közrejátszott az elĘzĘek szerinti lakossági (hatósági) fogyasztói díjemelés valamint a közületi felhasználók növekvĘ díjhátraléka, amit csökkentett az elszámolt értékvesztés (23 millió 779 ezer forint) és a behajthatatlanná minĘsített követelések leírása (7 millió 234 ezer Ft). A lakossági felhasználók vevĘállománya 142 millió 16 ezer forinttal, a közületi felhasználóké 101 millió 591 ezer forinttal nĘtt. A számviteli törvény és számviteli politikánk alapján a követeléseinkre elĘzĘ években elszámolt értékvesztésnek azt a részét, amelyre 2007-ben befizetés érkezett visszaírtuk, ennek összege 11 millió 399 ezer forint volt. 2007-ben a lakossági ügyfélkörben az önkormányzati bérlĘk által felhalmozott tartozásokra 23 millió 518 ezer forint, a közületi ügyfélkörben a felszámolási eljárás alatt lévĘ ügyfelek tartozásaira 261 ezer forint értékvesztés került elszámolásra. 2007-ben elszámolt értékvesztés együttes összege 23 millió 779 ezer forint. A behajthatatlan követelések összegét hitelezési veszteségként leírtuk, ennek összege 7 millió 234 ezer forint volt, ebbĘl 7 millió 73 ezer forint a lakossági vevĘk, 161 ezer forint a közületi vevĘk tartozása volt. VevĘtartozás fizetési lejárat szerinti alakulása: Érték: EFt Megnevezés fizetési határidĘn belüli
2006. év Lakossági
Közületi
2007. év Összesen Lakossági
Közületi
Összesen
672
8 178
8 850
349
49 688
50 037
264 219
91 456
355 675
1 -
30 nap közötti
196 434
66 005
262 439
31 -
60 nap közötti
44 771
37 298
82 069
64 796
58 906
123 702
61 -
90 nap közötti
22 594
7 955
30 549
35 279
7 309
42 588
91 - 180 nap közötti
28 028
2 806
30 834
27 320
20 539
47 859
181 - 365 nap közötti 365 Összesen
napon túli
64 950
36 096
101 046
109 016
6 209
115 225
164 694
-18
164 676
163 180
25 804
188 984
522 143
158 320
680 463
664 159
259 911
924 070
A lejárt fizetési határidejĦ tartozásokon belül a 30 napon túli vevĘtartozások az összes vevĘállományhoz viszonyított aránya 56,10 %, ami 4,03 % csökkenést mutat 2006. december 31-hez viszonyítva. Ezen belül a lakossági felhasználók vevĘállomány aránya 2,09 %-kal a közületi felhasználók vevĘállomány aránya 7,44 %-kal csökkent. Abszolút összegben viszont 109 millió 184 ezer forint a növekedés, ezen belül a lakossági felhasználók vevĘállománya 74 millió 554 ezer forinttal, a közületi felhasználóké 34 millió 630 ezer forinttal nĘtt.
9
A közületi felhasználók 30 napon túli növekedése a Zsolnay Porcelánmanufaktúra Zrt., a Pécsi RendezvényszervezĘ Kht., a Pécsi FürdĘ Kft. valamint a költségvetési forrásból gazdálkodó Pécsi Tudományegyetem díjhátralékából képzĘdött. Lakossági vevĘállomány alakulása: Megnevezés Tulajdonos BérlĘ Összesen
2006. év 336 256 185 887 522 143
2007. év 433 545 230 614 664 159
Érték: EFt Változás Összeg 97 289 44 727 142 016
% 128,93% 124,06% 127,20%
A 142 millió 16 ezer forint vevĘállomány növekedést a lakás tulajdonosok 97 millió 289 ezer forint és az önkormányzati tulajdonú bérlakásokban élĘk 44 millió 727 ezer forint tartozás növekedése okozta. A vevĘállomány növekedés az elĘzĘekben már említett árváltozás következménye. Az önkormányzati bérlĘk hátralék egyenlegének javítása érdekében megállapodást kötöttünk Pécs M.J. Város Önkormányzatával, amelyben Pécs M.J. Város Önkormányzata kötelezettséget vállal a bérlĘk távhĘdíj tartozásának 2008. december 31-ig történĘ rendezésére. − Az egyéb követelések értéke 174 millió 515 ezer forinttal emelkedett, amit részben a folyamatos szállítói szolgáltatások általános forgalmi adó összegének növekedésébĘl továbbá a 2007 decemberi számlákon jóváírt energiatámogatás Magyar Államkincstárhoz benyújtott visszaigénylésébĘl adódik. A 2007. évi egyéb követelések részletezése: - folyamatos szolgáltatások ÁFA elszámolása (szállítók) - energiatámogatás visszaigénylése - befizetett társasági adó elĘleg - jövedelem elszámolási követelés - egyéb követelések Összesen:
113 399 115 126 9 085 663 1 686 239 959
EFt EFt EFt EFt EFt EFt
• A pénzeszközök állománya 35,05 %-kal, 202 millió 509 ezer forinttal csökkent 2006. év végéhez képest. A pénzeszköz növekedéshez a mĦködési tevékenységbĘl származó cash flow 209 millió 61 ezer forinttal, a pénzügyi tevékenységbĘl származó cash flow 242 millió 276 ezer forinttal járult hozzá, míg a beruházási cash flow 653 millió 846 ezer forinttal csökkentette azt. A pénzeszközeink csökkenéséhez jelentĘsen hozzájárult a beruházások finanszírozási igénye, ami 162 millió 406 ezer forinttal nĘtt továbbá a 2007 decemberi számlákon jóváírt 115 millió 126 ezer forint energiatámogatás tárgyévet követĘ pénzügyi teljesítése. A társaság évközi pénzgazdálkodása kiegyensúlyozott volt.
10
C/ Aktív idĘbeli elhatárolás az összemérés elvének figyelembevételével került meghatározásra az alábbi jogcímeken: - bevételek elhatárolása - költségek elhatárolása Összesen
389 744 EFt 584 EFt 390 328 EFt
Az aktív idĘbeli elhatárolások összege 51,45 %-kal, 132 millió 601 ezer forinttal növekedett. • Az aktív idĘbeli elhatárolások döntĘ többségét a bevételek idĘbeli elhatárolása alkotja, amely - a folyamatos szolgáltatás jellegébĘl adódóan - a tárgyévet illetĘ, de 2008-ban kiszámlázott hĘdíjbevétel elhatárolását tartalmazza. A 133 millió 36 ezer forint növekedés az árváltozás és az elĘzĘ évinél alacsonyabb átlaghĘmérsékletbĘl adódó magasabb fogyasztás következménye. • A költségek, ráfordítások idĘbeli elhatárolása 435 ezer forinttal csökkent. Az elhatárolás 2008. évi folyóiratok, tagsági díjak költségeit tartalmazza.
11
2. Források (passzívák) A saját forrás a saját tĘkét, az idegen forrás a céltartalékot, a kötelezettségeket, valamint a passzív idĘbeli elhatárolásokat foglalja magába.
Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
2 790 072
2 800 474
10 402
100,37
E. Céltartalékok
100 000
100 000
-
100,00
F. Kötelezettségek
550 714
1 105 955
555 241
200,82
G. Passzív idĘbeli elhatárolások
468 809
505 149
36 340
107,75
3 909 595
4 511 578
601 983
115,40
D. Saját tĘke
Források összesen
Összeg
%
D/ Saját tĘke A saját tĘke a jegyzett tĘkét, tĘketartalékot, eredménytartalékot, lekötött tartalékot, és a mérleg szerinti eredményt jelenti.
Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
2 040 800
2 040 800
-
100,00
TĘketartalék
748 302
748 302
-
100,00
Eredménytartalék
-25 430
970
26 400
-3,81
6 287
-
-6 287
-
-
-
-
-
20 113
10 402
-9 711
51,72
2 790 072
2 800 474
10 402
100,37
Jegyzett tĘke
Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tĘke összesen
Összeg
%
A saját tĘke a mérleg szerinti eredménnyel nĘtt. • A jegyzett tĘke a cégbíróságon bejegyzett tĘke, amely az elĘzĘ évihez képest nem változott, hasonlóan a tĘketartalékhoz. • Az eredménytartalék az elĘzĘ évi mérleg szerinti eredménnyel 20 millió 113 ezer forint) valamint a lekötött tartalék visszavezetésével (6 millió 287 ezer forint) nĘtt. • A mérleg szerinti eredmény 9 millió 711 ezer forinttal romlott. E/ Céltartalék A céltartalék a 2006. évben képzett gĘzszolgáltatási üzletág megszüntetéséhez kapcsolódó bontási költségek elĘirányzatát tartalmazza.
12
F/ Kötelezettségek A kötelezettségek értéke 555 millió 241 ezer forinttal haladta meg a 2006. évit. A növekedést a következĘk okozták: • A hosszú lejáratú kötelezettségek év végi állománya 242 millió 276 ezer forint. Társaságunk 2007-ben közbeszerzési eljárás keretében a RAIFFEISEN BANK Zrt.tĘl 242 millió 276 ezer forint fejlesztési hitelt vett fel az EKF létesítmények hĘellátását biztosító távhĘvezeték építésére. A hitel futamideje 10 év, türelmi idĘ a szerzĘdéskötéstĘl számítva 2 év, kamatlába 3 havi BUBOR + 0,5 % kamatmarzs. • A rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítói tartozások összege 743 millió 3 ezer forint, mely az elĘzĘ évihez képest 299 millió 809 ezer forinttal nĘtt. Ez döntĘ részben a decemberi elĘzĘ évhez képest lényegesen magasabb hĘenergia számlából adódik. Társaságunknak fizetési határidĘn túli kötelezettsége nincs. • Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 119 millió 9 ezer forint, amely 15 millió 239 ezer forinttal nĘtt a folyamatos vevĘi szolgáltatások általános forgalmi adó összegének növekedése miatt. A 2007. évi egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: -
munkavállalókkal szembeni kötelezettségek adófizetési kötelezettségek járulék fizetési kötelezettségek folyamatos szolgáltatások ÁFA elszámolása (vevĘk) egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen
26 798 35 390 23 249 19 188 14 384 119 009
EFt EFt EFt EFt EFt EFt
G/ Passzív idĘbeli elhatárolás elve az egyes idĘszakok közötti összemérést biztosítja. Célja, hogy a gazdasági események eredményre gyakorolt hatása a tárgyidĘszakban helyes összegben szerepeljen. 2007. évben a passzív idĘbeli elhatárolások értéke 505 millió 149 ezer forint a következĘ jogcímeken: - Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása - Költségek, ráfordítások elhatárolása - Halasztott bevételek elhatárolása Összesen:
301 962 28 777 174 410 505 149
EFt EFt EFt EFt
A passzív idĘbeli elhatárolások összege 7,75 %-kal, 36 millió 340 ezer forinttal nĘtt. • A bevételek passzív idĘbeli elhatárolás összege a mérés szerint elszámoló fogyasztók elĘlege és a tényleges fogyasztásuk közötti különbséget tartalmazza, melynek értéke 53 millió 924 ezer forinttal több a 2006. évinél. A növekedés az évközi árváltozások következménye. • A költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolása a 2008-ban kiegyenlítendĘ, de 2007. évre vonatkozó költségeket tartalmazza, amely 11 millió 496 ezer forinttal nĘtt. Az elhatárolás 2008-ban kifizetésre kerülĘ, de 2007. évet terhelĘ költségeket tartalmaz (vezetĘi prémium, ügyvédi munkadíj, igénybevett szolgáltatások).
13
• A halasztott bevételek passzív idĘbeli elhatárolásának összege 29 millió 80 ezer forinttal csökkent, amely a fejlesztési célra átvett pénzeszközök elhatárolásából adódik. Itt azon fejlesztési pénzeszközök kerültek átvezetésre, melyek a 2007. évi amortizációs költséggel nem ellentételezettek (4 millió 215 ezer forint), valamint az elĘzĘ években képzett passzív idĘbeli elhatárolásból visszavezetésre került a már korábbi években elhatárolt árbevételbĘl 2007. évben amortizációs költségként elszámolt rész (33 millió 295 ezer forint).
14
III. Eredménykimutatás A társaság 2007. évi mérleg szerinti eredménye: 10 millió 402 ezer forint nyereség A 2006. évhez képesti 9 millió 711 ezer forint eredmény romlást a 24,98 %-os bevétel növekedés mértékét meghaladó 25,22 %-os költség- és ráfordítás növekedés magyarázza. Eredmény levezetése: Érték: EFt A tétel megnevezése
Változás
2006. év
2007. év
5 775 894
7 240 657
1 464 763
125,36
-
-
-
-
Értékesítés nettó árbevétele
5 775 894
7 240 657
1 464 763
125,36
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége
4 265 226
5 693 725
1 428 499
133,49
Eladott áruk beszerzési értéke
406 761
492 073
85 312
120,97
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
109 922
120 298
10 376
109,44
4 781 909
6 306 096
1 524 187
131,87
Értékesítés bruttó eredménye
993 985
934 561
-59 424
94,02
Igazgatási költségek
987 579
1 061 377
73 798
107,47
88
5 631
5 543
6 398,86
Értékesítés közvetett költségei
987 667
1 067 008
79 341
108,03
Egyéb bevételek
118 904
113 734
-5 170
95,65
Egyéb ráfordítások
162 781
53 054
-109 727
32,59
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
-37 559
-71 767
-34 208
191,08
40
43
3
107,50
Egyéb kamatjellegĦ bevételek
25 138
51 452
26 314
204,68
Pénzügyi mĦveletek bevételei
25 178
51 495
26 317
204,52
FizetendĘ kamatok
-
16
16
-
Pénzügyi mĦveletek ráfordításai
-
16
16
-
25 178
51 479
26 301
204,46
-12 381
-20 288
-7 907
163,86
35 408
36 906
1 498
104,23
2 914
5 901
2 987
202,51
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
32 494
31 005
-1 489
95,42
ADÓZÁS ELėTTI EREDMÉNY
20 113
10 717
-9 396
53,28
-
315
315
-
20 113
10 402
-9 711
51,72
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele
Értékesítés közvetlen költségei
Egyéb általános költségek
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai
PÉNZÜGYI MĥVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások
Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
15
Összeg
%
Eredmény kategóriák alakulása: • Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az elĘzĘ évhez viszonyítva 34 millió 208 ezer forinttal csökkent. Az eredmény romlásban közrejátszott, hogy az értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevételek 24,76 %-os azaz 1 milliárd 459 millió 593 ezer forintos növekedése mellett az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, valamint az egyéb ráfordítások 25,18 %-kal, azaz 1 milliárd 493 millió 801 ezer forinttal nĘttek. • A pénzügyi mĦveletek eredménye 26 millió 301 ezer forinttal javult, ami 104,46 %-os növekedést jelent. 2007-ben 5-30 napos intervallumokra kötöttünk le pénzeszközöket, a lekötések után összesen 51 millió 495 ezer forint kamatot realizáltunk, a kamatok átlagos mértéke 7,23 % volt, ami 1,13 %-kal kedvezĘbb a 2006. évinél. • A szokásos vállalkozási eredmény az üzemi (üzleti) eredmény és a pénzügyi mĦveletek eredménye hatásaként 7 millió 907 ezer forinttal csökkent. • A rendkívüli eredmény a rendkívüli bevételek 4,23 %-os és a rendkívüli ráfordítások 102,51 %-os növekedésének hatására 1 millió 489 ezer forinttal csökkent. • Az adózás elĘtti eredmény összegét az elĘzĘ eredménykategóriák együttesen alakították. A társaság 2006-ban 20 millió 113 ezer forint adózás elĘtti eredményt (nyereséget) realizált. A tárgyév adózás elĘtti eredménye 10 millió 717 ezer forint nyereség, ami 9 millió 396 ezer forint eredmény romlást jelent.
• A mérleg szerinti eredmény a 315 ezer forint külön adó fizetési kötelezettség miatt 10 millió 402 ezer forint.
16
1. A társaság teljes bevétele Érték: EFt Megnevezés
Változás
2006. év
2007. év
5 775 894
7 240 657
1 464 763
125,36
118 904
113 734
-5 170
95,65
Pénzügyi mĦveletek bevételei
25 178
51 495
26 317
204,52
Rendkívüli bevételek
35 408
36 906
1 498
104,23
Bevételek összesen
5 955 384
7 442 792
1 487 408
124,98
Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek
Összeg
%
A bevételek 24,98 %-os növekedése az értékesítés nettó árbevételének 25,36 %-os, a pénzügyi mĦveletek bevételeinek 104,52 %-os, a rendkívüli bevételek 4,23 %-os növekedése és az egyéb bevételek 4,35 %-os csökkenése mellett következett be. Értékesítés nettó árbevétele
Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
5 093 249
6 456 429
1 363 180
126,76
Megrendelésre végzett munkák árbevétele
231 008
256 417
25 409
111,00
Eladott áruk értékesítésének bevétele
417 425
490 612
73 187
117,53
Egyéb belföldi értékesítés árbevétele
34 212
37 199
2 987
108,73
5 775 894
7 240 657
1 464 763
125,36
Alaptevékenység árbevétele
Értékesítés nettó árbevétele összesen
Összeg
%
Az értékesítés nettó árbevétele 25,36 %-kal, azaz 1 milliárd 464 millió 763 ezer forinttal emelkedett. Az árbevétel összetételében jelentĘs változás nem történt. • Az alaptevékenység árbevétele az év elejei fogyasztói áremelés eredményeként 1 milliárd 363 millió 180 ezer forinttal növekedett. • A piaci alapon végzett megrendeléses munkák árbevétele 25 millió 409 ezer forinttal emelkedett. • Az eladott áruk értékesítésének bevétele 73 millió 187 ezer forinttal nĘtt, mely döntĘ részben a hidegvíz továbbszámlázott összegének növekedésébĘl adódik. • Az egyéb belföldi értékesítésnél mutatkozó bevétel többlet a Pécsi VízmĦ Zrt.-nek nyújtott adatszolgáltatási díj bevétel növekedésébĘl következik. Aktivált saját teljesítményérték Az aktivált saját teljesítmények értéke 91 millió 478 ezer forinttal lett kevesebb 2006. évhez képest. Az eltérés a saját vállalkozásban végzett beruházások 108 millió 958 ezer forint csökkenésébĘl és a saját termelésĦ készletek +17 millió 480 ezer forint állomány változásából adódik. Utóbbi a befejezetlen megrendeléses munkák állományváltozását tartalmazza.
17
Egyéb bevételek Az egyéb bevételek alakulását szemlélteti az alábbi táblázat:
Megnevezés
2006. év
Leírt követelésre befizetés
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
4 663
3 682
-981
78,96
Kapott késedelmi kamat
37 572
34 417
-3 155
91,60
Behajtási költségek megtérülése
37 038
40 627
3 589
109,69
Követelések visszaírt értékvesztése
16 377
11 399
-4 978
69,60
Értékesített tárgyi eszközök értéke
10 245
21 200
10 955
206,93
Gázártámogatás
11 088
-
-11 088
-
Kapott támogatás
179
-
-179
-
Káresemények bevétele
979
1 636
657
167,11
Egyéb eredményt növelĘ tételek
763
773
10
101,31
118 904
113 734
-5 170
95,65
Egyéb bevételek összesen:
Az egyéb bevételek 5 millió 170 ezer forinttal maradt el az elĘzĘ évihez képest a következĘ tényezĘk hatására: • A leírt követelésekre befolyt összegek, a kapott késedelmi kamatok és a behajtási költségek megtérülésébĘl származó bevételek együttesen 547 ezer forinttal maradt el az elĘzĘ évihez képest. • Az értékvesztésként elszámolt követelések visszaírása 4 millió 978 ezer forinttal kevesebb a 2006. évinél. • A feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítésébĘl 10 millió 955 ezer forint többlet bevétel származott. • A 2007. évtĘl érvényes gázár-támogatási rendszert módosító jogszabályok következtében a háztartási célú földgázfelhasználáshoz kapott közvetlen támogatás megszĦnése 11 millió 88 ezer forint csökkenést okozott. • Az egyéb tételekbĘl 488 ezer forint többlet bevétel származott. A pénzügyi mĦveletek bevételei 26 millió 317 ezer forinttal haladta meg a 2006. évit. A növekedés a már említett pénzeszköz lekötések kamatbevételeibĘl adódik.
18
Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek alakulását szemlélteti az alábbi táblázat:
Megnevezés
2006. év
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
Leltár többletek
428
13
-415
3,04
Térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke
266
35
-231
13,16
-
1 818
1 818
-
89 818
5 895
-83 923
6,56
-55 165
29 081
84 246
-52,72
61
64
3
104,92
35 408
36 906
1 498
104,23
Elengedett kötelezettség Fejlesztésre véglegesen átvett pénzeszközök Halasztott bevételek idĘbeli elhatárolása Kapott támogatások Rendkívüli bevételek összesen
A rendkívüli bevételeknél mutatkozó 1 millió 498 ezer forint növekedés nagyobbrészt a Pannon HĘerĘmĦ Zrt. által elengedett kötelezettség következménye.
19
2. A társaság teljes költsége Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
Értékesítés közvetlen költségei
4 781 909
6 306 096
1 524 187
131,87
Értékesítés közvetett költségei
987 667
1 067 008
79 341
108,03
Egyéb ráfordítások
162 781
53 054
-109 727
32,59
-
16
16
-
2 914
5 901
2 987
202,51
5 935 271
7 432 075
1 496 804
125,22
Pénzügyi mĦveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Költségek és ráfordítások összesen:
Összeg
%
A társaság összes költségei és ráfordításai 1 milliárd 496 millió 804 ezer forinttal emelkedtek 2006-ról 2007-re. A költségek és ráfordítások 25,22 %-os növekedése a közvetlen költségek 31,87 %-os, a közvetett költségek 8,03 %-os, a rendkívüli ráfordítások 102,51 %-os növekedése és az egyéb ráfordítások 67,41 %-os csökkenése mellett következett be. A társaság költségei költségnemenként
Megnevezés
Érték: EFt Változás
2006. év
2007. év
3 668 473
5 048 580
1 380 107
137,62
378 251
386 887
8 636
102,28
48 757
59 322
10 565
121,67
Eladott áruk beszerzési értéke
406 761
492 073
85 312
120,97
Közvetített szolgáltatások értéke
109 922
120 298
10 376
109,44
Bérköltség
583 137
614 772
31 635
105,42
Személyi jellegĦ egyéb kifizetések
137 992
158 294
20 302
114,71
Bérjárulékok
211 673
224 410
12 737
106,02
Értékcsökkenési leírás
447 890
400 270
-47 620
89,37
Egyéb ráfordítások
162 781
53 054
-109 727
32,59
-
16
16
2 914
5 901
2 987
202,51
6 158 551
7 563 877
1 405 326
122,82
-223 280
-131 802
-91 478
59,03
5 935 271
7 432 075
1 496 804
125,22
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke
Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Összes költség és ráfordítás Le: aktivált saját teljesítmények értéke Összes költség és ráfordítás
Összeg
%
• Az anyagköltség összességében 1 milliárd 380 millió 107 ezer forinttal nĘtt. Ezen belül a hĘenergia költség 1 milliárd 409 millió 739 ezer forinttal, a villamos energia költség 13 millió 525 ezer forinttal, a gázenergia költség 488 ezer forinttal emelkedett, az egyéb anyagköltség 43 millió 450 ezer forinttal csökkent.
20
A hĘenergia költségnél mutatkozó jelentĘs növekedés a közvetlen erĘmĦi gázbeszerzési ár támogatás megszĦnése miatti 82,8 % erĘmĦi termelĘi hĘár emelésbĘl adódik. • Az igénybe vett szolgáltatások költségeinek részletezése
Az igénybe vett szolgáltatások értéke 8 millió 636 ezer forinttal nĘtt. A bérleti díjak 7 millió 420 ezer forinttal, az egyéb nem részletezett szolgáltatások költségei 1 millió 216 ezer forinttal emelkedtek. Megnevezés
2006. év
Utazási és kiküldetési költségek
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
2 274
3 414
1 140
150,13
51 985
53 855
1 870
103,60
Biztonságtechnika, tĦzrendészet
3 618
3 664
46
101,27
Köztisztaság, takarítás, féregirtás
9 737
10 322
585
106,01
34 266
31 672
-2 594
92,43
Hírlap, folyóirat, szakkönyv
1 762
2 514
752
142,68
SzakértĘi, szerzĘi, pályázati díjak
1 200
2 243
1 043
186,92
Oktatás, továbbképzés
4 241
3 899
-342
91,94
15 297
15 257
-40
99,74
211 543
218 963
7 420
103,51
Ügyvédi munkadíj
6 063
6 331
268
104,42
Egészségügyi ellátás
1 680
1 695
15
100,89
Könyvvizsgálói díj
1 440
1 440
-
100,00
Kamarai díj, tagsági díjak
5 842
5 871
29
100,50
27 303
25 747
-1 556
94,30
378 251
386 887
8 636
102,28
Javítás, karbantartás
Telefon, posta, Internet
Hirdetés, reklám, propaganda Bérleti díjak
Egyéb igénybe vett szolgáltatások Igénybe vett szolgáltatások összesen
• Az egyéb szolgáltatások költségeinek részletezése
Az egyéb szolgáltatások hatósági díjakból, illetékekbĘl, végrehajtási díjakból, bankköltségekbĘl, bankgarancia díjakból, postai utalványok költségeibĘl és biztosítási díjakból tevĘdik össze, értéke 10 millió 565 ezer forinttal növekedett. Megnevezés
2006. év
Hatósági, igazgatási díjak, illetékek
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
11 341
9 869
-1 472
87,02
4 467
5 167
700
115,67
22 799
32 346
9 547
141,87
Biztosítási díjak
5 935
6 210
275
104,63
Végrehajtói díjak
4 215
5 730
1 515
135,94
48 757
59 322
10 565
121,67
Bankköltségek Postai utalványok költsége
Egyéb szolgáltatások összesen
21
• Az eladott áruk beszerzési értéke 85 millió 312 ezer forinttal nĘtt.
• A közvetített szolgáltatások értéke10 millió 376 ezer forinttal nĘtt.
• A bérköltség és bérjárulékok a társaságnál végrehajtott bérfejlesztés hatására 31
millió 635 ezer forinttal emelkedtek.
• Személyi jellegĦ egyéb kifizetések részletezése
A személyi jellegĦ egyéb kifizetések a kollektív szerzĘdésben rögzített béren kívüli juttatások következtében 20 millió 302 ezer forinttal több a 2006. évinél.
Megnevezés
2006. év
Jubileumi jutalom
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
4 814
6 931
2 117
143,98
10 684
20 158
9 474
188,67
5 486
4 480
-1 006
81,66
33 685
35 124
1 439
104,27
Szerszámhasználati díj
1 979
2 057
78
103,94
GépjármĦhasználat
6 529
6 176
-353
94,59
Munkábajárás költségtérítése
3 640
4 328
688
118,90
150
124
-26
82,67
2 639
3 027
388
114,70
24 317
29 467
5 150
121,18
Táppénz hozzájárulás
2 020
1 281
-739
63,42
FEB tagok tiszteletdíja
5 280
5 365
85
101,61
Munkáltatót terhelĘ SZJA
4 756
5 568
812
117,07
Üzleti ajándék
2 914
1 256
-1 658
43,10
Tárgyjutalmak, természetbeni jövedelmek
17 189
18 116
927
105,39
Egészségpénztári befizetés Személyi jellegĦ egyéb kifizetések összesen
11 910
14 836
2 926
124,57
137 992
158 294
20 302
114,71
Üdülési hozzájárulás Betegszabadság Önkéntes nyugdíjpénztári befizetés
Napidíj Reprezentációs költség Étkezési költség
• Az értékcsökkenési leírás 47 millió 620 ezer forinttal csökkent. A csökkenés a mĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek eszközcsoportban nyilvántartott hĘközpontok könyv szerinti érték leíródásának a következménye.
22
• Egyéb ráfordítások részletezése Egyéb ráfordításként 53 millió 54 ezer forintot számolt el társaságunk, ami 109 millió 727 ezer forinttal kevesebb a 2006. évinél. Az eltérés alapvetĘ oka, hogy 2007. évben nem került sor céltartalék képzésre.
Megnevezés
2006. év
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
Tárgyi eszközök hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett értéke
2 579
583
-1 996
22,61
Értékesített eszközök nyilvántartási értéke
3 566
19 375
15 809
543,33
Céltartalék a jövĘbeni költségekre
100 000
-
-100 000
-
Behajthatatlan követelések leírása
7 705
7 234
-471
93,89
41 062
23 779
-17 283
57,91
-
-
-
-
1 300
511
-789
39,31
Bírság, késedelmi kamat
6
-
-6
-
ÖnellenĘrzési pótlék
4
114
110
2 850,00
Készletek hiánya, selejtezése
268
104
-164
38,81
GépjármĦadó
663
757
94
114,18
Idegenforgalmi adó
29
21
-8
72,41
Telekadó
48
48
-
100,00
5 321
-
-5 321
-
22
-
-22
-
208
528
320
253,85
162 781
53 054
-109 727
32,59
Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kártérítés, káresemény
Innovációs járulék Környezetterhelési díj Egyéb különféle ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen:
• Társaságunk 2007. december hónapban kettĘ alkalommal vett igénybe folyószámla hitelt, ennek következtében a pénzügyi mĦveletek ráfordításaként 16 ezer forint kamat merült fel.
23
• Rendkívüli ráfordítások részletezése A rendkívüli ráfordítások értéke 2 millió 987 ezer forinttal nĘtt.
Megnevezés
2006. év
Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke Véglegesen nem fejlesztési célra adott pénzeszközök Rendkívüli ráfordítások összesen:
2007. év
Érték: EFt Változás Összeg
%
367
1 932
1 565
-
2 547
3 969
1 422
155,83
2 914
5 901
2 987
202,51
A 2 millió 987 ezer forint növekedés az EKF létesítmények hĘellátását biztosító távhĘvezeték építéséhez kapcsolódó eszközátadások következménye.
24
IV. Egyéb tájékoztató rész 1. A társaság képviseletére jogosult személy Gasz Zoltán ügyvezetĘ igazgató Pécs, 7624 Szent István tér 3.
2. A FelügyelĘ Bizottság A FelügyelĘ Bizottság tagjainak járandósága:
2006. év 5.280 EFt
2007. év 5.365 EFt
3. Könyvvizsgálat A társaság könyvvizsgálatát a Continentál Danubia Kft. látja el. 2006. év 1.440 EFt
A könyvvizsgálat díja:
2007. év 1.440 EFt
4. A társaság internetes honlapjának elérhetĘsége: www.petav.hu
A kiegészítĘ melléklet egyéb tájékoztató adatait az 1. melléklet tartalmazza. Az 2007. évi mérlegbeszámoló auditálását Dr. Gyurka László okleveles könyvvizsgáló végezte, aki a mérleg számszerĦségét ellenĘrizte és záradékolta. Pécs, 2008. február 15.
Gasz Zoltán ügyvezetĘ igazgató
25
1. melléklet KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET EGYÉB KÖTELEZė TÁJÉKOZTATÓ ADATAI • Az értékcsökkenés elszámolásának módszeréül változatlanul a napi értékcsökkenés elszámolást alkalmazza a Kft. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenése: Érték: EFt Megnevezés
2006. év
Terv szerint elszámolt értékcsökkenési leírás
417 503
373 942
30 387
26 328
447 890
400 270
KisértékĦ értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás összesen:
2007. év
• Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének állományváltozását a 2. melléklet, értékcsökkenés változását a 3. melléklet, nettó értékét a 4. melléklet tartalmazza. • Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulását az 5. melléklet tartalmazza. • A társasági adóalapot és a különadó adóalapot csökkentĘ, illetve növelĘ tényezĘk részletezését a 6/1. és 6/2. melléklet tartalmazza. • A társaság létszám- és béradatai a 7. mellékletben találhatók. • A cash flow - kimutatást a 8. melléklet tartalmazza. • Az aktivált saját teljesítmények értékét a 9/1. és 9/2. mellékletben mutatjuk be. • A társaságnál a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nincsenek. 2007-ben a 10. mellékletben felsorolt veszélyes hulladékokat szállítottuk el. • A vagyoni, pénzügyi, jövedelmezĘségi helyzet mutatóit a 11. melléklet tartalmazza. • A fejlesztési célra, véglegesen kapott támogatások részletezését a 12. mellékletben soroljuk fel. • A befektetett pénzügyi eszközök és a készletek elszámolt értékvesztését a 13. melléklet tartalmazza. • Kutatás - kísérleti fejlesztés tárgyévi ráfordítása: 5.500 EFt
26
2. melléklet
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2007-ben (E Ft)
Megnevezés
2007. Nyitó
Évközi Évközi növekedés csökkenés
Átsorolások
2007. Záró
I. Immateriális javak
186 590
7 716
6
-
194 300
I/1. Szellemi termék
-
-
-
-
-
I/2. Vagyoni értékĦ jogok
180 271
7 716
6
-
187 981
I/3. Alapítás, átszervezés
6 319
-
-
-
6 319
4 871 743
1 315 048
706 963
-
5 479 828
II/1. Ingatlanok
1 600 736
469 615
-
-
2 070 351
II/2. MĦszaki berendezések
3 062 977
153 204
38 810
-
3 177 371
II/3. Egyéb berendezések
143 446
9 265
3 856
-
148 855
II/4. KisértékĦ t.eszközök
47 242
26 338
5 752
-
67 828
II/5. Beruházások
16 449
656 551
657 577
-
15 423
893
75
968
-
-
5 058 333
1 322 764
706 969
-
5 674 128
II. Tárgyi eszközök
II/6. Beruh. adott elĘleg Összesen
27
3. melléklet
Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2007-ben (E Ft)
Megnevezés
2007. Nyitó
Évközi Évközi növekedés csökkenés
Átsorolások
2007. Záró
I. Immateriális javak
163 340
18 317
6
-
181 651
I/1. Szellemi termék
-
-
-
-
-
I/2. Vagyoni értékĦ jogok
158 280
17 058
6
-
175 332
I/3. Alapítás, átszervezés
5 060
1 259
-
-
6 319
2 619 344
381 953
26 837
-
2 974 460
348 953
71 202
-
420 155
2 120 860
268 836
17 581
-
2 372 115
II/3. Egyéb berendezések
102 289
15 588
3 515
-
114 362
II/4. KisértékĦ t.eszközök
47 242
26 327
5 741
-
67 828
2 782 684
400 270
26 843
-
3 156 111
II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok II/2. MĦszaki berendezések
Összesen
28
4. melléklet
Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékének alakulása 2007-ben (E Ft)
Megnevezés
2007. Nyitó
Évközi Évközi növekedés csökkenés
Átsorolások
2007. Záró
I. Immateriális javak
23 250
7 716
18 317
-
12 649
I/1. Szellemi termék
-
-
-
-
-
I/2. Vagyoni értékĦ jogok
21 991
7 716
17 058
-
12 649
I/3. Alapítás, átszervezés
1 259
-
1 259
-
-
2 252 399
1 288 370
1 035 401
-
2 505 368
1 251 783
469 616
71 203
-
1 650 196
942 117
153 204
290 065
-
805 256
II/3. Egyéb berendezések
41 157
8 924
15 588
-
34 493
II/4. KisértékĦ t.eszközök
-
-
-
-
-
16 449
656 551
657 577
-
15 423
893
75
968
-
-
2 275 649
1 296 086
1 053 718
-
2 518 017
II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok II/2. MĦszaki berendezések
II/5. Beruházások II/6. Beruh. adott elĘleg Összesen
29
5. melléklet
Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása 2007-ben (E Ft)
Terv szerinti értékcsökkenés Megnevezés Lineáris
Terven felüli értékcsökkenés
EgyöszÖsszesen Összege szegĦ
Visszaírása
Összesen
I. Immateriális javak
18 317
-
18 317
-
-
-
I/1. Szellemi termék
17 042
-
17 042
-
-
-
I/2. Vagyoni értékĦ jogok
15
-
15
-
-
-
I/3. Alapítás, átszervezés
1 260
-
1 260
-
-
-
355 626
26 327
381 953
19 958
-
19 958
71 203
-
71 203
-
-
-
268 835
-
268 835
19 403
-
19 403
15 588
26 327
41 915
21
-
21
-
-
-
534
-
534
373 943
26 327
400 270
19 958
-
19 958
II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok II/2. MĦszaki berendezések II/3. Egyéb berendezések II/4. Beruházások Összesen
30
6/1. melléklet
Társasági adóalapot módosító tényezĘk 2007-ben
Érték: EFt
Megnevezés Adózás elĘtti eredmény
2007. év 10 717
Adóalap csökkentĘ tényezĘk
502 868
ElĘzĘ évek elhatárolt veszteségébĘl adózó döntése szerinti összeg Adótörvény szerinti értékcsökkenés elszámolt összege Fejlesztési tartalék (adózás elĘtti nyereség 25 %-a, max. 500 MFt) Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszközök, térítés nélkül átvett eszközök miatt az adóévben bevételként elszámolt összege A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés, továbbá a követelés bekerülési értékébĘl a számvitelrĘl szóló törvény alapján behajthatatlanná vált rész, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés Kísérlet fejlesztés közvetlen költsége
441 664 36 893
21 561 2 750
Adóalap növelĘ tényezĘk összesen
451 737
JövĘbeni költségekre képzett céltartalék miatt az adóévben ráfordításként elszámolt összeg Számviteli törvény szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolt összege Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Ráfordításként elszámolt, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, véglegesen átadott pénzeszköz és térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke ÖnellenĘrzés során megállapított adóévi költségként, vagy aktívált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg
Társasági adóalap
422 057 23 779 5 901 -
-40 414
Adó
-
31
6/2. melléklet
Különadó alapot módosító tényezĘk 2007-ben
Érték: EFt Megnevezés Adózás elĘtti eredmény
2007. év 10 717
Adóalap növelĘ tényezĘk
5 901
Adott támogatás
1 927
Véglegesen átadott pénzeszköz
2 042
Térítés nélkül átadott eszköz
1 932
Ellenérték nélkül átvállalt kötelezettség
-
Térítésmentesen nyújtott szolgáltatás
-
Adóalap csökkentĘ tényezĘk
8 744
Kapott támogatás
64
Véglegesen átvett pénzeszköz
5 895
Térítés nélkül átvett eszköz
35
Ellenérték nélkül átadott tartozás
-
Térítésmentesen kapott szolgáltatás
-
Igénybevett kutatási-fejlesztési szolgáltatás Éves adóalap
2 750 7 874
Adó
315
32
7. melléklet
A Társaság létszám- és béradatai 2007-ben
Állománycsoport Szellemi foglalkozású Szakmunkás
Bérköltség EFt
Átlagos állományi létszám fĘ
Átlagbér EFt /fĘ/év
406 328
120
3 386
136 150
72
1 891
40 641
33
1 232
8 290
7
1 184
Betanított munkás Segédmunkás Fizikai összesen
185 081
112
1 653
Teljes munkaidĘs összesen
591 409
232
2 549
22 493
13
1 730
Nyugdíjas RészmunkaidĘs
390
-
Egyéb
480
-
MINDÖSSZESEN
614 772
33
245
2 509
8. melléklet
Cash flow – kimutatás Érték: EFt Megnevezés I.
Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz változás (mĦködési cash flow, 1-13. sorok)
2007. év 209 061
1.
Adózás elĘtti eredmény
2.
Elszámolt amortizáció
400 270
3.
Elszámolt értékvesztés
12 380
4.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
6.
Szállítói kötelezettség változása
7.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása
13 156
8.
Passzív idĘbeli elhatárolások változása
36 340
9.
VevĘkövetelés változása
-243 607
10.
Forgóeszk. (vevĘ és pénzeszk.nélkül) változása
-185 263
11.
Aktív idĘbeli elhatárolások változása
-132 601
12.
Fizetett adó (nyereség után)
13.
Fizetett osztalék, részesedés
II.
10 717
-1 825 299 809
-315 -
Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz változás (14-16. sorok)
14.
Befektetett eszközök beszerzése
15.
Befektetett eszközök eladása
16.
Kapott osztalék
-653 846 -675 046 21 200 -
III.
Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz változás (17-24. sorok)
17.
Részvénykibocsátás bevétele (tĘkebevonás)
-
18.
Kötvénykibocsátás bevétele
-
19.
Hitelfelvétel
20.
Véglegesen kapott pénzeszköz
-
21.
Részvénybevonás (tĘkeleszállítás)
-
22.
Kötvény visszafizetés
-
23.
Hiteltörlesztés, - visszafizetés
-
24.
Véglegesen átadott pénzeszköz
-
242 276
242 276
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)
34
-202 509
9/1. melléklet Aktivált saját teljesítmények értéke
Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke Érték: EFt Megnevezés
2006. év
Közvetlen anyagköltség
2007. év
Változás
182 939
107 591
-75 348
Bérköltség
33 661
8 509
-25 152
Bérjárulékok
11 276
2 851
-8 425
Egyéb (szállítási) költség
2 504
2 278
-226
Anyagbeszerzés saját szállítási költsége
1 842
2 035
193
232 222
123 264
-108 958
Közvetlen önköltség
Saját termelésĦ készletek állományváltozása Érték: EFt 2007. év nyitó
Megnevezés Közvetlen anyagköltség
2007. év záró
Állományváltozás
2129
10 536
8 407
Bérköltség
868
1 008
140
Bérjárulékok
291
337
46
Egyéb (szállítási) költség
501
446
-55
3 789
12 327
8 538
Közvetlen önköltség
35
9/2. melléklet Saját elĘállítású eszközök aktivált értéke 2007. év
Megnevezés Tüzér u.18-20. irodaépület felújítási munkái P003 Péchy Blanka tér hkp bekötĘvezeték felújítás K016 KeszĦi u.43. hkp. hidraulikai átkötés S072 Fellbach u. C épület hĘközpont létesítés S073 Fellbach u. D épület primer bekötĘvezeték létesítés P193 Sportcsarnok primer bekötĘvezeték rekonstrukció S075 Lahti u. LIDL Áruház primer bekötĘvezeték létesítés K054 Nagy Imre u.20/1. szekunder hĘmennyiségmérĘ beépítések K067 Enyezd u. 5. primer bekötĘvezeték létesítés Fordulatszám szabályzós szivattyú beépítések T111, T194 Szigeti u. 33. primer bekötĘvezeték létesítés E3-2-23 Huszár u. primer elosztóvezeték létesítés HMV. párhuzamosítások T228 Nagy JenĘ u. 26. épület távhĘellátása E3-7-02 Nagy JenĘ u. primer elosztóvezeték létesítés P114 Tüzér u. 18-20. szekunder vezeték felújítás T227 Nagy JenĘ u. 24. épület távhĘellátása K054 Nagy Imre u.20/1.kompakt hĘközpont létesítés P062 Laterum szálló hĘközpont bĘvítés F009 Bocskai u. 3. kazánház és hkp. szétválasztása E2-1-05 Zsolnay V.u. elosztóvezeték létesítés HĘfogadók szabályozásának átalakítása T204 PTE PMMK Oktatási tömb hĘközpont átalakítás T207 PTE PMMK Labor hĘközpobt átalakítás T011 Jókai u. 43/a.hkp.tágulási tartály beépítés Daisy szabályzók hálkózatba kötése Távvezetéki elzárók távmĦködtetése B031 Zsolnay Porcelánmanufaktúra hĘközpont létesítés G009 BėRISZ Rt.telephely gĘzellátása B020 BAT Pécsi Dohánygyér hĘmennyiségmérĘ csere E3-2-21 elosztóvezeték létesítés S072 Fellbach u. C épület lakásonkénti hĘmennyiségmérĘk S073 Fellbach u. D épület lakásonkénti hĘmennyiségmérĘk S073 Fellbach u. D épület kompakt hĘközpont létesítés T229 Liszt F.u. 3. primer hĘfogadó állomás létesítés F014 Edison u.2. gázkazánház létesítés B026 Zsolnay V.u.47/B.hĘközpont felújítás B027 Zsolnay V.u.47/C.hĘközpont felújítás B028 Zsolnay V.u.47/D.hĘközpont felújítás B029 Zsolnay V.u.47/E.hĘközpont felújítás B030 Zsolnay V.u.45. primer hĘfogadó állomás létesítés T229 Liszt F.u. 3. primer bekötĘvezeték létesítés Tüzér u. 18-20. raktárépület átépítés Anyagbeszerzés saját szállítási költsége Összesen
Érték E Ft 160 449 72 6 200 1 726 1 442 2 357 339 436 2 312 306 2 698 6 126 5 410 1 155 623 2 336 643 850 2 602 67 15 212 1 801 404 433 46 888 11 683 1 107 60 15 191 5 204 4 434 6 589 456 202 4 745 4 196 4 343 4 604 428 621 273 2 035 123 264
36
10. melléklet
2007. évi veszélyes hulladékok mennyisége
Megnevezés
Mennyiség (kg) Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
Olajos flakon
0
13
13
0
Olajos spray
0
0
0
0
Festékes doboz
0
21
21
0
HĘmérĘ
0
6
6
0
Használt tömítés
0
14
14
0
Elem
0
1
1
0
Olajos rongy
0
55
55
0
Irodatechnika
0
41
41
0
FénycsĘ
0
45
45
0
Floppy
0
13
13
0
Olajos emulzió
0
0
0
0
Festékes rongy
0
5
5
0
Olajfogó iszapja
0
5 000
5 000
0
Elektronikai hulladék
0
150
150
0
Olajos föld
0
720
720
0
Akkumulátor
0
15
15
0
37
11. melléklet Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 2006-2007-ben A mutató 2006.12.31 megnevezése
1.
Tárgyi eszközök aránya
Tárgyi eszközök Eszközök összesen
2 252 399 EFt 3 909 595 EFt
2.
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök
1 370 337 EFt
Eszközök összesen
3 909 595 EFt
3. TĘkeellátottság
4.
Kötelezettségek aránya
5. Likviditási mutató I.
Rövid távú likviditás 6. II.
7.
Dinamikus likviditási ráta
8. Pénzügyi stabilitás
9.
ÉlĘmunka termelékenység
Saját tĘke
2 790 072 EFt
Források összesen
3 909 595 EFt
Kötelezettségek
550 714
EFt
Források összesen
3 909 595 EFt
Forgóeszközök
1 370 337 EFt
Rövid lejáratú köt. Forgóeszközök – készletek Rövid lejáratú köt.
550 714
EFt
1 323 697 EFt 550 714
Pénzeszközök
577 790
EFt
550 714
EFt
Saját tĘke
2 790 072 EFt
Befekt.eszk.+ készl.
2 328 171 EFt
Nettó árbevétel Átlagos áll. létszám
5 775 894 EFt 248 fĘ
Nettó árbev.+ összes egyéb bevétel
Adózás elĘtti eredmény
20 113
20 113
EFt
11.
Eszközarányos jövedelmezĘség
12.
Saját tĘke forgási sebessége
Nettó árbevétel
5 775 894 EFt
Saját tĘke
2 790 072 EFt
13.
Vagyonarányos jövedelmezĘség
Adózás elĘtti eredmény Saját tĘke
20 113 EFt 2 790 072 EFt
összes eszközök értéke
3 909 595 EFt
38
57,61%
=
35,05%
=
71,36%
=
14,09%
=
2,49
=
2,40
=
1,05
=
1,20
=
23 290
7 240 657 EFt = 245 fĘ
=
0,34%
7 354 391 EFt =
=
0,51%
=
2,07
=
0,72%
EFt
5 955 384 EFt
2 505 368 EFt = 4 511 578 EFt
=
EFt
Rövid lejáratú köt.
Adózás elĘtti eredmény Árbevételarányos 10. jövedelmezĘség
2007.12.31
Eltérés
számítása 55,53%
-2,08%
=
35,39%
0,34%
=
62,07%
-9,29%
=
24,51%
10,42%
=
1,85
-0,64
1 539 310 EFt = 863 679 EFt
1,78
-0,62
=
0,43
-0,62
=
1,08
-0,12
29 554
6 264
0,15%
-0,19%
=
0,24%
-0,27%
=
2,59
0,52
0,38%
-0,34%
1 596 698 EFt 4 511 578 EFt 2 800 474 EFt 4 511 578 EFt 1 105 955 EFt 4 511 578 EFt 1 596 698 EFt 863 679
EFt
375 281
EFt
863 679
EFt
2 800 474 EFt 2 581 940 EFt
10 717
10 717
EFt
EFt
4 511 578 EFt 7 240 657 EFt 2 800 474 EFt
10 717 EFt = 2 800 474 EFt
12. melléklet Fejlesztési célra, véglegesen kapott támogatások
Érték: EFt Dátum 1997 1997 1998 1998 1999 1999 1999 1999 1999 2000 2000 2000 2001 2001 2002 2002 2002 2002 2003 2003 2003 2003 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2006 2006 2006 2006 2006 2006 2007 2007 2007 2007 Össz.
Felhasználás Kapott összeg 1997-2000. 2001-2005. 2006. 7 313 1 686 2 635 528 14 398 4 271 6 840 1 368 1 430 408 710 1 405 371 848 157 13 595 4 517 8 858 71 20 316 2 462 12 310 2 207 800 125 519 76 5 850 776 3 880 687 13 400 1 311 7 241 882 725 25 505 101 550 5 98 19 5 573 167 2 818 499 11 475 6 017 1 474 4 980 2 074 423 12 512 5 180 1 714 3 485 441 139 704 287 91 3 739 1 398 362 1 440 662 209 7 629 4 424 1 106 4 500 900 450 2 793 663 424 12 344 3 957 1 790 18 542 3 708 1 854 400 39 38 1 737 1 009 252 4 740 2 062 687 3 330 405 329 139 8 13 14 154 10 1 251 7 300 664 664 525 50 4 000 1 380 25 204 1 356 2 815 5 833 368 20 911 1 838 1 110 106 60 659 4 323 473 832 4 2 498 840 900 1 657 320 845 16 124 82 527 29 749
2007. 523 1 368 155 72 0 76 49 855 65 19 483 1 474 486 1 714 139 91 440 209 1 106 450 257 1 790 1 854 38 252 687 290 13 1 251 664 50 380 2 815 368 1 582 105 5 763 45 60 1
10 28 049
39
Maradvány összeg 244 554 0 265 77 0 3 456 1 881 0 336 1 552 2 510 1 305 3 980 2 765 159 1 802 360 992 2 700 1 450 4 807 11 125 284 224 1 304 2 307 104 11 641 4 999 425 3 239 18 226 5 097 17 491 898 50 574 428 567 913 840 900 1 532 161 316
Jogcím Mérés szerinti elszámolás kialakítása Hkp-k változó tömegáramúsítása (KKA) POTE hĘfogadó állomás létesítés Mérés szerinti elszámolás kialakítása Hkp-k változó tömegáramúsítása (KKA) Melinda u. hĘkozpont létesítés T124 hkp.rekonstrukció Siklósi u.óvoda távhĘellátás Mérés szertinti elszámolás kialakítás Littke u. 38. hĘfogadó létesítés Edresz Gy.u. vezeték rekonstrukció Mérés szerinti elszámolás kialakítása Aidinger u. 80. garzonház távhĘellátása Mérés szerinti elszámolás kialakítása Aidinger u.garzonház távhĘellátás Nagyárpádi u. vezeték kiváltás B018 primer hĘfogadó létesítés Mérés szerinti elszámolás kialakítása K039 Berek u.15.hkp. létesítés Nagy I.u. hkp. létesítés TávfĦtĘ vezeték kiváltása Mérés szerinti elszámolás kialakítása Enyezd u.-Varsány u.hkp-ok szétvál. (NEP) GĘzvezeték utólagos hĘszigtelése (NEP) Ferencesek u. 50. hkp. létesítés ėz u.-Zója u.hkp. átépítés (Széchenyi terv) Nagy I.u.-Melinda u. hkp. létesítés Mérés szerenti elszámolás kialakítása P038 hkp. szivattyú beépítés Déli városrész 116 lakás távhĘellátása Fecskeház távhĘellátása Kodály Z.u.24. hmv. ellátás Tímár u.-Rákóczi u.hkp. létesítés Hkp-k változó tömegáramúsítása (KIOP) Tímár u.-Rákóczi u.épület távhĘellátása Enyezd u.-Varsány u.hkp-ok szétvál. (NEP) Ifjúság u.11 hkp. mérés szétválasztás Hkp-k változó tömegáramúsítása (KIOP) Búza tér 6. hĘfogadó állomás létesítés Mérés szerinti elszámolás kialakítása PTE, PMMF Oktatási tömb hkp. átalakítás PTE, PMMF Labor hkp. átalakítás BAUMAX Áruház távhĘellátás tervezés Mérés szerinti elszámolás kialakítása
13. melléklet
A befektetett pénzügyi eszközök és készletek elszámolt értékvesztésének alakulása 2007-ben (EFt)
Megnevezés 1. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Készletek
2007. Nyitó
Évközi Évközi növekedés csökkenés
Visszaírás
2007. Záró
-
-
-
-
-
3 271
-
-
-
3 271
40
