Cg.: fordulónap: Zemplén Takarékszövetkezet

KSH:10047303641912205 Cg.:05-02-000561

fordulónap: 2014.12.31

Zemplén Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 41 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

1. oldal

2013.év c.

2014.év d.

213 753 2 172 928 48 398 2 124 530 0 1 085 500 1 085 500 1 085 500

264 792 2 385 842 0 2 385 842 0 1 327 857 0 1 327 857 733 000 733 000

594 857 594 857

0 2 685 299 2 685 299 273 942

0 2 625 857 2 625 857 223 789

2 411 357

2 402 068

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66

ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

2. oldal

0 0

0 0

0

0

0 57 394 57 394 56 294

0 57 394 57 394 56 294

0 0

0 0 0

3 072 3 072

1 316 1 316

336 469 190 031 159 263 27 290 3 478 661

272 492 157 879 135 110 22 769 0 0 661

661

661

145 777

113 952

26 924 1 632 25 292

20 870 1 960 18 910

0 0 55 584 48 028 7 556

0 0 41 934 35 759 6 175

6 636 923

6 998 354

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

1 648 517

1 242 451

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 932 822

5 713 969

3. oldal

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

4. oldal

0

328 061

0

328 061

0

0

328 061 0 328 061

5 923 795 93 682 11 231 79 969 2 482 5 830 113 1 553 103

6 034 960 102 567 20 293 78 883 3 391 5 932 393 2 212 197 1 030

4 267 706 1 008

3 711 027 1 008

9 304

9 169

0

0

4 622 0

3 752 0

0

0

55 56 57

69

bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

87 88 89 90 91 92 93 94

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105 +4/A]

5. oldal

0

4 622 117

3 752 117

4 505

3 635

96 163 96 163

52 870 52 870

0

55 939 55 939

55 385 0 55 385

13 326

51 128

13 326

51 128

18 972 18 972

18 972 18 972

0

32 400

32 400

0

0

6 295 304 096 13 000 145 777 145 777 0 22 538 6 636 923

0 0 339 634 0 113 952 113 952 0 -32 760 6 998 354

6 008 289

6 075 387

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) Kelt, ……………………………………., Sátoraljaújhely, 2015.03.04. 2015. ……………..hó…………..nap Szemán Jánosné elnök-ügyvezető sk MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

35 263

363 228

524 106

453 226

Tóth Lajosné ügyvezető sk 283672 0 0

322740 0 0

283672

322740

74000

149466

209672

173274

0

0

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

6. oldal

KSH:10047303641912205 Cg.:05-02-000561



E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d.

577 348

445 279

135 198

124 070

442 150

321 209

70 338 237 815

20 176 107 803

339 533 800

337 475 1 543

800

570

0

973

207 231 207 231

224 744 224 744

26 085 26 085

29 946 29 946

5 108 6 531

-10 056 13 922

.

34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43.

- értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 61. 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre

1 423

23 978

1 415

0

0

24 476 168

14 076

24 308

13 908

339 279 209 744 137 827 24 132

351 216 216 295 140 811 24 516

168

0 47 785

50 968

0 0 129 535 24 537 138 047

134 921 19 149 165 353

138 047

165 353

74 309

117 347

66 484

66 219

7 826

51 128

.

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 82.

83.

53 233

81 615

52 220

81 289

1 013

326

28 124

-33 614

27 956

-33 782

168

168

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

500 -500 27 624 2 582 25 042 -2 504

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

0 497 -497 -34 111

4 945 -39 055

6 295 0 0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt, ……………………………………., Sátoraljaújhely, 2015.03.04. 2015. ……………..hó…………..nap Szemán Jánosné elnök-ügyvezető sk

22 538

-32 760

Tóth Lajosné ügyvezető sk

.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Sátoraljaújhely, 2014. 03.04.

………………………………………... Zemplén Takarékszövetkezet Szemán Jánosné Tóth Lajosné Elnök – Ügyvezető Ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Zemplén Takarékszövetkezet Székhely: 3980. Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 8. Honlap címe: www.zemplentksz.hu Levelezési cím: 3980. Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 8. Telefonszám: 47/521451 Cégjegyzékszám: 05-02-000561 Adószám: 10047303-2-05 KSH statisztikai számjel: 10047303641912205 Alakulás éve: 1973 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Muha Miklós Igazgatóság elnöke: Szemán Jánosné Elnök-ügyvezető A Zemplén Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások}

1. A Takarékszövetkezet bemutatása A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 64.19’08 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) a./ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , b./ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, d./ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 64.99’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés a./ váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység b./ széfszolgáltatás 66.12’08 Értékpapír-,árutőzsdei ügynöki tevékenység

2


66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység a./ kezesség és bankgarancia vállalás b./ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) c./ készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása 66.22’08 Biztosítási ügynöki,brókeri tevékenység Biztosító társaság részére a biztosítás közvetítése, szerződés megkötése, a kötvény kiállítása, a biztosítási díj átvétele 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele (Kizárólag a Hpt.4 § (3) bekezdés i) pontja keretében, pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet,illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység végzése keretében.) 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése (Kizárólag a Hpt.4 § (3) bekezdés i) pontja keretében, pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység végzése keretében.) A Zemplén Takarékszövetkezet egységei Sátoraljaújhely 3980.Sátoraljaújhely Széchenyi tér 8. Pálháza 3994. Pálháza Dózsa Gy.u.119. Sárospatak 3950. Sárospatak Eötvös u.3. Budapest 1115. Budapest Tétényi út 13. Tolcsva 3934. Tolcsva Szabadság tér 6. Erdőbénye 3932. Erdőbénye Kossuth út 17. Olaszliszka 3933. Olaszliszka Szent I.út 7. Tiszakarád 3971. Tiszakarád Dózsa tér 2. Bodroghalom 3987. Bodroghalom Szabadság út 118. Kenézlő 3955. Kenézlő Nagyváradi út 33. A Zemplén Takarékszövetkezetet 9 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő - Bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2014. évben 45 fő. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését

3


és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Zemplén Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Zemplén Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Zemplén Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Részjegy/ részvénytípus

Darabszám 20XX.12.31

20XX.12.31

Névérték (eFt/db) 20XX.12.31 20XX.12.31

Össznévérték (eFt) 20XX.12.31 20XX.12.31

X Y … Összesen

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

2013.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad nosok száma névérték (eFt) (%) db / fő

813

32400

100 100

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad (%) nosok névérték száma (eFt) db / fő 792

27640

100 100

A Zemplén Takarékszövetkezet alapszabálya alapján tagsági viszonyt létesíthet minden nagykorú magyar állampolgár magán és jogi személy, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorúszemély, aki belépéskor az alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. A takarékszövetkezet alap részjegyének névértéke 10 ezer Ft.

A Zemplén Takarékszövetkezet tagjai körében nincs 5%, illetve 10%- kos részaránnyal rendelkező tulajdonos.

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Zemplén Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Zemplén Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Zemplén Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a VVA Könyvvizsgáló és Tanácsadó KFT 3351.Verpelét Rákóczi út2/7, az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Vitéz Zsolt (kamarai tagsági száma: 000118). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.360 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Zemplén Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Szemán Jánosné Elnök – ügyvezető és Tóth Lajosné Ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Tóth Lajosné, PM- regisztrációs száma: 131123. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Zemplén Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Zemplén Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Zemplén Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Zemplén Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 17/VII./2011/IG. 2011.04.01. 6/2014 201404.14. 7/2014 2014.04.14. 16/VII./2011, 2011.01.01. 18./VII./2011/IG, 2011.07.26 18/VII/2011/IG 2011.04.01. 9/IX./2011/IG 2011.09.21 19/XI/2011/IG 2011.11.23. 4/2014 2014.04.14. 9/2014 2014.04.14. 5/2014 2014.04.14. 14/IV/2011: 2011.04.01 10/XII/2012/IG 2012.12.20 7/IX/2011/IG 2011.09.21 -

A Zemplén Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Zemplén Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Zemplén Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Zemplén Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Zemplén Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Zemplén Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

7


3.3. Részvények és részesedések A Zemplén Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Zemplén Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Zemplén Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Zemplén Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat részletesen tartalmazza az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályait. A szabályzat 2014. január 01-jétől hatályos, de az ebben meghatározott értékelési szabályokat már a 2013. december 31-i zárómérlegben szereplő eszközökre is alkalmazni kell. A szabályzat értelmében a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár (auditált szavatoló tőke 1%-a) figyelembevételével kétféle minősítési eljárás alkalmazására kerül sor. Egyedi teljes körű minősítés alá tartoznak a szavatoló tőke egy százalékát meghaladó összeghatár feletti kintlévőségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelekből eredő követeléseket, ezen kívül a bankközi kihelyezések, valamint a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségek. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak a szavatoló tőke egy százalékát meghaladó összeghatár feletti összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelekből eredő követelések. Csoportos egyszerűsített minősítés alá tartoznak a szavatoló tőke egy százalékát meg nem haladó kintlévőségek, befektetések, követelés fejében átvett készletek,és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek. A csoportos egyszerűsített értékelés a késedelmi határidők, az összeghatárt meg nem haladó kintlévőségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulásának alapulvételével történik.

8


3.Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek) „B” verzió késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása a K7. számú melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás. A mérleg fordulónapjáig megszolgált időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. Takarékszövetkezet a Hpt. 13/B §- ban előírt informatikai biztonsági felülvizsgálatot elvégezte és a szabályozásban előírtaknak eleget tett. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Zemplén Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} immateriális javainak leírási ideje:

Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek

9


értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Zemplén Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Zemplén Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Zemplén Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanok körében került sor. A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket ( a beruházások és a beruházásra adott előlegek kivételével) és a tulajdoni részesdést jelentő befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre- a fenti eszközök esetében – akkor van lehetősége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelentősen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Jelentősen magas az eszköz piaci értéke ha a bruttó könyv szerinti értéket legalább 20%-kal meghaladja. A Takarékszövetkezet egyedi mérlegelés alapján dönt, hogy mely eszközöknél él az értékhelyesbítés módszerével.

10


Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési érétkét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját tőke egyik eleme. Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelentősen eltér az előző üzleti év értékhelyesbítésének összegétől, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot módosítani kell. A tárgyévi értékhelyesbítést jelentősnek kell tekinteni, ha a bruttó könyv szerinti érték 20%át meghaladja. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét könyvvizsgálónak a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőriznie kell.

a

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Zemplén Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Zemplén Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Zemplén Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Zemplén Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Zemplén Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 11


3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Zemplén Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Zemplén Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Zemplén Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Zemplén Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében nem volt jelentős változás 2014-ben.

12


4. A Zemplén Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Zemplén Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 213 753 2 172 928 1 085 500 2 685 299 0

Deviza*

57 394 339 541 26 924 55584 6 636 923

Forint 264 792 2 385 842 1 327 857 2 625 857 0 57 394

adatok ezer Ft-ban Összesen 213 753 2 172 928 1 085 500 2 685 299 0 57 394 339 541 26 924 55 584 6 636 923

Deviza*

273 808 20 870 41 934 6 998 354

adatok ezer Ft-ban Összesen 264 792 2 385 842 1 327 857 2 625 857 0 57 394 273 808 20 870 41 934 6 998 354

A Zemplén Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 98 373 115 380

213 753

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 143068 119424 2300 264792

A Zemplén Takarékszövetkezet pénzeszközeit forintban tartja nyilván. A pénztár és ATM állomány a bázis évhez képest 45,4%-kal nőtt. Az MTB- nél vezetett pénzforgalmi számla egyenlege kismértékű (3,5%- kos) növekedést mutat.

13


4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 1 576 740 1 576 740

Könyv szerinti érték 0 1 571 773 1 571 773

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 0 0

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 0 1 915 310 1 915 310

Könyv szerinti érték 0 0 1 922 396 1 922 396

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 0 0 0

A Zemplén Takarékszövetkezet a államkötvény állományát befektetési célú értékpapírként tartja nyilván könyveiben. A havonkénti aktív –passzív időbeli elhatárolás esetében elszámolásra kerül az árfolyam nyereség, illetve veszteség. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 085 500 1 327 857 0 0 290 465 239 570 -16523

-15 781

2 568 936

2 545 319

-157 579

-143 251

0 0 3 770 799

0 0 3 953 714

Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014.év végén 2.784.889 e/Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 159.032.e/Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 74.513 e/Ft-tal csökkent nettó értéken, s így a mérleg-főösszeghez viszonyított arány 39,8 %. A Hitelintézetekkel szembeni követelések állománya a bázis évhasonló időszakához képest 22,3 %-os növekedést eredményeztek.

Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés)

Összeg (eFt)

Lejárat

… …

Nem releváns

14


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2013.12.31 2 451 938 149 191 36 567 102 295 119 411 2 859 402

% 85,7 5,2 1,3 3,6 4,2 100

Bruttó érték 2014.12.31 2 431 198 94 883 53 262 79 225 126 321 2 784 889

% 87,3 3,4 1,9 2,9 4,5 100

Nettó érték 2013.12.31 2 454 984 137 728 31 159 48 610 12 820 2 685 301

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 91,4 2 431 197 92,6 5,1 90 791 3,4 1,2 43 872 1,7 1,8 46 505 1,8 0,5 13 492 0,5 100 2 625 857 100 %

A megképzett értékvesztés bruttó hitelállományhoz viszonyítva 5,7 %- on alakult. A minősített eszközök vonatkozásában megállapítható a portfolióromlás, de a takarékszövetkezet hitelfolyósítása, minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. a problémamentes követelések aránya 91,4%,-ról- 92,6%-ra nőtt, a különfigyelendő kategóriába sorolt követelések 5,1%-ról- 3,4%-ra csökkent, az átlag alatti kategóriába sorolt követelések 1,2%- ről - 1,7%-ra nőtt, a kétes kategóriába sorolt követelések 1,8%- ról- 1,8 %-a bázis szinten alakult a rossz minősítésű kategóriába sorolt követelése 0,5%- ról0,5%-ra bázis szinten alakult. Az egyes kategóriákban a fedezettség az alábbiak szerint alakult. - a külön figyelendő kategóriában 2,9 %-ról - 4,3 %- ra nőtt, - az átlag alatti kategóriában 15,0 %-ről -17,6 %-ra nőtt, - a kétes kategóriában 48,8%-ról - 41,3 %-ra csökkent, - a rossz kategóriában 90,2%- ról -89,3 %-ra csökkent. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban 20XX.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

51 964

74 616

53 282

76 181

30 966 82 930

310 74 296

29 526 82 808

125 76 306

A Zemplén Takarékszövetkezet átstrukturált állománya 26 db fogyasztási hitelből és 2 db vállalkozói hitelből áll. Az állomány a bázis évhez képest 0,1%- kos csökkenést eredményezett. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet pénzügyi befektetései között többségi vagy befolyásoló részesedéssel nem rendelkezik. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 56.294 e/Ft-tal, a Nemzetközi Bankárképző Rt-nek 500 e/Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Rt-nek 500 e/Ft-tal, és az TAKARÉKFAKTOR Szövetkezetnek 100 e/Ft-tal.

15


4.1.6 Értékpapírok A Zemplén Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

430 770

438 447

452 840

463 446 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

452 840

463 446

452 840

463446

A Zemplén Takarékszövetkezet forgatási célú értékpapírok közt tartja a rövid lejáratú, illetve forgatási céllal vásárolt értékpapírjait. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

137 2 935

49 1 267

3 072

1 316

A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján a lineáris elszámolás módszerével kerül megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció a számviteli politikában meghatározottak szerint megállapított maradványérték figyelembevételével. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000,- Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.

16


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2013.12.31 1 000 468 1 468

Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 1 000 850 1 850

A készleteket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A mérleg fordulónapján meglévő vásárolt készletek értékelése FIFO eljárással történik. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéken szerepelnek a készletek között. Követelés fejében átvett egy ingatlannal rendelkezik a Takarékszövetkezet, melyet könyveinkben egy millió Ft értékben tartunk nyilván, az ingatlan többször meghirdetésre került, több érdeklődő is jelentkezett a hirdetésre, de a jelentkezők nem voltak hitelképesek. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 48 028 35 759 22 285 19 216 767 212 24 331 15 440 645 891 7 556 6 175 55 584 41 934

Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Az aktív időbeli elhatárolások mérleg szerinti értéke a könyv szerinti értékkel azonos. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

5 928 416

5 928 416

96 163 55 940 13326 18 972 32 400

96 163 55 940 13 326 18 972 32 400

6 295 304 096 13 000 145 777 22 538 524 106 6 636 923

6 295 304 096 13 000 145 777 22 538 524 106 6 636 923

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 328 061 6 034 960 3 752 52 870 55 385 51 128 18 972 32 400

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 328 061 6 034 960 3 752 52 870 55 385 51 128 18 972 32 400

339 634

339 634

113 952 -32760 453 226 6 998 354

113 952 -32 760 453226 6998 354

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Zemplén Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

0

328 061

0

328 061

A Zemplén Takarékszövetkezet az NHP hitel folyósításához, melyet a Takarékszövetkezet nem saját forrásból finanszíroz, a Takarékbankon keresztül kapja az MNB-től származó forrást. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek {A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2013.XII.31. 0 5912009 96280 6008289 0 11786 23 477 35 263 6 043 552

Mo. 0,0% 97,8% 1,6% 99,4% 0,0% 0,2% 0,4% 0,6% 100

2014.XII.31. 0 6022400 52 987 6 075 387 328061 12560 22 607 363 228 6 438 615

Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 93,5% -4,3% 0,8% -0,8% 94,4% -5,1% 5,1% 5,1% 0,2% 0,0% 0,4% 0,0% 5,6% 5,1% 100 xx

18


4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem relevans 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó OTIVA

Hitelösszeg (mFt) 18 972

Kamatláb változó

Lejárat 2016

4.2.5 Egyéb kötelezettségek A kötelezettségek között szerepel a 2014. december 31-én passzív időbeli elhatárolásként könyvelt, a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege is. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

55 939

55 385

55 939

55 385

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2013.12.31

Tárgyévi növekedés

32 400 304 096 13 000 6 295 145 777 22 538 524 106

35 538 0

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 32 400 0 13 000 6 295 31 825 55 298

339 634 0 0 113 952 -32 760 453 226

A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerint értéken szerepelnek. A Takarékszövetkezet 2014. évben is élt a Társasági adóról és osztalékadóról szóló törvény adta lehetőséggel. A Saját tőke változásait a fenti táblázat szemlélteti: a 2013.évi mérleg szerint eredmény és a lekötött tartalék került átvezetésre az eredménytartalékba. Az értékelési tartalék a bázis évhez viszonyítva 31.825 e/Ft- tal csökkent, melynek következtében a Takarékszövetkezet saját tőkéje a nevezett összeggel csökkent. A mínusz mérleg szerinti eredmény az ingatlanok felül vizsgálatából adódó terven felüli értékcsökkenés elszámolásából adódik.

19


Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti {amennyiben releváns!}: Megnevezés Értékhelyesbítés

KSZÉ** 159189

2013.12.31 ÉH* 145777

Piaci érték 304966

KSZÉ** 164 524

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 113952 249054

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

„A Zemplén Takarékszövet piaci értékelésbe bevont ingatlanainak értékbecslés szerinti forgalmi értéke az előző évihez képest csökkent. A könyvszerinti érték és a forgalmi érték különbözetének változása jelentős ennek következtében az értékhelyesbítés összege az előző évihez képest 113.952 e/Ft–ra változott. A Zemplén Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

375 257 164 749 -7 589

337 958 132 924 -11377

532 417 215 951 0 75 626 291 577 14,61 11,97 12,17

459 505 213 063 77368 290 431 12,66 10,22 10,55

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Egyéb* Záró 174 101

2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 159 838 66 483 52 220 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 159 838 66 483 52 220 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

174 101

20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 174101 336703 351773 159 032 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 174 101 336703 351773 159 032 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A Zemplén Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó 6 513

Képzés 7 826

6 513

7 826

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 1 013 13 326

1 013

Feloldás

13 326

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 302

2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

13 000 326

302

13 000 326

0

50 826

0

50 826

13 326

51128

13326

51128

A takarékszövetkezet a céltartalékokat év közben a források között ráfordításként könyveli, a mérlegben a 250/2000 kormányrendelet előírásainak megfelelően a következőképpen szerepelteti:

Forrás oldalon a) Függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalék A takarékszövetkezet 2014. évben csak a pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos 250/2000. kormányrendeletben, valamint egyéb jogszabályokban meghatározott mérlegen kívüli kötelezettségek után képzett céltartalékot szerepelteti. A le nem zárt passzív peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségekre – a peresélyt figyelembe véve - a Takarékszövetkezet nem képzett céltartalékot. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez, így ennek következtében általános kockázati céltartalékot 2014.12.31.-én a Takarékszövetkezet nem tart nyilván.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 21


4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 74 000 149 466 209 672 173 274

283 672

322 740

A takarékszövetkezet a függő kötelezettségei között tartja nyilván a hitelkeretek igénybe nem vett részét, a szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított hitelkeretek igénybe nem vett részét, a garanciavállalásokat, valamint a peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségeket. A takarékszövetkezetnek 173.274 e/Ft összegű folyószámlahitelt biztosított, amelyet a mérlegforduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. A takarékszövetkezet ügyfelei részére 149.466 e/Ft összegben vállalt bankgaranciát. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 74000 149 466

74 000

149 466

A Zemplén Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 0 0

0

0

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek nem releváns

22


2013.12.31.

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Piaci érték

adatok ezer Ft-ban 20XX-ban figyelembe vett eredmény

Piaci érték

adatok ezer Ft-ban 20XX-ben figyelembe vett eredmény

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

2014.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be Nem releváns Megnevezés

Típus

20XX-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

20XX-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

bankközi határidős FX (forward) ügyletek … Mindösszesen

Nem releváns 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013XX.12.31 2014.12.31 339 533 337 475 800 1 543 181 146 194 798 5 108 -10 056 24 477 14 076 138 047 165 353 -21 076 -35 732 28 123 -33 614 -500 -497 27 624 -34 111 2 582 4 945 25 042 -39 055 -2504 6 295 0 0 22 538 -32 760

A Zemplén Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Zemplén Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és

23


ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredménye a Takarékszövetkezetben nem releváns. Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

Összeg 2013.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

A Zemplén Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 1664 1834

Megfizetett díj 2014.12.31 5 385 2 699

3498

670 8 754

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke {…} Összesen:

Nem pénzügyi és befektetési Takarékszövetkezetnél nem releváns.

szolgáltatás

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 0 0 0 0 0

0

ráfordításainak

részletezése

a

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja:

24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 23 179 20 767 106 356 114 154 137 827 140 811 24 132 24 516 47 785 50 968 209744 216 295 24 537 19 149 363 816

370 364

A költség nemek közül a személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok) 98,9 %-ban, az értékcsökkenés pedig 70,9 %-ban teljesült. A személyi jellegű ráfordítások (bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések) aránya 2014. évben 58,4 % érték az általános költségeken belül. 2014. évben az eszközarányos működési költségek alakulásának mutatója 5,3%-ban konkretizálódott. 2013. évhez (5,5 %) képest. A működési költségek a mérleg főösszeghez viszonyított tervszintű alakulása 5,6 %- os mutatót eredményezett volna. Az egyéb igazgatási költségek között a legnagyobb arányt a szoftver karbantartási és rendszerkövetés díjai, valamint a postai, telefon és adatátviteli szolgáltatások díjai képviselik. A takarékszövetkezet idei beruházásainak fő célja a változó üzleti igényeknek megfelelő működési környezet biztosítása. A Takarékszövetkezet nagy hangsúlyt fektetett a működést biztosító technikai eszközök karbantartására, cseréjére. A tárgyévben a központi épületben megvásárolt lakás átalakítására, felújítására és üzembe helyezésére került sor. Rendkívüli eredményként a térítés nélkül átadott eszközök értéke került elszámolásra. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 27624 -1806

2014.12.31 -34 111 49 446

25818 2582 0 0 2582

49 446 4 945 0 0 4 945

Társasági adó az adózás előtti eredmény, az adóalapot növelő és csökkentő tételek elszámolásának következtében meghatározott társasági adóalap a törvényben meghatározott 10 %-os mértéke után került meghatározásra. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Tárgyi eszközök terven felüli écs. Összesen

Összeg 2013.12.31. 13000

Összeg 2014.12.31.

21188

14 876

800

1 543

34988

2 700 19 119

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 7500 50 826

24537

19 149

500

497

645 33182

2 700 82 29 422 102 676

A Zemplén Takarékszövetkezet társasági adó fizetési kötelezettségét az adóalap növelő és csökkentő tételek határozták meg. Adóalap növelő tételként számolta el a takarékszövetkezet a tisztességtelen fogyasztói magatartás miatt visszafizetendő összegekre képzett céltartalékot, a költségként elszámolt értékcsökkenési leírást, a térítés nélkül átadott eszközöket, értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékét, kapott bírság miatti növelő tételt és a terven felüli értékcsökkenés elszámolt összegét. Terven felüli értékcsökkenést az ingatlan értékhelyesbítés csökkenéséből adódóan számolt el a Takarékszövetkezet. Adóalap csökkentő tételként került elszámolásra az értékcsökkenési leírás csökkentve a fejlesztési tartalékkal csökkentett tárgyi eszközök értékével, a kapott osztalék részesedés és az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke, ennek következtében került meghatározásra a társasági adóalap.

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció

26


Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 20XX.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+)

Megnevezés – 20XX.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+)

Forrás (-)

Forrás (-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-)

A Zemplén Takarékszövetkezet nem rendelkezik nyitott deviza pozíciókkal. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Zemplén Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. Megnevezés 20XX.12.31

LV1-vel szembeni állomány

adatok ezer forintban LV2-vel … szembeni állomány

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Zemplén Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2013.december 31-én fennálló összeg 41.232 ezer (2014.12.31-én 37.563 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 3.669 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók.

2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 253 40 979

Kamatozás változó változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla,hitelkártya személyi hitel, ingatlan

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. hitel, fogyasztási hitel, Széchenyi kártya hitel, Kieg. kamat tám. hitel, Szabad felhasználású hitel, lakáscélú hitel, Összesen

41 232

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 147

Kamatozás változó

Éven belüli lejáratú hitelek

37 416

változó

Összesen

37 563

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla hitel, hitelkártya, személyi hitel, ingatlan hitel, fogyasztási hitel, Széchenyi kártya hitel, Kieg. kamat tám. hitel, Szabad felhasználású hitel, lakáscélú hitel

A Zemplén Takarékszövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 343 716

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 551 596

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 61238

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 149466

158185 4977634 53169

99 990 4 939 485 0

2290199 7 540 425

2 228 397 7 417 338

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke nem releváns Megnevezés

2013.12.31.

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31.

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Teljes érték

Teljes érték

Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Zemplén Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Sátoraljaújhely, 2015.03.04. Szemán Jánosné elnök-ügyvezető sk


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Zemplén Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (e/Ft) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

15195

547

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

15742

12123

845 14897

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

2303

14426

1316

708

88

796

49

11415

2215

13630

1267

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek

845 14350

547

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

545355

18319

43943

519731 208886

14870

29422

5940

247237

272492

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

399578

18319

12118

405 779 208886

14870

29422

5940

247237

272492

a. ingatlanok 197158 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 198942

9236

206394

37895

3963

29422

71280

135114

199385 170991

10907

5940

175957

23426

5940

261663

273808

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

c. beruházások

9083

3478

8640 3478

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

145777

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

560550

18866

31825

113952

43943

535472 221009

113952 17173

29422

30


2. sz. melléklet A Zemplén Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT Nemzetközi Bankárképző ZRT Garantiqa Hitelgarancia ZRT TAKARÉKFAKTOR Szövetkezet

Tevékenység Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának központi bankja Máshova nem sorolt egyéb oktatás, mint főtevékenység Készfizető kezességvállalás Hitelintézet

Székhely

Budapest Pethényi köz 10.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Probléma mentes

0

Probléma mentes

0

Probléma mentes

0

Probléma mentes

0

56294

500 Budapest Kisfaludy utca 32. Eger Deák F.utca 37.

500 100

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

22 659 000

3 390 000

151 000

114 239

30 002

14 239

20 435 256

7 839 600

5 732 983

60 091000

53 000 000

765 000

Szavaza ti arány Besorolás** (%)

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

31


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1327857

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

177175

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

5 éven túli

1327857 371 342

554 300

1523040

328061

78883 3391

3391

2282824

Hátrasorolt kötelezettségek

2625857

328061

78883

1428203

Összesen

3711027

9169

9169

18972

18972

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

1

44

45

1. Bérköltség

896

139915

45

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

381

24255

45

1277

164170

45

Mindösszesen (1+2)

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

9

7102

Felügyelő Bizottság tagjai

5

3594

14

10696

Összesen

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2013.

Tárgyév (mFt) 2014.

577 348 214 561

445 279 239 236

24 308 0 168 0 0 237 815 27 509 138 047

13 908 0 168 973 0 107 803 53 925

0 0 363816

165 353 0 0 370 364

500 2 582 0 46 118 -96 639 -412923 43 423781 57204 -3478 2812

497 4 945 0 -3 323 395 063 -161 461 -328 48 398 -277 792 3 478 1 756

2 920 14259 -7112 0

32 152 13 650 -554 -16 480

26 985

51 039

-6792

44 695

33 777

6 344

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Zemplén Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 4,8 69,6 32,0 7,9

2014 -8,6 -120,5 34,1 6,5

90,5 0,5 101,7

86,8 5,2 108,7

5,71 40,9 4,8 0,4

5,32 83,2 -8,6 -0,6

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok

2 368 150

2 385 842

2 368 150

2 385 842

Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

34


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 6436308 ÖSSZESEN Értékpapírok 2385842

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő

Nettó könyv szerinti érték 6436308

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték 94883

4093

90790

53262

9390

43872

79225

32719

46505 126322

112830

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

13492 6789990

159032 6630958 2385842

2385842

2385842

Bankközi betétek

1327857

1327857

1327857

1327857

Hitelek összesen

2431207

2431207

13492 2784889

159032 2625857

94883

4093

90790

53262

9390

43872

79225

32719

46505 126322

112830

Egyéb követelések

18910

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

272492

272492

311311

311311

11429

0,302

11127

322740

0,302

322438

311311

311311

11429

0,302

11127

322740

0,302

324438

6747619

6747619 103312

4395 101917

53262

9390

43872

79225

32719

46505 126322

112830

18910

18910

272492

272492

13492 7112730

159334 6955396

35

cashf

KSH:10047303641912205 Cg.:05-02-000561



CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 445278,595

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

Kelt, ……………………………………., Sátoraljaújhely, 2015.03.04. 2015. ……………..hó…………..nap Szemán Jánosné elnök-ügyvezető sk

1. oldal

239 236 13907,512 0 168,48 973,268 0 107803,442 53924,63 165353,178 0 0 370364,373 497 4944,564 0 -3 323 395 063 -161461 -328 48398 -277792 3478 1756 32 152 13650 -554 0

51 039 44695 6 344


Zemplén Takarékszövetkezet 2014.évi Üzleti jelentés

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények:

A Zemplén Takarékszövetkezet 2014.évi gazdálkodásában az előző évhez képest a működésre ható külső tényezők tovább erősödtek. A működési területen: a bankfiókok között kialakult pénzpiaci verseny, nagyobb teret engedett az ügyfelek bankválasztási lehetőségeinek, a gazdasági fellendülés még nem érzékelhető, a munkanélküliségi ráta a megyében (9,6 %), a kis- és középvállalkozások mellett (nem a termelő szférában, hanem a kereskedelmi szférában) kisebb multinacionális cég (Sátoraljaújhely, Sárospatak) van jelen, 2014 évben nőtt a vállalkozói hitelek iránt a kereslet elsősorban az NHP hitelek vonatkozásában, de a takarékszövetkezet ügyfélköre továbbra is a lakossági szféra stabil bázisára épül. A 2014. gazdálkodási évben a jegybanki alapkamat 7 alkalommal változott, melynek eredménye - mint következmény- az alkalmazott kamatkondíciók csökkentése (2014.évben a betétkamatok négy a hitelkamatok egy esetben változtak). A tényként bekövetkezett inflációs hatások a kamatszínvonal általános csökkenésében nyilvánultak meg. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A 2014.évi XL.tv. előírása alapján 43.576 e/Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a fogyasztási kölcsönszerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015.-ben esedékes kötelezettségekre. Növekedett a lakossági megtakarítások lakóingatlanba történő forgatása, már hosszabb ideje élő lakásigények kielégítését segítette a lakástámogatási rendszer. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. A Zemplén Takarékszövetkezet 2014. évre célul tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással 20M/Ft adózás előtti eredményt érjen el, ugyanakkor megfeleljen 792 tag bizalmának, továbbá stabilizálja a takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés.

1/16. oldal


Az ügyvezetés intézkedéseit, a takarékszövetkezet üzleti életében hozott döntéseit (kamat, hitelpolitika, portfolió összetétel, konkurens bankok tevékenysége, állampapírok túlkínálata) érvényesítette. A szűkülő lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok összeghangolásával, valamint új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A takarékszövetkezet céltudatosabban törekedett arra, hogy az ügyfelek komplex szolgáltatásokkal való ellátása biztosított legyen. 1.) A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenység középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 74,8 %-át. Az arány kifejezi, hogy a takarékszövetkezeti ügyfélkörben a lakosság a rövidlejáratú befektetési lehetőségeket választotta. A takarékszövetkezet betétállománya 2014.évben bázis szinten alakult. 2.) A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységének skáláját bővítette és aktivitását növelte, hasznosította az előző évhez viszonyítva. A hitelállomány az év kezdetekor nőtt a. A hitelállomány megoszlása 60,7 % a lakossági, 39,3 % a vállalkozói hitelekből tevődik össze. 3.) A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2014-ben -34.111 e/Ft, a tervezett eredményhez képest (20.000 e/Ft) -170,6 %- os a teljesítés. A mínusz eredmény a tisztességtelen magatartásból adódó kamatemelés eredményeként megképzett céltartalék és az ingatlan felülvizsgálatból adódó terven felüli értékcsökkenés elszámolásból adódott. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 32.760 e/Ft- tal csökkentette. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". 4.)A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 459.505 e/Ft- ra csökkent, amely 72.912 e/Ft-os csökkenést jelent egy év alatt. 5.)A bankbiztonságot kifejező fizetőképességi mutató egy év alatt 12,17 %- ről 10,55 %ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is lényegesen meghaladja az előírt szintet.

6./ A Takarékszövetkezet 2014 évben elszámolt értékvesztése (a szabályzataiban meghatározott módon) megképzésre került. 7./ A céltartalék képzés rendszerében az általános kockázati céltartalékot igazgatósági határozat alapján nem képez. Az általános tartalék a mínusz eredmény csökkentésére felszabadításra került. 8./ A Takarékszövetkezet infrastruktúrája 2014 -ben korszerűbbé vált, -

hardverek beszerzésével munkaállomások és belső berendezések modernizálásával.

2/16. oldal


A takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága megfelelő, melyet a belső ellenőrzés 2014 évben is folyamatosan vizsgált, észrevételeivel, javaslataival segítette az ügyvezetés munkáját. Az auditált mérlegbeszámoló azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát növelni. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Két függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

1./ A takarékszövetkezet jövedelmezősége (jövedelmezőségi mutatók, tőkeellátottság, likviditás, szolvencia, eszközminőség, hatékonyság) a mutatók és a számok tükrében csökkenést eredményezett.(1.sz.melléklet) néhány mutató esetben kismértékű javulás tapasztalható. 1.1./ A hitelintézeti tevékenység 17,0 %- os növekedésének oka, hogy a kapott kamat mértéke 77,1 % - kos teljesítést eredményezett a bázisévhez viszonyítva, a fizetett kamatok 45,3 % százalékkal csökkentek a bázis évhez képest. A hitelállomány növelése érdekében alacsonyabb kamatkondíciójú hitelek folyósítását tette szükségessé a környező pénzintézetek kamatpolitikája. 1.2./ Az elért jutalék eredmény összege (194.798 e/Ft) 129,9 % túlteljesítést eredményezett a tervezetthez képest.(150 M/Ft) 1.3./ Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -5,6 %, ami az előző évhez viszonyítva 8,7 százalékponttal csökkent. 1.4./ A bevétel az eszközökre vetítve 10,0 %-os mértéket ért el, ami 2,3 százalék-ponttal alacsonyabb mint a bázis. A bevételek alakulásának fő forrása a hitelezési tevékenység. A takarékszövetkezet az év folyamán 501.573 e/Ft hitelt folyósított, annak ellenére, hogy adósminősítése és hitelbírálata szigorú. 1.5./ A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,6 %, mely az előző évhez viszonyítva 0,9 % - kal csökkent. 1.6./ A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014.-ban 5,32 %, ami 0,4%- ponttal alacsonyabb a bázisnál. 1.7./ A saját tőke-arányos nyereség 2014.-ben -8,6 %- amely 13,4 %- ponttal alacsonyabb a 2013. évinél.

3/16. oldal


1.8./ A takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége - 4,9 %-ot, mely a bázishoz viszonyítva 8,4 %ponttal alacsonyabb. 2./ A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 15,4 %, a bázis évhez viszonyítva 2,8 %- kal magasabb. A mérleg-főösszeg a saját tőke 15,4 - szeresét teszi ki. 2.1./ A Takarékszövetkezet fizetőképességi mutatója a hitelintézeti törvényben előirt 8 %kal szemben a mérleg fordulónapján 10,55 %- os értéket mutat. A szavatoló tőke (13,7 %) csökkenése a korrigált mérleg-főösszeg változásával arányos mely negatívan hatott a mutató alakulására, tekintettel arra, hogy a bázis időszak mérlegforduló napján a mutató 12,17 % volt. 2.2./ A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,6 %, melyet a jövőben a takarékszövetkezet kockázatviselési képességeit figyelembe tartva növelni lehet. A takarékszövetkezet gazdálkodása során kiemelten fontos feladatának tartotta és tartja alikviditási problémák megelőzése érdekében - a folyamatos fizetőkészség és fizetőképesség fenntartását. A takarékszövetkezet 2014 évben nem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, a betétesek bizalma tovább erősödött. 3./ A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási rátamutatók. A likvid eszközök aránya a bázis időszakához viszonyítva 1,9 % ponttal nőtt. ( 36,0 %-ról 37,9 %-ra). A mutató kifejezi, a betétes esélyét, a bármikor pénzhez jutáshoz. A Zemplén Takarékszövetkezet forrás állománya 2014. évben 1,8 %- kal nőtt, a hitelállomány 2,6 % - kos állomány csökkenése mellett, melynek következménye a hitelek a betétek százalékának 46,0 % - kos alakulása 2,9 % pontcsökkenést jelent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására továbbra is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető és napi gyakorlattá vált a kihelyezések és betételhelyezések szerkezeti alakulásának vizsgálata. A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. A hitelportfolió minőségének javítása érdekében hatékony intézkedések megtételére került sor, a kétes és a rossz minősített állomány javulása érdekében. Tekintettel arra, hogy az ügyfelek fizető készsége és képessége romlott - melyhez hozzájárult a térségben a munkanélküliség növekedése - a Kockázatkezelő Csoport működése során - a hitelezési gyakorlatában- további szigorításokat kezdeményezett. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. Az értékvesztés elszámolása megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez 4/16. oldal


viszonyítva 45,0 %, ami 2013. dec.31.-én 43,0 % volt. Az értékvesztés a leírt kis összegű követelésekre is 100%-ban megképzésre került. A különböző hatékonysági mutatók alapján a Zemplén Takarékszövetkezet a rendelkezésre álló humán erőforrással és a rendelkezésre álló eszközökkel megfelelően gazdálkodott. 4./ Az eszközarányos költségszint (rezsi+értékcsökkenés/összes eszköz) 5,3 %, ami elsősorban az inflációs hatásokat tükrözi a mutató a bázisidőszakhoz viszonyítva 0,2% csökkenést mutat. 5./ A bevételarányos költségszínt 54,0 % ami 8,1 %- ponttal nőtt a bázishoz viszonyítva. 5.1./ A bérarányos adózott eredmény mutatója -18,1 % mely a bázistól 30,0 % -kal alacsonyabb.

3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A mérlegkészítés időpontja a Zemplén Takarékszövetkezetnél a tárgyévet követő év január 31.-e. A mérlegkészítés időszakában a 2014 évi mérleget érintő lényeges esemény: - a mérlegkészítés időpontjáig a megfizetett hitelkamatok bevételként történő elszámolása - a be nem folyt kamatok visszavezetése az eredményből.

4. Várható fejlődés-

A Zemplén Takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét, a terv készítésénél és a főbb üzletpolitikai célok megfogalmazásánál figyelembe vette a működési terület gazdasági és környezeti tényezőit. A további fejlődés szempontjából kiemelten kezeli - az Integráció együttműködésének eredményeinek alakulását, - a banki szférában kiéleződő piaci versenyt, - új termékek bevezetését, - az ügyfeleinek megtartását és ügyfélkörének bővítését, teljes körűen - a szolgáltatások színvonalának növelését (jutalék és díjbevétel szempontjából kompenzációs tényező). A környezeti hatások figyelembevételével

és

az

üzletpolitika

fejlődését

a

területi

sajátosságok

º A források tervezett növekedése 31,2 %. º A forrásgyűjtéssel kapcsolatos feladatok - lakossági és vállalkozói folyószámlákhoz kapcsolódó változó kamatozású betétek

5/16. oldal


-

gyűjtése, az internetes számlavezetés kiterjesztése, bankkártya hatékonyabb forgalmazása.

º Az eszközökön belül a hitelállomány növekedés terv szerint 64,4 %. A tervfeladatok végrehajtásához szükséges - a hitel- betét állomány optimális arányának fenntartása - a lejárati összhang biztosítása érdekében rövid lejáratú hitelek folyósítása, - a forgási sebesség növelése, - a tatarozási és fogyasztási hiteleknél akciók hirdetése, - ügyfél centrikus, gyors ügyintézés, - a hitelállomány bővülésével párhuzamosan a portfolió minőségének javítása és az - értékvesztés optimális arányának megtartása º A szolgáltatások bővítése, - aktívabb bankkártya értékesítés - új szolgáltatások bevezetése - az EU -s programokhoz történő csatlakozás. A takarékszövetkezet a takarékossági intézkedések területén az igazgatás költségeinél az infláció mértékének megfelelő költségnövekedést tervezett (takarékszövetkezeti szinten, nyomtatvány, energia és telefon költségek tekintetében). A bankbiztonság területén lebontott terv szerint, a törvényi megfelelés biztosítása, melynek keretében folyamatosan korszerűsítésre kerül a bankbiztonsági rendszerének továbbfejlesztése. • -

Az adózás előtti eredmény 42 M/Ft elérésének eszközei piachoz igazodó kamatpolitika, betétállomány és hitelállomány tervszerű növelése, a már bevezetett szolgáltatások szorgalmazása (internet banking, netboss, bankkártya, hitelkártya népszerűsítése), jutalék eredmény növelése (számla vezetés darab számának növelése), takarékos költséggazdálkodás, megfelelő biztonsági tartalékok képzése,

5. A K+F tevékenység: nem jellemző a Takarékszövetkezetre 6. Környezetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagai és azok felhasználása -

-

az elhasználódott és leselejtezett monitorokat és számítógépeket- lehetőségként a Miskolci székhelyű CIRCONT KFT- hez történő szállítással oldhatja meg a takarékszövetkezet, ahol mint veszélyes hulladékot megsemmisítik. a környezetbarát megsemmisítést a Kft végzi el.

6/16. oldal


-

a személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátorokat a szakszervizek veszik át.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

A2015. évben a Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikájában létszámnövekedést nem tervezett. Ezzel szemben szorgalmazza és támogatja a munkavállalók szakmai továbbképzését, a bér és személyi jellegű kifizetések 2015.évi tervezésénél 3 %-os alapbér emeléssel számolt. A Takarékszövetkezet működési területén 10 településen lévő önkormányzatok részére fizette meg a helyi adókat (telephelyek bemutatását a 6.sz. melléklet. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391

A pénzügyi instrumentumszerződéses megállapodás, amelynek eredményeként az egyik félnél pénzügyi eszköz, a másik félnél pénzügyi kötelezettség vagy saját tőke (tőkeinstrumentum) keletkezik - szerződéses megállapodáson alapuló követelés, - kötelezettség, - a pénzeszköz és az értékpapír (hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés). A pénzeszközök hasznosításának bemutatása az egységek pénztárainak és az elszámolási számlán keresztül történik. - az egységeknek a Pénz- és értékkezelési szabályzat előírásai alapján meghatározott záró pénzkészletük lehet - a pénztáros és az egységvezető felel a szabályzat előírásainak betartásáért (legfőképpen, hogy az előírt limit túllépése ne következzen be). 2014. évben a többlet készpénz minden esetben elszállításra került, elszámolása megtörtént a az elszámolási számlán, mely egyenlegének figyelemmel kísérése összefüggésben van a kötelező tartalék elhelyezéssel. Hó végén havi átlagban kell az előírt kötelezettségnek megfelelni. Az elszámolási számla hasznosítása során a felszabaduló szabad bankszámlapénzt vagy rövid lejáratú bankközi betétben, vagy állampapírban kerül lekötésre. Az elhelyezés a magasabb hozam elérésének érdekében szorosan kapcsolódik a lejárati összhang teljesülésének feltételrendszeréhez.

1

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben

7/16. oldal


A Zemplén Takarékszövetkezet bankközi betétei 109 alkalommal kerültek elhelyezésre 2014. évben, szabad pénzeszközökből diszkontkincstárjegy és állampapír vásárlása történt. Az állampapírok vásárlása mindenkor a jövedelmezőség növelésével és a lejárati összhanggal függ össze, a jövedelmezőség során, a pénzpiacon elérhető legmagasabb kamat elérését tartotta szem előtt. Befolyásoló tényező, hogy a vásárlás döntően a Takarékbrókeren keresztül történik. Az államkötvények többnyire 2,3,4 éves lejáratúak. 2014.évben a Zemplén Takarékszövetkezet három alkalommal vásárolt 3 hónapos, egy alkalommal 9 hónapos lejáratú diszkontkincstárjegyet és öt alkalommal két hetes lejáratú MNB kötvény. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. 13.064.-Ft névértékű részvénye után 2014 évben 1.543 e/Ft osztalék elszámolásra, illetve kifizetésre került sor. Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

6 214 874

6 661 742

107%

213 753

264 792

124%

5 943 727

6 339 556

107%

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval #ZÉRÓOSZTÓ! d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

57 394

57 394

100%

5 947 389

6 385 745

107%

5 947 389

6 385 745

107%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

#ZÉRÓOSZTÓ!

8/16. oldal

Zemplén Takarékszövetkezet 2014.évi Üzleti jelentés 9. Kockázatkezelési politika

A döntéshozónak a kockázatokkal kapcsolatos reakciója, azon cselekvési módok összessége, amelyeket a kockázatok váltanak ki a döntéshozónál. A kockázatkezelési politika eszköztára - a kockázatok elkerülése, a kockázatok csökkentése, - a kockázatok áthárítása, a kockázatok megosztása. A takarékszövetkezet kockázatkezelési politikában –meg határozott szinten belül tartása érdekében- limitrendszert alakít ki és működtet. A limitrendszer a hitelintézet sajátosságainak (tevékenység volumene, jellege, kamatláb kockázati politika, kitettség, más kockázatokkal való összhang) figyelembevételével kerül kialakításra. A 397/2007. (XII.27.) PM rendelet előírásai alapján készült a Kockázatvállalási Szabályzat, amelyben meghatározásra kerültek a kockázat vállaláshoz kapcsolódó döntés előkészítési és döntési jogkörök, illetve feladatkörök, valamint a kockázat ellenőrzésére vonatkozó követelmények. A Takarékszövetkezet kockázatvállalása során alapvetően a Hitelintézeti törvénybe foglalt prudenciális előírásokat veszi figyelembe. Az éves üzletpolitikával összhangban a futamidő, ügyfélkör, az alkalmazott kondíciók tekintetében, a kockázatok kezelhető keretek között tartására törekszik. Kialakításra került az ügyféllimit rendszer, amely a takarékszövetkezet termékeire, az ügyfelekre illetve partnerekre vonatkozóan meghatározta a kockázatvállalás feltételeit és a vállalhatón kockázat nagyságát. A beruházási kockázatok csökkentését segíti a számítógépek, számítástechnikai berendezések vásárlása során kötött szerződés, melynek alapján mindig a legkedvezőbb ajánlatot adótól történik a beszerzés. 10. Az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása A kamatlábkockázat a piaci kamatláb változásának a Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetére, kamat-eredményére gyakorol hatást. Forrásai, fajtái - a kamatlábak időbeli változása és a cash-flow-k időbeli változása közötti eltérés (újraárazási kockázat), - a kamatlábak között fennálló kapcsolatok megváltozása az egyes piacokat, termékeket jellemző hozamgörbék között (bázis kockázat), - ugyanazon termék, vagy piac vonatkozásában az egyes lejárati tartományokban a kamatlábak közötti kapcsolatok megváltozása (hozamgörbe kockázat), - a banki termékekben rejlő rejtett, kamatlábbal kapcsolatos opciók (opciós kockázat). Az árkockázatot mérséklése érdekében, a Takarékszövetkezet figyelemmel kíséri a környezetében lévő kereskedelmi bankok, az OTP Rt., valamint a megyei takarékszövetkezetek árképzését, melynek alapján kialakítja kamatkondícióit.

9/16. oldal


A hitelkockázat vagy a visszafizetés kockázatát csökkenti a hiteladósok ágazati és tevékenységi rétegződése. A hitelezés kockázatát a megemelt fedezet is csökkenti. A takarékszövetkezet 2014.évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A kamatkockázat a hitelezési kockázatot követően a legjelentősebb kockázati tényező, elemzésekor fontos az eszközök és források lejáratának figyelembe vétele, mert kamatérzékenységük eltérő. A likviditás kockázat fogalmán belül a takarékszövetkezetnek eleget kell tennie fizetési kötelezettségeinek és azonnal teljesítenie kell ügyfelei követelését készpénz és hitelfelvétel esetén. A cash-flow kedvezőtlenül alakulhat a kamatláb változása nyomán. Az eszközök és források lejárati összhangja is nagymértékben befolyásolja értékét, változását. Sátoraljaújhely, 2015.március 04. (a képviseletre jogosultak) …………………… elnök-igazgató

……………………. ügyvezető

10/16. oldal


1.sz. melléklet: főbb mutatók

1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók

1 Bevételarányos nyereség

%

3,1%

-5,6%

-8,7%

2 Eszközarányos bevétel

%

12,3%

10,0%

-2,3%

3 Eszközarányos nyereség

%

0,4%

-0,6%

-0,9%

4 Saját tőke arányos nyereség

%

4,8%

-8,6%

-13,4%

5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége

%

58,8%

75,8%

17,0%

6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége

%

3,5%

-4,9%

-8,5%

7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége

%

70,3%

64,0%

-6,3%

8 Kamatmarge

%

5,71%

5,32%

-0,4%

12,7

15,4

2,8

Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén)

%

14,6%

12,7%

-1,90

11 Hitelfedezettségi mutató

%

26,3%

23,6%

-2,70

2,5

2,6

0,10

83,1%

101,3%

18%

14 Likviditási ráta I.

0,27

0,30

0,03

15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)

0,40

0,44

0,04

12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség

%

16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

%

36,0%

37,9%

1,90

17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány)

%

14,1%

12,7%

-1,4%

18 Hitelveszteségi ráta

%

0,00%

0,00%

0,00%

19 Elszámolt értékvesztés arány

%

43,0%

45,0%

1,9%

20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

%

2,6%

2,3%

-0,4%

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)

%

45,9%

54,0%

8,1%

22 Eszközarányos költségek

%

5,5%

5,3%

-0,2%

23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

%

11,9%

-18,1%

-30,0%

11/16. oldal


2.sz. melléklet: a betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. év adatok ezer Ft-ban Sorsz.

Állomány

Elhelyezés

Elhelyezés

Felvét

Felvét

Állomány

03

BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek Lakáscélú megt. (ifj.,otthon)

04

Betét I.

129 019

53 371

30 797

38 352

48 900

110 916

05

Lak. folyószla.+ lekötött betétek

1 849 680

19 405 628

16 118 688

19 753 793

16 283 753

1 684 615

06

Váll. folyószla.+ lekötött betétek

1 347 142

17 113 071

22 286 894

17 045 161

21 693 989

1 940 047

3 196 822 2 599 258

36 518 699 11 544 648

38 405 582 8 905 001

36 798 954 11 359 192

37 977 742 9 204 761

3 624 662 2 299 498 0

01 02

07 08 09 10 11

Betét II. Takarékszelvény Kamatjegy

2013.XII.31. 119 714 0

2013. 53 247

2014. 30 502 0

2013. 37 365

2014. 48468 0

2014.XII.31. 101 748 0

9 305

124

295

987

432

9 168

Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél

23 467

436

31

1 366

3 536

0 19 962

12

Betét III.

2 622 725

11 545084

8 905 032

11 360 558

9 208 297

2 319 460

13

Mindösszesen

5 948 566

48 117 154

47 341 411

48 197 864

47 234 939

6 055 038

12/16. oldal


3.sz.melléklet: hitelállomány.. HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014.év adatok: ezer Ft-ban

S.sz.

01. 02. 03. 04. 05. 06.

07.

08.

09.

HITELFAJTA

Épitési,lakás-, ingatlan hitelek

Állomány

Hitel nyújtás

Hitel nyújtás

2013.XII.31

2013.

2014.

1 144 688

141 500

Hitel törlesztés 2013.

79 181

148 712

Hitel törlesztés 2014.

Egyéb terhelés

Egyéb jóváírás

Állomány 2014.XII.31

147 004

1 076 865

Régi "kedv." kölcs.

0 0

Áruvásárlási hitel Személyi hitel Fogyasztási hitelek (3+4) Lak. folyószla +Egyéb hitelek

LAKOSSÁGI HITELEK

Vállalkozói hitelek

MINDÖSSZESEN:

408 313

146 043

65 893

257 380

174 395

408 313

146 043

65 893

257 380

174 395

32 282

316 667

273 225

318 020

271 475

1 585 283

604 210

418 299

724 112

592 173

1 274 119

374 789

1 098 787

203 970

998 725

2 859 402

978 999

1 517 086

928 082

1 591 599

Munkáltatói

299 811 0

0

299 811 34 032

0

0

1 410 711

1 374 181

0

0

2 784 889 0

13/16. oldal


4.sz.melléklet: lejárati… LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2014.XII.31. adatok ezer Ft-ban Hiv.

Megnevezés

4AA21 4AA11 4AA12 4AA051 4AA052 4AA053 4AA054

Bázispozíció Eszközök Források Kamatbevételek Egyéb bevételek Kamatkiadások Egyéb kiadások Lejárt tételek miatti 4AA0711 korrekció Lejárt tételek várható 4AA0712 megtérülése Értékpapírok 4AA072 átcsoportosítása 4AA081

4AA091 4AA101

4AA111

Háztartások betétei Módosított finanszírozási rés (gap) eszköz módosításokat és forrás átcsoportosításokat követően Eszközállomány változások Finanszírozási rés(gap)(egyéb állomány változásokkal korrigált)

Lejárt 0-30 nap 31-90nap a b c 174,936 -2641,944 -2392,001 185,719 1000,258 58,998 10,783 3642,202 2450,999 0 36,821 73,643 0 19,975 39,949 0 8,984 17,967 0 4,649 9,299

91-180 181-365 nap n. 1-2 év 2-3 év e f g h 84,080 670,986 784,602 200,245 84,819 671,172 787,283 200,245 0,739 0,186 2,681 0 110,464 220,929 0 0 59,924 119,847 0 0 26,951 53,902 0 0 13,948 27,897 0 0

-3,126

3,126

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

500,000

1320,000

0

0

0

-2000,000 -1400, 000

0

500,000

414,325 213,569

429,963

34,602

0

0

414,325 213,569

429,963

0

0

393,562

0

34,655

0

428,217

0

14/16. oldal

3-5 év 5-10 év 10 év Lejárat között közöztt felett nélkül i j k 2301,854 832,295 385,365 -187,074 2301,854 832,295 710,745 249,152 0 0 325,380 436,226 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen l 213,344 7082,540 6869,196 441,857 239,695 107,804 55,793

0

0

0

0

0

0 0 1820,000

0

0

0

0

0

0

0

0

650,000

1000,000

0

0

0

-799,755

-168,146

-167,705

385,365

-4,481

731,299

0

0

0

0

0

0

34,655

34,602

-799,755

-168,146

-167,705

385,365

-4,481

765,954

250,000 1000, 000


5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.XII.31. adatok: ezer Ft-ban

PSZÁF

Megnevezés Nem lejárt

Átstrukturált

0-30 nap

31-90 nap

91-365 nap

Követelések 1 év felett

Összesen

a

b

c

d

e

f

i

8AB0

Követelések össz.

5 533 901

82 808

372 875

169 415

77 623

261 966

6 498 588

8AB 1

Értékpapírok

2 385 842

0

0

0

0

0

2 385 842

8AB 2

Jegybanki és bankközi betétek

1327 857

8AB 31

Hitelek-Hit, PBBS

8AB 32 8AB 321

Hitelek- nem pü.i vállalkozások hitelek jogi szem.ű vállalkozásoknak

8AB 33

Hitelek-Háztartásoknak

8AA 331

1 327 857 0,000

775 873

22 365

147 400

96 638

10 928

41 860

1 095 064

775 873

22 365

147 400

96 638

10 928

41 860

1 095 064

1 044 323

60 443

211 515

72 777

66 695

220 106

1 675 859

hitelek lakosságnak hitelek

842 929

53 282

178 429

52 502

66 495

217 073

1 410 710

8AA 332

egyéni vállalkozóknak

201 394

7 161

33 086

20 275

200

3 033

265 149

8AA 35

Hitelek-Egyéb

6

13 960

15/16. oldal

13 966


6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása

A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői

S.sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Cím

Létszám Fő

Sátoraljaújhely Széchenyi tér 8. Pálháza Dózsa György út 119. Sárospatak Eötvös út.3 Budapest Tétényi út 13. Tolcsva Szabadság tér 6. Erdőbénye Kossuth út 17. Olaszliszka Szent István út 7. Tiszakarád Dózsa tér 2. Bodroghalom Szabadság út 118. Kenézlő Nagyváradi út 33. Összesen:

21 3 4 4 3 2 2 2 2 2 45

16/16. oldal

Betétáll. MFt 1 318 874 1 025 549 840 971 501763 1 051 422 171 227 529 446 302 708 103 156 209 922 6 055 038

Hitel.áll. MFt 1 411 860 52 502 398 510 430 380 204 492 16 744 60 095 18 879 82 265 109 162 2 784 889

Cg.: fordulónap: Zemplén Takarékszövetkezet

Recommend Documents