A. ÉVES MÉRLEG "A" típus

2016. 06. 08.

Elektronikus Beszámoló Portál

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.

15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:

Fonciére Polygone Hungária Kft.

Cégjegyzékszáma:

0109734453

Székhelye:

1101 Budapest Albertirsai út 10..

Adószáma:

13424309242

KSH jelzőszáma:

13424309682011301

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

Eric Rostagnat

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.03.11.

Legfőbb szerv határozatának száma:

1/2016. Tagi Határozat

Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

Mazars Kft. Gábor Gabriella

(E) Kelt:

Budapest, 2016.04.06.

15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

http://ebeszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=KZekYz5yQJVHFDk1hbLb0A%3d%3d&so=3&c=EWnQ8HppGsLY3BSr0lzzzQ%3d%3d

1/6

2016. 06. 08.


Eszközök (aktívák)

Cégnév: Fonciére Polygone Hungária Kft. KSH szám: 13424309682011301

Cégjegyzékszám: 0109734453 Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)

Módosítás

Tárgyév

7465709

7225464

2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)

7465709

7225464

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

6896191

6646948

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

568518

545901

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

1000

32615

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)





Előző év

27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

1145501

28

I. Készletek (29 34 sorok)

29

1. Anyagok

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

3. Növendék, hízó és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

Módosítás

Tárgyév 1345153


2/6

2016. 06. 08.


35

II. Követelések (36 42 sorok)

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 48 sorok)

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)

50

1. Pénztár, csekkek

51

2. Bankbetétek

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

1145024

1342455

1136714

1305257

8310

37198

477

2698

477

2698

8611210

8570617

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)





Előző év

Módosítás

Tárgyév

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

6153145

6328947

58

I. Jegyzett tőke

3037730

3037730

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()

61

III. Tőketartalék

50000

50000

62

IV. Eredménytartalék

3065415

3065415

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

68

E. Céltartalékok (69 71 sorok)

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

175802

2457549

1761618


3/6

2016. 06. 08.


73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

2018366

387500

2018366

387500

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Fonciére Polygone Hungária Kft.

Cégjegyzékszám: 0109734453

KSH szám: 13424309682011301

Pénzegység: EZER HUF



Előző év

86

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)

87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

90

3. Vevőktől kapott előlegek

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

439183

Módosítás

Tárgyév

1374118

6

396750 42026

1374112

407

516

480052 426467

100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

516

53585

8611210

8570617

101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)





4/6

2016. 06. 08.



Előző év

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Módosítás

Tárgyév

1039678

775000

1039678

775000

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek

9

8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

17527

69786

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

457

420

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

17984

70206

15

10. Bérköltség

7800

6005

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

17

12. Bérjárulékok

2223

1711

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

10023

7716

19

VI. Értékcsökkenési leírás

320393

316930

20

VII. Egyéb ráfordítások

176619

205063

21

Ebből: értékvesztés

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)

514668

175085

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

26


27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28


29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

3

3

30


31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

4359

17495

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

4362

17498

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)





Előző év

34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

24156

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

24156

Módosítás

Tárgyév


5/6

2016. 06. 08.


38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

40

Ebből: értékelési különbözet

41

78438

13035

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

102594

13035

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)

98232

4463

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)

416436

179548

44

X. Rendkívüli bevételek

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

46

D. Rendkívüli eredmény (XXI)

47

E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

416436

179548

48

XII. Adófizetési kötelezettség

19686

3746

49

F. Adózott eredmény (+EXII)

396750

175802

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

396750 0

175802


6/6

Foncière Polygone Hungária Kft.

1.

Kiegészítő melléklet / 2015

1/9

Általános háttér-információ

A Foncière Polygone Hungária Kft. (a továbbiakban a ''Társaság''), melynek székhelye 1101 Budapest, Albertirsai út 10. kiállítás-, rendezvény- és konferenciaszervezői és közvetítői tevékenységre alapított társaság. A Társaság létesítő okirata 2004. december 2-án kelt, majd a Cégbíróság 2005. január 24én jegyezte be. Tevékenységét 2005. szeptember 21-én kezdte meg. Miután 2008 májusában a Társaság valamennyi üzletrészét megszerezte, a cég tulajdonosa 2008. év végére 100 %-ban a Foncière Polygone SAS (Route d’Irigny, ZI Nord BP 40, 69530 Brignais, Franciaország.) lett. A FONCIÈRE POLYGONE HUNGARIA Rendezvényszervező Kft. tulajdonosa a 2/2009. (VIII.16.) határozatában, valamint a HUNGEXPO Vásár és Reklám Zrt. tulajdonosai 9/2009. (VIII.8.) sz. határozatában, kiválás és beolvadás kombinációjával megvalósuló átalakulásról döntöttek. Az átalakulás keretében a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt.-ből a társaság vagyonának egy része kivált, és beolvadt a Foncière Polygone Hungaria rendezvényszervező Kft-be. Az átalakulás fordulónapja 2009. november 30-a volt. A Foncière Polygone Hungária Kft. jelenlegi tulajdonosi struktúrája az alábbiak szerint alakult: A Tag neve

Üzletrészének névértéke

Foncière Polygone SAS

3.037.630.000

99,99671%

100 000

0,00329%

3 037 730 000

100,000000%

BP Főváros Önkormányzata

Összesen

%

2015. évre vonatkozóan a Foncière Polygone SAS a vonatkozó nemzetközi szabályok szerint konszolidálást végzett, melybe Társaságunkat leányvállalatként vonta be. A számvitelről szóló 2000. évi C tv. Szvt. 116 §-ának 2. bekezdés a. pontja szerint összevont (konszolidált) éves beszámolót készítő anyavállalat: Foncière Polygone SAS Székhelye: Route d’Irigny, Zone Industrielle Nord, 69530 Lyon-Brignais - France A konszolidált beszámoló a fenti címen tekinthető meg. A 2015. éves beszámolót Eric Rostagnat ügyvezető igazgató (39 avenue Valioud, 69110 Sainte Foy Les Lyon, Franciaország) írja alá.


2.


2/9

Számviteli politika alapja

A Társaság könyveit és nyilvántartását a Számviteli törvényben és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság a 2015-as üzleti évről készített beszámoló mérlegkészítés dátumául 2015. január 14-át választotta. A Társaság a vonatkozó időszak gazdálkodásáról éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzítetteknek megfelelően. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet. Könyveiben jelentős összegű hiba, amely eléri az ellenőrzött év mérlegfőösszeg 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 MFt. Nem jelentős összegű hiba, ha összegszerűségében az ellenőrzött évre feltárt hiba az adott és ellenőrzése során feltárt többi hibával együtt nem éri el a jelentős összegű hiba, előzőekben meghatározott értékhatárát. A devizában kimutatott aktívák és passzívák forintosításánál a választott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank hivatalos árfolyama. a.) Mérleg A Társaság a beszámoló szerinti mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készíti el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel. b.) Eredmény Az eredménykimutatás a számviteli törvény 2. sz. melléklete által meghatározottan, összköltséges eljárással az ún. A” változat szerint készült.

3.

Könyvviteli szolgáltatás, könyvvizsgálat

A Foncière Polygone Hungária Kft. számára a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatokat a Hungexpo Zrt. nevében Molnár Györgyné PM: 133582 számon regisztrált mérlegképes könyvelő, a Hungexpo Zrt. számviteli vezetője látta el. A Társaságnál 2015. üzleti évre kötelező a könyvvizsgálat. A társaság Könyvvizsgálója: Mazars Könyvszakértő és Tanácsadó Kft. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.) Kamarai nyilvántartási szám: 000220, Aláíró könyvvizsgáló:- Gábor Gabriella kamarai azonosító száma: 007036. A könyvvizsgálati díj 2015. éves összege: 1.000.000Ft+áfa


4.


3/9

Pénzügyi helyzet, jövedelmezőség és likviditás

a.) Vagyoni helyzet Mutató

Hányados

2014.12.31.

2015.12.31.

Befektetett eszközök aránya Eladósodottság

Befektetett eszközök Összes eszköz Összes kötelezettség Saját tőke Saját tőke Jegyzett tőke

86,70 %

84,31 %

39,94 %

27,83%

202,56 %

208,34%

Saját tőke növekedése b.) Pénzügyi helyzet

Az alábbi mutatók közül mind a három a jelentősen csökkent, de leginkább likviditás, mivel az év végi rövidlejáratú kötelezettségek összege jelentősen növekedett az előző évihez képest. A mutatók változása tükrözi az árbevétel csökkenést, és a hosszúlejáratú kötelezettség átminősítését a rövidlejáratú kötelezettségek közé. Mindezek a bérleti díj, és a hozzá kapcsolódó kaució összegének csökkenése miatt változtak kedvezőtlenül. Mutató

Hányados

Likviditás

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek átlagos értéke Árbevétel-arányos Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele nyereség

5.

2014.12.31.

2015.12.31.

2,6083

0,9789

13,93%

10,73 %

46,50%

22,59%

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Befektetett eszközök

A befektetett eszközök változása a tárgyévben végrehajtott 76.685 eFt értékű beruházás, és az éves elszámolt értékcsökkenés együttes értékével változott, amely összevontan csökkenést jelent. A társaság előző években megváltoztatott amortizációs politikáját folytatta a tárgyévben, melynek következtében a számvitel szerint elszámolt éves értékcsökkenés 316.930 eFt volt. A befektetett eszközök alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza.



4/9

5.2. Rövid lejáratú követelések A rövid lejáratú követelések között az anyavállalattal szembeni csoportfolyószámla követelés összege 1.305.257eFt, az egyéb követelések összege 37.198 eFt, mely teljes egészében adókövetes, 14.070 eFt ÁFA követelés, 14.799eFt társasági adókövetelés. További adókövetelés az innovációs járulék jogcímen 3.029 eFt, mivel jogszabályi változás miatt a társaság 2015-ben már nem alanya az innovációs járuléknak, ezért a korábbi évek adóbevallásaiban kivetett és befizetett előlegek összege jelenik meg adókövetelésként. A rövid lejáratú követelések alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza. 5.3. A saját tőke változása A saját tőke elemek nyitó tételeihez képest nincs változását az alábbi táblázat mutatja. A növekedés tárgyévi adózott eredmény, amely 175.802eFt. Esetlegesen a taggyűlés osztalék kifizetéséről dönt, akkor az alábbi táblázat megfelelően módosul.

eFt

Nyitó osztalék előtt

Jegyzett tőke

Előző évi osztalék

Nyitó osztalék után

Előző évi eredmény

Tárgyévi adózott eredmény

Tárgyévi osztalék

Záró osztalék után

3 037 730

3 037 730

3 037 730 50 000

Tőketartalék Eredménytarta lék Adózott eredmény

50 000

50 000

3 065 415

3 065 415

396 750

(396 750)

Saját tőke

6 549 895

(396 750)

6 153 145

-

3 065 415

-

175 802

175 802

-

175 802

6 328 947

Kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségekből a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségből az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettség 1.374.112 eFt, és a szállítói kötelezettség 6 eFt. A Hungexpo által fizetett korábbi bérleti szerződésben meghatározott kaució összege 2.007.021 eFt az előző év végi 2.018.336 eFt-hoz képest az átértékelés hatása miatt, amely nyolc negyedéves bérleti díjnak felel meg (6.409.751 EUR). A 2015. évi bérleti szerződés módosítása következtében a kaució összege hat havi bérleti díjnak megfelelő összegre módosult (387.500 eFt), amelyet átsoroltunk a hosszúlejáratú kötelezettségek közé. A rövidlejáratú kötelezettségek között fennálló 1.374.112 eFt, amelyből a 2016-ban visszafizetendő kaució összege 1.619.521 eFt, további kötelezettség még a Hungexpo felé 66.177 eFt szállítói tarozás, amelyet csökkent 7.791 eFt kamat,- és 303.796 eFt bérleti díj követelés összege. A rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.



5/9

5.5 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege 480.052 eFt az előző évi 516 eFt-tal szemben. A jelentős növekedést a bevételek passzív időbeli elhatárolása soron jelentkező 426.467 eFt előre megfizetett bérleti díj összege jelenik meg.Ez az összeg az új bérleti szerződés 2015. évi díjának csökkenéséből ered. A költségek passzív időbeli elhatárolása is növekedett, jelentősen, 53.069 eFt-tal. A szokásos audit díjon felül, egy egyszeri, a tárgyévet illető, még nem számlázott jogi szolgáltatások díja szerepel.

5.6 Mérlegen kívüli tételek 2009. december 3-án kötött Üzletrész Zálogszerződés szerint a Foncière Polygone S.A.S mint jelzálog kötelezett a részére kölcsönt biztosító Bankok javára, a Foncière Polygone Hungária Kft-ben fennálló 99,99%-os üzletrészére zálogjog bejegyzéséhez hozzájárult 47.700.000 EUR tőkeösszeg visszafizetésének biztosítékául. A következő bankok rendelkeznek jelzálog joggal: 1. CIC Lyonnaise de Banque 2. BNP Paribas 3. Société Générale 4. Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Est 5. Crédit Lyonnais 6. Banque de l'Economie du Commerce et de la Monetique 7. HSBC France 8. Banque Palatine

6.

Az eredménykimutatás kiegészítése 6.1. Értékesítés nettó árbevétele

A Foncière Polygone Kft. 2015. évi árbevétele a Hungexpo Zrt-vel 2009. december 1-től megkötött bérleti szerződés 2015. évi módosítása szerinti összeg, amely 775.000 eFt az előző évi 1.039.678 eFt-tal szemben, ami az árfolyam alakulásának és a bérleti díj csökkenésének következménye. A bérleti díj a módosított 2015. évi szerződés szerint forintban határozza meg a fizetendő éves bérleti díjat, és rögzíti annak évenkénti változását is.

6.2. Anyagjellegű ráfordítások-Amortizáció A tárgyidőszaki anyagjellegű ráfordítások között 69.786 eFt került elszámolásra, az előző évi 17.527 eFt-tal szemben. Az emelkedést a társaság jövőbeni működésével, fejlesztési koncepciójával összefüggésben igénybevett ingatlan, és jogi szakértői díjak felmerülése okozta. A további tételek az előző évivel azonos nagyságrendűek, amely könyvelési szolgáltatás, a könyvvizsgálat éves díja valamint egyéb igénybevett adószakértői



6/9

szolgáltatás együttesen. Az egyéb költségek összege 420 eFt, amely jelentős részben bakköltség volt (előző évben 457 eFt). A tárgyidőszaki amortizációs költség a befektetett eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenése 316.930 eFt összegben, míg előző évben 320.393 eFt merült fel. .

6.3. Egyéb bevételek-ráfordítások Egyéb bevételeket tárgyévben nem számolt el a társaság. Az egyéb ráfordítások összege 205.063 eFt az előző évi 176.619 eFt-tal szemben. A növekedést a Kőbányai Önkormányzat építmény és telekadó mértékének növekedése okozta. Az elszámolt 205.063 eFt-ból 15.500 eFt a helyi iparűzési adó, a tárgyévi építményadó 133.467 eFt, a telekadó 56.096 eFt volt.

6.4. Pénzügyi műveletek eredménye A tárgyidőszak végén a pénzügyi műveletek bevétele soron a társaság 17.498 eFt-ot számolt el az előző évi 4.362 eFt-tal szemben, amelyből a tárgyévben keletkezett realizált árfolyamnyereség összege, 7.613 eFt, és az év végi átértékelésből eredő nem realizált árfolyamnyereség összege 9.882 eFt. A pénzügyi műveletek ráfordítása a devizában fennálló követelések és kötelezettségek elszámolásából 13.035 eFt realizált árfolyamveszteséget tartalmazza. A pénzügyi műveletek eredmény 4.463 eFt, az előző évi 98.232 eFt veszteséggel szemben. Az előző évhez képest történt jelentős változás a fordulónapi átértékelés hatása okozta, míg előző évben 68.592 eFt nem realizált veszteséget, a tárgyév végén pedig 9.882 eFt nem realizált nyereséget számoltunk el.

6.5 Adózás előtti eredmény A fentiek alapján a társaság 175.085 eFt üzemi (üzleti) tevékenység eredményét számolhatta el a 2015. üzleti évben. A pénzügyi műveletek eredménye 4.463 eFt-tal növelte az üzleti tevékenység eredményét, így a szokásos vállalkozási eredmény 179.548 eFt-ra teljesült. Rendkívüli eredményt a társaság tárgyévben nem számolt el, ezért az adózás előtti eredmény azonos a szokásos vállalkozási eredményként realizált összeggel.


7.


7/9

Tájékoztató kiegészítések 7.1. A mérleg szerinti és az adózás szerinti eredmény levezetése, az adófizetési kötelezettség kiszámítása (az adóalap növelő-csökkentő tételek részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza) eFt

Adózás előtti eredmény

179.548

Adóalap-növelő tételek:

317.034

Adóalap-csökkentő tételek:

-459.124

Adótörvény szerinti adóalap

37.458

Társasági adó összege

3.746

Adózott eredmény

175.802

Fizetendő osztalék

0

Mérleg szerinti eredmény

175.802

A Társaság 2015-ben 1 fő munkavállalót foglalkoztatott, akinek a munkaviszonya 2015. október 2-án megszűnt. 2015 évben ezzel összefüggésben 7.716 eFt személyi jellegű ráfordítást számolt el a könyveiben, az előző évi 10.023 eFt-tal szemben. A Társaság ügyvezető igazgatója 2015. évben sem részesült semmiféle járandóságban.

7.2. Egyéb jövőbeni kötelezettségek A Foncière Polygone Hunária Kft. jogelődjeként a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt. 2007. február 9-én építési engedélyt kapott - New Horizon 2007 projekt keretében, G jelű pavilon valamint beléptető csarnokok és passzázs építése tárgyában. A beruházás megvalósult, de a végleges használatba vételi engedély kiadásának feltétele volt, hogy a HUNGEXPO buszsávot építsen az Albertirsai úton. A Hungexpo Zrt. kérésére Budapest Főváros X. kerületi önkormányzata K/6135/2/2012.III. számú határozatával a New Horizon 2007. projekt használatbavételi engedélyét átvezette a Foncière Polygone Hungária Kft.-re, amely egyben a 39206/31 Hrsz alatti ingatlan tulajdonosa is. Ily módon a használatbaba vételi engedélyben foglalt jogok és kötelezettségek a Foncière Polygone Hungária Kft.-t jogosítják, illetve terhelik. 2014. év során megállapodás jött létre a Budapesti Közlekedési Központ Zrt. („BKK”) és a Foncière Polygone Hungária Kft. között, hogy a végleges használatbavételi engedélyhez kötött buszsáv építése helyett, a megállapodásban szereplő forgalomirányítási rendszert



8/9

megvalósulására vállal kötelezettséget, így a BKK támogatja a végleges használatbavételi engedély kiadását. Budapest Főváros X. kerület Kőbányai Önkormányzat használatbavételi engedélyt 2014. július 9. dátummal kiadta.

jegyzője

a

végleges

A megállapodásban vállalt forgalomirányítási beruházási kötelezettség közel 10,4MFt. A társaság még további beruházási kötelezettséget is vállalt, kapcsolódva a Budapest Közlekedési Központ Zrt. megállapodásához, a vásárváros parkolás irányítási rendszerének kiépítésére (28,5MFt). A vállalt beruházásokból 28,5 MFt, valamint 0,5 MFt tervezési munka valósult meg 2015. évben.

A Foncière Polygone Hungária KFT, mint bérbeadó és a Hungexpo Zrt. mint bérbevevő, 2015. február 27-én új bérleti szerződést kötött a Foncière Polygone Hungária Kft. tulajdonát képező kőbányai vásárváros területének bérletére és üzemeltetésére. Az előző bérleti szerződés felmondásra került, és a jelen szerződés visszamenőlegesen 2015. január 1-től lépett hatályba. A szerződés hatálya 2035. december 31. A bérleti szerződés lejáratot követően tíz évvel meghosszabbodik, ha a felek erről a lejáratot megelőzően 24 hónappal írásban megállapodnak. A bérbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy az elkövetkező négy évben 40 millió EUR keretösszegig munkálatokat végez a vásárváros területén. A munkálatokat a bérbeadó legkésőbb 2016. január 1-ével megkezdi és legkésőbb 2019. március 31-ig befejezi. A bérbevevő hozzájárul a beruházás finanszírozásához, azzal, hogy 5.580 MFt bérleti díj előleget fizet a bérbeadó előlegbekérői alapján, a munkálatok előrehaladtának megfelelően. A bérleti díj előleg 2020. január 1 napja utáni bérleti díjakból egyenlő részletekben kerül visszavonásra. A Foncière Polygone Hungária Kft. és a Hungexpo Zrt. 2015. november 17-án előszerződést kötöttek a Hungexpo Zrt. tulajdonában lévő 39206/13 hrsz. számon nyilvántartott beépítetlen terület megvásárlására. A vételár 1.500.000 EUR. A felek kötelezettséget vállaltak arra, hogy az ügyletet 2016. június 30-ig realizálják.



9/9

7.4 Egyéb tájékoztató adatok A Társaság jelentős hibából fakadó önellenőrzést nem hajtott végre, üzleti vagy cégértékkel nem rendelkezik, kutatás és kísérleti fejlesztésre elszámolt költség a tárgyidőszakban nem volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nincsenek. Veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem keletkezett, környezetvédelmi, helyreállítási költségek a jövőben sem várhatók, ilyen célra céltartalék képzés nem történt.

Budapest, 2016. február 23.

________________________ Eric ROSTAGNAT Ügyvezető igazgató

AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2015 ÉV

Fonciere Polygone Hungária Kft.

1.sz . melléklet

Adatok eFt-ban Bruttó érték Megnevezés

Tárgyévi

Nyitó

Növekedés Vagyoni értékű jogok /1111/

Halmozott értékcsökkenés Átsorolások

Záró

Csökkenés

Növekedés

Csökkenés

-

-

-

Tárgyévi

Nyitó

Növekedés-K

Átsorolások

Csökkenés-T

Növekedés

Záró

Nyitó

Záró

Csökkenés -

-

-

Good will

-

-

-

-

Szellemi termékek /113/

-

-

-

-

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

-

-

-

-

Alapítás-átszervezés aktivált ért.

-

-

-

-

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

-

-

11 057 844

7 438

1 808 816

37 632

4 620

Beruházás /151, 152, 153, 155/

1 000

76 685

45 070

Beruházásra adott előleg /156/

-

Ingatlanok /12/

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11 065 282

4 161 653

256 681

1 240 298

60 249

Műszaki gép,berendezés,jármű Egyéb berendezés,felszerelés,jármű /14/

-

Nettó érték

-

-

-

-

-

-

-

-

4 418 334

6 896 191

6 646 948

-

-

-

-

1 295 927

568 518

545 901

32 615

-

1 000

32 615

-

-

-

-

1 841 828 -

4 620

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

12 867 660

121 755

49 690

-

-

12 939 725

5 401 951

316 930

4 620

-

-

5 714 261

7 465 709

7 225 464

ÖSSZESEN

12 867 660

121 755

49 690

-

-

12 939 725

5 401 951

316 930

4 620

-

-

5 714 261

7 465 709

7 225 464

2.sz. melléklet

Fonciére Polygone Hungária Kft. A KÖVETELÉSEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE 2015. év

eFt-ban Követelések megnevezése

Nyitó

Záró

Vevőkövetelés anyavállattal szemben

0

0

Követelések egyéb részesedési visz.lévő váll.szemben

0

0

8 310

37 198

Anyavállalattal szembeni egyéb követelés

1 136 714

1 305 257

ÖSSZESEN:

1 145 024

1 342 455

Adók elszámolásából eredő követelések


RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE 2015. év

3.sz. melléklet

eFt-ban Megnevezés Belföldi szállító Rövid lejáratú kötelezettség anyavállalattal szemben Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési visz.váll.szemben Adófizetési kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség összesen:

Nyitó egyenleg

Záró egyenleg

0

6

396 750

0

42 026

1 374 112

407

0

439 183

1 374 118


4.sz. melléklet A RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÓKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE 2015. év

eFt-ban

A részesedési viszony megnevezése

Kaució rövid lejáratú része és fizetendő száll.szla. Hungexpo-nak

Csoport folyószámla kötelezettség

Csoport folyószámla hitel kamatai

Fizetendő osztalék

ÖSSZESEN

keletkezett kötelezettség összege (eFt) Anyavállalkozásal szemben

0

Leányvállalkozásokkal szemben

0

Társult vállalkozással szemben

0

Egyéb részesedési visz.

1 685 698

ÖSSZESEN

1 685 698

1 685 698 0

0

1 685 698

Fonciere Polygone Hungária Kft.

5.sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁSA 2015. év

S.sz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow 1-13. sorok) 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 9 Vevőkövetelés változása 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11 Aktiv időbeli elhatárolások változása 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13 Fizetett fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás (14-16 sorok) (Befektetési cash flow 14-16.sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék, részesedés III.Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-vált. (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18 bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20 törlesztése, megszüntetése, bevallása 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt metestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 változása IV. Pénzeszközök változása

Előző év

eFt-ban Tárgyév

-495 791 416 436 320 393

1 878 315 179 548 316 930

-1 010 -605 875 -4

6 934 929 479 536

-209 295

-28 888

-19 686 -396 750 -16 190

-3 746 -76 685

-16 190

-76 685

511 997

-1 799 409

+-

511 997

-1 799 409

+-

16

2 221

++ +++++++++-

+ +

+ + + + + -

6.sz. melléklet 1.oldal

Fonciére polygone Hungária Kft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2015 év

eFt-ban Sorszám

Megnevezés

Adatok

1.

Előző évekről áthozott veszteség Tao 7§ (1) a)

0

2.

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. 7.§ (1) b).

0

3.

Terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Tao. 7.§(1) cs).

0

4. 5. 6. 7.

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként elszámolta Az eredménytartaléknak az adóévben lekötött tartalékba átvezetett és az adóévnek utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege, de legfeljebb az adóévi adózás elötti neyereség 50 %-a. Tao.7.§(1) f). A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés (az ellenőrzött külföldi társaságtól kapott (járó) osztalék és részesedés kivételével (Tao.tv. 7.§.(1) g), 4.§ 11.) A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés, továbbá a követelés bekerülési értékéből a számvitelről szóló törvény alapján behajthatatlanná vált rész és a követelés kiegyenlítésekor, a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel.

459 124 0 0 0

8.

Adomány Tao. 7.§ (1) z).

0

9.

Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg vagy adóévi költség, ráfordítás csökkentéseként elszámolt összeg (Tao. Tv. 7.§. (1) u)

0

10.

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelő összeg - az előírt más módosító jogcímektől függetlenül - , ha az alkalmazott ellenérték következtében az adózó adózás előtti eredménye nőtt

0

11.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: (1-9. sorok)

459 124

6.sz. melléklet 2. oldal

Fonciére Polygone Hungária Kft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2015. év

eFt-ban Sorszám

Megnevezés

Adatok

1.

A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg /Tao.tv.8. § (1) a)/

2.

Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális javak, tárgyi eszköz állományból való kivezetésekor, stb.

3.

A nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege számú melléklet/

4.

Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb -törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /Tao. Tv. 8. § (1) e)/

0

5.

A behajhatatlan követelésnek nem minősülő adóévi elengedett követelés Tao. 8§.(1) h).

0

6.

Az adóévben követelésre (kivéve hitelintézetnél a pénzügyi szolgáltatásból, befektetési szolgáltatási tevékenységből származó, és befektetési vállalkozásnál a befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelést) elszámolt értékvesztés összege

0

7.

Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy adóévi nettó árbevétel vagy aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg /Tao. Tv. 8. § (1) p)/

104

8..

Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen ( 1-7. sorok)

/Tao. Tv. 8. § (1) d) 3.

0

316 930

0

317 034

A. ÉVES MÉRLEG "A" típus

Recommend Documents