Az UniCredit Banknál elérhető a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban MNB) által meghirdetett Növekedési Hitel Program 3. szakaszának (MNB NHP3) II. pillére, amely a 2004. évi XXXIV. törvény 1 alapján mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő és természetes devizafedezettel rendelkező cégek finanszírozási helyzetének euró hitellel történő javítását célozza meg.
Milyen célokra használható fel az MNB NHP3 euró hitel? 2
Az MNB NHP3 II. Pillérének keretében új beruházás és pénzügyi lízing euróban történő finanszírozására van lehetőség.
Miért előnyös az MNB NHP3 euró hitel a vállalkozásának?
Rendkívül kedvező fix kamattal, az MNB által megállapított forrásköltség felett maximum évi 2,5% banki kamatfelárral (legalább évi 0,01% kamaton) kaphat euró kölcsönt beruházásra. Kedvező kamat mellett hosszú távra (legfeljebb 10 évre) fedezheti forrásszükségletét, az alacsonyabb adósságszolgálat pedig segíti a hosszabb távon megtérülő beruházásokat, fejlesztéseket.
Kinek ajánljuk az MNB NHP3 euró hitelt? Azoknak a – termék feltételrendszerének megfelelő kölcsönigénnyel rendelkező devizabelföldi – vállalkozásoknak, amelyek a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény kritériumainak és az MNB NHP3 Terméktájékoztatójában foglaltaknak a hitelfelvétel időpontjában megfelelnek, és ennek alapján szavatossági nyilatkozatot tesznek a banknak arról, hogy
a KKV-törvény szerinti KKV-nak minősülnek a hitelfelvétel időpontjában, és megadják, hogy a KKVtörvény alapján mely személyekkel kapcsolatban merül fel partnervállalkozási és kapcsolódó vállalkozási kapcsolatuk, továbbá arról, hogy mely személyekkel kapcsolatban merül fel a – számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti – kapcsolt vállalkozás jelleg, valamint arról, hogy a KKV és a KKV érdekkörébe tartozó biztosítéki kötelezett nem minősül a kölcsönt nyújtó hitelintézet – a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti – kapcsolt vállalkozásának, valamint akik vállalják, hogy a hitelszerződésben előírt vállalásokat teljesítik, és rendelkeznek természetes devizafedezettel1 a hitel teljes futamideje alatt. A természetes devizafedezeti mutató teljesülését a kölcsön felvétele előtt, majd évente egyszer, az éves beszámoló elkészültét követően igazolni kell a bank részére. Az a vállalkozás kaphat kölcsönt a hitelprogram alapján, amelynek nincs lejárt köztartozása, illetve hiteltartozása, továbbá a hitelfelvételhez a bank által elfogadott bonitással és biztosítéki háttérrel rendelkezik, és a banki hitelminősítése pozitív elbírálással zárul.
Az MNB NHP3 II. pillérének főbb jellemzői: Hitelösszeg:
1
A banki ügyfélminősítés alapján előre meghatározott keretösszeg, de minimum 3 10 ezer euró, maximum 30 millió euró .
Természetes devizafedezetnek kell tekinteni, amennyiben a vállalkozás üzleti tevékenységéhez kapcsolódó, euróban fennálló kiadásait, ideértve az euróban fennálló hitelek törlesztését, valamint a vonatkozó megállapodások szerint euróban meghatározott, de forintban teljesített kiadásokat és adósságszolgálatot is (euró alapú kiadások) meghaladják a keletkező euró bevételei (bármilyen euróban keletkező vagy euróhoz rögzített pénzáramlást is figyelembe véve), ideértve a vonatkozó megállapodások alapján euróban meghatározott, de forintban befolyó bevételeket is, az NHP3 euró hitelből megvalósított beruházás eredményeképpen termelődő bevételeket is figyelembe véve (euró alapú bevételek). 2 Beruházási hiteleken az MNB a program szempontjából a következőket érti: a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szmt.) 25. § szerint meghatározott immateriális javak és az Szmt. 26. § szerint meghatározott tárgyi eszközök beszerzése, létesítése, a már meglévő eszközök átalakítása, korszerűsítése és kapacitásuk bővítése, továbbá az Szmt. 27. § szerint meghatározott tartós részesedések közül a 2016. május 01. előtt alapított vállalkozásban történő részesedés szerzése – azzal a megkötéssel, hogy a nyilvánosan működő részvénytársaságokban (nyrt.) való részesedésszerzés esetén annak legalább 10 százalékot elérő tulajdoni hányadot kell eredményeznie. 3 Ez a felső összeghatár a KKV-nak a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény szerinti partnervállalkozásaival és kapcsolódó vállalkozásaival együtt, a programban részt vevő összes hitelintézettől és pénzügyi vállalkozástól az MNB NHP3 II. pillérében felvehető maximális összeget is jelentik.
Hiteltípus:
Nem rulírozó, éven túli beruházási hitel.
Rend. tartási időszak:
2017. december 15-ig azzal, hogy a bank részére a lehívásnak legkésőbb 2017. november 30-án meg kell érkeznie.
Futamidő:
Maximum 10 év, de legfeljebb 2026. december 15.
Folyósítás:
A hitelintézet a kölcsönt a tényleges és számlákkal (előlegszámla elfogadható a folyósításhoz) igazolt felhasználásnál előbb nem folyósíthatja az Ügyfél számára, ugyanakkor a korábban saját forrásból megvásárolt és kifizetett eszközök utófinanszírozására – az egyes folyósítások előtt legfeljebb 75 nappal saját forrásból kifizetett számlák refinanszírozása keretében – van lehetőség. A folyósításra minden hónap 15-én van lehetőség, abban az esetben, ha a lehívási kérelem a megelőző hónap végéig megérkezik a bankba.
Törlesztés:
A türelmi idő végét követően havonta vagy 3 havonta egyenlő vagy előre meghatározott ütemterv szerinti részletekben, a hónap 15. napján vagy a 4 lejáratkor egy összegben történhet.
Kamatfizetés:
Havonta a folyósítástól számított első vagy harmadik hónap 15. napján úgy, hogy a tőke- és kamatfizetés esedékességének azonos napra kell esnie.
Saját erő:
Az ügyfélminősítés függvényében a bank döntése alapján határozzák meg.
Devizanem:
Euró.
Hiteldíj, kamat:
A hitel kamata (ügyleti kamat) a forrásköltség plusz maximum évi 2,5% kamatfelár összege, de minimum 0,01% éves kamat lehet, melynek minden egyéb, a lentiekben fel nem sorolt költséget, díjat, jutalékot tartalmaznia kell. A kamatfelár mértékét a bank a hiteligénylő minősítésétől függően állapítja meg. 5
A forrásköltséget az MNB által közölt ár , a hitel cash flow terve alapján határozzák meg. Az ügyleti kamat mindaddig változatlan marad, amíg a szerződésben rögzített cash flow tervnek megfelelően történik a kölcsönlehívás és a visszafizetés. Amennyiben a lehívások és törlesztések időpontja a cash flow tervben rögzített időpontokhoz képest módosul, akkor az a forrásköltség így az ügyleti kamat változását okozza – amely az MNB-vel kötött CIRS ügylet árazásával azonos mértékben változik. Az új forrásköltség és az ügyleti kamat mértékét a bank azok megállapítását követő 3 bankmunkanapon belül írásban közli az ügyféllel. Egyéb költség:
A hitellel kapcsolatos, harmadik személynek fizetendő költségek (pl. ügyvédi díj, értékbecslés díja, közjegyzői, jelzálog-bejegyzési díj, a garanciaintézménynek fizetendő kezességvállalási díj), valamint az előtörlesztés díja, a büntető és a késedelmi kamat, illetve a futamidő alatt a hitelfelvevő által kezdeményezett – a program keretében engedélyezett – szerződésmódosítással (ideértve a fedezetmódosítást) kapcsolatban felmerülő mindenkori kondíciós lista szerinti díj számítható fel.
Előtörlesztés díja:
Amennyiben az Ügyfél a szerződésben rögzített cash flow tervben megadott esedékességek előtt részben vagy teljes összegben előtörleszti a kölcsönt, és emiatt a bank forrásköltsége megemelkedik, a bank jogosult az emelkedés mértékét az ügyleti kamat egyoldalú megemelésével és a megemelkedett forrásköltség összegét az Ügyféllel szemben egyösszegű költségtérítés formájában, előtörlesztési díjként érvényesíteni oly módon, hogy a megemelt
4
A törlesztési ütemezést úgy kell kialakítani, hogy a hitelösszeg törlesztésének legfeljebb 70 százaléka eshet a futamidő utolsó harmadába. 5 Az NHP3 EUR kölcsönök forrását az MNB biztosítja ún. CIRS ügyletek útján, melyek árközlése naptári havonta egyszer történik. Az MNB által közölt ár és a hitelfelvevő által előre megadott cash flow terv határozza meg a bank forrásköltségét.
ügyleti kamat és az egyszeri díj a bankot olyan pénzügyi helyzetbe hozza, mintha a forrásköltség megemelkedésére nem került volna sor.
Az Ügyfél által igényléskor benyújtandó speciális dokumentumok:
MNB NHP3 KKV szavatossági nyilatkozat 2 eredeti példányban (a hitelszerződés kötelező melléklete), társasági adóbevallás, amelyben az Ügyfél nyilatkozik KKV státuszáról, a természetes devizafedezet teljesülését igazoló tény- és tervadatokról szóló kimutatás, cash flow terv a folyósítások és törlesztések időpontjairól.
Egyéb feltételek:
A program keretében nem finanszírozhatók a hiteligénylő vállalkozás közvetlen vagy közvetett tulajdonosaitól, vezető tisztségviselőitől, vezető állású munkavállalójától, illetve e személyek közeli hozzátartozóitól és mindezen személyek akár résztulajdonában, illetve irányítása alatt álló vállalkozásoktól történő, továbbá cégcsoporton belül és a cégcsoport kapcsolt vállalkozásai6 között történő vásárlások és vevőkövetelések, valamint ezen vállalkozásokban történő részesedésszerzések és tőkeemelések, továbbá mindezen személyek visszterhes közreműködésével megvalósítandó beruházások.
Nem vásárolható részesedés, illetve nem végezhető tőkeemelés olyan vállalkozásokban, amelyek tevékenysége ellentétben áll az eszközök vásárlása kapcsán említett feltételekkel (pl. vásárolt ingatlanok bérbeadása, személygépkocsik bérbeadása), továbbá olyan vállalkozásokban sem, amelyek tevékenysége részesedés, értékpapír adás-vételére, illetve tartására irányul, azaz a részesedés szerzése nem használható visszaélésszerűen a program keretei közt nem finanszírozható eszközök közvetett megvásárlására.
A Hitelfelvevő által előállított (saját rezsis, azaz számlákkal nem igazolható) beruházási (rész)tevékenység szintén nem finanszírozható a program keretein belül.
Az ingatlan-nyilvántartásban az épület fő rendeltetési jellege szerint lakóingatlanként (1995. évi CXVII. törvény 3. § 73. pontja szerinti lakás) vagy üdülőként nyilvántartott ingatlanok esetén a program keretén belül csak az alábbi esetekben és feltételek mellett nyújtható finanszírozás.
6
Üdülőként vagy lakóingatlanként nyilvántartott ingatlan tulajdonjogának megszerzésére, építésére, bővítésére, felújítására vagy átalakítására abban az esetben nyújtható MNB NHP3 kölcsön, ha a KKV a szálláshely-szolgáltatási tevékenység folytatásának részletes feltételeiről és a szálláshely-üzemeltetési engedély kiadásának rendjéről szóló 239/2009. (X.20.) Korm. rendelettel szabályozott tevékenységek közül a Korm. rendelet 2. § c)-g) alpontjaiban meghatározott szálloda, panzió, kemping, üdülőház, közösségi szálláshely üzemeltetését végzi vagy fogja végezni ebben az épületben. A KKV-nak a szálláshely-üzemeltetés végzéséhez szükséges hatósági engedély megszerzését igazolnia kell a bank részére, azt a hitel utolsó lehívott részletének folyósításától számított 1 éven belül meg kell szereznie, és be kell mutatnia a banknak. Ennek meghiúsulása esetén a célnak nem megfelelő felhasználás jogkövetkezményei az irányadók.
Üdülőként vagy lakóingatlanként nyilvántartott, legalább 5 lakásból álló, energiatakarékos ingatlan bérbeadási célú építésére (ideértve egy meglévő ingatlan átalakítását is) is nyújtható MNB NHP3 kölcsön. Energiatakarékosnak minősül az épületek energetikai jellemzőinek tanúsításáról szóló 176/2008. (VI. 30.) Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti, az épület(ek) egészére vonatkozó, legalább „AA” energetikai minőséget elérő épület. Az Ügyfél ezt az energetikai minőséget legkésőbb az utolsó folyósítást követő 12 hónapon belül köteles igazolni a banknak. Az előírt energetikai minőséget igazoló tanúsítvány határidőben történő benyújtásának elmulasztása esetén a célnak nem megfelelő felhasználás jogkövetkezményei az irányadók. Amennyiben a felépített lakóingatlanhoz tartozó lakás(ok)at a futamidő alatt értékesítik, a kint lévő kölcsön eladott lakás(ok)ra eső értékarányos hányada haladéktalanul esedékessé válik. A Hitelfelvevő tevékenységei között szerepelnie kell a bérbeadáshoz szükséges TEÁOR 6820-as tevékenységnek. A minimális lakásszámra vonatkozó megkötés szempontjából finanszírozhatók az egyazon projekt keretében épített, egyesével az előírtnál kevesebb
Cégcsoportnak kell tekinteni, ha az egyik vállalkozás a másikban közvetlenül vagy a tulajdonosán keresztül a szavazati jog vagy a tulajdonjog legalább 20%-át gyakorolja; résztulajdonlásnak a 20 százalékot elérő részesedés birtoklását kell érteni; irányításnak a szavazati jogok legalább 20 százalékának birtoklását, továbbá a 2012. évi I. törvény (Mt.) szerinti Vezető állású munkavállalót, valamint 2014. március 15-ig a 2006. évi IV. törvény (Gt.) szerinti, 2014. március 15. után pedig az új Ptk. (2013. évi V. tv.) szerinti ügyvezetés tagjait kell érteni. Öröklés esetén kivételként megengedett a cégcsoporton belüli részesedés örököstől történő vásárlása függetlenül a résztulajdonlás mértékétől.
lakást tartalmazó lakóépületek is, amennyiben az összes lakásszám eléri az elvártat (pl. 3 db ikerház építése finanszírozható).
Személygépkocsi vásárlása (személygépkocsi alatt a 1995. évi CXVII. tv. 3. § 45. pontjában szereplő meghatározás szerinti gépkocsikat kell érteni, kivéve azokat, amelyek 8704 vámtarifaszámmal rendelkeznek) kizárólag abban az esetben finanszírozható, ha a KKV főtevékenysége 2014. február 28-tól folyamatosan a személyszállítás (TEÁOR 4930, 4931, 4932, 4939) volt.
A program keretében csak olyan eszköz (ingatlan) vásárolható, amely a vállalkozás üzleti tevékenységét szolgálja, így az bérbe nem adható, bérleti joggal terhelt vásárlás esetén a jogviszony nem tartható fenn. E feltétel megszegésének minősül ingatlan-beruházás esetén az ingatlan futamidő alatti átminősítése lakó-, illetve üdülőingatlanná.
A bérbeadás tilalma nem vonatkozik:
Azon KKV-kra, amelyek tevékenységei közt már 2014. február 28-án is szerepelt a TEÁOR 77-es főcsoportba („Kölcsönzés, operatív lízing”) tartozó tevékenység, és ennek keretében üzletszerűen adják bérbe azt az eszközt, amelyet a beruházási hitelből megvásárolnak.
Az üzletszerű bérbeadási céllal történő ingatlan építésére (nem lakóingatlannak és nem üdülőnek minősülő ingatlanok esetében ide értve a bővítést, az átalakítást és a felújítást is) irányuló beruházás esetére, ha az adós tevékenységei között szerepel a TEÁOR 6820 szerinti ingatlan-bérbeadás, illetve üzemeltetés. Bérbeadási célú vásárlás tehát az Ügyfél ezen tevékenysége esetén sem finanszírozható.
A beruházás tárgyát képező eszköz (beleértve az ingatlant is a lakóingatlanok és az üdülők kivételével) cégcsoporton belüli bérbeadására vagy üzemeltetésre történő átadására (függetlenül a KKV tevékenységétől) azzal, hogy a csoporton belüli bérbevevő vagy üzemeltető nem adhatja tovább harmadik (csoporton kívüli) személynek a vásárolt ingatlan használatának jogát. A csoporton belüli bérbeadás nem engedélyezett, amennyiben a bérbevevő saját maga nem valósíthatná meg ugyanezt a beruházást a program keretén belül annak feltételrendszerére tekintettel. Csoporton kívüli bérbeadás céljából az ingatlanvásárlás nem finanszírozható akkor sem, ha az üzletszerűen történik a következő pontban leírt kivétellel. Csoportnak ebben az esetben az tekinthető, ha a bérbevevő és a KKV (bérbe adó) tulajdonosi köre legalább 50%-ban – akár közvetetten – azonos.
A bérbeadás tilalma nem vonatkozik azokra a kereskedelmi ingatlanokra, amelyeket 2015. november 30. előtt felmondtak vagy nem teljesítővé váltak – az eredeti finanszírozó konszolidált mérlegében lévő – hitelek biztosítékaként (vagy lízingügylet tárgyaként szolgáltak, illetve szolgálnak). Beruházási kölcsön ilyen esetekben az ingatlan megvásárlására, valamint ezt követő átalakítására, korszerűsítésére, felújítására nyújtható. Részletes feltételek az MNB NHP3 Terméktájékoztatójában találhatók.
A mező- és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 2013. évi CXXII. tv. (Tft.) szerinti mező- és erdőgazdasági hasznosítású föld haszonbérletére, valamint a 13. § (2) és (4) bekezdésében leírt esetekre.
Ezen fenti megengedő feltételek azonban nem használhatók visszaélésszerűen olyan célra, hogy a KKV törvény 3. § (1) pontjában meghatározott korlátokat túllépő, illetve a KKV tv. 3. § (4) pontjában meghatározott tulajdonosi háttérrel rendelkező vállalkozások tartós használatába, valamint a vásárolt eszközök nem üzleti célú használatba kerüljenek. Nem számít visszaélésszerűnek a Program keretében hitelfelvételre nem jogosult szereplő általi tartós használat, amennyiben az eszközök beszerzése és finanszírozása a program nélkül is az Ügyfél által valósult volna meg, és az Ügyfél az eszközt bármely szereplő részére hajlandó lenne bérbe adni, azaz nem a program személyi feltételeinek megkerülése érdekében kerül sor az Ügyfélen keresztüli eszközbeszerzésre. Nem adható bérbe az Ügyfél által épít(tet)ett lakóingatlan az Ügyfél tulajdonosainak, munkavállalóinak, illetve azok közeli hozzátartozóinak vagy azok tulajdonában, illetve irányítása alatt álló vállalkozásoknak. Az Ügyfél tudomásul veszi, hogy a megvalósult beruházás tárgyát képező eszköz bérbe vevője/használója nem lehet pénzügyi intézmény, pénzforgalmi intézmény vagy elektronikus pénzkibocsátó vállalkozás, illetve a kölcsönt nyújtó hitelintézet kapcsolt vállalkozása a 2000. évi C törvény (Szmt.) szerint. A fent említett feltételeknek a kölcsön futamideje alatt végig fenn kell állniuk, ellenkező esetben annak visszafizetése a feltétel megszegésekor vagy meghiúsulásakor azonnal esedékes.
Amennyiben a beruházással érintett eszköz tulajdonjogát vagy használatának jogát átruházzák vagy átadják, a kölcsönt vissza kell fizetni. Amennyiben a kölcsönnel finanszírozott beruházásnak egy részét ruházzák át vagy terhelik meg, abban az esetben a kölcsön fennálló összegének az érintett eszköz(ök)höz kapcsolódó hányadát kell csak visszafizetni.
További elvárás a programban részt vevő KKV-val szemben, hogy a benne a hitelszerződés megkötése után tulajdont szerzők a KKV hitelszerződés megkötését követő 2 évben összesen legfeljebb 50 százalékos tulajdonosi részesedést birtokolhatnak (akár tőkeemelés, átalakulás, beolvadás, összeolvadás révén, illetve a közvetett tulajdonos(ok) személyében bekövetkező változásokat is figyelembe véve). A KKV-kra vonatkozó személyi feltételeknek meg nem felelő és nem magánszemély tulajdonosok (ideértve az állami és önkormányzati tulajdonosokat is) közvetlen és közvetett részesedése összesen – sem az első 2 évben, sem azt követően – nem haladhatja meg a 25%-ot. Ez alól kivételt képez az öröklés útján történő tulajdonszerzés. Továbbá az Ügyfél tulajdonosaira vonatkozó korlátozások tekintetében a magánszemélynek minősülő tulajdonosokra előírt szabályok az irányadók azon nem profitorientált szervezetek (pl. alapítványok, egyesületek) tulajdoni hányadára is, amelyekben sem a közvetett, sem a közvetlen állami, illetve önkormányzati tulajdoni hányad együttesen sem haladja meg a 25 százalékot. További kivételként – olyan KKV-k esetén, amelyek részvényei be vannak vezetve a Budapesti Értéktőzsdére – a program keretében a hitel addig tartható fenn, ameddig egy nem KKV-nak vagy nem magánszemélynek minősülő részvényes befolyása eléri a 33%-ot (ekkor a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. tv. szerint nyilvános vételi ajánlatot kell tennie), vagy több nem KKV-nak vagy nem magánszemélynek minősülő szereplő befolyása két egymást követő évben – a részvényesektől kapott tájékoztatás alapján – együttesen meghaladja a 33%-ot, állami vagy önkormányzati tulajdonú szereplők esetében a 25%-ot. Amennyiben ezen feltételek nem teljesülnek, az MNB NHP3 kölcsönt haladéktalanul vissza kell fizetni.
A folyósított kölcsönt az Ügyfél köteles a folyósítást követően haladéktalanul kizárólag a kölcsöncélnak megfelelően felhasználni.
Bármilyen szokásos banki biztosíték elfogadható a hitel felvételéhez. Továbbá lehetőség van a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. vagy az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány készfizető kezességvállalásának igénybevételére is, a támogatási korlátok figyelembe vétele mellett.
A hitelprogram, illetve az Ügyféllel kötött hitelszerződés bármely előírásának nemteljesülése esetén a bank köteles az MNB felhívására felmondani a hitelszerződést, és az Ügyfél köteles a banknak azonnali hatállyal visszafizetni a kölcsönt a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresének megfelelő mértékű, a folyósítástól a visszafizetés időpontjáig számított büntető kamattal együtt.
A 90 napon túli késedelemmel érintett hitelekhez, valamint a megújított7, ill. az átstrukturált8 vagy a bank által felmondott hiteleket haladéktalanul vissza kell fizetni az MNB számára, azaz – ha a bank nem él az ügyféllel szemben az azonnali felmondási jogával – a hitel piaci kamatozásúvá válik.
További információk: A hitelprogram további részletei megtalálhatók az MNB honlapján: www.mnb.hu Ha tájékoztatónk felkeltette az érdeklődését, kérjük, kérdéseivel forduljon bizalommal a kapcsolattartójához vagy a bankfiókban dolgozó munkatársainkhoz. Bankunkról és termékeinkről további információkat a www.unicreditbank.hu című honlapunkon talál.
UniCredit Bank Hungary Zrt.
A jelen tájékoztató nem minősül ajánlattételnek. A bank a kondíciók változtatásának jogát fenntartja. Az UniCredit Bank fenntartja a jogot, hogy a hitel igénylése és a beadott dokumentumok alapján egyedileg döntsön a hitel folyósításáról, annak összegéről és feltételeiről.
7
A megújítás a hitelszerződésből eredő tartozások átvállalását és a jogok engedményezését, valamint a hitelszerződés eredeti szerződő felek általi újrakötését jelenti. 8 Átstrukturálás alatt a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben meghatározott fogalmat kell érteni. A program keretében nyújtott kölcsönök tekintetében akkor is átstrukturálásnak minősül a fennálló tőketartozás 25 százalékát meghaladó rész törlesztési ütemezésének a futamidő vége irányába történő megváltoztatása (az adott szerződés első adatszolgáltatáskori állapotához képest), ha arra nem a KKV – hivatkozott Korm. rendelet 2. § 48. a) szerinti – fizetési nehézségei miatt kerül sor, kivéve, ha az csak a tőketörlesztés hónapon belüli dátumát érinti. A KKV-szerződés ilyen címen a kölcsön futamideje alatt legfeljebb kétszer módosítható, a módosítások együttesen sem haladhatják meg a fenti mértéket. Az előtörlesztés miatti változások nem minősülnek átstrukturálásnak.
