9 Financieel In deze financiële paragraaf is gestart met het uitgangspunt dat de totale voorraad voor 90% wordt verkocht tegen vastgestelde prijzen. Overige kosten zoals vervoerskosten worden hierin buiten beschouwing gelaten, omdat deze gefactureerd worden. In de exploitatiebegroting zijn alle kosten met betrekking tot M-Ve opgenomen. Hierin zijn extra inkomsten gegenereerd door Zilvertuinen ook niet meegenomen. Tevens is het verkoopresultaat gebaseerd op alleen de verkopen aan wederverkopers. Particuliere klanten worden hierin niet meegenomen. Loonkosten Het seizoen zal beginnen in maart en zal 6 maanden duren. In deze tijd heb ik behoefte aan 1 tot 2 werknemers die zich bezighouden met verkoop via de showroom en het verwerken van orders. De werknemers zullen het minimum loon verdienen via standaard cao via een uitzendend bureau. De overige kosten zijn ruim geschat als extra buffer voor bepaalde onverwachte kosten als het gaat om productmarketing.
9.1 Verwacht resultaat Exploitatie-begroting Omzet showroom en overig
2016 € 132.962,86
2017 € 199.444,29
2018 € 299.166,44
Inkopen Heffing Afschrijvingskosten/garantiekosten Transport Vervoerskosten bij verkoop Totale inkoopwaarde omzet
€ 33.500,00 € 904,50 € 0,00 € 8.900,00 € 2.673,00 € 45.977,50
€ 50.250,00 € 1.356,75 € 1.000,00 € 13.350,00 € 4.000,00 € 68.966,25
€ 75.375,00 € 2.035,13 € 1.500,00 € 20.025,00 € 6.000,00 € 103.449,38
Bruto winst
€ 86.985,36
€ 130.478,04
€ 195.717,06
Kosten : Loonkosten Eigen loon (minimum) Overige personeelskosten Huur pand Huisvestingskosten Energiekosten Inventariskosten Emballage/verpakking Stellingen magazijn Verkoopkosten online diensten Overige kapitaalkosten Administratie kosten/advies Auto lease Auto reclame Verzekeringen Telefoonkosten *Productontwikkeling (foto's video's) *Verkoopkosten ontwerpen verpakking Ontwikkeling flyers, folders en reclame Merkregistratie Beurskosten Overige onvoorziene kosten Totaal kosten Rente Aflossing
€ 0,00 € 22.000,00 € 300,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 1.500,00 € 1.000,00 € 2.500,00 € 5.000,00 € 6.000,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 1.500,00 € 3.000,00 € 400,00 € 1.500,00 € 1.800,00 € 0,00 € 5.000,00 € 71.500,00 € 2.357,00 € 0,00
€ 0,00 € 43.000,00 € 500,00 € 10.000,00 € 1.000,00 € 2.000,00 € 3.500,00 € 3.500,00 € 0,00 € 8.000,00 € 2.500,00 € 5.000,00 € 2.500,00 € 1.500,00 € 1.500,00 € 2.500,00 € 250,00 € 0,00 € 5.000,00 € 92.250,00 € 2.357,00 € 30.000,00
€ 15.000,00 € 43.000,00
Resultaat
€ 13.128,36
€ 5.871,04
€
€ 25.000,00 € 1.000,00 € 2.000,00 € 3.500,00 € 4.500,00 € 0,00 € 12.000,00 2.500,00 € 5.000,00 € 2.500,00 € 1.500,00 € 1.500,00 € 2.500,00 € 250,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € 136.750,00 € 2.357,00 € 30.000,00 € 26.610,06
9.2 Benodigde financiering Voor de totale financiering is er een groot gedeelte als rekening courant krediet opgenomen. Het overige benodigd vermogen bestaat uit lang vreemd vermogen met een looptijd van 5 jaar. Het zal gaan om een terugkomende financieringsbehoefte voor de eerste 3 jaar. Deze financieringsbehoefte zal naar gelang omzet elk jaar afnemen.
€ 60.000
Benodigde financiering Debet
Credit
Activa Voorraad Bank Saldo
€ 15.000 € 46.000 € 19.000
Totaal
€ 80.000
Eigen vermogen Lang vreemd vermogen Rekening courant
Totaal
€ 20.000 € 60.000 €0
€ 80.000
9.3 exploitatie begroting uitgediept Exploitatiebegroting Omzet Totale omzet Inkoopwaarde Belasting over inkoop (2.7%) Garantiekosten Transportkosten inkoop Vervoerskosten bij verkoop Bruto winst Kosten Personeelskosten Eigen loon Reiskosten/andere vergoedingen Inhuur personeel Opleidingskosten Overige personeelskosten Totale personeelskosten assemblage kosten Hulpstoffen Inrichting showroom Inrichting magazijn Verzekeringen Merkregistratie kosten Totale productiekosten Huisvesting en inventarisatiekosten Huurkosten Energie en water Aanschaf kleine inventaris Schoonmaakkosten Zakelijke lasten onroerend goed Overig
2016 1e jaar € 132.962,86 € 132.962,86 € 33.500,00 € 926,50 € € 8.900,00 € 2.673,00 € 86.963,36
2017 2e jaar € 199.444,29 € 199.444,29 € 50.250,00 € 1.356,75 € 1.000,00 € 13.350,00 € 4.000,00 € 129.487,54
2018 3e jaar € 299.166,44 € 299.166,44 € 75.375,00 € 2.035,13 € 1.500,00 € 20.025,00 € 6.000,00 € 194.231,31
€ € € € € € € € € €
€ € € € € € € €
€ € € € € € € € €
60.000,00 4.500,00
€ € € € € €
10.000,00 2.000,00 2.500,00 1.000,00 5.000,00 3.000,00
€ € € € € € € € € €
23.500,00 5.000,00 1.000,00 20.000,00 2.500,00 1.750,00
22.000,00
300,00 22.300,00 2.500,00 2.500,00 5.000,00 2.500,00 1.800,00 14.300,00
€ € € € €
10.000,00 1.500,00 250,00
Totaal huisvesting- en inventarisatiekosten € Auto Lease € Auto reclame (car wrap) € Vervoerskosten € Brandstof/Assurantie € Overig € Af: privé gebruik € Totale vervoerskosten € Verkoopkosten € Reclame en advertentiekosten € Representatiekosten € Beurskosten € Website/promotie € Overige Totale verkoopkosten € Algemene beheerskosten Controle en advieskosten € kantoor-/telefoon-/portikosten € Opening- en aanloopkosten € Overige beheerskosten Totale beheerskosten € Afschrijvingen Immateriële vaste activa (goodwill) Bouwkundige voorzieningen Machines/installaties € Inventaris/gereedschap € Computerapparatuur € Transportmiddelen Overige € Totale afschrijvingen € Bedrijfsresultaat € Aflossing € Rente 7% € Totale rente- en bankkosten € Gewoon resultaat voor belasting € Bijzondere baten en lasten Belasting € Netto resultaat €
12.750,00 6.000,00 1.630,00 3.000,00 1.000,00
1.000,00
€ € € € € € € € € €
14.250,00 12.000,00 2.500,00 1.000,00
2.756,54 10.369,82
€ €
6.500,00
500,00 500,00 2.000,00
1.000,00 2.500,00 250,00 7.250,00 10.000,00 2.000,00 1.000,00 250,00
1.000,00 4.000,00 15.483,36 2.357,00 2.357,00 13.126,36
2.500,00 1.500,00 2.500,00
43.000,00 3.500,00
€ € € € €
€ € € € € € € € € € € € € € €
11.630,00
43.000,00
1.000,00
3.000,00 6.750,00 38.737,54 30.000,00 2.357,00 32.357,00 6.380,54
€ € € € € € € € € € € € € € €
1.339,91 5.040,63
€ €
15.500,00 2.500,00 1.500,00
4.000,00
2.500,00 1.250,00
17.000,00 43.000,00
1.000,00 2.500,00 250,00 8.250,00
30.250,00 2.500,00
2.500,00
3.870,00 2.000,00
5.000,00 10.870,00 58.861,31 30.000,00 2.357,00 32.357,00 26.504,31 5.565,91 20.938,40
9.3 Liquiditeitsbegroting per maand (3 jaar)
1e Jaar Inkomsten
nov-15 € 0,00
dec-15
jan-16
feb-16 € 8.972,34
mrt-16 € 14.564,12
apr-16 € 24.717,52
mei-16 € 23.583,52
jun-16 € 16.342,52
jul-16 € 17.831,07
aug-16 € 17.324,79
sep-16
Totaal
Totaal
€ 0,00
€ 132.962,86
€ 265.925,72
€ 0,00
€ 0,00
€ 45.977,50
€ 71.272,22
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 23.002,00
€ 44.361,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 9.000,00
€ 18.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 4.089,42 € -4.089,42 € 60.000,00 € 0,00 € 102.945,70
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 4.089,42 € -4.089,42 € 60.000,00 € 0,00 € 98.856,29
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 4.089,42 € -4.089,42 € 60.000,00 € 0,00 € 94.766,87
€ 5.000,00 € 3.500,00 € 12.466,66
€ 10.000,00 € 7.000,00 € 24.933,31
€ 16.500,00 € 2.749,83
€ 33.000,00 € 5.303,25
€ 118.195,99
€ 213.869,78
€ 94.766,87
€ 94.766,87
nov-17 € 0,00
dec-17 € 0,00
Totaal € 199.444,29
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 8.629,75 € -8.629,75 € 32.500,00 € 113.497,42 € 104.867,67
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 8.629,75 € -8.629,75 € 30.000,00 € 104.867,67 € 96.237,92
€ 68.966,25 € 43.000,00 € 10.200,00 € 5.000,00 € 3.500,00 € 18.449,99
€ 9.626,98
okt-16
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 20.682,78
€ 0,00
€ 25.294,72
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 1.643,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
€ 750,00
Inventaris Verkoopkosten aanloop Verkoopkosten overig Auto lease Overige kosten rentekosten Aflossing (36mnd) Totaal uitgaven Netto resultaat Lening 3 jrs Eigen vermogen Bank saldo
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 196,42 € 0,00 € 22.522,20 € -22.522,20 € 60.000,00 € 20.000,00 € 57.477,80
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 196,42 € 0,00 € 1.839,42 € -1.839,42 € 60.000,00 € 0,00 € 55.638,38
€ 5.000,00 € 2.500,00 € 500,00 € 0,00 € 196,42 € 0,00 € 35.884,13 € -35.884,13 € 60.000,00 € 0,00 € 19.754,25
€ 0,00 € 1.000,00 € 807,51 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 5.896,93 € 3.075,41 € 60.000,00 € 0,00 € 22.829,66
€ 0,00 € 0,00 € 1.310,77 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 5.400,19 € 9.163,93 € 60.000,00 € 0,00 € 31.993,59
€ 0,00 € 0,00 € 2.224,58 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 6.313,99 € 18.403,53 € 60.000,00 € 0,00 € 50.397,12
€ 0,00 € 0,00 € 2.122,52 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 6.211,93 € 17.371,58 € 60.000,00 € 0,00 € 67.768,70
€ 0,00 € 0,00 € 1.470,83 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 5.560,24 € 10.782,28 € 60.000,00 € 0,00 € 78.550,98
€ 0,00 € 0,00 € 1.604,80 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 5.694,21 € 12.136,85 € 60.000,00 € 0,00 € 90.687,83
€ 0,00 € 0,00 € 1.559,23 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 5.648,65 € 11.676,15 € 60.000,00 € 0,00 € 102.363,98
€ 0,00 € 0,00 € 866,43 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 0,00 € 4.955,85 € 4.671,14 € 60.000,00 € 0,00 € 107.035,12
2e Jaar Inkomsten Uitgaven Inkoop Personeelskosten Huisvesting Inventaris Verkoopkosten aanloop Verkoopkosten overig Auto lease Overige kosten rentekosten Aflossing (36mnd) Totaal uitgaven Netto resultaat Lening 3 jrs Eigen vermogen Bank saldo
jan-17 € 0,00
feb-17 € 13.458,50
mrt-17 € 21.846,18
apr-17 € 37.076,28
mei-17 € 35.375,28
jun-17 € 24.513,78
jul-17 € 26.746,60
aug-17 € 25.987,19
sep-17 € 14.440,48
okt-17 € 0,00
€ 31.024,18 € 3.583,33 € 850,00 € 5.000,00 € 2.500,00 € 500,00 € 0,00 € 0,00 € 196,42 € 2.500,00 € 46.153,93 € -46.153,93 € 57.500,00 € -57.500,00 € 48.612,94
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 1.000,00 € 1.211,27 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 10.841,02 € 2.617,49 € 55.000,00 € 48.612,94 € 51.230,43
€ 37.942,07 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 1.966,16 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 48.537,98 € -26.691,80 € 52.500,00 € 51.230,43 € 24.538,63
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 3.336,86 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 11.966,61 € 25.109,66 € 50.000,00 € 24.538,63 € 49.648,30
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 3.183,77 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 11.813,52 € 23.561,75 € 47.500,00 € 49.648,30 € 73.210,05
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 2.206,24 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 10.835,99 € 13.677,79 € 45.000,00 € 73.210,05 € 86.887,84
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 2.407,19 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 11.036,94 € 15.709,66 € 42.500,00 € 86.887,84 € 102.597,50
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 2.338,85 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 10.968,60 € 15.018,59 € 40.000,00 € 102.597,50 € 117.616,09
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 1.299,64 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 9.929,39 € 4.511,08 € 37.500,00 € 117.616,09 € 122.127,17
€ 0,00 € 3.583,33 € 850,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.500,00 € 8.629,75 € -8.629,75 € 35.000,00 € 122.127,17 € 113.497,42
nov-16 € 0,00
dec-16
Uitgaven Inkoop Personeelskosten Huisvesting
€ 16.500,00 € 2.357,00 € 35.000,00 € 197.973,24
€ 96.237,92
3e Jaar Inkomsten
jan-18 € 0,00
feb-18
mrt-18
€ 20.187,76
€ 32.769,27
€ 23.268,13
€ 0,00
€ 28.456,55
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 5.000,00 € 2.500,00 € 500,00 € 0,00 € 0,00 € 196,42 € 2.916,00 € 38.813,88 € -38.813,88 € 27.500,00 € -27.500,00 € 57.424,04
€ 0,00 € 1.000,00 € 1.816,90 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 11.862,65 € 8.325,11 € 25.000,00 € 57.424,04 € 65.749,15
€ 0,00 € 0,00 € 2.949,23 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 40.451,54 € -7.682,27 € 22.500,00 € 65.749,15 € 58.066,88
apr-18 € 55.614,42
mei-18
jun-18
jul-18
aug-18 € 38.980,79
sep-18 € 21.660,71
okt-18
€ 53.062,91
€ 36.770,67
€ 40.119,90
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 23.268,13
€ 28.456,55
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 0,00 € 0,00 € 5.005,30 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 14.051,05 € 41.563,37 € 20.000,00 € 58.066,88 € 99.630,25
€ 0,00 € 0,00 € 4.775,66 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 13.821,41 € 39.241,50 € 17.500,00 € 99.630,25 € 138.871,75
€ 0,00 € 0,00 € 3.309,36 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 35.623,24 € 1.147,43 € 15.000,00 € 138.871,75 € 140.019,18
€ 0,00 € 0,00 € 3.610,79 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 41.113,10 € -993,19 € 12.500,00 € 140.019,18 € 139.025,99
€ 0,00 € 0,00 € 3.508,27 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 12.554,02 € 26.426,77 € 10.000,00 € 139.025,99 € 165.452,75
€ 0,00 € 0,00 € 1.949,46 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 10.995,21 € 10.665,50 € 7.500,00 € 165.452,75 € 176.118,25
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 9.045,75 € -9.045,75 € 5.000,00 € 176.118,25 € 167.072,50
nov-18 € 0,00
dec-18
Totaal
€ 0,00
€ 299.166,44
€ 0,00
€ 0,00
€ 103.449,38
€ 3.583,33
€ 3.583,33
€ 43.000,00
€ 850,00
€ 850,00
€ 10.200,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 9.045,75 € -9.045,75 € 2.500,00 € 167.072,50 € 158.026,75
€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 196,42 € 2.916,00 € 9.045,75 € -9.045,75 € 0,00 € 158.026,75 € 148.981,00
€ 5.000,00 € 3.500,00 € 27.424,98
Uitgaven Inkoop Personeelskosten Huisvesting Inventaris Verkoopkosten aanloop Verkoopkosten overig Auto lease Overige kosten rentekosten Aflossing (36mnd) Totaal uitgaven Netto resultaat Lening 3 jrs Eigen vermogen Bank saldo
€ 16.500,00 € 2.357,00 € 35.000,00 € 246.423,35
€ 148.981,00
9.3 Begin/eindbalans Beginbalans per 01 januari 2016 Debet
Credit Eigen vermogen Lang vreemd vermogen Rekening courant
Activa Voorraad Bank Saldo
€ 80.000 €0 €0
Totaal
€ 80.000 Totaal
€ 20.000 € 60.000 €0
€ 80.000
Balans per 31 december 2016 Debet
Credit Eigen vermogen Lang vreemd vermogen Rekening courant
Activa Voorraad Bank Saldo
€ 60.000 €0 € 34.767
Totaal
€ 94.767 Totaal
€ 34.767 € 60.000 €0
€ 94.767
Balans per 31 december 2017 Debet
Credit Eigen vermogen Lang vreemd vermogen Rekening courant
Activa Voorraad Bank Saldo
€ 30.000 €0 € 66.238
Totaal
€ 96.238 Totaal
€ 66.238 € 30.000 €0
€ 96.238
Balans per 31 december 2018 Debet Activa Voorraad Bank Saldo
Totaal
Credit €0 €0 € 148.981
Eigen vermogen Lang vreemd vermogen Rekening courant
€ 148.981,00 Totaal
€ 148.981 €0 €0
€ 148.981
