Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár
nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 törzsszám :18080306
A 2007. évi beszámoló
Kiegészítő melléklete
1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) 1996. márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1135 Budapest, Aba u. 4.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyont 2007. évben az MKB Nyrt., az ERSTE Alapkezelő Zrt. és az ING Alapkezelő Zrt. kezelte, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 2. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha
Kiegészítő melléklet 2007.
2
a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió Ft-ot, akkor az 5 millió Ftot. 3. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Létszám Megnevezés 2006. 2007. Teljes munkaidős 17 17 Összesen 17 17
Éves jöv. (eFt) 2006. 2007. 57 566 59 749 57 566 59 749
Átlag (eFt/fő) 2006. 2007. 3 386 3 515 3 386 3 515
Éves szinten az állomány létszáma nem változott. Az éves jövedelem magában foglalja a 2007. évi béreket és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz még elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: Átlagos tiszteletdíj Létszám Tiszteletdíj (eFt) (eFt/fő) Megnevezés 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Igazgatótanács 5 5 6 698 5 962 1340 1192 Ellenőrző Bizottság 5 5+1 6 698 7 066 1340 1178 Összesen 10 10+1 13 396 13 028 1340 1184
A tisztségviselők tiszteletdíja 2007. évben nem változott. Az Ellenőrző Bizottsághoz számoltuk a munkáltató képviselőjét, aki nem választott tagja az EB-nek. 4. A pénztári taglétszám alakulása 2006.12.31 Tagdíjfizető Nem fizető Taglétszám Kilépett, átlépett Elhunyt Új belépő
2007.12.31
26 607 3 457 30 064 3 283 72 2 125
25 523 4 420 29 943 2 312 33 2 224
Változás fő % -1 084 -4,07% 963 27,86% -121 -0,40% -971 -29,58% -39 -54,17% 99 4,66%
Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám a fordulónappal csökkent. A kilépettek száma jelentősen szintén csökkent. A belépők száma stagnált. Jelentősen nőtt a tagdíjat nem fizetők száma. Ez a decemberi nyugdíjazások nagy száma miatt mutatkozik. A fő munkáltató tagi tartalékai kimerültek, éppen a fluktuációt fedezik. Ezért törekedni kell más szervezetek bevonására.
Kiegészítő melléklet 2007.
3
5. Az egészségpénztár szolgáltatások alakulása Az igénybevett szolgáltatások adatait a mellékletként csatolt táblázatok közül a 73EG táblakódú (2007. május 31.-ig), valamint a 73EH táblakódú (2007.06.01.2007.12.31. között) tartalmazza. Ezek alapján megállapítható: 2007. június 1.-től változott a 263/2003. sz. Kormányrendelet, így az év közben átstrukturálódtak az igénybevételi szokások. Új típusú szolgáltatásként jelentkezett a vizitdíj és kórházi napidíj elszámolása, több szolgáltatás pedig adókötelessé vált így ezekre a pénztártagok gyakorlatilag ettől kezdve nem tartottak igényt. Az előző évhez képest dinamikusan, 28 %-kal nőtt a szolgáltatási esetszám, a rájuk kifizetett összeg növekedése megközelítette a 20%-ot. Az egy darabra jutó kifizetés összege csökkent, csak 5889 Ft, de ez a vizitdíjak nagy száma miatt van. A rekreáció, adókötelessé válásával az erre fordított összeg június 1.- után gyakorlatilag 0, a gyógyüdülésre fordított összegek nőttek, de nem tudták ellensúlyozni a rekreáció csökkenését. 6. Alapok alakulása Az egyes alapok alakulását a 73EFA, 73EFB, 73EFC, 73EFD táblakódú táblázatok tartalmazzák. Megállapítások: a) A fedezeti alap növekedése 4,6 % volt az év folyamán. A növekedést az adó-visszatérítés és a hozam generálta. b) A működési alap az év során csökkent. Az összességében 19 Mft-os csökkenés a költözésből fakadt. Az éves gazdálkodást nagymértékben befolyásolta a Pénztár költözése. Ez a működési alap terhére történt, így a működési alap befektetett tartaléka 41 Mftra csökkent. c) A likviditási tartalék mintegy 10%-os növekménye hozam. 1. A 2007. évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege : 5.000,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: Megnevezés Fedezeti tartalék Működési tartalék Likvidítási tartalék Összesen
Alaptagdíj 2006. 91,9% 8,0% 0,1% 100,0%
Alaptagdíj 2007. 91,9% 8,0% 0,1% 100,0%
Többletbefizetés 98,0% 2,0% 100,0%
A alaptagdíjak tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest nem változott.
Kiegészítő melléklet 2007.
4
2. Bevételek és kiadások alakulása tartalékonként (eFt-ban) Bevétel Kiadás Tárgyévi eredmény tartalék terv tény terv tény terv tény fedezeti 2 031 293 1 943 490 1 712 900 1 809 397 318 393 134 093 működési 177 486 154 002 183 679 219 647 -6 193 -65 645 likviditási 4 073 3 801 813 264 3 260 3 537 Összesen 2 212 852 2 101 293 1 897 392 2 029 308 315 460 71 985
A bevételek mindegyik tartaléknál elmaradtak a tervben meghatározottól. Ennek oka a tervezettnél alacsonyabb tagdíjfizetői létszám. A kiadásoknál a fedezeti tartalék elmaradásának az oka az évközi jogszabály változás. A működési tartalék eredményé 59 Mft rosszabb a tervezettnél. Ez egyértelműen az átköltözéssel magyarázható. A likviditási tartalék az elvárt szinten alakult. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2007-ben a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést 2007. évben a Pénztár nem számolt el.
Kiegészítő melléklet 2007.
5
11.
Nettó érték változása (eFt-ban)
Immateriális javak Felújítások Gépek, berendezések Összesen
Nyitó Növekedés Csökkenés 2 500 1 464 -1 775 0 39 827 -383 29 356 12 693 12 156 31 856 53 984 9 998
Záró 2 189 39 444 29 893 71 526
Az immateriális javak értékének növekedése szoftverek beszerzéséből adódik. A felújítás a költözést tükrözi. A beszerzett gépek, berendezések döntő része szintén a költözéshez köthető. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Befektett pénzügyi eszközök Alkalmazottaknak adott kölcsönök* Értékpapírok
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 762 219 878 809 11 336 11 696 750 883 867 113
* Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és jelzáloglevelek. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eFt) Záró (eFt) Követelések 7 674 11 708 Tagdíjkövetelések 7 674 11 664 Egyéb követelések 0 44
A követelések három tételből állnak: - követelések tagoktól: - követelések munkáltatóktól: - továbbszámlázott tranzakciós díj:
4541 eFt, 7123 eFt, 44 eFt.
A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető – és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk.
Kiegészítő melléklet 2007.
6
Értékpapírok (forgatási célú) Megnevezés Értékpapírok Részvények Kincstárjegyek Államkötvények Befektetési jegyek
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 2 071 942 2 059 664 138 295 148 778 1 387 593 1 469 118 502 509 399 288 43 545 42 480
Pénzeszközök Megnevezés B/IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 156 082 120 847 58 335 155 586 119 749 438 763
Az elszámolási betétszámlán a 2007. év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. Aktív elszámolás a tagokkal 2007. évben tagjainknak 143.643 eFt-ot fizettünk vissza a kilépések és az átlépések elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés Jogalap nélküli szolgáltatás visszafizetése Előlegek Lakáscélú törlesztés átvezetés Függő kiadások Vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 0 926 20 100 0 111 -1 054 -28 335 4 157
A vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök a vagyonkezelőnél lévő, de be nem fektetett pénzeszközöket jelentik. Az előlegek tartalmazza egy dolgozónak elszámolásra átadott, de nem visszafizetett összeget. A lakáscélú átvezetés a dolgozóktól levont, de a bank által még nem jóváírt összegek állomány. A függő kiadások mutatják be az elutalt, de különböző indokokkal visszaérkezett pénzeket. ( Megszűnt bankszámla, elköltözött tag stb. ) Eszközök összesen:
Kiegészítő melléklet 2007.
3.147.819 eFt
7
Források Megnevezés Nyitó (eFt) Záró (eFt) Saját tőke 38 006 82 194 Tartalékok 2 985 580 3 057 927 Kötelezettségek 5 812 7 698 -ebből : egyéb passziv pü. elszámolások 196 649 Források összesen 3 029 398 3 147 819
A 649 eFt passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra 4481 eFt tagokkal szembeni kötelezettségeink. A szállítókkal szemben 2568 eFt a kötelezettségünk. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem fizetett számlák. 1. Átcsoportosítás 2007. évben a a fedezeti alap hozamaiból a működési és likviditási alapra -a jogszabályok és a belső szabályzók adta lehetőséggel élve átcsoportosítottunk összesen 2097 eFt-ot. Ezek az összegek a tagdíjat nem fizető, tagviszonyukat nem felfüggesztő tagok után keletkezett. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll az OTP-Garancia Biztosító Rt.-vel. Ennek keretében – anyagainkban – propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. A szerződött díjak összege negyedévente illetve évvégén került számlázásra, a kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A bevétel összege 6.667 eFt, ennek hozama 555 eFt volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 127 eFt-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 7.095 eFt. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap kb. 4,3%. A működési tartalék eredménye a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a tervezett szinten belül maradt, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt.
Kiegészítő melléklet 2007.
8
Portfólió állomány alakulása
Sorszám 1 11 111 112 112
114 12 121 1221
1222 122
1221 123
Fedezeti alap
Megnevezés
a 2 955 809 106 674 0 106 674 0
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 Értékpapírok összesen 2 849 135 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 2 658 788 Magyar állampapír 2 658 788 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) 0 Részvények 141 667 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény 141 667 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 41 188 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot
1231 124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott 1241 jelzáloglevél
Kiegészítő melléklet 2007.
9
Működé Likviditá Összesen si alap si alap b 54 969 14 053 335 13 718 0
c d 36 847 3 047 625 121 120 848 0 335 121 120 513 0 0
0 40 916
0 0 36 726 2 926 777
32 063 32 063
25 234 2 716 085 25 234 2 716 085
0 4 811
0 2 300
0 148 778
4 811
2 300
148 778
1 292
0
42 480
41 188 7 492
1 292 2 750
0 9 192
42 480 19 434
7 492
2 750
9 192
19 434
Taglétszám korévenkénti alakulása
Kor
Év Új elején belépő a
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55
0 0 0 1 11 36 104 255 440 696 980 1141 1333 1397 1408 1488 1314 1264 943 823 869 836 963 882 891 838 716 704 660 533 577 598 512 550 523 624 645 616 641 511
Kiegészítő melléklet 2007.
b
Át(ki)lép és c
0 0 7 27 69 67 94 133 101 96 105 83 92 93 67 91 106 94 60 51 55 50 48 36 44 33 32 32 23 37 33 34 22 32 30 41 44 32 30 32
0 0 0 0 1 1 10 24 41 48 72 68 64 104 107 110 88 73 51 53 54 59 46 67 59 56 45 52 54 40 57 51 38 39 38 47 47 52 42 76
Tagsági viszony évközi megszűnése Egyéb Elhaláloz Szolgáltatás megszűnés ás igénybevétele ** d e f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 1 0 0 0 3 0 0 0 1 0 0 3 0 0 1 1 1 0 1 0 2 1 1 1 1 3 0 4
10
Év végén g 0 0 7 28 79 102 188 364 500 742 1012 1155 1360 1386 1368 1469 1329 1285 952 821 869 827 965 848 876 815 702 683 628 530 552 581 494 542 514 617 641 593 629 463
Tagsági viszony évközi megszűnése Ko r
56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
Év elején
Új belépő
a
b 517 480 412 347 266 202 158 119 81 52 38 19 18 11 4 5 2 2 3 1 2 1 0 1
Kiegészítő melléklet 2007.
Egyéb Át(ki)lép Elhaláloz Szolgáltatás Év megszűnés és ás igénybevétele végén ** c
17 15 7 6 6 2 2 2 2 5 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d 50 65 62 48 34 43 29 11 16 7 8 1 2 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0
e 1 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11
f
g 483 429 357 305 237 161 131 109 67 50 34 18 16 10 4 5 2 1 3 1 2 1 0 1
2. Szolgáltatást igénybevevők korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése Kora
Év elején
Új igénybevevők
a
b
c
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54
0 0 0 0 8 21 66 159 287 483 697 845 990 1058 1090 1136 1032 1008 727 650 684 652 766 699 701 634 550 543 494 404 392 440 362 400 365 436 470 422 466
Kiegészítő melléklet 2007.
Egyéb Év Kilépés Elhalálozás ok végén (átlépés) d e f g
0 0 0 2 12 4 12 19 18 20 25 29 26 31 24 23 18 24 18 17 17 11 6 3 5 2 5 8 3 4 6 8 5 6 6 9 4 3 4
0 0 0 0 0 0 4 3 15 19 23 30 22 34 49 48 39 30 26 24 28 24 29 33 35 36 30 38 43 27 34 34 25 28 19 28 34 31 31
12
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 1 0 0 0 1 1 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 3 3 3 4 3 2 1 0 1 4 2 2 1 2 0 1 0 1 0 0 0 1 1 0 0 2 0 0
0 0 0 2 20 25 74 175 290 483 697 841 991 1052 1061 1108 1009 1001 719 642 669 637 741 668 669 600 524 513 453 381 364 414 341 377 352 417 438 394 439
Kora a 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
Év elején b
Szolgáltatás évközi megszűnése Egyéb ok Év Kilépés Elhalálozás (átlépés) végén d e f g
Új igénybevevők c
356 358 342 284 242 190 130 101 66 55 34 26 13 10 6 3 4 2 1 2 0 1 1 0 1 0
5 5 4 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53 31 52 39 40 32 33 24 8 12 4 10 1 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Budapest, 2008.05.16. -----------------------------Dr. Németh András IT elnök
Kiegészítő melléklet 2007.
13
308 332 294 245 202 159 97 77 58 43 31 16 12 8 6 3 4 2 0 2 0 1 1 0 1 0
