Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár
nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 törzsszám :18080306
A 2006. évi beszámoló
Kiegészítő melléklete
1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) 1996. márciusában határozatlan időre alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 fő, az Ellenőrző Bizottságé szintén 5 fő. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1134 Budapest, Róbert K. krt. 44.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezető igazgató vezetésével az ügyvezetői iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyont 2006. évben az MKB Nyrt., az ERSTE Alapkezelő Zrt. és az ING Alapkezelő Zrt. kezelte, a letétkezelői tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 2. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi előírások szerint alakította ki, szervezte és végezte: 2000. évi C. törvény a számvitelről, 1993. évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár működéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekből származó nettó hozambevételek egyéni számlára történő felosztásánál a minden egész forintra kerekíthető összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha
2
a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió Ft-ot, akkor az 5 millió Ftot. 3. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása
Megnevezés Teljes munkaidős Összesen
Létszám Éves jövedelem (eFt) Átlagjövedelem (eFt/fő) 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. 18 17 57 457 57 566 3 192 3 386 18 17 57 457 57 566 3 192 3 386
Éves szinten az állomány létszáma 1 fővel csökkent 2005. évhez képest. Az éves jövedelem magában foglalja a 2006. évi béreket és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elvégzendő feladatokhoz még elegendő. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíja: Átlagos tiszteletdíj Létszám Tiszteletdíj (eFt) (eFt/fő) Megnevezés 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006. Igazgatótanács 6 5 6 808 6 698 1135 1340 Ellenőrző Bizottság 7 5 7 770 6 698 1110 1340 Összesen 13 10 14 577 13 396 1121 1340
A tisztségviselők tiszteletdíja 2006. április 30.-ig 7-7 főét, utána pedig 5-5 főét tartalmazza. 4. A pénztári taglétszám alakulása 2005.12.31 2006.12.31 Tagdíjfizető Nem fizető Taglétszám Kilépett Elhunyt Új belépő
27 138 4 156 31 294 1 205 53 2 596
26 607 3 457 30 064 3 283 72 2 125
Változás fő % -531 -1,96% -699 -16,82% -1 230 -3,93% 2 078 172,45% 19 35,85% -471 -18,14%
Megállapítható, hogy a tagdíjfizető taglétszám enyhén csökkentr. A kilépettek száma jelentősen nőtt. Ez az Alapszabály módosításából adódik, vagyis a tagdíjat nem fizetőket, amennyiben az egyéni számlájuk a kilépési díjra csökkent, kiléptettük. A új belépők száma 2005-höz képest 18%-kal csökkent. Ez is a honvédségi tartalékok kimerülését igazolja.
3
5. A) Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Sorszám
Megnevezés
kiadás (eFt)
db
kiadás (eFt)
2005. 1 egés zs égügyi s zolgáltatás ok 2 otthoni gondozás 3 term és zetgyógyás zati s zolgáltatás ok gyógytorna, gyógym as s zázs , fizioterápiás 4 kezelés ek gyógyfürdő, m ozgás s zervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, s zanatórium , éghajlati gyógyint., klím agyógyintézet, gyógyvíz-ivócs arnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi s zolgáltatás ainak, gyógyellátás ainak 5 igénybevétele rekreációs üdülés , gyógyüdülés és 6 egés zs égügyi üdülés közfürdők fürdőgyógyás zati rés zlege által 7 nyújtott gyógykezelés ek s porttevékenys éghez közvetlenül kapcs olódó kiadás ok (pl. pálya-, us zoda-, terem -, 8 foglalkozás on rés zvételre jogos ító s tb. bérlet) aktív tes tm ozgás t s egítő s portes zköz 9 vás árlás ának tám ogatás a braille írás s al kés zült könyvek, m agazinok 10 árának a tám ogatás a m ozgás korlátozott, m egváltozott egés zs égi állapotú s zem élyek életvitelét m egkönnyítő s peciális es zközök árának tám ogatás a, lakókörnyezetük s züks égleteikhez igazodó 11 átalakítás a költs égeinek tám ogatás a vakvezető kutyával ös s zefüggés ben felm erült 12 költs égek tám ogatás a e.ügyi s zolgáltató, vagy term és zetgyógyás z által nyújtott (1. s zenvedélybetegs égekről való les zoktatás ra irányuló kezelés ek, 2. m éregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra m ozgás s zervi panas zok m egelőzés ére, 13 5. fogyókúra program .) s zolg.ok gyógys zer és gyógyás zati s egédes zköz árának 14 tám ogatás a 14.1 gyógys zer árának tám ogatás a 14.2 gyógyás zati s egédes zköz árának tám ogatás a pénztártag betegs ég m iatt keres őképtelens ége es etén a kies ő jövedelm ének es eti, teljes vagy rés zbeni 15.1 pótlás a pénztártag betegs ég m iatt keres őképtelens ége es etén a kies ő jövedelm ének rends zeres (járadékjellegű), 15.2 teljes vagy rés zbeni pótlás a a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála 16.1 es etén a hátram aradottak es eti s egélyezés e a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála es etén a hátram aradottak rends zeres 16.2 (járadékjellegű) s egélyezés e
310 391 0 1 296
10 686 0 234
300 776 0 2 419
10 267 0 446
1 959
272
2 279
211
2 140
695
2 238
556
89 555
2 523
86 803
2 728
0
0
0
0
26 466
3 663
35 612
4 676
112 908
3 449
148 143
4 822
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 449
210
699
100
443 749 166 150
483 521 168 455
274 501
20 901
293 845
22 307
1 879
45
1 486
52
0
0
0
0
4 400
88
2 050
41
0
0
0
0
B) Az egészségpénztár prevenciós szolgáltatási kiadásai
4
db
2006.
Sorszám 1.
2.
3.
4.
5.
6.
Szolgáltatás megnevezése Egés zs égterv kés zítés e, s zűrővizs gálatok Nem az egyéni egés zs égterv alapján végzett s zűrővizs gálatok Gyógytorna, gyógym as s zázs , fizoterápiás kezelés ek (e.terv alapján) Gyógyfürdő, gyógyfürdőkórház,s zanatórium ,klím agyógyintézet,gyógyvízivócs arnok és gyógybarlang (e. terv alapján)
Szolgáltatási kiadások (eFt)
Sporttevékenys éghez közvetlenül kapcs olódó kiadás ok (e.terv alapján) Eü. Szolgáltató vagy term és zetgyógyás z által nyújtott s zolgáltatás ok (e.terv alapján)
Szolgáltatások esetszáma (db)
7 310
604
793
48
1 405
241
833
315
11 802
1 342
699
100
C) Az egészségpénztár prevenciós szűrési rendszere Az egészségpénztár szolgáltatásként nyújtotta-e az alábbi Megnevezés szűrővizsgálatokat Fogászati igen Szemészeti igen Szív- és érrendszeri igen Gyomor-, bél és emésztőrendszeri igen Mozgásszervi igen Nőgyógyászati igen Tüdőgyógyászati igen Mentális zavarokkal kapcsolatos igen Rákos megbetegedéssel kapcsolatos igen AIDS-el kapcsolatos nem Egyéb nem
Az előző évhez képest nőtt a szolgáltatások igénybevétele. Az egy számlára jutó összeg 6.335 Ft. A sporteszközökre fordított összeg továbbra is dinamikusan, 31
5
%-kal emelkedett. A rekreációra fordított összeg az előző évhez képest alig változott. A számlák darabszáma tovább emelkedett. A gyógyszertámogatás növekedésének mértéke 9 %. A 2004. január 1. előtt belépett tagoknak az állapotfelmérését még a közösségi alszámláról térítjük (az egyenleg kimerüléséig), de ennek mértéke már sajnos elhanyagolható. A prevenciós szolgáltatásokra fordított 22,8 Mft az összes igénybevételből elhanyagolható. Ez még mindig azt tükrözi, hogy a magyar egészségkultúrában a megelőzés fontossága nem jelenik meg markánsan. 1. A 2006. évi gazdálkodást meghatározó főbb tényezők Egységes tagdíj összege : 4.500,- Ft. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következő: Megnevezés Fedezeti tartalék Működési tartalék Likvidítási tartalék Összesen
Alaptagdíj 2005. 92,9% 7,0% 0,1% 100,0%
Alaptagdíj 2006. 91,9% 8,0% 0,1% 100,0%
Többletbefizetés 98,0% 2,0% 100,0%
A alaptagdíjak tartalékonkénti megoszlás az előző évhez képest változott. Emellett tagdíj is nőtt 500 Ft-tal. Mindezt a működési tartalék veszteségének mérséklése indokolta. Úgy tűnik ezek az arányok megfelelőnek hosszú távra is, amennyiben a tagdíjfizető taglétszám várakozásainknak megfelelően alakul. 2. Bevételek és kiadások alakulása tartalékonként (eFt-ban) Bevétel Kiadás Tárgyévi eredmény tartalék terv tény terv tény terv tény fedezeti 1 664 367 1 687 104 1 354 694 1 574 507 309 673 112 597 működési 183 626 196 320 178 161 155 981 5 465 40 339 likviditási 4 637 3 457 50 940 50 991 -46 303 -47 534 Összesen 1 852 630 1 886 881 1 583 795 1 781 479 268 835 105 402
A bevételek mindegyik tartaléknál meghaladták a tervben meghatározottat. A kiadásoknál csak a fedezeti tartalék kiadásai nagyobbak a tervezettnél. A mintegy 220 Mft többlet a szolgáltatások és a kilépők kifizetésének jelentős növekedését mutatja. A működési tartalék kiadásaiban 21,5 Mft-os megtakarítás mutatkozik. Ennek okai az Üzleti jelentésben olvashatók. A 12,5 Mft-os bevételi többlet forrása egyrészt a kiegészítő vállalkozási tevékenység, másrészt a tervezettnél kicsit magasabb éves átlagos tagdíjfizető létszám. A likviditási tartalék az elvárt szinten alakult. Tárgyi eszköz beszerzésre a működési tartalékból 4.121 eFt került felhasználásra.
6
Összességében megállapítható, hogy tervezett céljainkat elértük, sőt jelentősen túl is teljesítettük. 3. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2006-ban a szerződésben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határidő tekintetében eleget tettek. 4. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelelően járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követő hó első napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következők: Vagyoni értékű jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járművek 20 % A pénztár a 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközöket kis értékű tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést 2006. évben a Pénztár nem számolt el. Nettó érték változása Immateriális javak Tárgyi eszközök ebből:Gépek, berendezések.. Befejezetlen beruházások Összesen
Nyitó Növekedés Csökkenés 3 627 537 -1 664 45 094 4 120 -19 534 45 094 3 796 -19 534 0 324 0 48 721 4 657 -21 198
Záró 2 500 29 680 29 356 324 32 180
Az immateriális javak értékének növekedése szoftverek beszerzéséből adódik. A tárgyi eszközök növekedése számítástechnikai és irodatechnikai eszközbeszerzés. A csökkenés az amortizáció és a volt helyi csoportoknál elhasználódott eszközök selejtezése.
Befektetett pénzügyi eszközök
7
Megnevezés Befektett pénzügyi eszközök Alkalmazottaknak adott kölcsönök* Értékpapírok
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 701 479 762 219 8 153 11 336 693 326 750 883
* Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények és jelzáloglevelek. Forgóeszközök Követelések Megnevezés Nyitó (eFt) Záró (eFt) Követelések 6 357 7 674 Tagdíjkövetelések 6 357 7 674 Egyéb követelések 0 0
A követelések két részből tevődnek össze: - követelések tagoktól: - követelések munkáltatóktól:
2.011 eFt, 5.663 eFt.
A hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizető – és ezt nem is jelző - egyéni tagok számláján halmozódott fel. Őket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük őket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történő kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. Értékpapírok (forgatási célú) Megnevezés Értékpapírok Részvények Kincstárjegyek Államkötvények Befektetési jegyek
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 2 028 056 2 071 942 113 243 138 295 1 394 252 1 387 593 502 176 502 509 18 385 43 545
Pénzeszközök
8
Megnevezés B/IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 151 961 156 082 140 58 151 511 155 586 310 438
Az elszámolási betétszámlán a 2006. év decemberében előre befizetett tagdíjak halmozódtak fel, de mivel a folyószámlakamat magas, így a pénztártagok hátrányt nem szenvedtek. Aktív elszámolás a tagokkal 2006. évben tagjainknak elszámolásakor.
62.989
eFt-ot
fizettünk
vissza
a
kilépések
Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Megnevezés Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Előlegek Függő kiadások Vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök
Nyitó (eFt) Záró (eFt) 2 668 -699 1 070 20 -623 -1 054 2 221 335
A vagyonkezelőknek átadott pénzeszközök a vagyonkezelőnél lévő, de be nem fektetett pénzeszközöket jelentik. Az előlegek tartalmazza egy dolgozónak elszámolásra átadott, de nem visszafizetett összeget. A függő kiadások mutatják be az elutalt, de különböző indokokkal visszaérkezett pénzeket. ( Megszűnt bankszámla, elköltözött tag stb. ) Eszközök összesen:
3.029.398 eFt
Források Megnevezés Nyitó (eFt) Záró (eFt) Saját tőke 51 377 38 006 Tartalékok 2 880 181 2 985 580 Kötelezettségek 7 684 5 812 -ebből : egyéb passziv pü. elszámolások 214 196 Források összesen 2 939 242 3 029 398
A 196 eFt passzív időbeli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra tagokkal szembeni kötelezettségeink. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem fizetett számlák. Itt kerültek kimutatásra a fogászati számlák, amelyeket még nem utaltunk át. 5. Átcsoportosítás
9
2006. évben a likviditási tartalékból 50 Mft-ot csoportosítottunk át a működési tartalékba. Ez a folyó évi veszteségek pótlását szolgálta.
6. Kiegészítő vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár szerződésben áll az OTP-Garancia Biztosító Rt.-vel. Ennek keretében – anyagainkban – propagáljuk szolgáltatásaikat, valamint kimenő anyagainkra és az internetes honlapunkra felkerült a logójuk, elérhetőségük. A szerződött díjak összege negyedévente illetve évvégén került számlázásra, a kiszámlázott összeg maradéktalanul befolyt. A bevétel összege 6.667 eFt, ennek hozama 546 eFt volt. A bevétellel szemben felmerült kiadások 144 eFt-ot tettek ki, amely az arányos vagyonkezelői díjakat tartalmazzák. A kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 7.069 eFt. Összességében megállapítható, hogy a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele a működési alap átcsoportosítás nélküli bevételeiből kb. 4,8 %. A működési tartalék eredménye a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a tervezett szinten belül maradt, vagyis a pénztár működési tartalékára lényeges hatással nem volt. Budapest, 2007. március 31. -----------------------------Dr. Németh András IT elnök
10
