6. számú melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program Új tanulási formák és rendszerek – Digitális Középiskola program című pályázati felhívásához
Kódszám: TÁMOP-3.2.1.B-09/2
A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg
A specifikáció az ESZA és ERFA elszámolható költségek általános útmutatókban foglaltakat a TÁMOP-3.2.1.B-09/2 konstrukció esetében az alábbiak szerint pontosítja, mely szempontok a Pályázati adatlap 5.6 pontjában szereplő táblázatok és a részletes költségvetés (7.sz. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak:
1. Projekt előkészítés költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A pályázat keretében előkészítési költségek nem számolhatóak el. 2. Projekt menedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A projektmenedzsment költségei között kell tervezni a projekt megfelelő színvonalú, eredményes végrehajtásához elengedhetetlen irányítási, koordinációs és adminisztratív feladatok ellátását. A pályázónak vállalnia kell, hogy a projekt menedzsmentjének ellátása érdekében az alábbi személyeket a projekt teljes hossza alatt biztosítja: - projektmenedzser, ·
·
- pénzügyi vezető. A pályázónak vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt egy (projekt)menedzsment tapasztalatokkal is rendelkező projektmenedzsert alkalmaz munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a havi 32 órát. A projektmenedzsernek szakirányú, ennek hiányában egyéb felsőfokú végzettséggel és legalább 2 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie a projektmenedzsment területén. A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében a pályázónak vállalnia kell egy pénzügyi vezető alkalmazását is munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a havi 32 órát. A pénzügyi vezetőnek szakirányú végzettséggel és legalább 2 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. (Figyelem: a kifizetési kérelmeket regisztrált mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkező személynek kell ellenjegyeznie!)
Projektmenedzsment alkalmazásának feltételei: · Projektmenedzser kizárólag munkaviszony keretében végzi a tevékenységet. ·
·
vagy
közalkalmazotti,
közszolgálati
A projektmenedzsment egyéb személyzete munkaviszony vagy megbízási viszony vagy közalkalmazotti, közszolgálati vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében végzi a tevékenységet. A jogviszonyt szabályozó dokumentumnak (pl. munkaköri leírás, megbízási szerződés) tartalmaznia kell legalább a projekt felhívás számát, a projektben vállalt feladatokat és jogköröket.
A projekt keretében elszámolható költségek: ·
·
Bérköltség, személyi jellegű költségek (pl. napidíj, étkezési jegy és egyéb belső szabályzat szerinti juttatások) és járulékaik, illetve ezek projektmenedzselésre fordított munkaidejével arányos része; Megbízási díj és járulékai, vállalkozási díj – kivéve projektmenedzser;
2
·
Útiköltség, szállás, étkezési költség – kizárólag kiküldetés esetén (legfeljebb 2000 Ft/fő/nap étkezési költség számolható el, amennyiben a kiküldött nem részesül napidíjban);
·
Egyéb jogviszony keretében felmerülő, a projektmenedzsment feladataival összefüggő tevékenységekhez kapcsolódó költségek (pl. jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi könyvelés igénybevétele).
A projektmenedzsment költségek elszámolásánál kiemelt figyelmet kell fordítani az „Értéket a pénzért elv” útmutatóban foglaltakra (17. sz. melléklet). A fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt összes elszámolható költségének 12%-át. 3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében közvetlenül közreműködő munkatársak költségei elszámolhatók, amennyiben a projekt költségvetésében fel vannak tüntetve. A pályázónak vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt egy szakmai vezetőt alkalmaz munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony vagy megbízási jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a havi 40 órát. A szakmai vezetőnek felsőfokú pedagógiai végzettséggel, legalább 2 éves közoktatási tapasztalattal, valamint a következők egyikével kell rendelkeznie: o közoktatási szakértő szakirányú végzettség, vagy o o o
andragógus szakirányú végzettség, vagy legalább 2 éves oktatásszervező szakmai tapasztalat, vagy legalább 2 év vezetői gyakorlat.
A projektmenedzser és szakmai vezető feladatait egy személy is elláthatja. Ez esetben mindkét feladat tekintetében a fent meghatározott (lásd: projektmenedzser és szakmai vezető) végzettséggel és szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie, továbbá a projektmenedzseri feladatokon kívül a szakmai vezetőre vonatkozó feladatokat is el kell látnia. A szakmai vezetői feladatok ellátásáért kapott bérhányadot ebben az esetben is a Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek között kell tervezni. A projektben részt vevő intézményvezetők, tanárok, mentorok, informatikai szakemberek a Pályázati útmutató C1.1. és a C1.2. pontjaiban felsorolt tevékenységekre, a projekt szakmai előrehaladásának figyelemmel kísérésére, a kiemelt programmal együttműködési kötelezettségek teljesítésére, intézményi alapdokumentációk átdolgozására, intézményi információs füzetek és honlap-tartalom szakmai anyagának elkészítésére – minden esetben csak a normatívából nem finanszírozott oktatási, mentorálási tevékenységre részesíthetők díjban szakmai megvalósítóként. Elszámolható költségek: ·
·
A szakmai megvalósítók projekt érdekében felmerült időarányos bérköltsége, személyi jellegű költségei (pl. napidíj, étkezési jegy, egyéb belső szabályzat szerinti juttatások) és azok járulékai – Csak a projekttel összefüggő esetekben, a normatívából finanszírozott oktatási, normatíva-elszámolási feladatok körére nem kiterjedően; Megbízási díj és járulékai - Csak a projekttel összefüggő esetekben, a normatívából finanszírozott oktatási, normatíva-elszámolási feladatok körére nem kiterjedően;
3
· ·
·
·
A képzések, szakmai műhelymunka idejére a távollévő tanárok helyettesítése kapcsán felmerülő bérköltség és járulékai; Útiköltség, szállás, étkezési költség (legfeljebb 2000 Ft/fő/nap étkezési költség számolható el, amennyiben a kiküldött nem részesül napidíjban) – Kizárólag kiküldetés esetén, a szakmai megvalósítóknak a program megvalósításával (például mentorhálózat kiépítése, a működés beindítása, képzéseken való részvétel) összefüggő utazásaival kapcsolatosan. A projektben résztvevő munkatársak a projekt megvalósításához közvetlenül köthető, támogatott tevékenységekhez kapcsolódó képzési költsége - Kizárólag a választható (nem a TÁMOP-3.2.1/1/A kiemelt projekt által nyújtott) képzéseken való részvétel költsége számolható el.1 Amennyiben a pályázó a képzést saját hatáskörben bonyolítja le, és nem külső szolgáltatótól rendeli, a képzéssel összefüggő bérjellegű költségek elszámolhatók.
4. Célcsoport számára biztosított támogatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7. pont) A pályázat keretében nem számolható el. 5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el:
közvetlenül
·
Megvalósításhoz kapcsolódó képzések szervezése, lebonyolítása (témájában jelen kiíráshoz kapcsolódó belső képzés a közvetlen célcsoport számára): o oktatók költségei, o képzéshez szükséges anyagköltség (pl. tankönyvek, nyomtatványok);
·
Kommunikációs tevékenységek (pl. kiadványok, információs füzetek készítése, elektronikus megjelenés, képzések meghirdetése, tudatosság növelése, tájékoztatás, kommunikációs kampányok) – A kötelezően előírt nyilvánosság biztosításon felüli kommunikációs tevékenységek költségei: Tanuló toborzás költségei: o információs füzet, dokumentum tervezésének, sokszorosításának költségei; o Digitális Középiskola honlap kialakítása (az egész program tekintetében maximum bruttó 300 000 Ft összköltségig tervezhető); o a célcsoport elérése érdekében felmerülő hirdetési költségek.
·
Terembérleti díj – Rendezvényszervezéshez kapcsolódó terembérleti díj kizárólag kapacitáshiány esetén, külön indoklás benyújtása mellett elszámolható. Projektmegvalósításhoz szükséges egyéb szakmai szolgáltatások igénybevételének költségei közül elszámolható költségek az alábbiak: o Szakértői díjak, egyéb szakmai tanácsadás költsége (pl. intézményi dokumentumok felülvizsgálatának és módosításának költségei, pedagógiai szakszolgáltatók igénybe vétele);
·
1
Ezen képzéseknek a programban tanító pedagógusok felnőttoktatásban vagy távoktatásban felhasználható tanítás-módszertani továbbképzését, vagy informatikai továbbképzését kell biztosítaniuk, például ECDL tanfolyam, akkreditált továbbképzések infokommunikációs-technológiával (IKT), illetve digitális táblával kapcsolatban (ez utóbbiban csak akkor, ha legalább egy, tulajdonában/rendelkezésében lévő digitális tábla használatát a program számára lehetővé teszi). A nem kötelező képzések csak az oktatáshoz szükséges mennyiségben végezhetők el, nem részesülhet nem kötelező képzésben az a pedagógus, aki a Társadalmi Megújulás Operatív Program más konstrukciójában ECDL, vagy IKT továbbképzésben részesül(t).
4
o
Rendezvényszervezés - a meghatározott, a projekt céljához kapcsolódó, a tevékenység listában szereplő tevékenységhez (pl. tanuló toborzás) kapcsolódóan számolható el.
6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások közül az alábbiak számolhatók el: · Nyilvánosság biztosításának költségei. Itt kizárólag a projekthez kötődő, kötelezően előírt kommunikációs költségeket kell megjeleníteni. ·
Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatban felmerülő költségek (pl. közbeszerzési szakértő díja, hirdetési költségek, ajánlati felhívás elkészítésének költségei)
7. Eszközbeszerzés, immateriális javak - ESZA és ERFA közötti átjárhatóság (ERFA elszámolható költségek általános útmutató) A projekt keretében az ESZA és ERFA alapok közötti átjárhatóság alapján az ERFA típusú tevékenységek fedezetére az elszámolható költségek összegének legfeljebb 30%-a fordítható. Az átjárhatóság terhére támogatható: Oktatási környezet kialakítása: · 1 db szerver számítógép beszerzése. A működéséhez szükséges operációs rendszer (Windows vagy Linux), valamint vírusvédelmi szoftverrel együtt. Technikai minimum elvárás: o CPU: Intel Dual Core 2Ghz, (vagy ezek teljesítményének megfelelő más architektúra), 2GB RAM, 100GB tároló kapacitás, DVD író; o SQL adatbázis-kezelő szoftver telepítésének lehetősége (a telepítést a kiemelt program végzi!); o Vírusvédelmi szoftvernél előírás a vírusdefiníciók frissíthetősége, és erre valamint a szoftver használatára vonatkozó minimum 18 havi felhasználási engedély (licensz). Szolgáltatási Pontok kialakítása: ·
A projekt keretében kötelező intézményenként legalább három Szolgáltatási Pont kialakítása, melyek Szolgáltatási Pontonként legalább 10 db munkaállomással, valamint internet kapcsolattal rendelkeznek. Munkaállomások beszerzése akkor nem kötelező, ha a pályázó vállalja, hogy a program megvalósítási és fenntartási időszakára biztosít a Szolgáltatási Pontokon az alábbi minimum igényeknek megfelelő számítógépeket: CPU: P-IV. 1,5GHz (vagy ezen teljesítményének megfelelő más architektúra), 512 MB RAM, 30GB tároló kapacitás, legalább 1024 pixel megjelenítési szélességű videókártya + monitor. Amennyiben a pályázó a minimális 30-nál kevesebb ilyen számítógépet tud biztosítani, úgy a rendelkezésre álló számítógépek számát legalább 30-ra ki kell egészítenie. A Szolgáltatási Pontonként kötelező minimum 10 számítógép elérése után is bővíthető a számítógépek darabszáma a szükséges mértékig. A működéséhez szükséges operációs rendszer (Windows, Linux, Mac OS…), valamint vírusvédelmi szoftver beszerezhető. Technikai minimum feltételek: o CPU: Intel Dual Core 2Ghz, vagy Intel ATOM 1,6GHz (vagy ezek teljesítményének megfelelő más architektúra), 1GB RAM, 30GB tároló kapacitás, legalább 1024 pixel megjelenítési szélességű videókártya + monitor.
5
o
·
Vírusvédelmi szoftver beszerzése esetén előírás a vírusdefiníciók frissíthetősége, és erre és a szoftver használatára vonatkozó minimum 18 havi felhasználási engedély (licensz).
Kisösszegű informatikai eszközök, felszerelések: szünetmentes áramforrás, wifi router, Access Point, router, hub, switch.
Kizárólag új eszköz beszerzése támogatható. A fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt összes elszámolható költségének 30%-át. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (általános) költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) Az általános (közvetett, dologi) költség nem kapcsolható teljes mértékben egy adott folyamathoz, vagy tevékenységhez, azonban elengedhetetlenek a tevékenység folytatásához. Elszámolható költségek: · Telekommunikációs szolgáltatások (telefon, fax, internet), · Postaköltségek, · A támogatás fogadására szolgáló, elkülönített bankszámla megnyitásának költsége és az elkülönített bankszámla számlavezetési díja, · Biztosítási díj (pl. a projekt keretében beszerzett vagyontárgyak vagyonbiztosítása) – A biztosítás díja a kizárólag a jelen pályázat keretében beszerzett eszközökre, a projekt időtartamára számolható el. · Dokumentációs, irattározási, archiválási költségek (pl. fénymásoló papír, irodaszer, toner) - A projektmenedzsment tevékenységhez illetve a projekt szakmai megvalósításához köthető dokumentációs költségeket is itt kell elszámolni. Rezsiköltségek, állagmegóvás/karbantartás költsége nem számolhatók el. Őrzés, védés, takarítás költsége a jelenlegi szabályozás alapján nem elszámolható. Az általános költségek aránya nem haladhatja meg a projekt összes elszámolható költségének 5%-át. 9. Tartalék (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 3.1.3. pont) A tartalék összege nem haladhatja meg a projekt összes elszámolható költségének 3%át.
A pályázat keretében számolhatók el.
kizárólag
Költségtípus Projektmenedzsment költségei
a
specifikációban
nevesített
költségek
A projekt elszámolható költségei arányában számított %-os korlát max. 12%
6
Eszközbeszerzés, immateriális javak (ERFA átjárhatóság terhére)
max. 30%
Egyéb a projekt végrehajtásával kapcsolatos (általános) költség
max. 5%
Tartalék
max. 3%
Különösen nem elszámolható költségek: · · ·
pályázatírás költségei, kamattartozás kiegyenlítése, hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek, visszaigényelhető adók,
· · · · · · ·
bírságok, kötbérek és perköltségek, rezsiköltség, értékcsökkenés, őrzés, védés, takarítás, természetbeni hozzájárulás, önkéntes munka, saját teljesítés, építés, lízingdíj,
· használt eszközök beszerzésének költségei, · jutalom/jubileumi jutalom és végkielégítés. Továbbá különösen nem elszámolható az ESZA Elszámolható költségek általános útmutatóban (átjárhatóság esetén ERFA Elszámolható költségek általános útmutatóban) nevesített el nem számolható költségek. Egyéb tudnivalók: A részletes költségvetési táblázatok mennyiségi egység, mennyiség, egységár, elszámolható költség cellái töltésére nyílik lehetőség, az összesítő cellák automatikusan töltődnek. A részletes költségvetési táblázatok minden lapjának kitöltése kötelező kötelező (Projekt adatlap, Részletes költségtervezési lap, Költségütemezés lap, valamint eszközbeszerzés esetén Eszközlista). A részletes költségvetés piros színnel jelzett celláiba költség nem tervezhető! A költségvetési táblában soronként azonos, 100%-os intenzitással kell tervezni. A költségvetés szöveges indoklásában a költségeket a részletes költségvetési táblának megfelelő mélységig (háromjegyű számviteli sorig) kell lebontani. A költségek bemutatásakor kérjük, hogy tüntessék fel az egységköltséget, mennyiséget, mennyiségi egységet és a tervezett költség összegét, valamint a számítás módját. Továbbá ki kell térni arra, hogy az adott költség pontosan milyen (rész)tevékenységgel összefüggésben merül fel. Amennyiben a projekt keretében tárgyi eszköz beszerzésre kerül, akkor a szöveges indoklás kötelező része az ún. „Eszközlista” (táblázatos formában), melynek tartalmaznia kell az eszköz általános megnevezését (pl.: fénymásoló), egységárát, darabszámát, tervezett költséget (egységár x db szám). Amennyiben a kedvezményezettnek a támogatásból finanszírozott projekttel kapcsolatban nincs általános forgalmi adó levonási joga, akkor a támogatás számításának alapja a projekt ÁFA-val növelt, bruttó összege, azaz a projekt költségvetését bruttó módon kell megtervezni.
7
Amennyiben a kedvezményezett ÁFA levonási jogosultsággal rendelkezik, akkor a támogatás alapja a projekt levonható ÁFA nélkül számított összköltsége, azaz a projekt költségvetését nettó módon szükséges tervezni. A jelen költségvetési specifikációban nem tárgyalt/módosított kérdésekben/pontokban az ESZA elszámolható költségek általános útmutató, ERFA elszámolható költségek általános útmutató, valamint a Pályázati Útmutató rendelkezéseit kell figyelembe venni.
8
