Bezoekadres Baron de Coubertinlaan 6, 2719 EL Postadres Postbus 121, 2700 AC Zoetermeer Telefoon (079) 368 07 07
Telefax (079) 361 73 12
Internet http://www.bedr-horeca.nl
ABCDE
Bestuursnotitie
Kenmerk
Bijlage
221/4a
HR/FAZ/20140710
Notitie bij de jaarrekening 2013
In deze notitie wordt op de hoofdaspecten van de jaarrekening 2013 ingegaan.
Eerst wordt een totaalbeeld van de jaarcijfers gepresenteerd. Daarna wordt nader ingegaan op de vermogenspositie (algemeen) van het schap en de relatie gelegd met de balans en het deel van het vermogen wat als lange termijn te boek staat en het vermogen wat op korte termijn beschikbaar is. 1. Jaarcijfers In de weergave hieronder staan de uitkomsten van 2013, de prognose voor 2013 opgemaakt medio 2013 en opgenomen in de begroting 2014, de herziene begroting 2013 en de uitkomsten 2012-2011.
2. Vermogenspositie Met name door de vorming van de “Reorganisatievoorziening 2013” op basis van het Sociaal Plan bedrijfschappen, (zie diagram “Voorzieningen”) en de afwaardering van het kantoorpand, komt het eigen vermogen ultimo 2013 op: € 827.038 negatief (zie diagram “Vermogenspositie”). De afgelopen jaren is steeds voldaan aan de Verordening Financiën Bedrijfslichamen van de SER, welke een maximum van het vermogen toestaat van eenmaal de jaarlast over het verslagjaar. Dit is in de huidige situatie van afbouw van de schappen in zijn algemeenheid en bij het bedrijfschap Horeca en Catering in het bijzonder niet meer relevant. Het vermogen moet in 2014 vanuit de begroting 2014 aangezuiverd worden. De (herziene) begroting 2014 voorziet hierin. Verdeling Het vermogen is als volgt verdeeld over de Algemene reserve, de bestemmingsreserve Nederlandse Hotelclassificatie (NHC) en de bestemmingsreserve Subsidies. De resultaten op de bestemmingsreserves in 2013, zijn toegevoegd aan de Algemene reserve. Derhalve is de stand van de bestemmingsreserves per ultimo 2013 gelijk aan de stand ultimo 2012. De bestemmingsreserve subsidies is in 2014 beschikbaargesteld als frictiekostensubsidies.
Datum 10 juli 2014
Pagina 2 van 5
Vermogensstructuur – werkkapitaal
Op basis van de in de jaarekening opgenomen balans kan de vermogensstructuur als volgt worden weergegeven, ter vergroting van het inzicht in kort- en lang vermogen.
2010 € VERMOGEN OP LANGE TERMIJN Eigen vermogen Voorzieningen
2011 €
2012 €
2013 €
6.500.732 970.951 7.471.683
5.973.993 1.116.512 7.090.505
5.928.552 961.104 6.889.656
-827.038 7.030.795 6.203.757
3.124.871 523.794 3.648.665
3.000.598 379.869 3.380.467
2.901.970 74.398 2.976.368
1.579.742 53.142 1.632.884
BESCHIKBAAR VOOR FINANCIERING VAN HET WERKKAPITAAL 3.823.018
3.710.038
3.913.288
4.570.873
6.334.561 162.491 178.423 673.891 7.349.366 -3.526.348
978.570 9.750 165.080 6.011.536 7.164.936 -3.454.898
370.887 78.155 328.242 6.175.787 6.953.071 -3.039.783
376.300 64.020 113.950 5.759.115 6.313.385 -1.742.512
3.823.018
3.710.038
3.913.288
4.570.873
VASTGELEGD OP LANGE TERMIJN Materiële vaste activa Financiële vaste activa
OP KORTE TERMIJN BESCHIKBAAR Vorderingen heffingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Kort lopende schulden WERKKAPITAAL
Onder de ‘materiële vaste activa’ is het grootste bestanddeel, het in eigendom zijnde kantoorpand en terreinen, voor een boekwaarde van € 1.489.000 per 31-12-2013. De verkrijgingprijs van het kantoorpand staat in de boeken voor: € 3.580.780
Datum 10 juli 2014
Pagina 3 van 5
3. KERNCIJFERS MEERJAREN 2011 – 2013 ( * € 1.000 ) Rekening 2011 € BATEN Heffingen Bestemmingsheffing NHC Bestemmingsheffing Subsidies Rente Niet bestede subsidies Overige baten totaal baten
Begroting Rekening 2012 2012 € €
Herziene Begroting Rekening 2013 2013 € €
5.597 304 7.390 61 243 248
5.491 303 7.630 43 0 157
5.182 329 7.947 188 651 230
5.181 328 7.842 77 0 175
5.081 373 7.839 55 1.639 258
13.843
13.624
14.527
13.603
15.245
1.933 74 310 245 38 7.709 3.152 749 160
2.035 73 308 218 38 7.900 3.054 563 5
2.027 69 295 185 29 7.878 3.428 451 210
8.963 69 1.517 216 35 7.900 3.038 440 130
8.460 62 1.491 187 33 7.871 3.066 394 437
14.370
14.194
14.572
22.308
22.001
-527
-570
-45
-8.705
-6.756
5.977
5.406
4.858
-3.847
-1.898
77
77
57
57
57
-80
-80
1.014
1.014
1.014
5.974
5.403
5.929
-2.776
-827
21,9
22,1
21
21
20,2
LASTEN Voorzitter/personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies Ingekochte diensten tbv sector Ingekochte diensten tbv schap Overige lasten totaal lasten NETTO RESULTAAT
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve ultimo Bestemmingsreserve NHC ultimo Bestemmingsreserve Subsidies
FTE’s ultimo
Datum 10 juli 2014
Pagina 4 van 5
4. Controleverklaring
Zoals verwoord in het accountantsverslag is de accountantscontrole afgerond en zal de accountant een goedkeurende verklaring verstrekken, met betrekking tot de jaarrekening 2013, indien het bestuur de voorliggende jaarrekening 2013, ongewijzigd vaststelt.
Voor meer uitgebreide en nadere informatie wordt verwezen naar de toelichtingen en specificaties in de jaarrekening 2013.
Voorstel:
Het bestuur gaat akkoord met de jaarrekening 2013 en stelt deze dienovereenkomstig vast.
Datum 10 juli 2014
Pagina 5 van 5
