3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj:

3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: 10113732-6419-122-16 Cgj: 16-02-001538

1/4

Sorszám

A tétel megnevezése

2 015

2 016

a

b ESZKÖZÖK (aktívák)

c

d

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61

1. PÉNZESZKÖZÖK 1 619 711 2. ÁLLAMPAPÍROK 12 282 841 a) Forgatási célú 2 153 864 b) Befektetési célú 10 128 977 2/A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK 9 837 819 a) Látraszóló b) Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 9 837 819 ba) Éven belüli lejárarú 5 438 783 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 5 438 783 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben bb) Éven túli lejáratú 4 399 036 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 4 399 036 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben c) Befektetési szolgáltatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 3/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 4. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK 13 322 633 a) Pénzügyi szolgáltatásból 13 322 633 aa) Éven belüli lejárarú 4 741 141 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) Éven túli lejáratú 8 581 492 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Befektetési szolgáltatásból 0 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni követelés be) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 5. HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMATOZÁSÚAKAT 7 290 IS 141 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 aa) Forgatási célú ab) Befektetési célú b) Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 7 290 141 ba) Forgatási célú 2 164 122 ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) Befektetési célú 5 126 019 ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 548 425 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

1 704 353 11 274 945 1 064 767 10 210 178 8 548 169 8 548 169 4 530 267 4 530 267

4 017 902 4 017 902

15 460 253 15 460 253 5 717 406

9 742 847

0

5 923 871 0

5 923 871 2 664 400

3 259 471 1 852 125


2/4

Sorszám

A tétel megnevezése

2 015

a

b

c

62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112

6. RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK a) Részvények és részesedések forgatási célra ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) Változó hozamú értékpapírok ba) Forgatási célú bb) Befektetési célú 6/A RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 7. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 7/A BEFEKTETÉSI CÉLÚ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 8. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 9. IMMATERIÁLIS JAVAK a) Immateriális javak b) Immateriális javak értékhelyesbítése 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK a) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) Ingatlanok ab) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) Beruházások ad) Beruházásra adott előlegek b) Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) Ingatlanok bb) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) Beruházások bd) Beruházásra adott előlegek c) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. SAJÁT RÉSZVÉNYEK 12. EGYÉB ESZKÖZÖK a) Készletek b) Egyéb követelések ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 12/B SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK POZITÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 13. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ebből: FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2 016 d 0

0

0

0

4 510 4 510

1 150 1 150

204 472 204 472 204 072

3 504 535 3 504 535 3 504 135

14 140 14 140

10 153 10 153

1 451 488 1 157 438 1 042 046 115 392

8 526 6 547 1 979

1 484 877 1 179 844 1 073 018 104 506 2 300 20 9 232 6 391 2 841

285 524

295 801

3 665 495 11 723 3 653 772 3 321 166

472 853 14 153 458 700 5 351

357 886 353 428 4 458

255 017 253 385 1 632

50 051 136

48 640 176

19 783 116 29 910 134

16 154 046 32 231 113

3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: 10113732-6419-122-16 Cgj: 16-02-001538 Sorszám a 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180

3/4

A tétel megnevezése b FORRÁSOK (passzívák) 1. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Látraszóló b) Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 1/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 2. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Takarékbetétek aa) Látraszóló ab) Éven belüli lejáratú ac) Éven túli lejáratú b) Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) Látraszóló ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 3. KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG a) Kibocsátott kötvények aa) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2 015

2 016

c

d

3 847 227 39 3 847 188 906 871 834 947

3 403 945 17 3 403 928 812 793 736 077

2 940 317 2 530 762

2 591 135 2 384 212

40 053 629 1 301 742 108 110 1 139 699 53 933 38 751 887 15 504 722

38 982 999 1 494 594 217 899 1 276 695 0 37 488 405 18 675 984

22 468 923

18 748 961

778 242

63 460

0

0

125 386 0

76 562 0

0

0

3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: 10113732-6419-122-16 Cgj: 16-02-001538 Sorszám a 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237

4/4

A tétel megnevezése b c) Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapínak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK a) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4/A SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK NEGATÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 5. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) Halasztott bevételek 6. CÉLTARTALÉKOK a) Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) Általános kockázati céltartalék d) Egyéb céltartalék 7. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK a) Alárendelt kölcsöntőke ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) Egyéb hátrasorolt kötelezettség ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb gazdálkodóval szemben 8. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 10. TŐKETARTALÉK a) A részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) Egyéb 11. ÁLTALÁNOS TARTALÉK 12. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) 13. LEKÖTÖTT TARTALÉK 14. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) Valós értékelés értékelési tartaléka 15. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (+/-) FORRÁSOK ÖSSZESEN ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE

2 015

2 016

c

d

125 386 57 011

76 562 76 562

68 375

0

223 353 223 353 6 215 1

193 295 193 295 23 266

289 839 174 109 95 182 20 548 26 878

387 831 174 109 193 380 20 342 843

26 878

843

273 516 273 516 273 516

271 000 271 000 271 000

335 000

335 000

10 366

10 366

10 366 507 747 3 791 890 10 116 285 524

10 366 518 827 4 055 896 8 091 295 801

270 665 50 051 136

99 720 48 640 176

40 408 728 4 060 450 5 211 308

40 002 206 2 925 595 5 323 701

2 474 450 2 474 450

2 372 446 2 372 446

3 189 241 3 189 241

3 167 390 3 167 390

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 238 239 240 241 242 243

Mérlegen kívüli kötelezettségek Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Függő követelések Biztos (jövőbeni) követelések

1/2


Sorszám a

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

Eredménykimutatás

2 015

b

c

1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Kamatkülönbözet (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) Bevételek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (osztalék, részesedés) d) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye ( 6.a)-6.b)+6.c)-6.d) ) a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevételei) ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszírása értékelési különbözet d) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet

2 016 d

1 822 000 516 055 55 561

1 381 849 334 251 29 787

1 305 945 102 454

1 047 598 107 765

292 166 1 442

83 738 398

1 529 834 24 063

1 298 111 32 352

24 063

32 352

1 273 808 1 273 808 75 373

1 340 097 1 340 097 99 358

115 327 115 327 89 049

278 173 278 173 253 187

32 271 149 627 3 666

47 862 118 176 2 380

117 356 15 932

70 314 2 900

2/2


Sorszám a

61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

Eredménykimutatás

2 015

2 016

b

c

d

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Egyéb bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) Személyi jellegű ráfordítások aa) Bérköltség ab) Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) Bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) Egyéb ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a). Értékvesztés követelések után b). Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) Értékvesztés visszaírása követelések után b) Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

100

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (±15±18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (±19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Tárgyévi eredmény (21-22)

280 811 18 862 1 470

123 742 19 323 1 129

261 949

104 419 826

1 973 113 1 298 385 833 486 177 558 4 309 10 865 287 341 161 458

1 716 131 1 265 518 872 870 107 396 1 716 22 373 285 252 224 507

674 728 73 118 984 950 15 199

450 613 77 508 811 234 16 788

969 751 162

794 446 8 682

335 473 243 769 91 704

343 369 342 955 414

683 678

529 337

588 408 95 270

502 889 26 448

590 51 341 894 483 216 3 663 0 0 0 341 894 65 441 276 453 -5 788 270 665

145 137 142 602 2 535

0 145 137 34 337 110 800 -11 080 99 720

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET

3A Takarékszövetkezet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.31.

Dátum: Szolnok, 2017. március 08.

Lázárné Nagy Mária Lesták Jánosné ügyvezető ügyvezető 3A Takarékszövetkezet

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: 3A Takarékszövetkezet Székhely: 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1. Honlap címe: www.3atakarek.hu Levelezési cím: 5441 Kunszentmárton Pf.61. Telefonszám: +36 56 560 120 Cégjegyzékszám: 16-02-001538 Adószám: 10113732-2-16 KSH statisztikai számjel: 10113732-6419-122-16 Felügyelőbizottság elnöke: Gulyás László Igazgatóság ügyvivő elnök: Gál Miklós {első számú vezető / vezérigazgató}: Lázárné Nagy Mária A 3A-Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  biztosítási ügynöki tevékenység  bankkártya forgalmazás  pénzváltási tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek, mikro- és kisvállalkozások körében fejti ki. Működési területe: A Takarékszövetkezet székhelye: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király utca 1. Regionális központjai:   

5440 Kunszentmárton, Mátyás király u.1. 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10.

Gazdasági központ: 

5000 Szolnok, Baross u. 15.

Kirendeltségei:  

5440 Kunszentmárton, Mátyás király u.1. 5475 Csépa, Béke u.118/a.

2


                                            

5465 Cserkeszőlő, Köztársaság tér 2. 5452 Mesterszállás, Rákóczi u.3/a. 5463 Nagyrév, Árpád u.71. 5451 Öcsöd, Kossuth Lajos u.15. 5476 Szelevény, Kossuth Lajos u. 36. 5471 Tiszakürt, Fő u.16. 5474 Tiszasas, Rákóczi u.30. 6064 Tiszaug, Rákóczi u.40/b. 5400 Mezőtúr, Dózsa György u.24. 5420 Túrkeve, Petőfi tér 3-5. 5000 Szolnok, Baross u. 15. 5008 Szolnok, Krúdy Gyula u.112. 5071 Besenyszög, Szabadság tér 1/a. 5085 Rákóczifalva, Rákóczi u.55. 5081 Szajol, Erkel tér 3. 5084 Rákócziújfalu, Rákóczi u.26/a. 5211 Tiszapüspöki, Fő u.73. 5462 Cibakháza, Czibak I. tér 42. 4025 Debrecen, Piac út 53-55. 5430 Tiszaföldvár, Kossuth út 139. 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5241 Abádszalók, István király út 8. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 23/a. 5363 Nagyiván, Fő út 55. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út 10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11. 5300 Karcag, Kálvin u.1-2. 4069 Egyek, Hunyadi u.57. 3384 Kisköre, Széchenyi u.24. 4032 Debrecen, Böszörményi u. 68. 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 5142. Alattyán Szent István tér 2. 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a.

3


A Takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A 3A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A 3A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, mint befogadó, a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet, mint beolvadó és a Jász-Takarékszövetkezet, mint beolvadó takarékszövetkezet egyesülési kérelmét az MNB a H-EN-I-841/2015. számú határozatával hagyta jóvá. A Cégbíróság 2015.12.31-én jegyezte be 3A Takarékszövetkezet néven. Ebben az új formában a 3A Takarékszövetkezet 2016.01.01-től folytatja működését. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 335.000 ezer Ft. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának összetételét mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

2016.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad nosok névérték (%) száma (eFt) db / fő 12 1 360 2,83 1301 46 680 97,17 1313

48 040

100

Az 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos száma 15 fő (4 tulajdonos csoport), tulajdoni hányaduk összesen 28,21% Részjegy tulajdonos 1. ügyfélcsoport 2. ügyfélcsoport 3. ügyfélcsoport 4. ügyfélcsoport Összesen:

Részjegy összege 4 030 000 3 450 000 3 040 000 3 030 000 13 550 000

Tulajdoni arány 8,39% 7,18% 6,33% 6,31% 28,21%

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben Vitéz Zsolt Verpelét, Rákóczi út 2/7 (MKVK nyilvántartási száma: 000118) egyéni vállalkozó. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Lázárné Nagy Mária ügyvezető és Lesták Jánosné ügyvezető jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bajzáth Piroska, PMregisztrációs száma: 130712. A mérleg fordulónapja 2016. december 31., a mérlegkészítés időpontja 2017. január 11. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET Számviteli rend körébe tartozó szabályzatok Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési Szabályzat Monitoring-,Eszközértékelési- Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és Számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I- 9/2016.01.14. 2015.12.18-tól I-25/2017.01.25. 2016.12.15-tól I-26/2017.01.25. 2016.12.10.-től I-261/2016.10.19. 2016.09.05.-től I-158/2016.06.30. 2016.06.30.-tól I-237/2015.12.22. 2016.01 01.-től I-30/2014.04.01. 2014.03.15-től 2011.09.15. I-43/2017.02.15. 31/1999.08.04.

2011.09.15.-től 2017.02.16.-tól 1999.08.04.-től

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a

7


Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve a Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminősítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-a, azaz 50.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített-csoportos minősítési eljárást - kizárólag a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerűsített minősítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkező követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. Az egyedi minősítési eljárással minősített követeléseknél, az egyedileg elszámolt értékvesztés, a minősítési kategóriákhoz rendelt, következő súlysávokon belül kell legyen: Problémamentes: 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz 71-100%. A mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtt esedékes, és a fordulónapot követően, a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is.

8


Az éven túli követelések mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztőrészletei, valamint a fordulónapig keletkezett, mérlegkészítésig befolyt, mérleg fordulónapjáig esedékes kamatkövetelések az éven belüli követelések között kerülnek kimutatásra. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a 3A Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

9


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével. Az ingatlanok vonatkozásában 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka, ezért 2016. évben is folytatta az értékhelyesbítés alkalmazását. A Takarékszövetkezet tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök – könyv szerinti értéket meghaladó – piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözetet mutatja ki. A piaci érték meghatározás külső szakértő bevonásával történt. Az ingatlanok értékbecslését az Invesztációs Kft. (címe: Törökszentmiklós Kossuth tér 6/g, Cégj.szám: 16-03-001689) végezte el. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgáló a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ben nem rendelkezett.

10


3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet értékpapírokat nem bocsát ki. A Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. szerint értékpapírnak minősített kötelezettségeket mutatja ki a kibocsátott értékpapírok között. 2016. évtől ezen értékpapírok felhalmozott kamatai is kötelezettségként és nem passzív időbeli elhatárolásként kerül a mérlegbe. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett. A Takarékszövetkezet 2013. évben az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvényt, illetve a Takarékbanktól „C” sorozatú elsőbbségi részvényt. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A kibocsátott értékpapírok kamatainak besorolása, az ügyfelekkel szembeni követelések fordulónapon esedékes, mérlegkészítésig befolyt kamat besorolásai 2016-ban módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra.

11


A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 50 MrdHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. A mérlegkészítés időpontja: A tárgyidőszakra vonatkozó számlák, pénzügyi teljesítések befogadásának határideje, vagyis a mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő 8. munkanap. Az ügyfelekkel szembeni követelések: a mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtt esedékes, és a fordulónapot követően, a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások után kapott, illetve fizetett jutalékok közé került a korábban költségek között szereplő: – a Hitelintézetet terhelő készpénzszállítási és készpénz feldolgozási díjak – a Takarékbanknak, illetve más szolgáltatóknak fizetett és a Hitelintézetet terhelő bankkártya jutalékok és díjak – KHR-díj ráfordítások – Giro-díjak, SMS díjak. 2016-tól a Hitelintézet nem alkalmazza a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriáját.

12


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2016.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2016.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 565 514 12 282 841 9 837 819 13 322 633 7 290 141 208 982 1 465 628 3 665 495 357 886 49 996 939

Forint 1 132 292 11 274 945 8 548 169 15 460 253 5 923 871 3 505 685 1 495 030 472 853 255 017 48 068 115

Deviza* 54 197

54 197

Deviza* 572 061

572 061

adatok ezer Ft-ban Összesen 1 619 711 12 282 841 9 837 819 13 322 633 7 290 141 208 982 1 465 628 3 665 495 357 886 50 051 136 adatok ezer Ft-ban Összesen 1 704 353 11 274 945 8 548 169 15 460 253 5 923 871 3 505 685 1 495 030 472 853 255 017 48 640 176

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2015.12.31 679 412 937 664 2 502 133 1 619 711

adatok ezer Ft-ban Összeg 2016.12.31 716 231 984 122 4 000 1 704 353

A kötelező tartalék mértéke 1%. . A pénzeszközök 66%-ának valuta és devizaneme forint. A Takarékbanknál vezetett Nostro számlák 557.815 ezer Ft egyenleg 90%-ának devizaneme EUR.

13


4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 707 520 11 771 160 12 478 680

Könyv szerinti érték 699 050 11 583 791 12 282 841

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 705 908 11 804 294 12 510 202

2016.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 149 440 11 216 750 11 366 190

Könyv szerinti érték 148 513 11 126 432 11 274 945

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 149 412 11 292 560 11 441 972

Az állampapírok volumene névértéken 1.007.896 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 24,54%-ról 23,17%-ra csökkent. Az állampapírokon belül az éven túli állampapírok aránya növekedett a kedvezőbb kamatozás miatt. A befektetési célú államkötvények 2017-ban lejáró állománya 916.255 ezer Ft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 1.869.050 ezer Ft zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek (NHP refinanszírozási hitel) fedezetéül. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 9 837 819 8 548 169 5 785 968

6 318 710

- 1 153 053

- 601 304

9 652 713

10 777 893

- 962 995

- 1 035 046

23 160 452

24 008 422

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések (Takarékbanknál lévő bankközi kihelyezés) összege 1.289.650 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 19,66%-ról 17,57%-ra csökkent. A hitelintézeteknél elhelyezett betétek és az állampapírok csökkenése az ügyfelek által elhelyezett betétállomány csökkenésével illetve az ügyfeleknek nyújtott hitelállomány növekedésével magyarázható. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2016. év végén 17.096.603 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.636.350 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az

14


előző évihez viszonyítva nettó értéken 16%-kal azaz 2.137.620 ezer Ft-tal nőtt. Aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 26,61 %-ról 31,8%-ra nőtt. A mérleg sorban átsorolásra került az éven túli hitelkonstrukciók éven belül esedékes része nettó 3.065.779 ezer Ft. A fordulónapon esedékes kamat, amely mérlegkészítésig befolyt 2015. évben az elhatárolások között szerepelt, míg 2016. évben a követelés részét képezi a mérlegben. A bruttó hitelállomány 1.657.922 ezer Ft-tal, azaz 10.7%-kal nőtt 2015. év végéhez képest. 2016. évben terv szerint kedvezően alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. Az állomány összetételének alakulása a bázis adatok vonatkozásában adatok ezer forintban

Megnevezés

Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ 2016.01.01

2016.12.31

Változás 2016.01.01hez ezer Ft

eFt

%

eFt

Lakossági folyószámlahitel

%

322 572

2,1

344 861

2,0

22 289

Fogyasztási hitel

608 200

3,9

619 187

3,6

10 987

Lakossági Jelzáloghitel Lakosság összesen:

4 648 952 30,1

4 633 063

27,1

-15 889

5 579 724

36

5 597 111

32,7

17 387

Vállalkozói folyószámlahitel

2 443 434 15,8

2 827 413

16,5

383 979

Refinanszirozási hitel

4 034 396 26,1

3 567 051

20,9

-467 345

Egyéb vállalkozói hitel

3 215 055 20,8

5 003 778

29,3

1 788 723

Vállalkozók összesen:

9 692 885

63

11 398 242

66,7

1 705 357

Önkormányzat

77 683

0,5

72 606

0,4

-5 077

Nonprofit intézmények Hitelállomány összesen:

88 389

0,6

28 644

0,2

-59 745

15 438 681 100

17 096 603

100,0

1 657 922

2015. év végéhez viszonyítva a lakossági hitelek állománya együttesen 17 millió Ft-tal nőtt, részarányuk 32,7%, az összes hitelállományon belül 3,4%-kal csökkent. A vállalkozói hitelállomány összességében 1.705 millió Ft-tal nőtt, aránya 66,7%, az összes hitelállományon belül 4%-kal nőtt. A nonprofit intézményeknek és önkormányzatoknak nyújtott hitelek állománya 65 millió Fttal csökkent.

15


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2015.12.31 Problémamentes 10 566 191 Külön figyelendő 2 438 767 Átlag alatti 419 625 Kétes 207 716 Rossz 1 806 382 Összesen 15 438 681

% 68,4 15,8 2,7 1,4 11,7 100

Bruttó érték 2016.12.31 14 349 537 966 141 174 800 124 870 1 481 255 17 096 603

% 83,9 5,7 1,0 0,7 8,7 100

Nettó érték 2015.12.31 10 566 191 2 343 805 297 777 96 565 18 295 13 322 633

% 79,3 17,6 2,2 0,7 0,1 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2016.12.31 14 349 537 92,8 907 982 5,9 139 799 0,9 62 412 0,4 523 0,0 15 460 253 100

A három takarékszövetkezet egyesülésének hatására a szavatoló tőke 5 milliárd Ft fölé emelkedett, így az egyedileg értékelt hitelek értékhatára 10 millió Ft illetve 20 millió Ft felettiről 50 millió Ft felettivé növekedett. Ennek hatására a külön figyelendő hitelállomány és a rá képzett értékvesztés csökkent, míg a problémamentes hitelállomány növekedett. A megképzett értékvesztés másrészt a hitelállomány összetételének javulása hatására csökkent. A vizsgált időszakban, a problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány aránya 15,8%-ról 10,4%-ra csökkent, a problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 84,2%-ról 89,6%-ra nőtt. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 82,2%-ról 88,6%-ra emelkedett. A 90 napon túli hátralékos állomány 1.641.250 ezer Ft, ami a bruttó hitelállomány 9,6%-a, a rá képzett értékvesztés 1.526.916 ezer Ft, 93%-os, azaz magas. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések folyamatosan leírásra, értékesítésre kerülnek. 2016. évben leírásra került 225db 36.263 ezer Ft bruttó értékű lakossági hitel, 5db bruttó 9.186 ezer Ft egyéni vállalkozói, 19db bruttó 206.058 ezer Ft vállalkozói hitel. A felszabadított értékvesztés 251.304 ezer Ft. Eladott 9db lakossági hitel bruttó értéke 9.377 ezer Ft, 2db egyéni vállalkozói hitel bruttó értéke 2.714 ezer Ft, 6db vállalkozó hitel bruttó értéke 48.763 ezer Ft, felszabadított értékvesztés 60.616 ezer Ft, árbevétel 27.006 ezer Ft. A Takarékszövetkezet deviza hitelezésben nem vesz részt, deviza hitel állomány nincs, így a devizaárfolyam változás a hitelportfólió-minőségére nincs hatással. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Összesen

2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban 2016.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

39 436

19 840

29 324

21 956

5 629 160 644 205 709

2 180 64 821 86 841

3 735 43 369 76 428

2 949 40 798 65 703

16


Az átstrukturált hitelek darabszáma 39, szerződés szerint fennálló bruttó tőkekövetelése 76.428 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 10.725 ezer Ft, a nettó könyv szerinti értéke 65.703 ezer Ft. A Takarékszövetkezetnél jellemző a futamidő hosszabbítás miatti átstrukturálás. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések bemutatása a 2. sz. mellékletben szerepel. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Bruttó állományuk 3.505.685 ezer Ft, minősítésük problémamentes. 2015. év végén az FHB Jelzálogbank Nyrt., a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., valamint a 3A Takarékszövetkezetté egyesült Kunszentmárton, Tiszafüred és Jász Takarékszövetkezet, mint letevő Szövetkezeti Hitelintézet között Letéti Szerződés és Kötelezettségvállalási Nyilatkozat jött létre, az FHB Nyrt. alaptőkéjének - zártkörű forgalomba hozatallal megvalósuló - felemelése során kibocsátására kerülő új részvények átvételére vonatkozóan. A három takarékszövetkezet 2015. évben Letéti alszámlán 3.300.064 ezer Ft-ot helyezett el, ami az FHB, mint kedvezményezett számláján jóváírásra került. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. tőkeemelését 2016.02.24-én bejegyezte a cégbíróság, a 3.300.064 ezer Ft összeg átvezetésre került a részesedések közé. A 3A Takarékszövetkezet vagyoni érdekeltségének növekedése megegyezik ezzel az összeggel, illetve csökkent egyrészt a Takarékfaktornál lévő értékesített 1 millió Ft-os befektetés értékével, másrészt a végelszámolás alatt álló Co-Portfolio Kft-ben lévő 2.950 ezer Ft-os üzletrészből megtérült 2.411 ezer Ft, leírásra került 539 ezer Ft, amely értékvesztéssel 100%-ban fedezve volt. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2016. december 31-én: 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények (Diákhitel kötvény) Belföldi hitelintézeti (MFB.FHB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2016.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények (Diákhitel kötvény) Belföldi hitelintézeti (MFB,FHB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1 114 880 6 169 840

1 130 717 6 159 424

1 133 630 6 179 663

7 284 720

7 290 141

7 313 293

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

600 000 5 326 200

607 305 5 316 566

626 883 5 339 479

5 926 200

5 923 871

5 966 362

A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által kibocsátott 3.464.400 ezer Ft névértékű kötvénnyel, 600.000 ezer Ft névértékű Diákhitel kötvénnyel, illetve 1.861.800 ezer Ft névértékű FHB kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet. A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része 2.664.400 ezer Ft átsorolásra került a forgatási célú állományok közé.

17


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2016.12.31 10 116 8 091

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

327 3 697

40 2 022

14 140

10 153

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti nettó értéke 29.402 ezer Ft-tal nőtt. 2016. évben több jelentősebb beruházás történt. Új kirendeltségi épületek és berendezéseik beszerzésére fordított összeg Tiszaföldváron 26 millió Ft és Kengyelen 12 millió Ft. Négy kirendeltségi épület (Tiszakürt, Besenyszög, Karcag, Szolnok új számviteli központ) felújítására fordított beruházás 21 millió Ft. Egyéb új számítástechnikai eszközök, irodai berendezések bekerülési értéke 25 millió Ft. Öt cégautó beszerzésére került sor, melynek vételára 38 millió Ft, négy értékesített cégautó könyv szerinti nettó értéke 16 millió Ft, illetve az ellopott cégautó nettó nyilvántartási értéke 10 millió Ft volt. A számviteli tv. szerint elszámolt közel 78 millió Ft-os értékcsökkenés csökkentette tárgyi eszközök értékét. Az Invesztációs Kft. értékbecslés alapján három ingatlanra képzett terven felüli értékcsökkenésből felszabadításra került 1.784 ezer Ft, illetve három ingatlanra 967 ezer Ft értékvesztést képzés történt. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében él az átértékelés lehetőségével és piaci értéken szerepelteti, a könyvekben külön főkönyvi számlán értékhelyesbítésként tartja nyilván, amely 2016. évben 10.277 ezer Ft-tal nőtt. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2015.12.31 0 11 723 11 723

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2016.12.31 0 14 153 14 153

Az év végi készletek (irodaszerek, szigorú számadású nyomtatványok) az utolsó beszerzési áron kerültek a mérlegben kimutatásra, összesen 14.153 ezer Ft értéken. Egyéb követelésként került kimutatásra 458.700 ezer Ft, az alábbi részletezéssel:  Állami támogatások lakáshitelek, Széchényi kártyahitelek után: 111 457 ezer Ft  OEP-pel szembeni követelések: 1 589 ezer Ft  Vevőkövetelések: 12 887 ezer Ft

18


         

Pénzváltó tevékenységet folyt. szembeni követelések: Vevő és egyéb követelésekre képzett értékvesztés: 2016. évben kilépő tagok részjegy állománya: Zálogpénztár elszámolási számla: Bankkártya elszámolási számla: Ügyfelek KÖT biztosítás, hitelgarancia díja, egyéb tartozása: Tanácsadási szerződésből adódó egyéb követelés: Társasági adó túlfizetése: Hitelintézeti járadék túlfizetése: Iparűzési adó túlfizetése:

5 700 ezer Ft - 9 944 ezer Ft 4 270 ezer Ft 6 439 ezer Ft 59 814 ezer Ft 51 ezer Ft 229 362 ezer Ft 26 931 ezer Ft 270 ezer Ft 9 874 ezer Ft

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 316 302 253 059 54 760 71 875 8 857 62 012 252 677 119 172 37 126 326 4 458 1 632 357 886 255 017

A csökkenő jegybanki alapkamat hatására csökkent az állampapírok, a bankközi betétek kamata. Elsősorban ennek hatására csökkent az aktív időbeli elhatárolások összege 102.869 ezer Ft-tal. A Takarékbankkal szembeni kamatelhatárolás nőtt a HIRS ügylet kamatbevételével, illetve az egyéb aktív elhatárolás az ügynöki tevékenység keretében forgalmazott értékpapírok állományi jutalékával. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás az ügyfelek, ügyletek minősítés javulásával indokolható. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 3 847 227 40 020 144 125 386 217 138 289 837 26 878 273 516 335 000 10 366 507 747 3 791 890 10 116 285 524 270 665 5 211 308 50 011 434

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 3 847 227 33 485 40 053 629 125 386 6 215 223 353 2 289 839 26 878 273 516 335 000 10 366 507 747 3 791 890 10 116 285 524 270 665 5 211 308 39 702 50 051 136

19


2016.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2016.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 3 403 945 38 420 378 76 562 189 257 387 736 843 271 000 335 000 10 366 518 827 4 055 896 8 091 295 801 99 720 5 323 701 48 073 422

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 3 403 945 562 621 38 982 999 76 562 4 038 193 295 95 387 831 843 271 000 335 000 10 366 518 827 4 055 896 8 091 295 801 99 720 5 323 701 566 754 48 640 176

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A 3A-Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Kapcsolt Hit.int. szembeni egyéb kötelezettség Összesen

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2015.12.31 2016.12.31 504 398

283 639

3 342 790 39 3 847 227

3 120 289 17 3 403 945

MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett hitel állománya 3.120.289 ezer Ft. A hosszú lejáratú felvett NHP hitelállományból a rövid lejáratúba átsorolásra került 736.077 ezer Ft. MFB.-től közvetítői szerződés keretében felvett refinanszírozási hitelállomány 283.639 ezer Ft. Rövid lejáratúba átcsoportosított állománya 76.716 ezer Ft. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ezen a mérlegsoron a pénzügyi szolgáltatásból származó ügyfelekkel (nem hitelintézetekkel) szemben fennálló forint és deviza kötelezettségeket mutatja ki a Takarékszövetkezet. Tartalma:  pénzforgalmi és elkülönített számlák lakosság és vállalkozók részére,  látraszóló és lekötött betétek lakosság és vállalkozók részére. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összege 40.053.629 ezer Ft-ról 38.982.999 ezer Ftra, 1.160.630 ezer Ft-tal csökkent.

20


Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 668.217 ezer Ft. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezet speciális értékpapír kibocsátási tevékenységet nem végez. Ebben a mérlegsorban szerepelteti azokat az értékpapírokat, amit Tőkepiaci törvény ugyan nem minősít értékpapírként, de Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. annak tekint. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség mérleg szerinti értéke 125.386 ezer Ftról 76.562 ezer Ft-ra, 48.824 ezer Ft-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 72.846 ezer Ft. A Takarékszövetkezet 2015. évben a kibocsátott értékpapírok mérleg fordulónapig járó és esedékes kamatait nem ezen a mérlegsoron, hanem a passzív időbeli elhatárolások között szerepeltette. 2016. évben a takaréklevél felhalmozott kamata a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség része, és a mérlegben a 2015. év végi adatokban is átcsoportosításra került. Ez 2015. évben 55.576 ezer Ft-ot, 2016. évben 52.116 ezer Ft-ot jelent. Betétállomány alakulása 2016.12.31. Állományváltozás és összetétel Megnevezés

2016.01.01 ezer Ft

2016.12.31

%

ezer Ft

Változás 2016.01.01hez

%

Váll., Ev. folyószámla

7 036 449 17,5

8 499 838 21,8

1 463 389

Váll., Ev. lekötött betét

4 802 375 12,0

4 078 875 10,5

-723 500

Váll, Ev. összesen: Lakosság folyószámla Lakosság lekötött betét Lak. Betéti okirat Lakosság összesen: Önk.,Nonpr. Folyószla

11 838 824 29,5 12 578 713

32

739 889

8 346 215 21,4

1 489 798

19 344 414 48,1 15 752 244 40,3

-3 592 170

6 856 417 17,1 125 386

0,3

76 562

0,2

-48 824

26 326 217 65,5 24 175 021

62

-2 151 196

1 719 965

4,2

2 072 554

5,3

352 589

294 009

0,7

233 273

0,6

-60 736

Önk.,Nonpr. Összesen: 2 013 974 5,0 2 305 827 6 Betétáll. 40 179 015 100 39 059 561 100 mindösszesen:

291 853

Önk.,Nonpr. Lekötött

-1 119 454

A Takarékszövetkezet betétállománya 2,8%-kal, azaz 1.119.454 ezer Ft-tal csökkent. A lakossági betétállomány csökkent, a vállalkozói betétállomány nőtt. A 3A Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége keretein belül a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat, egyéb befektetési termékeket biztosít ügyfelei részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A befektetési szolgáltatás állomány 9.654 millió Ft-ról 12.586 millió Ft-ra, azaz 2.932 millió Ft-tal nőtt. A befektetési szolgáltatás állománya a 39.060 millió Ft-os

21


betétállomány 32,2%-a. Az ügyfelektől gyűjtött összesített forrás összege meghaladja az 51 milliárd Ft-ot, 2016. évben 1,8 milliárd Ft-tal nőtt. A bruttó hitel és betét aránya 38,42%-ról 43,77%-ra nőtt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ SZHISZ

Hitelösszeg (ezer Ft) 30 000 241 000

Kamatláb 6 havi Bubor Jegybanki alapkamat

Lejárat Nincs 2017.12.31.

Az alárendelt kölcsöntőkét a Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezetbe beolvadó Szolnok Környéki Takarékszövetkezet kapott az OTIVÁ-tól. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek állománya 193.295 ezer Ft, éven belüli lejáratú, az alábbi részletezéssel:           

Állami költségvetéssel kapcsolatos fizetési kötelezettség: TB-vel kapcsolatos fizetési kötelezettség: Törvényből adódó elszámolási kötelezettség: Technikai elszámolási számlák, egyéb ügyfél követelések: Biztosítókkal szembeni fizetési kötelezettség: Belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségek: Munkáltatói hitel elszámolási számla: Úton lévő deviza utalás: Részjegyek után járó, kifizetendő osztalék: Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla: Új belépő és meglévő tagok befizetése részjegy állományba:

104 821 ezer Ft 21 054 ezer Ft 5 001 ezer Ft 7 620 ezer Ft 2 010 ezer Ft 36 507 ezer Ft 127 ezer Ft 4 038 ezer Ft 2 866 ezer Ft 7 251ezer Ft 2 000 ezer Ft

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevétel Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 39 973 35 437 55 209 157 943 174 109 174 109 20 548 20 342 289 839 387 831

A jegybanki alapkamat csökkenésével csökkent a betét termékeink kamata, így a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása is. A költségek passzív időbeli elhatárolása nőtt a 2016. évet érintő prémium és járulékai elhatárolt összegével. A bevételek passzív időbeli elhatárolása között az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez, SZHISZ-től kapott 174.109 ezer Ft támogatási előleg került kimutatásra. A halasztott bevételből 20.010 ezer Ft az OTSZ-től ajándékba kapott Takarékbanki részesedés, 22


illetve a Takarékbanktól térítés nélkül kapott „C” típusú részvény 51 ezer Ft nyilvántartási értéken. A passzív időbeli elhatárolás összességében 97.992 ezer Ft-tal nőtt. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2015.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

335 000 10 366 3 791 890 10 116 507 747 285 524 270 665 5 211 308

Tárgyévi növekedés

272 690 11 080 26 595 99 720 410 085

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2016.12.31 csökkenés 335 000 10 366 8 684 4 055 896 2 025 8 091 518 827 16 318 295 801 270 665 99 720 297 692 5 323 701

A 3A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje a 2016.01.01-i hatályú Cégbírósági bejegyzés szerint 335.000 ezer Ft, összetétele: Részjegytőke: 50 310 000 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 284 690 000 Ft A Takarékszövetkezet a 2016. évben megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, 4.270 ezer Ft-tal csökkenteni, a befizetett részjegyek értékével 2.000 ezer Ft-tal növelni szándékozik jegyzett tőkéjét, majd eredménytartalékból felemelni 2.270 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 335 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változik. Részjegytőke: 48 040 000 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 286 960 000 Ft A saját tőke 2,2%-kal növekedett a tárgy évben. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került eredménytartalékba. A 2015. évre kifizetett osztalék átcsoportosításra került a mérleg 2015. évi adataiban a saját tőke és kötelezettségek között. Az osztalék az eredménytartalékot csökkenti. Az alapítás-átszervezés aktivált értékének értékcsökkenés arányos része a lekötött tartalék értékét csökkentette. A 3A Takarékszövetkezet 2016. évi adózott eredménye 110.800 ezer Ft lett. A Takarékszövetkezet az adózott eredmény 10%-át általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke 11.080 ezer Ft-tal magasabb az előző évinél. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelési különbözettel azonos összegben nőtt az értékelési tartalék. A Takarékszövetkezet 2016. december 31-i piaci értékelése alapján 10.277 ezer Ft-tal nőtt, azaz 285.524 ezer Ft-ról 295.801 ezer Ft lett az értékelési tartalék. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 1 042 047 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2015.12.31 ÉH* 285 524

Piaci érték 1 327 571

KSZÉ** 1 060 459

adatok ezer Ft-ban 2016.12.31 ÉH* Piaci érték 295 801 1 356 260

23


A 3A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2015.12.31

Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

5 202 624 126 903 -14 140 5 315 387 1 381 633 0 494 499 1 876 132 22,67%

2016.12.31 5 323 701 78 200 -10 153 5 391 748 1 396 361 0 490 080 1 886 441 22,87% 22,87% 22,87%

Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően - 2015. január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A 3A Takarékszövetkezet 2016. évben e szerint járt el. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A 3A Takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint a Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 2 573 443

2016.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen

Képzés 525 798

Visszaírás 983 193

590 118 113

590

2 691 556

17 840 2 100 546 328

1 119 146

Nyitó 2 116 048

Képzés 335 111

Visszaírás 814 809

590 0 2 100 2 118 738

135 953

590

7 844 342 955

adatok ezer forintban Egyéb Záró 2 116 048

815 399

0 2 100 2 118 738 adatok ezer forintban Egyéb Záró 1 636 350

0 0 9 944 1 646 294

24


A portfolió minősége, értékvesztés alakulása 2015. év vége:

Összes minősített hitelállomány: 15 438 681 ezer Ft, Értékvesztés állomány hitelek után: 2 116 048 ezer Ft, Fedezettség: 13,71 %.

2016. év vége:

Összes minősített hitelállomány: 17 096 603 ezer Ft Értékvesztés állomány hitelek után: 1 636 350 ezer Ft Fedezettség: 9,57 %

A hitelállomány 10,7%-kal nőtt, a rá képzett értékvesztés 22,7%-kal csökkent. A hitelállományra 335.111 ezer Ft értékvesztés képzés és 502.888 ezer Ft értékvesztés felszabadítás történt. A leírásra és eladásra került 312.362 ezer Ft értékű hitelek után a felszabadított értékvesztés 311.921 ezer Ft. Egyéb éven túli követelésekre 7.844 ezer Ft értékvesztés képzés történt.. A befektetési célú részesedések után 590 ezer Ft értékvesztés került felszabadításra.

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2016.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó 20 786 25 403 5 041

Képzés 75 870 27 019 5 517

57 052 108 282

108 406

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 96 656 0 30 895 21 527 5 207 5 351 57 052 189 810

0 26 878

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyitó

Képzés

21 527 5 351

414

21 098 5 351

843 0

22 095

22 095

0

22 509

48 544

843

26 878

Feloldás

A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli tételek közül a hitelígérvényekhez kapcsolódó függő kötelezettségek után céltartalékot képez. Mérlegen kívüli függő kötelezettségek minősítése azonos a főkövetelés minősítésével. A megképzett céltartalék %-a az értékvesztéssel összhangban történik. A függő kötelezettségek állománya 2.474.450 ezer Ft-ról 2.372.446 ezer Ft-ra csökkent. A képzett céltartalék 26.878 ezer Ft-ról 843 ezer Ft-ra csökkent. Fedezettség 0,03%. Felszabadított céltartalék 26.035 ezer Ft.

25


4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hiteligérvények Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 105 059 75 815 2 106 214 2 290 721

263 177

5 910

2 474 450

2 372 446

Függő kötelezettségek a szerződött, de a mérleg forduló napjáig nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek, bankgaranciák, amit az ügyfelek a szerződés fennállása alatt bármikor igénybe vehetnek. Devizaneme forint. A 3A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések MTB NHP hitelkeret MFB partnerlimit Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 1 015 899 961 283

1 550 722

2 052 836

262 384 360 236 3 189 241

24 952 128 319 3 167 390

30 nap vagy azt meghaladó fizetési késedelem esetén az esedékes kamatot és jutalékot a Takarékszövetkezet függővé teszi és a nullás számlaosztályban lekönyveli. A problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő ügyfélkövetelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes kamatát függővé teszi és a nullás számlaosztályban nyilvántartja.    

Nem pénzügyi vállalkozások: 465 098 ezer Ft Lakosság: 378 296 ezer Ft Egyéni vállalkozók: 117 746 ezer Ft Nonprofit szervezetek: 143 ezer Ft Függővé tett kamat és díj összesen: 961 283 ezer Ft

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns.

26


4.4. A 2016. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Tárgyévi eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 1 529 834 1 298 111 24 063 32 352 1 158 481 1 061 924 32 271 47 862 -704 139 -687 492 2 046 231 1 793 639 347 615 186 019 341 894 145 137 0 0 341 894 145 137 65 441 34 337 276 453 110 800 5 788 -11 080 270 665 99 720

A 3A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 145.137 ezer Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a 2015. év 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 29%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 85%-a, ami összességében 231 millió Ft csökkenést jelent. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 105,2%-a, míg a jutalék és díj ráfordítás 163 millió Ft-tal nőtt. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 148%-a. Az általános igazgatási költségek 2015. év 87%-a. A személyi jellegű kifizetések 98%, az egyéb igazgatási költségek 67%. Az egyéb költségek csökkenésének (ugyanakkor a jutalékés egyéb ráfordítás növekedésének) az oka, hogy a Takarékbank által módosított számviteli politika szerint, egyes díjtételeket 2015. évtől eltérően, nem a költségek között, hanem a jutalék ráfordítások és egyéb ráfordítások között kell kimutatni. A rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek értéke a módosított számviteli politika alapján nemleges. A mérlegben a 2015. évi adatokban is átrendezésre kerültek a rendkívüli bevételek az egyéb bevételek közé, a rendkívüli ráfordítás az egyéb ráfordítások közé. Az egyéb ráfordítások összege a 2015. év 82%-a, míg az egyéb bevételek a 44%-a. (A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt felhasznált, felszabadított céltartalék 2015. évben az egyéb bevételek között szerepelt, illetve a forinthitelek elszámolásának ráfordítása a rendkívüli ráfordítások között.) Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 106%-a. A hitelek után elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult, összegezve 193.812 ezer Ft értékvesztés és céltartalék került felszabadításra, befektetett pénzügyi eszközök után 51 ezer Ft. Egyéb követelés után képzett értékvesztés 7.844 ezer Ft. 27


A 3A-Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2015.12.31 54 567 12 057 27 794 2 653 97 071

Megfizetett díj 2016.12.31 58 687 17 258 24 107 2 545 102 597

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített köv.fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 4 000 0 0 0

A 10. sor egyéb ráfordítások és 7. sor egyéb bevételek részletes bemutatása: Egyéb bevétel Értékesített tárgyi eszközök: 17 272 ezer Ft Értékesített saját követelés: 27 006 ezer Ft Befolyt bérleti díj: 1 360 ezer Ft Leírt behajthatatlan követelések: 14 188 ezer Ft Adóssal szemben indított eljárás: 9 394 ezer Ft Céltartalék képzés, felszabadítás: 22 095 ezer Ft Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése:1 784 ezer Ft Banküzlet, MTB végleges pénzeszk. átadás: 6 528 ezer Ft 5 éven túl megszüntetett részjegy kivezetés: 11 227 ezer Ft Káreseménnyel kapcsolatos bevétel: 9 931 ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója: Hitelintézeti járadék: Tranzakciós illeték: Önkormányzati adók: Cégautó adó, egyéb adók: Felügyeleti díj: Tagsági díjak: TAKKHR, MTB KPKNY szolgáltatás: Egyéb: 2 957 ezer Ft Összesen: 123 742 ezer Ft Egyéb üzleti tevékenység eredménye:

Egyéb ráfordítás 16 788 ezer Ft 237 ezer Ft 204 ezer Ft 5 048 ezer Ft 22 095 ezer Ft 968 ezer Ft

10 063 ezer Ft 17.127 ezer Ft 6 256 ezer Ft 550 932 ezer Ft 55 085 ezer Ft 1 460 ezer Ft 9 564 ezer Ft 102 597 ezer Ft 8 682 ezer Ft 4 128 ezer Ft 811 234 ezer Ft - 687 492 ezer Ft

28


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.31 85 028 80 697 589 700 369 916 833 486 872 870 177 558 107 396 287 341 285 252 1 298 385 1 265 518 73 118 77 508 0 0 2 046 231 1 793 639

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2015.12.31 341 894 13 774

2016.12.31 111 644 -33 493

- 89 673

- 30 329

265 995 31 817 6 326

47 822 4 782 3 838

25 491

944

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre, tárgyi eszközökre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kis- és középvállalkozói kedvezmény Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.31. 180 155

1 784

74 255

103 376

0 24 063

0 32 352

500 19 821 76 298 870

137 512

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.31.

73 955

104 756

168 645

2 427

500 243 100

107 183

A pénzügyi szervezetek különadója, a hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a pénzügyi szervezetek különadóját az alábbiak szerint állapította meg: 2009.évi éves mérlegfőösszeg: 42 198 524 ezer Ft Csökkentő tételek: Belföldi bankközi hitel:: 8 109 362 ezer Ft Belföldi hitelintézeti kötvény: 113 234 ezer Ft Hit.int., pü-i váll., pü-i közv. részvény: 153 056 ezer Ft Pü-i és befekt.váll-nak nyújtott hitel: 76 690 ezer Ft Csökkentő tételek összesen: 8 452 342 ezer Ft 2009.évi módosított mérlegfőösszeg, a 2016.évi különadó alapja: 33 746 182 ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója 0,15%:

50 620 ezer Ft

Adózás előtti eredmény, a hitelintézeti különadó adóalapja:

134 055 ezer Ft

Hitelintézeti különadó az adózás előtti eredmény 30%, max. a pénzügyi szervezetek különadója: 33 493 ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója:

17 127 ezer Ft

A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadóját ráfordításként számolta el.

30


A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: Széchenyi kártyahitel, forgóeszközhitel: Agrár Széchenyi kártya hitel: Kiegészítő kamattámogatásos hitel: 134/2009 Állami támogatásos lakáshitel: Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény: Otthonteremtő kam.tám.hitel (használt lakás): Széchenyi forgóeszköz hitel: Mindösszesen: 5%-a hitelintézeti járadék:

61 980 ezer Ft 12 767 ezer Ft 45 784 ezer Ft 296 ezer Ft 2 415 ezer Ft 1 286 ezer Ft 585 ezer Ft 125 113 ezer Ft 6 256 ezer Ft

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP CAD SEK Hosszú pozíció össz: Rövid pozíció össz:

Eszköz (+) 38 654 1 105 13 622 521 10 285 53 092 1 105

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 21 696 6 215 11 790 1

Megnevezés – 2016.12.31 EUR CHF USD GBP CAD Hosszú pozíció össz: Rövid pozíció össz:

Eszköz (+) 515 558 5 805 32 235 18 452 11 553 609 18 452

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 506 122 3 852 31 221 25 558

33 487 6 215

541 195 25 558

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 16 958 -5 110 1 834 520 10 285 19 607 -5 110 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 9 436 1 953 917 -7 106 11 12 414 -7 106

Külföldi pénznemre szóló eszközök a Takarékbanknál vezetett nostro számlák és valutapénztárak, illetve külföldi pénznemre szóló források az ügyfelek által devizában elhelyezett betétekből állnak. Az ügyfelek részére a deviza számla vezetés saját jogú. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nem releváns.

31


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések 2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 2 250 14 833

Összesen

Kamatozás változó változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa fszla hitel keret kiegészítő kamat támogatású

Kamatozás változó változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa fszla hitel keret kiegészítő kamat támogatású

17 083

2016.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 1 220 65 512

Összesen

66 732

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege mentesítések figyelembevétele után

2015.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2016.12.31 0

A Takarékszövetkezet legnagyobb ügyfelekkel/ügyfélcsoportokkal szemben külön-külön fennálló követelése a szavatoló tőke 10% -a alatti. Egyéb, szavatoló tőke 10%-át meghaladó eszköztételek: MFB Bank Zrt.: 3 464 973 ezer Ft FHB Jelzálogbank Nyrt.: 5 155 261 ezer Ft Magyar Takarékbank Zrt.: 9 807 721 ezer Ft Magyar állampapírok: 11 360 007 ezer Ft Diákhitel Központ Zrt.: 612 129 ezer Ft A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2015.12.31 3 050 594

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2016.12.31 3 715 748

258 558 26 477 164 309 382

246 915 26 771 440 559 249

1 665 176 31 760 874

2 265 375 33 558 727

32


A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. A konszolidált éves www.takarekbank.hu.

beszámoló

megtekinthető

a

Takarékbank

Zrt.

honlapján:

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 3A-Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

6. Záradék I-53/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozat A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága a kiküldött írásos anyag és a szóbeli előterjesztés alapján hagyja jóvá a Takarékszövetkezet 2016. évi Éves beszámolóját (mérleg, eredménykimutatás, cash-flow, kiegészítő melléklet) továbbá alkalmasnak ítéli azt a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény alapján a Takarékbank Zrt. részére – az előírt mellékletekkel együtt elektronikus formában a [email protected] email címre – előzetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az Igazgatóság – feltételezve a Takarékbank jóváhagyó döntését – javasolja a 2016. évi Éves Beszámolót a küldöttgyűlés elé terjeszteni. I-53-1/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozat Az Igazgatóság jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2016. évi üzleti jelentését, továbbá – a Takarékbank jóváhagyó döntését feltételezve – alkalmasnak ítéli annak rövidített változatát a küldöttgyűlés elé terjeszteni. I-55/2017.(03.08.) számú Igazgatósági határozati javaslat A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága megtárgyalta Vitéz Zsolt e.v. könyvvizsgáló által elkészített Könyvvizsgálói jelentést és azt egyhangúlag tudomásul vette, javasolja azt a Küldöttgyűlés elé terjeszteni. Kgy-8/2017. (04. 12.) számú küldöttgyűlési határozat A 3A Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése tudomásul vette a Könyvvizsgáló jelentését a Takarékszövetkezet 2016. évi Éves beszámolójáról.

33


A 3A Takarékszövetkezet küldöttgyűlése Kgy-9/1/2017. (04. 12.) számú küldöttgyűlési határozattal elfogadta a Takarékszövetkezet 2016. évi Éves beszámolóját és üzleti jelentését az írásbeli előterjesztésnek és a szóbeli kiegészítésnek megfelelően. A Takarékszövetkezet 2016. évi mérlegét és eredmény kimutatását az alábbiak szerint fogadja el a küldöttgyűlés: A mérleg eszköz-forrás oldalát egyezően: 48.640.176 ezer Ft Saját tőke: 5.323.701 ezer Ft Adózás előtti eredmény: 145.137 ezer Ft Hitelintézeti különadó: 33.493 ezer Ft Társasági adó: 844 ezer Ft Adózott eredmény: 110.800 ezer Ft Általános tartalék-képzés: 11.080 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény: 99.720 ezer Ft A küldöttgyűlés Kgy-9/2/2017. (04. 12.) számú küldöttgyűlési határozattal elfogadta, hogy a jegyzett tőke leszállításra kerül a 2016. év folyamán megszűnt tagsági jogviszonyok következtében visszafizetendő szövetkezeti részjegyek értékével (4.270.000.-Ft-tal), és ugyanezen összeggel felemelésre kerül az eredménytartalékból. Továbbá a jegyzett tőke felemelésre kerül a 2016. év folyamán befizetett szövetkezeti részjegyek értékével (2.000.000.-Ft-tal), és ugyanezen összeggel leszállításra kerül az eredménytartalék javára. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje, és annak összetétele a 2016.12.31-i állapot szerint az alábbi: Jegyzett tőke: /Cégbíróságon bejegyezve/ 335.000.000,- Ft /az előző évhez képest az összege nem, csak az összetétele változik az alábbiak szerint/ ebből: Részjegy tőke: 48.040.000,- Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 286.960.000,-Ft Kgy-9/3/2017. (04. 12.) számú küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés egyhangúlag jóváhagyta a 2016. december 31-én tagsági viszonnyal rendelkező tagok részére bruttó 5 % osztalék kifizetését, 2.402.000,-Ft összegben. A Takarékbank Zrt. 218/17/846/207.04.11. számú határozatával az osztalék kifizetést jóváhagyta.

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

106785

49

Csökkenés

46224

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nettó érték

4036

96681

10153

2024

38133

8091

Záró

Nyitó

Növekedés

106834

92645

46224

36109

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

3500

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

57061

49

3500

3172

287

3459

41

57110

53364

1725

55089

2021

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

2449157 148641 62191

2535607

997669

74438

1784

19593 1050730 1484877

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

2153089 121937 45873

2229153

996415

74271

1784

19593 1049309 1179844

1290468

55298

1345766

248421

26111

1784

862621

64319

881067

747994

48160

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

10544

45873

19593

272748

1073018

776561

104506

2300

2300

2300

20

20

20

109

10653

1254

167

1421

9232

7801

1254

156

1410

6391

11

11

2841

7801

2743

109

2852

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

285524

26595

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

2555942 148690 62191

c. beruházások

16318

295801 2642441 1090314

295801 78474

1784

19593 1147411 1495030

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31.

3A TAKARÉKSZÖVETKEZET

2. sz. melléklet A 3A Takarékszövetkezet részesedései 2016. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Banküzlet Zrt.

Egyéb pénzügyi közvetítés, Követelésbehajtás

FHB Jelzálogbank Nyrt.

Hitelintézet

1125 Budapest Fogaskerekű u.46. 1082 Budapest Üllői út 48.

Hitelgarancia Zrt.

Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

1082 Budapest, Kisfaludy u.32.

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt Társaság saját értékvesztés tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

204 071

Problémamentes

0

18 465 000

3 390 236

736 0000

0,42%

kapcsolt váll., Sztv.3§(2)1.d) szerinti anyavállalat

400

Problémamentes

0

223 190

79 200

52 830

0,01%

kapcsolt

3 300 064

Problémamentes

0

29 182 000

1 150

Problémamentes

0

28 294 456

10 849 030 7 839 600

-4 055 000 3 492 811

kapcsolt 0%

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

36


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4 530 267

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

2 465 652

3 251 754

6 282 181

3 460 666

15 460 253

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

233 738

579 055

1 836 691

754 444

3 403 928

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1 276 695

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

4 017 902

8 548 169

1 276 695 0

11 501 279

7 247 682

18 748 961

63 460

63 460

241 000

30 000

271 000

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

12

229

241

22 004

824 180

846 184

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

1 728

105 668

107 396

3. Bérjárulék

6 867

270 779

277 646

30 599

1 200 627

1 231 226

1. Bérköltség

Mindösszesen (1+2)

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 2016.12.31-én 8 fő

9

17 067

Felügyelő Bizottság tagjai

5

9 619

14

26 686

Összesen: Járulék Mindösszesen

7 606 14

34 292

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2016. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2015.

Tárgyév 2016.

1 822 000 1 423 435

1 381 849 1 458 273

160 169

80 540

18 862 24 063

19 323 32 352

292 166 232 683

83 738 348 487

969 751 0 15 199 2 046 231

761 891 0 16 788 1 793 639

65 441 8 684 -181 625 -4 058 607 3 213 361 152 370 4 083 382 -3 234 801 0 -13 382

34 337 0 -66 543 -1 595 310 2 819 956 -2 430 588 819 -1 510 766 -2 320 -49

-9 726 40 748 40 935 -255 626

-73 852 102 869 97 992 -273 724

-222 971

84 642

41 926

36 819

-264 897

47 823

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 3A TAKARÉKSZÖVETKEZET 6. sz. melléklet A 3A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2015 – 2016 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2015 6,56% 82,52% 59,76% 10,41%

2016 2,73% 33,07% 66,26% 10,95%

80,73% 8,11% 119,32%

82,24% 6,01% 117,18%

3,06% 48,33% 5,3% 0,55%

2,67% 50,87% 2,08% 0,23%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2016. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

17 292 390 17 292 390

Értékpapírok Könyv szerinti érték

17 198 816 17 198 816

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31.

3A TAKARÉKSZÖVETKEZET 8. sz. melléklet

Sajátos értékelés alá vont eszközök 2016. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv

szerinti érték MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok

Érték veszt és (kock ázati céltar talék)

Külön figyelendő Nettó könyv

szerinti érték

43 846 651

43 846 651

Bruttó könyv

szerinti érték

Értékveszté s (kocká zati céltart alék)

966 141 58 159

Átlag alatti

Nettó könyv

szerinti érték 907 982

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

174 800

35 001

Kétes Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

139 799

124 870

62 458

Összesen

Rossz Nettó könyv

szerinti érték 62 412

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

Nettó könyv

(kockáza ti szerin céltartal ti ék) érték

1491199 1490676

523

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

szerinti érték

46 603 661 1646294

44 957 367

17 198 816

17 198 816

17 198 806

17 198 816

Bankközi betétek

8 548 169

8 548 169

8 548 169

8 548 169

Hitelek összesen

14 349 537

14 349 537

244 444

244 444

3 505 685

3 505 685

2 356 5578

2 356 557

15 781

789

14 992

0

0

0

108

54

54

0

0

0

2 372 446

843

2 371 603

2 356 557

2 356 557

15 781

789

14 992

0

0

0

108

54

54

0

0

0

2 372 446

843

2 371 603

46 203 208

46 203 208

981 922 58 948

922 974

174 800

35 001

139 799

124 978

62 512

62 466 1491199

1490676

523

48 976 107 1647137

47 328 970

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

966 141 58 159

907 982

174 800

35 001

139 799

124 870

62 458

62 412 1481255

1480732

9 944

9 944

523

17 096 603 1636350 254 388

15 460 253

9 944

244 444

3 505 685

3 505 685

40

3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király u.1. Statisztikai számjel: 10113732-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001538 www.3atakarek.hu

Üzleti jelentés 2016. évi Éves beszámolóhoz

Tartalomjegyzék: I. Bevezetés, gazdasági körülmények ................................................................ 1 II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség .................................... 3 III. 2017. évi célkitűzésünk ................................................................................. 8 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események ............. 8 V. Tájékoztató adatok ......................................................................................... 8 VI. Kockázatkezelési politika ........................................................................... 10

Üzleti jelentés a 3A Takarékszövetkezet 2016. évi Éves beszámolóhoz 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1.. Statisztikai számjel: 10113732-6419-122-16 Cg.:16-02-001538

ÜZLETI JELENTÉS a 2016. évi Éves beszámolóhoz I. Bevezetés, gazdasági körülmények A Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, mint befogadó, a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet, mint beolvadó és a Jász-Takarékszövetkezet, mint beolvadó takarékszövetkezet egyesülési kérelmét az MNB a H-EN-I-841/2015. számú határozatával hagyta jóvá. A Cégbíróság 2015.12.31-én jegyezte be 3A Takarékszövetkezet néven. Ebben az új formában a 3A Takarékszövetkezet 2016.01.01-től folytatja működését. A Takarékszövetkezet kirendeltségeinek száma 2016. év folyamán a kezdeti 46-ról 47re emelkedett Tiszaföldvár megnyitásával, működési területe 45 településre terjed ki. Földrajzi elhelyezkedése: magába öleli Kunszentmárton, Tiszafüred, Jászberény és Szolnok vonzáskörzetében fekvő településeket. Megyén kívüli település Egyek és Debrecen városa. Integrációban elfoglalt helye szerint mind tőke mind mérlegfőösszeg tekintetében meghatározó nagyságrendű Takarékszövetkezet. Piaci részesedése a községekben nagyrészt teljes körű, Kunszentmárton, Mezőtúr, Tiszafüred, Jászberény városban meghatározó, egyéb városokban erősíti a Takarékszövetkezeti Integráció piaci pozícióját. A működési területén minden ismertebb kereskedelmi bank üzemeltet bankfiókot, így a versenytársak száma sok és jelentős, elsősorban a városi takarékszövetkezeti fiókokat érinti. A 3A Takarékszövetkezet földrajzi elhelyezkedéséből adódóan a térség jellemzően agrár vidék, az emberek és a vállalkozások jelentős része a mezőgazdaság valamelyik ágazatában tevékenykedik, részben vagy teljesen ebből él. Az ipari szektor a városok területén számottevő. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szintű. Az előző évhez képest a gazdálkodás körülményei lényegesen nem változtak. A hitelek utáni kereslet a lakosság körében az előző évi szinten maradt, a vállalkozói körben nőtt. Lényeges gazdasági külső körülmény a 2016. üzleti évben is a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 2016. év során 1,35%-ról 0,9%-ra csökkent. Az állampapírokból, bankközi betétekből álló kihelyezéseinkre kapott kamat mértéke ennek arányában csökkent. Csökkent a jegybanki alapkamathoz és BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele, csökkent az ügyfeleink részére kínált betéti termékeink kamata. Az utóbbi évek kamatláb csökkenései hatására nagymértékű kamatkülönbözet csökkenés következett be. A kamatkülönbözet nem fedezi az általános igazgatási (működési) költségeket, nem a költségek növekedése miatt, hanem a kamatkülönbözet csökkenése miatt. A 3A Takarékszövetkezet a takarékszövetkezeti integráció és garanciaközösség tagja. 2014. évben folyamatosan épült ki a takarékszövetkezeti szektor garanciaközössége, amelynek célja az ország egyik legbiztonságosabb és legátláthatóbb gazdálkodású hitelintézeti szövetség létrejötte. A Takarékbank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és 64 hitelintézet (számuk a takarékszövetkezetek egyesülései miatt folyamatosan csökken), köztük az FHB Bank egyetemlegesen felelnek egymás kötelezettségeiért. A takarékszövetkezetek a válságot követő években is válságállónak bizonyultak, együttesen nyereségesek, hitel-betéti mutatójuk alacsony, likviditásuk robosztus, a piaci pozíciójuk stabil, összességében komoly üzleti potenciával rendelkeznek. Az integráció célja, hogy a 1


szektor egységes pénzügyi szolgáltatóként jelenjen meg a piacon, miközben az integráció biztosította lehetőségek kiaknázásával, továbbra is alkalmazkodni tudjon a helyi igényekhez, és ezáltal fenntartható versenyelőnyre tegyen szert. Mindez lehetővé teszi a szektorban lévő tőkének a hatékonyabb, csoport szintű felhasználását. 2016. évben a 3A Takarékszövetkezet célja volt az elért piaci pozíciók megőrzése, a 2015. év végére elért állományi adatok és a mérlegfőösszeg megtartása, 3-4%-os növelése. A kitűzött célokat részben sikerült elérni. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 2,8%-kal csökkent, míg saját tőkéje 2,2%-kal nőtt. A saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított arány 10,4%-ról 10,95%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet adózás előtti nyeresége eszközarányosan 0,30%, saját tőke arányosan 2,73%. A Takarékszövetkezet 2016. év végi mérlegfőösszege 48.640 millió Ft. Hitelállománya 17.097 millió Ft, betétállománya 39.060 millió Ft. Az adózás előtti eredménye 145 millió Ft. Mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft. Saját tőkéje 5.323 millió Ft. 2016. évi tervhez viszonyított eszköz-, és forrástételek adatok ezerFt-ban 2016.12.31

Mérlegfőösszeg Betétállomány Bruttó hitelállomány Saját tőke Adózás előtti eredmény 90 napon túli hátralékos állomány

2016.12.31 TERV

48 640 176 51 946 737 39 059 561 40 935 000 17 096 603 17 110 000 5 323 701 5 587 363 145 137 414 841 9,6% max 12%

2015.12.31./ 2015.TERV

93,67% 95,4% 99,92% 95,3% 35,0% 80%

A stabil ügyfélkör megtartása nehéz, nagy a pénzpiaci verseny a lakossági források megszerzése irányában a kereskedelmi bankok részéről. A betéteknél folyamatosan biztosítani kell a konkurens bankok hozam ígéretét a takarékszövetkezeti ügyfelek számára. A Takarékszövetkezetnél a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége keretében a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat kínálunk ügyfeleink részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A piaci verseny a városokban betéti és hitelezési oldalon is folyamatosan rendkívül élénk és erős. A betétek kamatozása már nem a jegybanki alapkamat változását követi, hanem a BUBOR-hoz kötött. Az agrárágazati finanszírozást célzó hiteleknél, a beruházási és forgóeszköz hiteleknél, a Széchenyi és Gazdakártya hiteleknél a kamat éven belül a mindenkori 1 havi BUBOR függvényében, éven túl a mindenkori 3 havi BUBOR függvényében változik. A 3A Takarékszövetkezet a Takarékbank által kidolgozott termékeket forgalmazza, értékesíti. Új termékek bevezetése integrációs szinten történik. Ilyen új termékek 2016. évben Takarék Otthon lakásvásárlási hitel, Takarék Ft kiváltó hitel, termőföld vásárlási hitel, új

2


lakossági számlacsomagok, kombinált betét-befektetési termékek. Cél az ügyfélkör bővítése, hitelállomány növelése. Néhány kirendeltségünkön MFB pont került kialakításra, amely keretein belül lehetőség nyílt az MFB megbízásából 0%-os hitel értékesítésére. 2016.12.31-ig közvetített szerződés 28db 925 millió Ft, ebből kifolyósított 21db 568 millió Ft. Az egyesült takarékszövetkezet infrastruktúrája 2016. évben nem változott. A Takarékszövetkezet 2016. évben elszámolta az Integrációs szabályzatokban meghatározott módon a szükséges értékvesztést és céltartalékot. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra, értékesítésre kerültek. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 5.392 millió Ft, amely 76 millió Ft-os növekedést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató 22,85%, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani. A Takarékszövetkezet vagyona 2,2%-kal nőtt. II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében nőtt. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyűjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 62%-át. A nem pénzügyi vállalatok és egyéni vállalkozók 32%, egyéb szektor 6%. A betétállomány összességében 1.119 millió Ft-tal csökkent. A befektetési szolgáltatás állomány 9.654 millió Ft-ról 12.586 millió Ft-ra, azaz 2.932 millió Ft-tal nőtt. A befektetési szolgáltatás állománya a 39.060 millió Ft-os betétállomány 32,2%-a. Az ügyfelektől gyűjtött összesített forrás összege meghaladja az 51 milliárd Ft-ot, 2016. évben 1,8 milliárd Ft-tal nőtt. A refinanszírozási céllal felvett hitelek állománya közel 3.404 millió Ft, a mérlegfőösszeg 7%-a értéke a nyitó érték 88,5%-a. A refinanszirozási hitelek elsősorban a Takarékbankon keresztül felvett NHP hitelek, illetve az MFB-vel kötött kövezvetítői szerződés keretében folyósított hitelek. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a források hasznosítása területén kedvezően alakult. A 2,8%-os betétállomány csökkenéssel szemben a hitelállomány nagyobb mértékben, 10,7%-kal nőtt. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 38,4%-ról 43,8%-ra nőtt.

3


2016. évben terv felett alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. A bruttó hitelállomány 2016. év végére 1.658 millió Ft-tal nőtt 2015. év végéhez képest. A hitel- és betétállományok fiókonkénti megoszlását és változását a bázis adatokhoz viszonyítva az 1. sz. és 2. sz. melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor csökkent az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. A szövetkezet eszköz és forrásstruktúra összetételének alakulása és változása 2016.01.01

2016.12.31

MÉRLEG ezer Ft

%

ezer Ft

Mérlegfőösszeg 50 051 136 100 48 640 176 Eszköz adatok Pénztár,elsz.betétszla 1 619 711 3,2 1 704 353 Értékpapírok 19 572 982 39,1 17 198 816 Bankközi betétek 9 837 819 19,7 8 548 169 Hitelek 13 322 633 26,6 15 460 253 Vagyoni érdekeltségek 208 982 0,4 3 505 685 Aktív elszámolások 4 011 658 8,0 713 717 Saját eszközök 1 477 351 3,0 1 509 183

adatok ezer forintban Változás 2016.01.01-hez

%

ezer Ft

100

-1 410 960

97,2

3,5 35,3 17,6 31,8

84 642 -2 374 166 -1 289 650 2 137 620

105,2 87,9 86,9 116,0

7,2 1,5 3,1

Mérlegfőösszeg 50 051 136 100 48 640 176 100 Forrás adatok Betétek 40 179 015 80,3 39 059 561 80,3 Passzív elszámolások 513 231 1,0 581 143 1,2 Hátrasorolt köt. 273 516 0,5 271 000 0,6 Felvett hitelek 3 847 188 7,7 3 403 928 7,0 Céltartalékok 26 878 0,1 843 0,0 Saját tőke 5 211 308 10,4 5 323 701 10,9

%

3 296 703 1 677,5 -3 297 941 17,8 31 832 102,2 -1 410 960

97,2

-1 119 454 67 912 -2 516 -443 260 -26 035 112 393

97,2 113,2 99,1 88,5 3,1 102,2

Az eszközoldalon a nettó hitelállomány aránya 26,6%-ról 31,8%-ra nőtt. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya 0,3%-kal nőtt. Az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek együttes részesedése 5,9%-kal csökkent. A vagyoni érdekeltség aránya 0,4%-ról 7,2%-ra nőtt, 3.300 millió Ft értékért vásárolt FHB részvény bejegyzésével. Az aktív időbeli elhatárolás és egyéb követelések állománya 8%-ról 1,5%-ra csökkent, 2015. év végén az FHB részvény megszerzésére fordítandó összeg letétbe volt helyezve és itt volt kimutatva. Csökkent az értékpapírok és bankközi lekötések hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. Egyéb követelésként került kimutatásra az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapcsolódó, tanácsadási szerződésből adódó 229 millió Ft. A saját eszközök aránya 0,1 %-kal nőtt. 4


A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány csak kis mértékben változott. A betétállomány aránya 80,3% nem változott. A passzív időbeli elhatárolás aránya 0,2%-kal nőtt. A felvett hitelek részaránya 0,7%-kal csökkent. A függő kötelezettség után képzett céltartalék részaránya 0,1%-kal csökkent. A saját tőke aránya 10,1%-ról 10,9%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft, a megképzett általános tartalék 11 millió Ft, az átértékelési tartalék összege 10 millió Ft-tal nőtt, a lekötött tartalék 2 millió Ft-tal csökkent. A Takarékszövetkezet a 2016. évben megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, 4.270 ezer Ft-tal csökkenteni, a befizetett részjegyek értékével 2.000 ezer Ft-tal növelni szándékozik jegyzett tőkéjét, majd eredménytartalékból felemelni 2.270 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 335 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változik. Részjegytőke: 48 040 000 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 286 960 000 Ft 2016. évi eredményadatok vizsgálata a 2015. évi tény és a 2016. évi terv viszonylatában adatok ezer forintban

EREDMÉNYKIMUTATÁS KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN KAMATKÜLÖNBÖZET KAPOTT OSZTALÉK JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSOK ÉRTÉKVESZT. ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ.EREDM. RENDKÍVÜLI BEVÉTEL ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

Befizetett adóelőleg ADÓZOTT EREDMÉNY

2015.12.31

2016.12.31. TERV

2016.12.31

1 822 000 292 166 1 529 834 24 063 1 158 481 32 271 -704 139 1 973 113 73 118 -347 615 0 341 894 65 441 276 453

1 844 641 216 063 1 628 578 24 000 1 103 000 28 000 -722 290 1 630 088 72 867 -56 508 0 414 841 41 484 373 357

1 381 849 83 738 1 298 111 32 352 1 061 924 47 862 -687 492 1 716 131 77 508 -186 019 0 145 137 34 337 110 800

2016.12.31/ 2015.12.31

76% 29% 85% 134% 92% 148% 98% 87% 106% 54% 0% 42% 52% 40%

2016.12.31 / 2016. TERV

75% 39% 80% 135% 96% 171% 95% 105% 106% 329% 0% 35% 83% 30%

A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 145 millió forint, adózás utáni eredménye 111 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 100 millió Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a 2015. év 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 29%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 85%-a, ami összességében 231 millió Ft csökkenést jelent. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 105,2%-a, míg a jutalék és díj ráfordítás 163 millió Ft-tal nőtt.. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 148%-a.

5


Az általános igazgatási költségek 2015. év 87%-a. A személyi jellegű kifizetések 98%, az egyéb igazgatási költségek 67%. Az egyéb költségek csökkenésének (ugyanakkor a jutalék- és egyéb ráfordítás növekedésének) az oka, hogy a Takarékbank által módosított számviteli politika szerint, egyes díjtételeket 2015. évtől eltérően, nem a költségek között, hanem a jutalék ráfordítások és egyéb ráfordítások között kell kimutatni. A rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek értéke a módosított számviteli politika alapján nemleges. Az egyéb ráfordítások összege a 2015. év 82%-a, míg az egyéb bevételek a 44%-a. (A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt felhasznált, felszabadított céltartalék 2015. évben az egyéb bevételek között szerepelt, illetve a forinthitelek elszámolásának ráfordítása a rendkívüli ráfordítások között.) Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 106%-a. A hitelek után elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult, összegezve 194 millió Ft értékvesztés és céltartalék került felszabadításra. Egyéb követelés után képzett értékvesztés 8 millió Ft. A kamat és kamatjellegű bevételek a terv 76%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a terv 39%-a és a kamatkülönbözet a terv 81%-a. A kamat és kamatjellegű bevételek és ráfordítások tervtől való elmaradásának oka a kamatok év közbeni csökkenése. A jutalékbevétel a terv 96%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 94%-a. A működési költségek a terv 105%-a. A tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a tervtől kedvezőbben alakult. Az eredmény a terv alatti. A saját tőke a 5.323 millió Ft, ami a 2015. évi saját tőkének a 102,2%-a. A szavatoló tőke a 2015. évinek 101,4%-a, azaz 5.392 millió Ft. A fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 30,8%-ról 30,9%-ra, a tőkemegfelelési mutató 22,67 %-ról 22,85%-ra emelkedett. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége következőképpen alakult:

a

különböző

mutatószámok

Jövedelmezőségi és likviditási mutatók Megnevezés Tőkeellátottsági mutató (saját tőke/összes forrás) Saját forrás és idegen forrás aránya (saját tőke/kötelezettségek.) Eszközmegtérülés (kamatjövedelem/összes eszköz) Átlagos eszközmegtérülés (ad.előtti eredm./összes eszköz) Eszközarányos jövedelmezőség (ad.előtti eredm./forgóeszk.) Tőkearányos nyereség (szokásos váll.eredm./saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredm./jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befekt./össz.eszk) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (röv.köt/össz.forrás) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú köt/össz.forrás) Befekt.eszk. fedezettsége (saját tőke+hossz.köt./befekt.eszk.) Saját tőke növekedési mutató (saját tőke/jegyzett tőke)

tükrében

a

2015. 2016. 10,41% 10,95% 11,72% 12,40% 3,06% 2,67% 0,68% 0,30% 1,72% 0,90% 6,56% 2,73% 82,52% 33,07% 59,76% 66,26% 80,73% 82,24% 8,11% 6,01% 31,00% 25,59% 1556% 1589%

6


Likviditási mutató (pénzeszk.+összes köv.+ép./rövid lej.köt) Bevételarányos nyereség (adózott eredm./össz.bevétel) Eszközarányos bevétel (össz.bevétel/össz.eszköz) Eszközarányos nyereség (adózott eredm./össz.eszköz) Saját tőke arányos nyereség (adózott eredm./saját tőke)

Éves likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lej.köt.) Likvid eszköz aránya a mérlegfőösszeghez

119,32% 117,18% 6,53% 3,14% 8,46% 7,25% 0,55% 0,23% 5,3% 2,08% 48,95% 40,38% 58,52% 52,59%

A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága jó, a mérleg-főösszeg a saját tőke 9-szeresét teszi ki. A bevételek alakulásának fő forrását a kamatbevételek, és ezen belül is a hitelezési tevékenység jelenti, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás milyen mértékű volt. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs hatására a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége 3,06%-ról 2,67%-ra csökkent. Az eredmény az összes bevétel, mind az összes eszköz, mind a saját tőke arányában a bázis évhez viszonyítva romlott. A bevételarányos költségszint a 2015. évi 48,32%-ról 50,87%-ra, az eszközarányos költségszint 4,09%-ról 3,69%-ra nőtt. A Takarékszövetkezetnél 2015. évben likviditási probléma nem merült fel, fontos feladatának tartja a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartását. A jegybanki kötelező tartalék összegét a pénzforgalmi számlán folyamatosan biztosítani tudta. A nagymértékű pénzforgalom lebonyolításához szükséges pénzmennyiséget a Takarékbanknál napra lekötött betétek biztosították. A működés biztonságát szemlélteti a 40,38%-os likviditási ráta mutató, amely megmutatja milyen mértékben biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya 52,59%-os, ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak. 2015. év végi 15.439 millió Ft bruttó hitelállomány után 2.116 millió Ft értékvesztés képzés történt, így a fedezettség 13,71% volt. 2016. évben 17.097 millió Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 1.636 millió Ft, a lefedettség 9,57%. A hitelállomány 10,7%-os növekedésével szemben az értékvesztés nagyobb mértékben 22,7%-kal csökkent. A hitelállományra 335 millió Ft értékvesztést képeztünk és 503 millió Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében leírásra, eladásra került 312 millió Ft-os követelés. Az alkalmazott Integrációs szabályzatok következtében az egyedi minősítés értékhatára a szavatoló tőke 10%-a, azaz meghaladja az 50 millió Ft-ot. Az egyszerűsített-csoportos minősítés során az 50 millió Ft-ot meg nem haladó követeléseknél a besorolás a késedelmes napok számának függvényében történik.

7


A problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 84,2%-ról 89,6%-ra nőtt. A problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány aránya 15,8%-ról 10,4%-ra csökkent. A megképzett értékvesztés a hitelállomány összetételének javulása hatására csökkent. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 82,55%-ról 88,62%-ra emelkedett. A 90 napon túli hátralékos állomány 1.641 millió Ft, ami a bruttó hitelállomány 9,6%-a, a rá képzett értékvesztés 1.527 millió Ft, azaz 93%-os a fedezettség. Portfolió elemzés – minősítés Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

adatok ezer forintban Értékvesztés állomány Képzett értékvesztés %-ban

2016.01.01 2016.12.31 2016.01.01 2016.12.31 2016.01.01 2016.12.31 2016.01.01 2016.12.31 Probléma mentes 10 574 720 14 349 537 Külön figyelendő 2 430 238 966 141 Átlag alatti 419 625 174 800 Kétes 207 716 124 870 Rossz 1 806 382 1 481 255 Összesen: 15 438 681 17 096 603

68,6 15,7 2,7 1,3 11,7 100

83,9 5,7 1,0 0,7 8,7 100

0 115 079 120 877 91 957 1 788 135 2 116 048

0 58 159 35 001 62 458 1 480 732 1 636 350

0,0 4,7 28,8 44,3 99,0 13,71

0,0 6,0 20,0 50,0 100,0 9,57

A hitelállomány növekedése mellett, a függő kötelezettségek (szerződött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 2.474 millió Ft-ról 2.372 millió Ftra csökkent, a rá képzett céltartalék is 27 millió Ft-ról 1 millió Ft-ra csökkent. A Takarékszövetkezet az adott külső körülmények között a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a lehetőségekhez mérten megfelelően gazdálkodott. III. 2017. évi célkitűzések A Takarékszövetkezet célja méretének, területének növelése további egyesülések megvalósításával, továbbá az ügyfélkör bővítése, a betétállomány és hitelállomány növelése, a hatékony és jövedelmező gazdálkodás. IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A 3A Takarékszövetkezet új kirendeltséget nyitott Kengyelen. Megkezdődtek a tárgyalások 5 másik takarékszövetkezettel a 2017. év végére tervezett egyesüléssel kapcsolatosan. V. Tájékoztató adatok A takarékszövetkezet munkavállalóinak átlagos állományi létszáma 2016. évben 230 fő szellemi és 28 fő fizikai alkalmazott. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A Takarékszövetkezet székhelye: 5440 Kunszentmárton Mátyás kir.u.1. Regionális központjai: 5440 Kunszentmárton, Mátyás király u.1. 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. 5000 Szolnok, Baross u. 15. 8


A régiókban központi feladatokat látnak el. Alkalmazotti létszám alakulása 2016. évben: Dolgozó létszám: ebből szellemi: fizikai:

2016.01.01. 255 fő 227 fő 28 fő

2016.12.31. 250 fő 222 fő 28 fő

66 fő 30 fő 20 fő 16 fő

58 fő 24 fő 17 fő 5 fő 12 fő

189 fő

192 fő

Regionális központi létszám: ebből Kunszentmárton: Tiszafüred: Jászberény: Szolnok: Kirendeltségekben hálózati létszám:

A takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakban bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Származékos ügylet keretein belül a Szövetkezeti Integráció és az MNB között kamatcsere (HIRS) ügylet jött létre. Kutatás és kísérleti fejlesztés területe: nemleges. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása: adatok ezer forintban

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31. I. Pénzügyi eszközök 44 562 127 46 417 276 a) Készpénz 1 619 711 1 704 353 b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 42 733 434 41 207 238

104,2% 105,2%

96,4%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

3 505 685

1677,5%

44 026 242 42 463 506

96,5%

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

44 026 242 42 463 506

96,5%

208 982

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

9


VI. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet - a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; - elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. Fedezeti ügyleti politikánk legfontosabb jellemzője a 100% és a fölötti fedezettség elvárás valamennyi hitelnél. Fedezetként elsősorban ingatlant, készfizető kezességet, intézményi garanciát, készpénz óvadékot fogadunk el. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza a Takarékbank által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az a takarékszövetkezetek kockázati közösségével. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően - 2015. január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A 3A Takarékszövetkezet 2016. évben e szerint járt el. A 3A Takarékszövetkezet 2015. év végi tőkemegfelelési mutatója 22,67%, 2016. év végén a mutató 22,87%. A fizetőképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén 30,8%-ról 30,9%-ra emelkedett. 10


Tőkemegfelelés alakulása adatok ezer Ft-ban

Tőkekövetelmény Hitelezési tőkekövetelmény Működési kockázat tőkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Tőkepuffer Tőkekövetelmény SREP előírás után 100%

Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke A szavatoló tőke többlete Fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén Előzetes tőkemegfelelési mutató Tőkemegfelelési mutató felügyelet előírásai szerint

2015.12.31. 2016.12.31.

1 381 633 494 499 0 1 876 132 0 1 876 132 5 315 387 3 439 255 30,78% 22,67% 22,67%

1 396 361 490 080 0 1 886 441 0 1 886 441 5 391 748 3 505 307 30,89% 22,87% 22,87%

A hitelezési kockázatból adódó tőkekövetelményét a Takarékszövetkezet sztenderd módszer szerint állapítja meg. Tőkekövetelmény a hitelezési kockázatokra kitettségi osztályok szerint adatok ezer Ft-ban

Tőkekövetelmény

Központi kormányok és központi bankok: Helyi Önkormányzatok: Közszektorbeli intézmények Intézmények: Vállalkozások: Lakosság: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett: Nemteljesítő kitettségek: Kiemelkedően magas kockázatú Részvényjellegű kitettségek: Egyéb tételek: Hitelezési kockázat tőkekövetelménye:

2016.12.31.

0 1 012 0 3 774 21 122 527 140 106 367 29 487 0 280 455 427 004 1 396 361

A devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni. 2016.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege kisebb a szavatoló tőke 2%-nál, ezért a tőkekövetelménye 0 Ft. A működési kockázat számításához az alapmutató módszert választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A 2016. évben a Takarékszövetkezet a 2013. év, 2014. év és 2015. év 11


tényleges adatai alapján számolta ki a működési kockázat tőkekövetelményét, ami 494.499 ezer Ft-ról 490.080 ezer Ft-ra csökkent. A tőkekövetelmény minimális szintje 1.886.441 ezer Ft, ami a hitelezési, a működési és a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelményéből adódik össze. Előzetes tőkemegfelelési mutató 22,87%. 2016. év végén szavatoló tőkénk 5.391.748 ezer Ft a 2015. évi 5.315.387 ezer Ft szavatoló tőkével szemben. A járulékos tőke 126.903 ezer Ft-ról 78.200 Ft-ra csökkent. Az alapvető tőkéből levonandó immateriális javak értéke 14.140 ezer Ft-ról 10.153 ezer Ft-ra csökkent. Jegyzett tőke állománya 335 millió Ft, a bázis évhez viszonyítva változatlan. A részjegy állomány 50.310 ezer Ft-ról 48.040 ezer Ft-ra csökkent. A taglétszám 1313 fő. A részjegyek névértéke 10 ezer Ft. (adatok ezer forintban) A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2015.12.31. 2016.12.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 335 000 335 000 100% 02 Tőketartalék (3A112) 10 366 10 366 100% 03 Eredménytartalék 3 791 890 4 055 896 107% 04 Lekötött tartalék 10 116 8 091 80% 05 Általános tartalék 507 747 518 827 102% 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 270 665 99 720 37% 07 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 14 140 10 153 72% 08 Alárendelt kölcsöntőke 273 516 271 000 99% 09 Értékelési tartalék (számviteli) 285 524 295 801 104% 10 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 -146 613 -192 800 132% 11 ALAPVETŐ TŐKE 5 188 484 5 313 548 102% 12 JÁRULÉKOS TŐKE 126 903 78 200 62% 13 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 5 315 387 5 391 748 102% 14 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 30,78% 30,89% 101% 15 Előzetes tőkemegfelelési mutató 22,67% 22,87% 101% 16 Tőkemegfelelési mutató a felügyelet előírásai szerint 22,67% 22,87% 101%

A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke 5 391.748 ezer Ft, (ebből az elsődleges alapvető tőke CET1 és a T1 alapvető tőke 5.313.548 ezer Ft, a T2 járulékos tőke 78.200 ezer Ft) a SREP utáni tőkekövetelmény 1.886.441 ezer Ft, a szavatoló tőke többlete 3.505.307 ezer Ft. A felügyeleti felülvizsgálat előírását figyelembe véve a T1 tőkemegfelelési mutató 22,53% az előírt 4,5%-kal szemben, CET1 tőkemegfelelési mutató 22,53% az előírt minimum 6%-kal szemben, a teljes tőkemegfelelési mutató 22,87%. A tőkemegfelelési mutatónk az előírt minimális 8%-ot meghaladja. Szolnok, 2017. március 08. Lázárné Nagy Mária Lesták Jánosné ügyvezető ügyvezető 3A Takarékszövetkezet 12


1.sz.melléklet Betétállomány változása 2016. évben adatok forintban Kirendeltségek/Dátum 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Kunszentmárton Csépa Cserkeszőlő Mesterszállás Nagyrév Öcsöd Szelevény Tiszakürt Tiszasas Tiszaug Mezőtúr Túrkeve Szolnok Szandaszőlős Besenyszög Rákóczifalva Szajol Rákócziújfalu Tiszapüspöki Cibakháza Debrecen Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen Pusztamonostor Jászfelsőszentgyörgy Jászberény Jászfényszaru Szolnok Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek Tiszaföldvár Betét összesen:

2016.01.01 1 320 711 680 386 981 946 900 803 404 769 612 897 202 132 737 1 285 476 539 177 292 342 526 330 133 365 327 250 165 743 227 4 710 025 978 1 163 096 260 798 695 733 570 853 505 729 686 479 753 279 407 432 579 359 94 170 175 261 451 612 355 580 103 113 211 115 4 431 998 026 1 302 882 305 233 998 220 614 838 748 643 165 632 648 026 107 475 143 582 879 621 051 1 120 444 127 2 622 644 921 995 819 660 1 279 799 688 181 192 451 220 698 705 333 780 441 761 643 272 1 647 647 296 1 751 925 839 445 150 646 1 178 391 680 552 574 843 363 455 924 789 798 425 452 991 268 168 341 915 40 179 016 654

2016.12.31 999 855 498 405 434 973 885 707 233 812 370 919 185 314 504 1 261 371 669 144 680 866 528 040 247 317 263 646 174 082 403 4 011 410 462 1 189 826 386 824 607 893 511 544 175 782 776 556 731 521 391 411 986 757 94 392 549 213 064 091 389 882 829 55 075 873 4 216 820 016 1 314 377 027 223 358 224 616 047 500 660 209 603 667 593 881 508 361 740 960 546 276 1 126 628 379 2 516 380 692 1 058 918 008 1 344 167 578 180 660 228 203 302 903 261 632 389 709 097 781 1 672 982 051 1 813 168 507 433 714 126 1 132 882 816 538 370 775 364 959 765 907 792 505 493 026 879 195 609 592 8 740 871 39 059 561 033

Megoszlás % 2,56% 1,04% 2,27% 2,08% 0,47% 3,23% 0,37% 1,35% 0,81% 0,45% 10,27% 3,05% 2,11% 1,31% 2,00% 1,87% 1,05% 0,24% 0,55% 1,00% 0,14% 10,80% 3,37% 0,57% 1,58% 1,69% 1,71% 1,30% 2,46% 2,88% 6,44% 2,71% 3,44% 0,46% 0,52% 0,67% 1,82% 4,28% 4,64% 1,11% 2,90% 1,38% 0,93% 2,32% 1,26% 0,50% 0,02% 100%

Változás 2016.01.01-hez -320 856 182 18 453 027 -15 096 171 42 758 022 -16 818 233 -24 104 870 -32 611 476 1 710 114 -48 063 604 8 339 176 -698 615 516 26 730 126 25 912 160 -59 309 330 53 090 077 -21 758 016 -20 592 602 222 374 -48 387 521 34 302 726 -58 135 242 -215 178 010 11 494 722 -10 639 996 1 208 752 17 043 971 19 567 774 33 218 158 80 925 225 6 184 252 -106 264 229 63 098 348 64 367 890 -532 223 -17 395 802 -72 148 052 -52 545 491 25 334 755 61 242 668 -11 436 520 -45 508 864 -14 204 068 1 503 841 117 994 080 40 035 611 27 267 677 8 740 871 -1 119 455 621

13


2.sz.melléklet Hitelállomány változása 2016. évben adatok forintban Kirendeltségek/Dátum 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Kunszentmárton Csépa Cserkeszőlő Mesterszállás Nagyrév Öcsöd Szelevény Tiszakürt Tiszasas Tiszaug Mezőtúr Túrkeve Szolnok Szandaszőlős Besenyszög Rákóczifalva Szajol Rákócziújfalu Tiszapüspöki Cibakháza Debrecen Tiszafüred Abádszalók Tiszaderzs Tiszabura Tiszaörs Tiszaszentimre Tiszaszőlős Nagyiván Kunmadaras Kunhegyes Karcag Egyek Kisköre Debrecen Pusztamonostor Jászfelsőszentgyörgy Jászberény Jászfényszaru Szolnok Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek Tiszaföldvár Hitel összesen:

2016.01.01 822 931 906 13 419 655 411 808 110 109 636 099 14 910 711 209 197 704 72 380 401 303 426 338 37 255 693 13 193 736 1 722 862 106 762 126 660 431 773 474 150 599 051 236 188 776 503 967 984 66 675 418 122 358 993 77 833 981 16 431 133 187 320 169 2 741 145 359 490 068 914 210 848 764 110 770 215 107 282 641 564 948 755 251 910 779 170 889 570 78 364 321 163 575 235 620 423 872 169 918 953 57 923 270 176 228 442 73 224 808 65 350 319 1 422 444 007 178 567 788 760 501 633 318 871 920 59 837 606 106 607 293 103 759 773 84 629 083 64 289 648 15 438 681 066

2016.12.31 2 092 161 423 11 253 782 384 504 297 106 959 043 10 012 515 212 920 165 90 218 365 271 729 367 20 090 950 10 699 354 1 794 258 136 778 386 314 506 343 061 168 400 740 223 720 519 533 899 364 69 805 599 121 017 921 73 824 549 19 466 841 182 074 726 3 066 993 673 289 526 346 170 418 410 101 930 127 125 012 720 591 782 059 204 200 841 191 893 585 92 486 285 165 331 301 629 400 709 155 145 003 65 989 187 208 035 682 68 403 338 52 507 598 1 507 008 070 146 040 545 762 372 827 327 449 515 73 563 884 136 842 612 103 526 810 78 063 502 100 681 204 250 000 17 096 602 864

Megoszlás % 12,24% 0,07% 2,25% 0,63% 0,06% 1,25% 0,53% 1,59% 0,12% 0,06% 10,49% 4,55% 2,96% 0,98% 1,31% 3,12% 0,41% 0,71% 0,43% 0,11% 1,06% 17,94% 1,69% 1,00% 0,60% 0,73% 3,46% 1,19% 1,12% 0,54% 0,97% 3,68% 0,91% 0,39% 1,22% 0,40% 0,31% 8,81% 0,85% 4,46% 1,92% 0,43% 0,80% 0,61% 0,46% 0,59% 0,00% 100%

Változás 2016.01.01-hez 1 269 229 517 -2 165 873 -27 303 813 -2 677 056 -4 898 196 3 722 461 17 837 964 -31 696 971 -17 164 743 -2 494 382 71 396 030 16 259 654 74 569 587 17 801 689 -12 468 257 29 931 380 3 130 181 -1 341 072 -4 009 432 3 035 708 -5 245 443 325 848 314 -200 542 568 -40 430 354 -8 840 088 17 730 079 26 833 304 -47 709 938 21 004 015 14 121 964 1 756 066 8 976 837 -14 773 950 8 065 917 31 807 240 -4 821 470 -12 842 721 84 564 063 -32 527 243 1 871 194 8 577 595 13 726 278 30 235 319 -232 963 -6 565 581 36 391 556 250 000 1 657 921 798

14


3.sz.melléklet Kirendeltségek                                               

5440 Kunszentmárton, Mátyás király u.1. 5475 Csépa, Béke u.118/a. 5465 Cserkeszőlő, Köztársaság tér 2. 5452 Mesterszállás, Rákóczi u.3/a. 5463 Nagyrév, Árpád u.71. 5451 Öcsöd, Kossuth Lajos u.15. 5476 Szelevény, Kossuth Lajos u. 36. 5471 Tiszakürt, Fő u.16. 5474 Tiszasas, Rákóczi u.30. 6064 Tiszaug, Rákóczi u.40/b. 5400 Mezőtúr, Dózsa György u.24. 5420 Túrkeve, Petőfi tér 3-5. 5000 Szolnok, Baross u. 15. 5008 Szolnok, Krúdy Gyula u.112. 5071 Besenyszög, Szabadság tér 1/a. 5085 Rákóczifalva, Rákóczi u.55. 5081 Szajol, Erkel tér 3. 5084 Rákócziújfalu, Rákóczi u.26/a. 5211 Tiszapüspöki, Fő u.73. 5462 Cibakháza, Czibak I. tér 42. 4025 Debrecen, Piac út 53-55. 5430 Tiszaföldvár Kossuth L.u.139. 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5241 Abádszalók, István király út 8. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 23/a. 5363 Nagyiván, Fő út 55. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út 10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11. 5300 Karcag, Kálvin u.1-2. 4069 Egyek, Hunyadi u.57. 3384 Kisköre, Széchenyi u.24. 4032 Debrecen, Böszörményi u. 68. 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 5142. Alattyán Szent István tér 2. 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a.

Adminisztratív dolgozói létszám: 5 fő 2 fő 4 fő 3 fő 2 fő 5 fő 2 fő 3 fő 2 fő 2 fő 8 fő 4 fő 6 fő 3 fő 3 fő 4 fő 3 fő 2 fő 3 fő 2 fő 2 fő 2 fő 13 fő 6 fő 3 fő 3 fő 3 fő 4 fő 3 fő 3 fő 3 fő 6 fő 6 fő 4 fő 2 fő 3 fő 6 fő 5 fő 3 fő 2 fő 5 fő 4 fő 3 fő 3 fő 3 fő 2 fő 2 fő

15

3A Takarékszövetkezet 5440 Kunszentmárton Mátyás király utca 1. KSH: Cgj:

Recommend Documents