21. Szállástevékenység gazdálkodása 1. Szobakiadás tevékenysége
„Room Division Operation” „Accomondation”
2. Szállás tevékenység személyi költségei „Staffing of RD” 3. Szállás közvetlen anyagi költségei
„Cost of Lodging”
4. Szobakiadás jövedelmezősége
„Lodging P&L ”
5. Szállásgazdálkodás mutatószámai
„Lodging indicators”
6. Inspiráció
„CBL”
7. Virtuális szálloda témaköre
„Lodging Budget”
Dr. Juhász László PhD
1 2016.02.29. 11:33:05
1
Szállás tevékenység közvetlen költségei
2
1.1. Szállás tevékenység volumen Szállás tevékenység vendégstatisztikai rendszere Vendégstatisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 (napi 154) Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettóbevétel 376.000 (havi 33.356 e Ft) Szobakiadás
e Ft
%
Nettóbevétel
376.000
100
Közvetlen személyi költség
?
? személy
?
?
?
?
?
?
Közvetlen anyagi költség Közvetlen összes költség Közvetlen eredmény Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
Szobakiadás tevékenysége
3
„Kapacitás - volumen”
1.2. Szobakiadás közvetlen eredménygazdálkodása „Szállás tevékenység közvetlen költségei” A szobakiadás tevékenység és pótágy szolgáltatás ellátásához közvetlenül szükséges és elkülönítve kimutatható személyi és anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke.
Forgalom – teljesített szolgáltatások ellenértéke Bevétel – teljesített szolgáltatások ellenértéke, ha a vevő elismerte a teljesítést (és rendelkezésre áll bankszámla, pénztár) Költség - szolgáltatás ellátásához szükséges élőmunka és holtmunka anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke
Dr. Juhász László PhD
3 2016.02.29. 11:33:05
Szállás költségeinek csoportosítása 135 - 365 nettó szallas bevetel
370 000
szemelyi
65 000
uzemeltetesi bekeszites mosatas tisztitoszer komunikacio textilia potlas alvallalkozoi dekoracio irodaszer berles utazas szakertoi egyeb
36 100 12 400 7 400 4 400 2 000 1 700 1 700 1 500 1 500 1 500 1 000 900 100
Összes kozvetlen eredmény létszám Anyagi Változó Anyagi Állandó SZKt változó Szkts állandó Változó Állandó
Dr. Juhász László PhD
101 100 268 900 24 28 900 7 200 6 500 58 500 35 400 65 700
kiadható kiadott vendégéjszaka nem összetétel Fedezet % 49 275 29 600 50 320 % számítás 100,0 7 509 12 500 7 353 17,6
1 319
2összetett 196 1 292
9,8 733 1 220 Személyi 3,4 252 419 2,0 150 250 18% -60% 1,2 89 149 0,5 41 68 0,5 35 57 0,5 35 57 Anyagi 0,4 30 51 0,4 30 51 12%- 40% 0,4 30 51 0,3 20 34 0,2 18 30 0,0 2 3 27,3 72,7 2 708 80 20 10,0 90 35 65
2 052 3 416 5 457 9 084 havi 226
717 246 147 87
2 009 5 344
egyszerű csak halmaz képző beszerzéshez 4 2016.02.29. 11:33:05
4
tervezés és elszámolhatóság
64,3 35,7 Változó 12,3 7,3 Sz – 10 4,4 2,0 A – 84 1,7 1,7 1,540% 1,5 1,5 1,0 Állandó 0,9 0,1 Sz – 90 100,0
Közvetlen 30% Közvetett -
Viselő szállás Felmerülés
A - 16
helye
60%
Szállodai részleg Földszint Emelet
Szállás tevékenység hipotézis
5
ledolgozandó munkaóra 1.840 óra Munka tőrvénykönyve alapján Hipotézis (példa) - FOM is ad műszakot ha kell - délelőtt, délután és éjjel 2 portás mert 3 nyelv - londinerek napi 16 órában állnak rendelkezésre (5), - a foglalásokat az értékesítés kezeli, - a szálloda nem rendelkezik mosodával, - az év minden napján egy szobaasszony van este 10 óráig, -a housekeeping (gondokság) takarítja a közös tereket - doorman (5), turndown service, kocsirendező - concierge (5) tourism information desk, , -Csomagszállítás (5) vagy kérésre (3-4) - vendégkísérés vagy kérésre Létszámszámítás módszerei Műszakóra (portás, felszolgáló) Feladat időigénye (szobalány, masszőr, orvos, sportedző) Egyszemélyes jelenlét (délutános szobalány, éttermi igazgató, iroda) Dr. Juhász László PhD
5 2016.02.29. 11:33:05
Szervezeti egységek harmonizálása és komplexitás
66
Vendég
Portás
Szobaasszony
Londiner
Mosoda
Guest Relation
Közös tér
Gyakornok
Gyakornok
Front Office
Housekeeping
Szálloda
Sales
Vendéglátás
Room Division
Karbantartás
Igazgatás
Műszak
Adminisztráció
Szálloda Igazgató
Tulajdonos (Családi-szálloda) Tulajdonosok (Önálló-szálloda) Irányító központ képviseleti tulajdonos (Szállodavállalathoz tartozó szálloda) Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:35:34
Specializáció
2. Szállástevékenység személyi költsége
„Personnel Cost”
7
2.1. Létszám terv 2.1.1. Portások 2.1.2. Londiner 2.1.3. Szobalány Vezetői egyszemélyes munkakörök Létszámszámítás módszertana 2.2. Alapbér megállapítás Helyszín, Hierarchiai szintek 2.3. Személyi ráfordítás Terv Szobakiadás közvetlen személyi költségének elemei 2.3.1. Létszám nagysága és összetétele 2.3.2. Munkabér elemei 2.3.4. Bérköltség számítása (munkabér, egyéb kifizetések, járulékok 2.3.5. Motivációk 2.3.6. A személyzet kiváltó költségek 2.3.7. A személyi jellegű ráfordítások összesítése Dr. Juhász László PhD
7 2016.02.29. 11:33:05
Szállodai létszám szükséglet - portaszolgálat 1 800 Tevékenység - vendégfogadás fő Ellátandó feladatok – vezetés, délelőtt 1 foglalás, csomaghordás, portadélután 1 éjjel 1 szolgálat, számlázás 3 Munkakörök – front office manager, napi műszakok foglalási munkatárs, portás,londiner műszakóra év 8 760 Munkarend - folyamatos három élőmunka 4,9 műszakos igény főben Műszakszám – leterheltség és színvonal alapján vezetői döntés (1-1nap 1) (2-2-2) (3-3-2) pihenőnap Műszakóra éves – 8.760 – 29.200 munkaszünet Munka Tőrvénykönyve – 1.800 óra munkanap szabadság Létszám - Műszakóra ÷ Mtk
Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
fő
8
fő
fő
2 2 1 5
3 3 2 8
4 4 2 10
14 600
23 360
29 200
8,1
13,0
16,2
2 1
52 11 25 8
365 104 11 250 25 225 1 800
9
Szállodai létszám szükséglet – szobaasszony 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Év
szoba 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 nap 30 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 365 eladható 4 050 3 915 4 185 4 050 4 185 4 050 4 185 4 185 4 050 4 185 4 050 4 185 49 275 eladott OC %
1 823 1 958 2 302 2 430 2 930 3 038 3 557 2 930 2 835 2 302 2 025 1 674 29 801 45 50 55 60 70 75 85 70 70 55 50 40 60 36 450 39 150 46 035 48 600 58 590 60 750 71 145 58 590 56 700 46 035 40 500 33 480 596 025 5
7 980
20
5
6
6
7
8
9
7
7
6
5
4
Keresletciklus alacsony 5 fő - magas 9 fő – éves átlag 6 fő
Emeleti tevékenységek – Szobatakarítás – Közös terek takarítása – Délutáni – éjszakai – hétvégi ügylet 135 / 60% Munkakörök - HK Vezető – gondnoknő - szobalány - takarító Tevékenység ellátási ideje - Szobatakarítási perc – 20 MTk munkaperc - 1 hónap – 19 nap – 7 óra – 7.980 perc 1 perc 0.5 fő 3 perc 1.5 fő Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
welness
6,2
Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása szállás
370 000
létszám havi alap éves alap pótlék 15% XIII havi Prémium bérköltség
27 3 820 45 840 6 876 0 2 016 54 732
járulék 30% rehabilitáció caffetéria 144
16 420 1 302 3 888
külsős
57,9 69,1
egy főre jutó havi % bevétel alap havi átlag bérköltség havi személyi költség havi számított fő
21 141 169 245 32
1
Dr. Juhász László PhD
fo
79 227
éves alap / szk bérköltség / szk
Kiadott Portás
Vezetői döntések
2 885
személyi költség
2
3
10
4
alap alapber eves alap
Room division Front Office manager porta londiner gyakornok
27 1 070 3 820 14 630 2 180 1 220 220 8 170 1 360 3 120 360 2 120 240
45 840 26 160 2 640 16 320 4 320 2 880
House Keeping manager szobaasszony mosoda
13 1 9 3
19 680 2 400 12 960 4 320
5
6
7
8
440 1 640 200 200 120 1 080 120 360 9
10
11
12
Év
1 823 1 958 2 302 2 430 2 930 3 038 3 557 2 930 2 835 2 302 2 025 1 674 29 801 4
4
4
5
5
5
5
2016.02.29. 11:33:05
5
5
4
4
4
4,50
Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása szállás
370 000
létszám havi alap éves alap pótlék 15% XIII havi Prémium bérköltség
27 3 820 45 840 6 876 0 2 016 54 732
járulék 30% rehabilitáció caffetéria 144
16 420 1 302 3 888
külsős személyi költség éves alap / szk bérköltség / szk egy főre jutó havi % bevétel alap havi átlag bérköltség havi személyi költség havi számított fő Dr. Juhász László PhD
2 885 79 227 57,9 69,1
21 141 169 245 32
Közvetlen személyi költség
11
Vezetői döntések Létszám
Alapbérek Motiváció - XIII
Cafeteria 5 e Ft -100 e Ft Gondnoknők Műszak létszám
Főportás
Londiner?
Turn down, escorting
szobatakarítás külső ?
Doorman , Kocsirendező
takarítás külső ?
Night Auditor
nagytakarítás külső ?
Concierge
ablak tisztítás külső ? Rentex - textília bérlés 11 2016.02.29. 11:33:05
Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Premizált font office manager, housekeeping manager alapbérük 380 e Ft 40%-a, prémium 1.824 e Ft 40 % FOM 20% hétvégén a foglalások kezelése 10% vendégpanasz 5 % tréningek tartása 2,5 % irodaszer költség 2,5% létszámterv 40 % HKM 20% vendégpanasz szám csökkenés 10 % tisztítószer költségszint 5% mosatási költség 2,5 % személyi költségszint 2,5% bekészítés költség
Rehabilitáció 1.35 fő x 964.500 = 1.302 e Ft Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
Vezetői döntések Premizált font office manager, housekeeping manager alapbérük 380 e Ft 40%-a, prémium 1.824 e Ft Célok és prémium feladatok harmóniája
12
3. Szállás közvetlen anyagi költségei
„Other Cost”
13
3.1. Üzemeltetési anyagi és anyagi jellegű költségei 3.1.1. Üzemeltetési anyagok 3.1.2. Üzemeltetési eszközök 3.1.3. Üzemeltetés anyagi jellegű szolgáltatásai 3.1.4. Szobafoglalás anyagi jellegű szolgáltatásai 3.1.5. Kommunikációs és egyéb anyagi jellegű szolgáltatások 3.2. Szállás működtetési költségeinek csoportjai Tervezés és elszámolhatóság Költséghely Költség jellege Költség neme Fedezetszámítás
Dr. Juhász László PhD
13 2016.02.29. 11:33:05
3. Szállás közvetlen anyagi költségei
„Other Cost”
Üzemeletetés anyagai Tisztítószerek - Vendéganyagok - Bekészítések Nyomtatvány - Irodaszer - Számítástechnikai anyagok Üzemeltetés anyagi szolgáltatásai Mosatási költség - Virág vásárlás – Díszítés - Bérelt eszközök díja Alvállalkozói költségek (rágcsálóirtás, fertőtlenítés, ablaktisztítás, takarítás) Üzemeltetés eszközei Szállodai textília - Üvegáruk - Porcelán - Munkaruha - Védőruha Üzemeltetés kommunikációs költségei Vendégszállítás (Transzfer) - Utazási költség - Egyéb szállítási költség - Szoftver felügyelet – Műsor – zeneszolgáltatás - Jogdíjak – TV díj Szakkönyv, folyóirat, napilap - Távközlési költségek (Telefon, Posta, Mobil, Internet előfizetés) Üzemeltetés szobafoglalás szolgáltatásai (értékesítés) Fizetett jutalék - Szobafoglalási díjak Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
14
Szállodák közvetlen költség gazdálkodása 135 - 365 nettó szallas bevetel
370 000
kiadható kiadott vendégéjszaka % 49 275 29 600 50 320 % 100,0 7 509 12 500 7 353
szemelyi
65 000
17,6
1 319
2 196
1 292
64,3
uzemeltetesi bekeszites mosatas tisztitoszer komunikacio textilia potlas alvallalkozoi dekoracio irodaszer berles utazas szakertoi egyeb
36 100 12 400 7 400 4 400 2 000 1 700 1 700 1 500 1 500 1 500 1 000 900 100
9,8 3,4 2,0 1,2 0,5 0,5 0,5 0,4 0,4 0,4 0,3 0,2 0,0
733 252 150 89 41 35 35 30 30 30 20 18 2
1 220 419 250 149 68 57 57 51 51 51 34 30 3
717 246 147 87
35,7 12,3 7,3 4,4 2,0 1,7 1,7 1,5 1,5 1,5 1,0 0,9 0,1
101 100 268 900 24 28 900 7 200 6 500 58 500 35 400 65 700
27,3 72,7 2 708 80 20 10,0 90 35 65
2 052 3 416 5 457 9 084 havi 226
2 009 5 344
önköltség 1
3 416
Összes kozvetlen eredmény létszám Anyagi Változó Anyagi Állandó SZKt változó Szkts állandó Változó Állandó
Bevétel % Dr. Juhász László PhD
Kiadható szobára
100,0
15
Vezetői döntések Relevancia - prioritás Személyi költség 65.000 e Ft 60 %-a költségnek 18 %-a bevételnek
Anyag költség Szállítói szerződések Bekészítés, Mosatás, Tisztítószer, 24.200 Ft 67 %-a anyagi költségnek 24%-a költségeknek 7% bevételnek
Kiadott szobára 2016.02.29. 11:33:05
Vendégéjszakára
Költség %
3. Szállás közvetlen anyagi költségei
„Other Cost”
16
3.3. Szobakiadás közvetlen költségeinek relevanciája Személyi költség 10-20% Anyagi költségek 5-15% 3.4. Fedezetszámítás – volumenváltozás szerinti csoport 3.4.1. Változó költségek Bekészítés, mosatási, tisztítószerek és …. 3.4.2. Állandó költségek Kölcsönzött eszközök, előfizetési díjak 3.4.3. Viszonylag állandó anyagi költségek, diszkrecionális Textíliapótlás, …. 3.4.4. Személyi költségek felosztása fedezetszámításhoz Állandó és változó költségek és munkakörök, létszám
Dr. Juhász László PhD
16 2016.02.29. 11:33:05
4. Szobakiadás jövedelmezősége
„Vezetői döntések”
17
4.1. Személyi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Relevancia és prioritás 4.2. Anyagi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Bekészítés (mit Hotelstars, egységár, felhasználási ráta, költség) Mosatás (darab vagy kg, egységár, költség) Textíliapótlás (bekerülési ár, váltásszám, évi pótlás összege) Tisztítószer
Dr. Juhász László PhD
17 2016.02.29. 11:33:05
18
Önköltség számítás kiadandó szoba kiadott szoba Rack Rate Átlagár szállás bevétel b - nettó szállás kts közvetlen kts általános üzmeletési kts egyéb ráfordítás összes ráfordítás
30 365 10 950 0,43 4 709 28 000 4 600 23 400 15 000 64 70 628 57 123 908 105 007 önkts 1 önkts 2 17 956 30 3 814 3 814 42 003 40 8 921 26 252 25 5 575 3 178 68 254 65 14 496 21 001 20 4 460 4 460 89 256 85 18 956 11 452
F&B - spec kts - bev 24 047
45 153
Vendéglátás – specializáció önellátó közvetlen és általános Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
100%-a szállás közvetlen költségei
Elsődleges önköltségi ár
57%-a általános költségeknek 100%-az egyéb ráfordításnak
Önköltségi szobaár
Szállás tevékenység közvetlen költsége
19
Statisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettó bevétel 370.000 (havi 30.800 e Ft)
Szobakiadás 45 – 52 - 80 %
bevétel
370 000
közvetlen személyi költség
67 000
18
Közvetlen anyagi költség
44 000
12
közvetlen összes költség
111 000
30
15 – 29 – 40 %
közvetlen eredmény
259 000
70
85 – 71 – 60 %
Dr. Juhász László PhD
27 személy
%
15 – 18 – 25 % 5 – 12 - 15 %
19 2016.02.29. 11:33:05
Szállástevékenység jövedelmezőségi tábla
20
Üzemelési napok száma - épített szoba szám 365 200 Kiadható - kiadott szobák száma 73 000 40 150 Kínálati ár Ft (reggeli és IFA nélkül) - Átlagár 22 730 15 000 Éves szoba kihasználtság e Ft-ban - %-ban 912 610 55,0 Éves árkapacitás e Ft-ban - %-ban 1 095 000 66,0 Szállás tevékenység bruttó bevétele e Ft - kapacitás %-ban 602 250 36,3 Vendégéjszaka - hányados 64 240 1,6 Revpar Ft - Trevpar Ft 8 250 13 057 Egy vendégéjszakára jutó összes bruttó bevétel Ft (Gesper) 14 837 Szálloda bruttó bevétele e Ft 953 137 Szállás tevékenység nettó szoba árbevétele e Ft - ÁFA % Szállás közvetlen személyi költsége e Ft - %-ban Szállás egyéb közvetlen költsége e Ft - %-ban Szállás összes közvetlen költsége e Ft - % ban Szállás üzemegység közvetlen eredménye e Ft - % ban
Bázis, terv, tény - % és eltérés
510 381 102 076 51 038 153 114 357 267
Szakmai mutatószámok eltérés és %
Megoszlási viszonyszámok, szintek eltérés Dr. Juhász László PhD
18,0 20,0 10,0 30,0 70,0
2016.02.29. 11:33:05
Szállástevékenység jövedelmezőségi indikátorok Revpar Ft
Egy kiadható szobára jutó összes üzemeltetési költség Ft
Travpar Ft
Egy kiadott szobára jutó szállás személyi költség, Ft-ban
Gespar Ft
Egy kiadott szobára jutó szállás egyéb közvetlen költség, Ft-ban
Napi kiadott szoba szám
Egy kiadott szobára jutó szállás összes közvetlen költség, Ft-ban
Napi vendégszám
Egy kiadott szobára jutó szállás közvetlen eredmény, Ft-ban
Egy épített szobára jutó bevétel m Ft
Egy kiadott szobára jutó összes közvetlen költség Ft
Bruttó átlagár Ft-ban
Egy kiadott szobára jutó értékesítési költség, Ft-ban
Árkapacitás %-ban
Egy kiadott szobára jutó karbantartási költség, Ft-ban
Szobakapacitás kihasználtság %
Egy kiadott szobára jutó energia költség, Ft-ban
Bevétel kapacitás %-ban
Egy kiadott szobára jutó összes általános költség Ft-ban
Szálloda maximális bevétele e Ft
Egy kiadott szobára jutó összes üzemeltetési költség Ft-ban
Egy kiadható szobára jutó összes bevétel Ft
Egy kiadott szobára jutó GOP, Ft-ban
Egy kiadható szobára jutó maximális bevétel Ft
Egy kiadott szobára jutó egyéb ráfordítás Ft-ban
Egy kiadható szobára jutó szállásdíj Ft
Egy kiadott szobára jutó összes ráfordítás Ft-ban
Egy kiadott szobára jutó maximális bevétel Ft
Egy kiadott szobára jutó NOP, Ft-ban
Egy kiadott szobára jutó összes bevétel Ft
Egy vendégéjszakára jutó szállás anyagi költség Ft
Egy kiadott szobára jutó szállásdíj Ft
Egy vendégéjszakára jutó energia költség Ft
Egy vendégéjszakára jutó szállásdíj Ft
Egy vendégéjszakára jutó GOP Ft
Egy vendégéjszakára jutó vendéglátás bevétel Ft Egy vendégéjszakára jutó szakosodás bevétel Ft Egy vendégéjszakára jutó maximális bevétel Ft
Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
21
Szállás tevékenység tervezés
22
Alapelvei
Marketing terv (piaci célok) (10%) (1,2)
Emberi erőforrás terv (humán célok) (1,08%) (-0,49)
Vendég statisztika és bevételi terv infláció 6% átlagár
bázis 15 000
terv % differencia infláció 6% 16 500 10,00 1 500 létszám
eladott szoba
29 600
30 192
60
61
foglatság % árbevétel
2,00
bázis 20
terv 20
% differencia 1,00 0
592
átlagos személyi
242
261
1,08
19
1,20
személyi költség
58 000
62 640
1,08
4 640
13,06
12,57
0,96
-0,49
444 000 498 168 12,20 54 168
költségszint
Jövedelmezőségi terv (gazdasági célok) (-1,49) (14,38%)
Költség terv infláció 6% bázis terv közvetlen költség 102 000 107 000 költségszint
22,97
21,48
eladott szobára
3 446
3 544
Dr. Juhász László PhD
Eredmény terv % differencia infláció 6% 1,05 5 000 eredmény -1,49 1,03
98
költségszint
bázis terv % differencia 342 000 391 168 14,38 49 168 77,03
78,52
1,94
1,49
eladott szobára
11 554
12 956 12,13
1 402
hatékonyság
17 100
19 558 14,38
2 458
2016.02.29. 11:33:05
Szállodai kontrolling a szobakiadás területén szállás Fizetési garancia
kp, kártya, utalás
Kedvezmények - grátiszok
ki, kinek, engedély
Levonások – sztornók, javítások
aláírás, magyarázat
Vendéganyagok
vendég aláírás, számla
No - show
politika, követés
Szoba takarítási jelentések
HK - FO egyezés
Reggeli elszámolások
egyeztetés, indoklás
Napi vezetői jelentések
Dr. Juhász László PhD
bevétel
anyagok
reggeli
rutin, aláírás, elemzés
2016.02.29. 11:33:05
23
24
6. Inspiráció
„CBL”
6.1. Szállodai szoba önköltsége első szintje Közvetlen szállás költségek és kiadott (kiadandó) szobák hányadosa
6.2. Szállás tevékenység működtetési költségei Személyi, anyagi és anyagi jellegű szolgáltatások nagysága, Változó és állandó közvetlenköltségek, részaránya
Egy vidéki, négycsillagos, városi, önálló szálloda tulajdonosainak, mint tanácsadó ismertesse a szállás tevékenység jövedelemgazdálkodását és adjon tanácsot franchise, management, bérleti szerződés lehetséges megkötésének előnyeiről lehetőségeiről
Dr. Juhász László PhD
24 2016.02.29. 11:33:05
7. Virtuális szálloda témaköre
„ Lodging Budget”
VIII. Fejezet „Szállás tevékenységének jövedelemgazdálkodása” 1. Bevezetés hipotézisek, koncepciók 2. Kapacitások és volumenek (piaci cél, marketing tervvel egyezés, vendégstatisztika, bevételi tervvel egyezés) (négy szegmens, havi kimutatás, éves terv és napi átlagok 3. Részleg szervezeti felépítése és benne a létszám két munkakör, éves szabadságterv, munkaidő beosztás, számítási módszerek Személyi költségek (létszám, alapbér, pótlék, járulék, motivációk, személyzet kiváltás) 4. Anyagi és anyagi jellegű költségek (kiadott szobák, bevétel arányában, hipotézisekkel és indoklásokkal alátámasztva) - üzemeltetési anyagok - üzemeltetési szolgáltatások - üzemeltetés eszközei - üzemeltetési kommunikáció 5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések bekészítés, textília pótlás, mosatás pontos kimutatása, összesítő tábla önköltség szintek, fedezetpont, bevétel, ár, volumen kapacitások Ft és százalék 6. Szállás emberi és gazdasági célja, prémium feladatok részletesen kimutatva indoklással két munkakörökre 5-7 feladat súlyozva 7. Számszaki terv jövedelmezőségi táblázat havi kimutatásban és öt év előre vetítéssel 8. Összefoglaló Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
25 25
Termelékenység - hatékonyság Modern újkori gazdaság hajtóereje nem a föld, a tőke vagy a munka, hanem a tudás. Apple amerikai számítástechnikai vállalat 2010-ben mintegy hatvanezer dolgozóval több bevételt eredményezett, mint amennyi a csaknem hárommillió (2.7 millió) ember munkájával előállított magyar bruttó nemzeti (14 ezer milliárd) össztermék volt. Sikerhez nem feltétlenül kellenek természeti adottságok vagy tőke, hiszen azzal az Apple-alapító Steve Jobs sem rendelkezett. Hatékonyság (Efficiency) A felhasznált erőforrások (ráfordítások) és az elért eredmények közötti kapcsolat Szálloda termelékenység 10 m Ft – GOP% 30 hatékonyság 3 m Ft Alkalmazásban állók rendszeres átlagkereset 2015 Nemzetgazdaság 248 (+4,5%), „I” 157 (63%), Mezőgazdaság 180, Pénz 462, Erdő 151 http://www.ksh.hu/docs/hun/xstadat/xstadat_evkozi/e_qli007b.html?back=/stadat_ker&down=440 Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
26
26
Termelékenység
27
2011. 12.31. Termelékenység Szálloda Szálláshely Vendéglátás „I” szektor
HU
220
249
640
890
32 (2014)
21
26
98
124
2.823
4.444
10.5
9.5
6.5
7.2
11.3
7.2
Apple 14.000 / 60 = 233 m Ft MGM Las Vegas = 66 m Ft
Hozzáadott érték management Lean Management
Dr. Juhász László PhD
2016.02.29. 11:33:05
