Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 Bijgaand doen wij u de begroting 2013/2014 toekomen inclusief de prognose 2014/2015 waarin de consequenties van de voorgestelde verbouwing van het clubhuis zijn verwerkt. Voorafgaand aan de presentatie van de cijfers geven wij u een korte toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen. Toelichting belangrijkste ontwikkelingen Clubhuis De kosten van de voorgestelde verbouwing van het clubhuis bedragen maximaal € 235.000. Hierin is reeds rekening gehouden met een post onvoorzien van € 15.000. Van het bedrag van € 235.000 wordt een bedrag van € 35.000 onttrokken aan de voorziening onderhoud. Het resterende bedrag van € 200.000 wordt afgeschreven in 25 jaar wat een afschrijving betekent van jaarlijks € 8.000 ingaande het boekjaar 2014/2015. Door de investering in 2013/2014 verdwijnen de rentebaten van € 2.800 ingaande 2014/2015. De resterende boekwaarde per 31 oktober 2013 van € 7.340 van de verbouwing in 2000/2001 (sanitair in de kleedkamers) wordt in 2013/2014 afgeschreven waarvan vervroegd € 3.663. Kunstgrasbanen Medio 2013 heeft een herbeoordeling plaatsgevonden door de park en beheer commissie. Hierbij is advies ingewonnen bij zowel Oranjewoud als de KNLTB. Zij hebben beiden geconcludeerd dat vervanging van de banen de eerstkomende 4 á 5 jaar nog niet aan de orde is. Daarnaast is de conclusie van het onderzoek dat de intensief bespeelde banen 1 en 2 waar in de winter een blaashal op staat, 10 jaar meegaan en de overige banen langer dan 15 jaar. Op basis hiervan stelt het bestuur voor om de vervangings- c.q. afschrijvingstermijn van de banen 1 en 2 te bepalen op 10 jaar en voor de overige banen op 12 jaar. Door de tot nu toe gehanteerde afschrijvingstermijn van 8 jaar en het in de praktijk langere gebruik van de banen, is er de laatste jaren sprake geweest van lagere afschrijvingen. Door de afschrijvingstermijn beter te laten aansluiten met de werkelijke vervangingstermijn, zullen de afschrijvingslasten van de banen voortaan een constanter niveau hebben in de begroting. In de prognose 2014/2015 is hiermee rekening gehouden met een afschrijvingsbedrag voor de banen van € 15.600. Het jaarlijkse verschil tussen de begrote en werkelijke afschrijvingen dat de komende jaren tot aan de vervanging van de banen nog speelt, zal worden toegevoegd aan de voorziening banen. Deze voorziening geeft ons de mogelijkheid om, naast de vervanging van de banen, te investeren in het op peil houden en verbeteren van de kwaliteit van de banen. Contributies Zowel de wijziging van de afschrijvingssystematiek van de banen als de verbouwing van het clubhuis (extra afschrijving oude verbouwing in 2013/2014, jaarlijkse afschrijving van € 8.000 en vervallen rentebaten ingaande 2014/2015) hebben consequenties voor de begroting en daardoor voor de hoogte van de contributie. Een contributie die overigens voor het laatst in 2011 is geïndexeerd en is verhoogd van € 102 naar € 104 voor een senior lid. De laatste 2 jaar niet terwijl de consumenten-prijsindex (CPI) in 2012 en 2013 respectievelijk 2,47% en 2,60% bedroeg. Op basis hiervan stelt het bestuur voor de contributie voor 2013/2014 te verhogen met 5%.
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 Voor een senior lid betekent dit een verhoging van de contributie van € 104 nu naar € 110 in 2013/2014. Een stijging van € 6 als gevolg van een indexatie met € 3 over 2012 en eveneens € 3 over 2013. Voor de prognose 2014/2015 wordt voorgesteld de contributie opnieuw te verhogen met 5% waarvan 2,5% indexering en 2,5% voornamelijk als gevolg van de verbouwing. Voor een senior lid betekent dit een verhoging van de contributie van € 110 in 2013/2014 naar € 116 in 2014/2015. Een stijging van € 6 als gevolg van een indexatie met € 3 over 2014 en € 3 als gevolg van de verbouwing. Ondanks de verhoging van de contributie, blijft PAF de goedkoopste Zwolse tennisvereniging. Liquiditeitsprognose Het bestuur is van mening dat de verbouwing met eigen middelen moet en kan worden betaald. Dat betekent dat er geen (gedeeltelijke) financiering wordt aangegaan voor de verbouwing. Daarnaast stelt het bestuur als voorwaarde dat er ook na de verbouwing sprake zal zijn van voldoende liquide middelen. Zoals uit de liquiditeitsprognose (zie bijlage I) blijkt wordt aan deze voorwaarde voldaan. BEGROTING 2013/2014 en PROGNOSE 2014/2015 (in €) Prognose Begroting 2014/2015 2013/2014
Werkelijk 2012/2013
Begroting 2012/2014
Contributies Exploitatie clubhuis Rente bank Advertenties, sponsoring, etc. Diverse opbrengsten
78.000 12.000 3.500 8.500
74.000 11.000 2.800 3.500 6.500
74.446 13.149 3.298 3.680 6.408
73.500 9.000 3.100 7.000 4.500
TOTALE BATEN
102.000
97.800
100.981
97.100
17.500 25.800 23.000 6.000 12.000 4.500 1.000 500 2.000 7.500 1.500 500 200
17.500 21.800 22.000 6.000 12.000 4.500 1.000 500 2.000 7.500 2.000 500 500
15.392 13.881 22.731 3.396 12.322 4.386 886 400 2.154 7.871 6.748 502 -
20.500 14.000 18.000 6.790 12.500 8.000 5.000 500 2.000 7.500 1.500 400 410
BATEN
LASTEN Park en Beheer Afschrijvingen Clubhuis ‘t Pafiljoen Technische commissie KNLTB bondsbijdrage Jeugdcommissie Redactiecommissie Ledenadministratie Bestuurskosten Algemene kosten Aanschaf klein inventaris Bankkosten Onvoorzien
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 TOTALE LASTEN
102.000
97.800
90.670
97.100
RESULTAAT
0
0
10.311
0
Toelichting op de begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 Contributies Het verloop van het ledenbestand over de periode oktober 2004 tot en met oktober 2013 is als volgt: Jaar Aantal aanmeldingen Aantal opzeggingen Aantal leden per ultimo
2004 160
2005 128
2006 119
2007 123
2008 135
2009 180
2010 100
2011 107
2012 99
2013 90
150
166
150
163
109
137
150
142
144
108
995
957
926
886
912
955
905
870
825
807
Voor zowel de begroting 2013/2014 als de prognose 2014/2015 is voorzichtigheidshalve uitgegaan van 760 leden (circa 6% lager dan het aantal leden ultimo oktober 2013.) Voor de contributies wordt verwezen naar de toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen en de bijlage II bij de begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015. Exploitatie clubhuis Deze opbrengsten zijn de komende twee jaar voorzichtig begroot Rente bank Door de investering in de verbouwing van het clubhuis in 2013/2014 verdwijnen de rentebaten van € 2.800 (2013/2014) ingaande 2014/2015. Diverse opbrengsten Deze zijn in de prognose 2014/2015 verhoogd van € 6.500 naar € 8.500 als gevolg van een hogere restitutie ecotax. Park- en Beheer Voor zowel de begroting 2013/2014 als de prognose 2014/2015 is uitgegaan van de werkelijke kosten in 2012/2013 ad € 15.392 met een verhoging naar € 17.500 voor intensivering van het onderhoud van de banen. Afschrijvingen De banen 1 en 2 zullen worden afgeschreven in 10 jaar en de overige banen in 12 jaar. Voor de afschrijvingen wordt voortaan in de begroting uitgegaan van het maximale bedrag aan afschrijvingen van de banen van € 15.600. In de begroting 2013/2014 is hiermee al gedeeltelijk rekening gehouden, bij de prognose 2014/2015 volledig. Het jaarlijkse verschil tussen de begrote en werkelijke afschrijvingen dat de komende jaren tot aan de vervanging van de banen nog speelt, zal worden toegevoegd aan de voorziening banen
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 De resterende boekwaarde per 31 oktober 2013 van € 7.340 van de verbouwing in 2000/2001 (sanitair in de kleedkamers) wordt in 2013/2014 afgeschreven waarvan vervroegd € 3.663. Clubhuis ’t Pafiljoen Deze zijn in de begroting 2013/2014 aangepast naar € 22.000 op basis van de werkelijke kosten in 2012/2013. In de prognose 2014/2015 is uitgegaan van een geleidelijke verhoging van de kosten als gevolg van hogere erfpacht (naar uiteindelijk € 1.900 in 2018) Technische commissie Evenals vorige jaren is het budget van € 6.000 bedoeld voor tennisgerichte activiteiten zoals competitie, toernooien e.d. en ter dekking van een eventueel tekort op inschrijf-gelden na aftrek van bijdragen KNLTB, gratis verstrekte consumpties aan zowel de organisatoren als aan deelnemers, ballen, prijzen, bloemen etc. Per activiteit/toernooi wordt een begroting evenals een verantwoordingsverslag ingediend. Naast deze activiteiten is er nog een bescheiden bedrag beschikbaar voor een project. KNLTB Bondsbijdrage De bijdrage per lid wordt geïndexeerd met de consumentprijsindex (CPI) evenals de loonkostenindex in 2013. Gezien het begrote lagere aantal leden, is rekening gehouden met een bedrag van € 12.000. Jeugdcommissie Om de jeugd extra te motiveren en voor de vereniging te behouden blijft er ook in 2014 ruimte in de begroting voor de subsidie voor trainingen, kleding en toernooien. Hierbij is overigens rekening gehouden met het niet doorgaan van de Jeugd Winter Competitie in het lopend jaar. Zowel in de begroting 2013/2014 als prognose 2014/2015 is uitgegaan van de werkelijke kosten in 2012/2013. Algemene kosten Er is wederom een bedrag gereserveerd voor de vrijwilligersavond. De in de begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 zijn opgenomen conform het bedrag dat in 2012/2013 is begroot.. Aanschaf klein inventaris Kleine investeringen worden in redelijkheid direct ten laste van de exploitatie gebracht. Er is een bescheiden bedrag opgenomen van € 2.000 in de begroting 2013/2014 en van € 1.500 in de prognose 2014/2015 Overige kosten Verwacht wordt dat de overige kosten stabiel zullen blijven. Zwolle, 18 december 2013 Voorzitter Bestuurssectie Financiële Zaken Jan Koetsier
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 BIJLAGE I BIJ DE BEGROTING 2013/2014 en PROGNOSE 2014/2015 Liquiditeitsprognose
Jaar
Stand 1-nov
2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 2017/2018 2018/2019 2019/2020 2020/2021 2021/2022 2022/2023 2023/2024 2024/2025 2025/2026 2026/2027 2027/2028 2028/2029 2029/2030 2030/2031 2031/2032 2032/2033 2033/2034 2034/2035 2035/2036 2036/2037 2037/2038 2038/2039
242.000 31.800 60.600 89.400 82.200 60.000 52.800 81.600 110.400 139.200 117.000 109.800 138.600 167.400 196.200 174.000 166.800 195.600 188.400 217.200 231.000 259.800 252.600 245.400 274.200 252.000
Voorziening onderhoud Stand Investering Afschrijving Dotatie Onttrekking 31-okt -235.000 -36.000 -36.000 -36.000
-36.000 -36.000
-36.000 -36.000 -36.000
-36.000 -36.000 -36.000
2039/2040 280.800 -235.000
21.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800 25.800
3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
25.800
3.000
-15.000
-15.000
-15.000
-15.000
-15.000
31.800 60.600 89.400 82.200 60.000 52.800 81.600 110.400 139.200 117.000 109.800 138.600 167.400 196.200 174.000 166.800 195.600 188.400 217.200 231.000 259.800 252.600 245.400 274.200 252.000 280.800 74.600
Toelichting investering Verbouwing clubhuis banen 3 en 4 banen 1 en 2 banen 8 en 9
banen 5 en 10 banen 6 en 7
banen 1 en 2 banen 3 en 4 banen 8 en 9
banen 5 en 10 banen 6 en 7 banen 1 en 2 Verbouwing clubhuis
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 BIJLAGE II BIJ DE BEGROTING 2013/2014 en PROGNOSE 2014/2015 Contributies (inclusief KNLTB bonds- en districtsbijdrage) en inschrijfgelden Het bestuur stelt voor de contributie voor het seizoen 2013/2014 op basis van het consumenten-prijsindexcijfer (CPI) in 2012 en 2013 te verhogen met 5%. Voor het seizoen 2014/2015 wordt voorgesteld de contributie eveneens te verhogen met 5% waarvan 2,5% indexering en 2,5% als gevolg van de verbouwing van het clubhuis. Het contributiejaar loopt van 1 maart tot en met 28 februari van het volgende jaar. Lidsoort Bedragen in € Senioren Dagleden: Speelgerechtigd: maandag tot en met vrijdag 09.00-17.30 uur, op wekelijkse tossavond en op toernooien Studerende leden Juniorleden 15-17 jaar Juniorleden 11-14 jaar Juniorleden 8-10 jaar Juniorleden 0-7 jaar Tenniskids Korting Tweede junior uit één gezin ** Korting Derde junior uit één gezin ** Toeslag bij betaling na 1 maart Ondersteunende leden (zonder speelrecht)
2013/2014
2014/2015
110,00 80,50
116,00 84,50
80,50 56,00 45,50 35,00 18,00 18,00 5,00 5,00 12,50 18,00
84,50 59,00 48,00 37,00 19,00 19,00 5,00 5,00 12,50 18,00
** De korting op tweede en derde junior uit één gezin is niet van toepassing op het lidsoort Tenniskids en juniorleden 0-7 jaar. Inschrijfgeld nieuwe leden: Seniorleden Juniorleden
2013/2014 20,00 12,50
Contributie-inning geschiedt op basis van automatisch incasso. Bij niet-deelname is verschuldigd (conform besluit ALV d.d. 4-2-1993): € 7 Toeslag bij betaling contributie ná 1 maart 2012: € 12,50 Externe incassokosten zijn voor rekening van het betreffende lid.
2014/2015 20,00 12,50
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 Competitieregeling Algemeen Voorgesteld wordt het inschrijfgeld per team te verhogen van € 105 naar € 110. Dit bedrag wordt automatisch geïncasseerd bij de aanvoerder van elk team. Door de KNLTB opgelegde boetes, die te wijten zijn aan onzorgvuldigheid bij het opstellen van invallers bij competitieteams, zijn voor rekening van het competitieteam. Deze regeling geldt alleen indien op eigen initiatief een invaller wordt geregeld en niet via de verenigingscompetitieleider. Competitie senioren Inschrijfgeld per team: Zondagcompetitie Zaterdagcompetitie en andere dagen
In € 110,00 110,00
Dit is inclusief ballen voor de thuiswedstrijden (zondag: 4 dozen, de andere dagen: 2 dozen), koeken en koffie/thee. Zowel de eigen speler/speelsters als de spelers/speelsters van de tegenpartij hebben recht op één kop koffie/thee per wedstrijddag. Competitie junioren Geen inschrijfgeld per team verschuldigd Zowel de eigen speler/speelsters als de spelers/speelsters van de tegenpartij hebben recht op één consumptie per wedstrijddag. Begeleiders hebben recht op één gratis kop koffie/thee. Overige regelingen Voorgesteld wordt om de bedragen voor het niet deelnemen aan een clubhuisdienst (afkopen) te verhogen van € 25 naar € 40. Voor studerende leden wordt een verhoging voorgesteld van € 12,50 naar € 20. Voor het niet draaien van een clubhuisdienst terwijl wel is ingeschreven, wordt voorgesteld het bedrag te verhogen van € 40 naar € 60. Voor studerende leden wordt een verhoging voorgesteld van € 20 naar € 30.
Bij opzegging na 1 januari is verschuldigd: Bij opzegging na 1 maart is verschuldigd:
In € 25,00 Normale contributie
Bij NIET-DEELNAME aan clubhuisdiensten (=afkopen) is verschuldigd: 40,00 -studerende leden 20,00 Bij NIET DRAAIEN clubhuisdienst, maar wel ingeschreven is verschuldigd: 60,00 - voor studerende leden: 30,00 Aanvragen nieuwe pas in geval van verlies of andere wijze tenietgaan
5,00
Begroting 2013/2014 en prognose 2014/2015 Het bestuur is gemachtigd deze bedragen automatisch te incasseren Het niet aftekenen van de presentielijst staat gelijk met niet draaien van een clubhuisdienst. Opzegging lidmaatschap Opzegging lidmaatschap kan SCHRIFTELIJK en PER MAIL bij de ledenadministratie. De ontvangen opzegbevestiging dient als bewijs. Opzeggen vindt altijd plaats per einde van het contributiejaar. Bij opzeggen in de periode 1 maart tot 31 december is de normale contributie verschuldigd. Rechten en plichten behorende bij het lidmaatschap blijven van kracht tot het einde van het contributiejaar (speelrecht blijft van toepassing, clubhuisdiensten dienen uitgevoerd te worden, etc.)
