2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131 K.F.E.SZ.: 81507 SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5.

[MAGYARKANIZSA, 2014 NOVEMBERE]

1

TARTALOMJEGYZÉK Oldalszám 1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ........................................................................................ 4 JÖVŐKÉP ...............................................................................................................................................................................4 KÜLDETÉS .............................................................................................................................................................................4 2. A VÁLLALAT ARCULATA ................................................................................................................................. 4 TÖRTÉNELEM ........................................................................................................................................................................4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET ...........................................................................................4 BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS ........................................................................................................................ 5 A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI .................................................................................................................................................6 A MAGYARKANIZSAI „KOMUNALAC” K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA .................... 6 A 2014. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE .............................................................................................................................7 TERMELÉSI TERV .............................................................................................................................................................7 ÖSSZBEVÉTEL .......................................................................................................................................................................8 Összbevétel struktúrája százalékban................................................................................................................................8 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS ......................................................................................................................................................9 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ...............................................................................................................9 VAGYONMÉRLEG 2014.12.31.-ÉN ....................................................................................................................................... 10 EREDMÉNYMÉRLEG A 2014.01.01. – 2014.12.31. IDŐSZAKBAN ................................................................................... 13 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE ...................................................................................................................................... 15 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI ................................................................................................................................................ 16 4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE....................... 17 ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA ..................................................................................................................................................... 17 POZICIONÁLÁS .................................................................................................................................................................... 17 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS ....................................................................................................................................................... 17 5. TERMELÉSI TERV ............................................................................................................................................ 18 TERMELÉSI TERV ........................................................................................................................................................... 18 ÖSSZBEVÉTEL ..................................................................................................................................................................... 18 Összbevétel struktúrája százalékban.............................................................................................................................. 19 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS .................................................................................................................................................... 20 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ............................................................................................................. 21 6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV ................................................................................................................ 21 JÖVEDELEM TERV ................................................................................................................................................................ 21 VAGYONMÉRLEG .......................................................................................................................................................... 22 EREDMÉNY MÉRLEG 2015.01.01.-TŐL 2015.12.31-IG .................................................................................................. 27 8. BÉREK ................................................................................................................................................................... 32 BÉR ÉS FOGLALKOZTATÁS POLITIKA ................................................................................................................................... 32 Munkások száma hónapok szerint a 2014 évben ........................................................................................................... 33 Munkások száma hónapok szerint a 2015 évben ........................................................................................................... 33 A FOGLALKOZTATÁS DINAMIKÁJA .......................................................................................................................... 34 MELLÉKLETEK ............................................................................................................................................................... 35 9. BERUHÁZÁSOK.................................................................................................................................................... 42 10 . ADÓSSÁG ........................................................................................................................................................... 44 10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE .............................................. 44 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK ............................................................................................ 46

2

11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK .................................... 47 11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A KAPITÁLIS BEFEKTETÉSEKRE ................................................................................................................................................................ 47 11.2 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ...................................................................................................................................................................... 48 11.3 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK .......................................................................................................................... 49 12. AZ ÜZLETVITELI HATÉKONYSÁG MÉRÉSÉRE SZOLGÁLÓ MUTATÓK ....................................... 50 A LIKVIDITÁS MUTATÓI ............................................................................................................................................... 50 AKTIVITÁS MUTATÓI.................................................................................................................................................... 51 JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI..................................................................................................................................... 51 GAZDASÁGOSSÁG MUTATÓ ....................................................................................................................................... 52 TERMELÉKENYSÉGI MUTATÓ .................................................................................................................................... 52 13. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ............................................................................................................................ 53

3

1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI Jövőkép A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet fenntartására és megóvására vonatkoznak

Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak.

2. A VÁLLALAT ARCULATA Történelem Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve: Komunalac TMASZ Kanizsa , Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési száma Fi. 635/76, 1976. 06. 02-án. A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80 foglalkoztatottal. 1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég szerkezete változatlan maradt. 1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a régi céget a bírósági jegyzékből törölték. Mai állás szerint a Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5. Magyarkanizsa, alapítója Magyarkanizsa Község, be van jegyezve a gazdasági alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél (APR) a BD 72632/2005 szám alatt. A vállalat anyakönyvi száma: 08411131, alaptevékenységi bejegyzési szám: 8130 – környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat igazgatója: Pálfi Ervin. A vállalat igazgatási szerve a Felügyelő bizottság, melynek tagjait Magyarkanizsa község Képviselőtestülete jelöli ki a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi. A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint.

A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret 1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 88/2011) 2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009, 32/2013 és 75/2014) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004, 86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007, 93/2012, 108/2013, 6/2014 – din. érték összeh. és 68/2014)

4

5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013, 63/2013 – jav. és 108/2013.) 6. Az állategészségügyről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 91/2005, 30/2010 és 93/2012) 7. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 8. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2014.11.01. -lett elfogadva) 9. A közbeszerzésekről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 124/2012) 10. Rendelet a fizetések, bérek és egyéb rendszeres jövedelem alapjának ideiglenes csökkentéséről a közpénzek felhasználóinál (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 116/2014) 11. Rendelet az új munkások foglalkoztatásának és további munka megbízás jóváhagyásának beszerzésének módjáról (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 113/2013, 21/2014, 66/2014 és 118/2014) 12. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások

Belső szerkezeti felépítés MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐTESTÜLETE

ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG IGAZGATÓ IGAZGATÓ HELYETTES ADMINISTRATIV ÉS SZAKMAI RÉSZLEG

PÉNZÜGYI ÉS ÁLTALÁNOS OSZTÁLY

BESZERZÉS

KOMMUNÁLIS RÉSZLEG

KERTÉSZET

PIACI RÉSZLEG

TEMETKEZÉSI RÉSZLEG

GÉPI SZOLGÁLTATÁSOK

GYEPMESTERI SZOLGÁLAT

KARBANTARTÁS MŰHELY

KÖZFELÜLET FENNTARTÁS

HATÁRÁTKELŐ KARBANTARTÁSA

KÉMÉNYSEPRŐK

Az igazgató nevе: Pálfi Ervin A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső

5

kedvezményezettei körében fölmerülő igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról: – a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezet és egyéb közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak, kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása; – a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és helyreállítása; – a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése; – temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig; – a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai – elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása, állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása, állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással.

A vállalat pénzforrásai A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és magánszemélyektől .

A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma A közvállalatokról szóló törvényben meghatározták, hogy minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat, valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre. A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza:  Üzletviteli terv a 2015-es évre  Pénzügyi terv a 2015-es évre  Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján

6

3. A 2015. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI A 2014. év eredményének értékelése A 2014. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti. A eredmények becslése szerint, az összbevétel esése 7,65% lesz a tervhez képest. Az időszak költségei a becslés szerint 7,52%-al esni fognak a tervhez képest. A bevétel és a költségek strukturája különösebben nem változik az előző évekhez képest, kivéve a zöldfelület karbantartás bevételei, ahol 5,82%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a 2013.-as megvalósításhoz képest, és 1,08% a 2014.es tervhez képest. A közterületek tisztántartásánál 2,14%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a 2013.-as megvalósításhoz képest, és 0,62% a 2014.-es tervhez képest. A piaci helyek bérlésénél csökkenés látszik a bevétel strukturájában 0,4 %-ban a 2014.-es tervhez képest, még a gépi szolgáltatásoknál csökkenés látszik a bevétel strukturájában 1,61 %-ban a 2014.-es tervhez képest. Az összbevételben a 2014.-es évben 42,36% tesz ki a magán – és fizikai személyeknek nyújtott szolgáltatás, 21,09% tesznek a költségvetési bevételek a Településrendezési közvállalaton keresztül (kommerciális átutalások a tisztaság és zöldfelület karbantartásért), még 36,55% tesznek ki a határátkelő karbantartási bevételei. A közterületek és a zöldterületek tisztántartását, a függőleges jelzőrendszerek karbantartását, fűvágás és és a zöldfelületek karbantartását az utak mellett, valamint az utakról az esővízelvezetőrendszerek karbantartását a Magyarkanizsa községi Településrendezési közvállalat éves terve alapján hajtjuk végre.

TERMELÉSI TERV Sor

Szolgáltatás

Mérték

Megvalósítva

Terv

Becslés

szám

megnevezése

egység

2013

2014

2014

5/4

6/4

1

2

3

4

5

6

8

9

1.

Temetés – szolg.

db

253

275

230

108,70

90,91

2.

Temetkezési kellékek

h / db

254

275

245

108,27

96,46

3.

Gépi szolgáltatások

m

370

630

488

170,27

131,89

4.

Piac és vásár Magyarkanizsán

nap

165

164

164

99,39

99,39

5.

Piaci hely. bérlés

m2

490

500

458

102,04

93,47

6.

Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

m2

1.320.000

1.300.000

640.620

98,48

48,53

7.

8.

Ciszterna (szippantóautó)

2

Mutató

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) Ciszt

324

365

330

112,65

101,85

9.

Kéményseprés

db

32.000

33.000

35.000

103,13

109,38

10.

A határátkelő karbantartás

hónap

12

12

12

100,00

100,00

7

Összbevétel Sor szám

Jövedelem forrás

Megvalósítva

Terv

Becslés

Szolgáltatás

2013

2014

2014

1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2 Temetés – szolg. Temetkezési kellékek Gépi szolg. és hulladék depon. Piac és vásár Piaci hely. bérlés Tisztaság fenntartás (utcaseprés) A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

8. 9. 10. 11. 12.

Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) Ciszterna (szippantóautó) Kéményseprés A határátkelő karbantartása Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) Összesen

3 5.419.259 6.284.979 1.414.034 2.737.722 2.258.957 3.425.952

4 7.320.820 6.825.120 3.980.800 3.494.100 3.077.750 1.984.957

2.200.000 1.476.760 2.080.843 4.478.568

2.257.829

649.690

1.813.000 1.300.000 1.968.585 4.417.824

Határátkelő karbantartás – alvállalkozók

31.967.810

14.

Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) ÖSSZESEN:

-

26.775.282 26.573.079 -

84.845.657

5/3

86,89

64,03

82,41 98,29 88,03 96,10 94,61 101,39 98,64 100,00

760.237 117,02

52.877.847 51.955.160 45.883.223

13.

5/4

5 7 8 6.220.000 84,96 114,78 6.570.000 96,26 104,53 2.510.327 63,06 177,53 3.893.250 111,42 142,21 2.550.000 82,85 112,88 1.380.000 69,52 40,28

19.522.519 14.385.752 12.500.000 1.844.456 1.352.744 1.941.572 4.417.824

Mutató

250.000

78.730.442 72.706.302

33,67

88,31

86,77

99,24

83,12

-

-

92,35

85,69

Összbevétel struktúrája százalékban Sor szám 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Jövedelem forrás

Megvalósítva

Terv

Becslés

Szolgáltatás 2 Temetés – szolg. Temetkezési kellékek Gépi szolg. és hulladék depon. Piac és vásár Piaci hely. bérlés Tisztaság fenntartás (utcaseprés) A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) Ciszterna (szippantóautó) Kéményseprés A határátkelő karbantartása Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.)

2013 3

2014 4

2014 5

Összesen

6,39 7,41 1,67 3,23 2,66 4,04 23,01 2,17 1,59 2,29 5,21

9,30 8,67 5,06 4,44 3,91 2,52 18,27 2,79 1,88 2,64 5,69

8,55 9,04 3,45 5,35 3,51 1,90 17,19 2,49 1,79 2,71 6,08

2,66 62,32

0,83 65,99

1,05 63,11

8

13. 14.

Határátkelő karbantartás – alvállalkozók Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) ÖSSZESEN:

37,68 0,00 100,00

34,01 0,00 100,00

36,55 0,34 100,00

Összköltség és kiadás Sor

Jövedelem forrás

Megvalósítva

szám 1 1.

(Szolgáltatás) 2 Eladott áruk beszerzési értéke

2013 3 3.491.966

2014 4 3.800.000

2014 5 3.650.000

5/4 7 96,05

5/3 8 104,53

2.

Anyagköltség

5.181.196

4.651.850

3.129.988

67,28

60,41

3.

Energia

3.686.538

4.820.000

3.660.000

75,93

99,28

4.

Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések

30.100.111

27.792.307

26.221.668

94,35

87,11

5.

Szolgáltatások -Termelői

31.478.920

28.486.987

28.216.141

99,05

89,64

6.

Egyéb szolgáltatás

2.534.024

3.285.000

2.066.114

62,90

81,53

7.

Értékcsökkenési- leírás

2.490.467

2.500.000

2.500.000

100,00

100,38

8.

Egyéb ráfordítások

5.569.589

2.859.000

2.646.176

92,56

47,51

9.

Pénzügyi kiadások

189.668

70.000

50.000

71,43

26,36

10.

Készletek érték csökkenése

-

-

239.711

84.722.479

78.265.144

72.379.798

92,48

85,43

Összesen

Becslés

Terv

Mutató

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor

Jövedelem forrás

Megvalósítva

Terv

Becslés

szám 1 1. 2. 3. 4.

(Szolgáltatás) 2 Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Energia Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések

2013 3

2014 4

2014 5

5. 6. 7. 8. 9. 10.

Szolgáltatások -Termelői Egyéb szolgáltatás Értékcsökkenési- leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi kiadások Készletek érték csökkenése Összesen

4,12 6,12 4,35

4,86 5,94 6,16

5,04 4,32 5,06

35,53 37,16 2,99 2,94 6,57 0,22

35,51 36,4 4,2 3,19 3,65 0,09

100,00

100,00

36,23 38,98 2,85 3,45 3,66 0,07 0,33 100,00

9

Vagyonmérleg 2014.12.31.-én Számla csoport, számla

1

POZICIÓ

2

AKTÍVA А. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE Б. ÁLLANDÓ VAGYON ( 003+011+021+026+035) 01 NEM ANYAGI VAGYON ( 004+005+006+007+008+009+010) 010 1. Befektetés és fejlesztés 011 és 2. Koncesszió, szabadalmak, licenc, termék és szolgáltatási védjegyek, 012 szoftver és egyéb jogok 013 3. Goodwill 014 4. Egyéb nem anyagi ingatlan 015 5. Nem anyagi ingatlan előkészületben 016 6. Előlegek nem anyagi ingatlanokra 019 7. Nem anyagi ingatlan érték korrekció 02 II. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS (012+013+014+015+016+017+018+019+020) 020 és 021 1. Földek 022 2. Építkezési objektumok 023 3. Berendezés és felszerelés 024 4. Befektetési ingatlanok 025 5. Egyéb ingatlan, berendezés, felszerelés 026 6. Berendezés, ingatlan és felszerelés előkészületben 027 7.Befektetés más tulajdonu ingatlan, berendezés, felszerelésbe 028 8. Előlegek ingatlanba, berendezésbe, felszerelésbe 029 Ingatlan, berendezés, felszerelés érték korrekció 03 III. BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (022+023+024+025) 030 és 031 1. Erdők és többéves ültetvények 032 2. Alap állomány 037 3. Biológiai eszközök előkészületben 038 4. Előlegek biológiai eszközökre 04 V. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (027 + 028+029+030+031+032+033+034) 040 1. Részesedés a kapcsolódó vállalatok tőkéjében 041 2. Részesedés a társított válalkozások és közös válalkozások tőkéjében 042 3. Részesedés egyéb vállalatok tőkéjében és más rendelkezésre álló értékpapírok 043 4. Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó vállalatal belföldön 044 5. Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó vállalatal külföldön 045 6. Hosszútávú befektetések bel- és külföldön 046 7. Lejáratig tartandó értékpapírok 00

ÉRTÉK

3

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

Terv Becslés 2014.12.31 2014.12.31 4 5

38.929 360

32.630 334

360

334

38.569

32.296

1.332 22.355 14.676

1.332 18.775 11.983

82

82

124

124

030 031 032 033

10

048

8. Egyéb hosszútávú befektetések VI. HOSSZÚTÁVÚ KÖTELEZETTSÉGEK (036+037+038+039+040) 050 és 051 1. Kötelezettségek kapcsolódó vállalatoktól 052 és 053 2. Áruk eladásából származó kötelezettségek hitel és lizing alapján 054 3. Kötelezettségek kezesség alapján 055 4. Vitatott és kétes kötelezettségek 056 5. Egyéb hosszútávú kötelezettségek 298 В. Elhalasztott adó eszközök Г. FORGÓ ESZKÖZÖK (043+050) 1 oszt. I. KÉSZLETEK (044+045+046+047+048+049) 10 1. Anyagok, alkatrészek, szerszámok és kellékek 11 2. Befejezetlen termelés és befejezetlen szolgáltatások 12 3. Késztermékek 13 4. Áru 14 5.Eladásra szánt álandó eszközök 15 6. Kifizetett előlegek készletekre és szolgáltatásokra 05

2 oszt. II. . RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (051+052+053 (kivéve +054+055+056+057+058+059+060+061+062+063+064+062+063+064+065+066) 237 és 298) 200 1. Belföldi vevők- anyavállalatok és leányvállalatalok

034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

24.696 1.521

26.469 1.920

765 756

954 735

23.175

231 24.549

16.425

9.500

3.100

4.437

2. Külföldi vevők - anyavállalatok és leányvállalatalok 3. Belföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 203 4. Külföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 204 6. Belföldi vevők 205 6. Külföldi vevők 206 7. Egyéb követelések eladás alapján 209 8. Követelés kiigazított értéke az eladásban 21 9. Követelés specifikus ügyvitelből 22 10. Egyéb követelések 236 11. Pénzügyi eszközök amelyeket az eredménymérleg alapján becsülünk (23 kivéve 12. Rövidtávú pénzügyi befektetések

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062

13. Készpénz ekvivalens és készpénz 14. Álami forgalmi adó 290 15. Tőke feletti veszteség 29 kivéve 16. Aktív időbeli elhatárolások

063 064 065 066

3.500 150

7.612

067 068

63.625

59.099

101

49.051

46.160

102 103 104 105 106 107 108

48.087

1.597

48.087

1.597

201 202

236)- 237 24 27

290 és 298 88

30 300 301 302 303 304 305

Д. ÖSSZ AKTÍVA (002+041+042) Ђ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK PASSZIV A. TŐKE (102+111+112+1113+114-1115+116-119-120-123) >0= (067-102124-139-140)>0 I. ALAP TŐKE (103+104+105+106+107+108+109+110) 1. Részvénytőke 2. Korlátolt felelőssegű társaságok részesedése 3. Befektetés 4. Állami tőke 5. Társadalmi tőke 6. Szövetkezeti részesedés

3.000

11

306 309 31 047 és 237 32 330 33 kivéve 330 33 kivéve 330 34 340 341 35 350 351 40 400 401 403 404 405 402 és 409 41 410 411 412 413 414 és 415 416 és 419 498

42 kivéve 427 427 430 431 432 433 434 435 436 439

7. Átvitt díjak 8. Egyéb alap tőke II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE III.SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK IV. TARTALÉK V. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK, ANEMANYAGI VAGYON, INGATLAN, FELSZERELÉS ÉS BERENDEZÉSEK ALAPJÁN VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM VII. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ VESZTESÉG VIII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG (118+119) 1. ELŐZŐ ÉVEK NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 2. MÚLT ÉV NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE IX. KISEBBSÉGI KAMAT Б. VESZTESÉG ( 122+123) 1. Előző évek vesztesége 2. Folyó év vesztesége В. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (125+132) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK (126+127+128+129+130+131) 1. Tartalékok a szavatossági időn belűli költségekre 2. Tartalékok a természeti források helyreállítási költségeire 3. Tartalékok az átalakítási költségekre 4. Tartalékok a munkások költségtérítéseire és beneficióira 5. Tartalékok birósági jogviták költségeire 6. Egyéb hosszú lejáratú tartalékok II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (133+134+135+136+137+138) 1. Kötelezettségek amelyek tőkébe alakíthatóak 2. Kötelezettségek anyavállalatok és leányvállalatalok iránt 3. Kötelezettségek egyéb kapcsolódó vállalatalok iránt 4. Kiadott értékpapír utáni kötelezettségek, egy évnél hoszabb időszakra 5. Hosszú lejáratú hitelek 6. Lizing alapú kötelezettségek és egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Г. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG Д. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (141+142+143+144+145+146+147+148+149+150+151+152+153+154) 1. Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek

109 110 111 112 113 114

2. kötelezettségek az eladásra szánt eszközök alapján és ügyviteli eszközök amelyeket vissza tartunk 3. Beérkezett előlegek, letétek és kauciók 4. Beszállítók – belföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 5. Beszállítók - belföldi anyavállalatok és kapcsolódó vállalatalok 6. Beszállítók – egyéb belföldi kapcsolódó vállalatalok 7. Beszállítók – egyéb külföldi kapcsolódó vállalatalok 8. Belföldi beszállítók 9. Külföldi beszállítók 10. Egyéb üzletviteli kötelezettségek

142

746

34.892

218

115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140

218

9.671 9.381 290

74 14.500

12.939

141

543

447

7.457

2.634

143 144 145 146 147 148 149 150

12

44,45 és 46

11. Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 12. ÁFA iránti kötelezettség 48 13. Egyéb adó, járulék és közbevétel iránti kötelezettség 49 kivéve 14. Passív Időbeli elhatárolások

151 152 153 154

47

498 89

Ђ. ÖSSZ PASSZIVA (101+124+139+140)> 0 E. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA

6.100

1.981 400 44 7.433

63.625

59.099

400

155 156

EREDMÉNYMÉRLEG a 2014.01.01. – 2014.12.31. időszakban Számla csoport, számla

1

POZICIÓ

2 A. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS 60-tól 65-ig I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202 + 209+ 216 + 217)> 0 60 és 61 II. ÁRU ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (203+204+205+206+207+208) 600 1. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön 601 2. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön 602 3 Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön 603 4. Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön 604 5. Az eladott áru után származó jövedelem belföldön 605 6. Az eladott áru után származó jövedelem külföldön 61 III. TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁS ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (210 + 211+ 212+ 213+ 214+215 ) 610 1. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön 611 2. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön 612 3. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön 613 4. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön 614 5. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem belföldön

АОП

ÉRTÉK

3

Terv Becslés 2014.12.31 2014.12.31 4 5

201 202

79.209 6.825

72.456 6.570

350

276

6.475 68.934

6.294 62.981

17.871

15.380

51.063

47.601

203 204 205 206 207 208 209 210

211

212

213

214

13

615

6. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem külföldön 64 7. Díjak, szubvenciók, támogatások, adományokból származó bevétel 65 8. Egyéb üzletviteli bevétel 50-től 55-ig IV. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (219 - 220 - 221 - 222 + 223 + 224 + 225 + 226 + 227 + 228 + 229)>0 50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem 630 3. A befejezetlen késztermékek és befejezetlen szolgáltatások értékkészlet növekedése 631 4. A befejezetlen késztermékek és befejezetlen szolgáltatások értékkészlet csökkenése 51 kivéve 513 5. Anyagköltség 513 6. Üzemanyag és energia költségek 52 7. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 53 8. Termelési szolgáltatások költségei 540 9. Értékcsökkenési leírások 541-től 549-ig 10. Hosszútávu tarralékok költségei 55 11. Nemanyagi költségek V. ÜZLETI NYERESÉG (201 - 218 ) > 0 VI. ÜZLETI VESZTESÉG (218 - 201) > 0 66 VII. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK (233+234+235+236+237) 660 és 661 1. Pénzügyi bevételek apcsolódó vállalatoktól 662 2. Kamat bevételek (harmadik személyektől) 663 és 664 3. Árfolyamnyereséget és a valuta záradék pozitív hatásai 665 4. Kapcsolódó és közös vállalkozások nyereségéből származó bevételek 669 5. Egyéb pénzügyi bevételek 56 VIII. PÉNZÜGYI KIADÁSOK ( 239+240+241+242+243+244) 560 1. Pénzügyi kiadások az anyavállalatok és leányvállalatalokkal kapcsolatban 561 2. Pénzügyi kiadások egyéb vállalatalokkal kapcsolatban 562 3. Kamat költségek (harmadik személyek felé) 563 és 564 4 Árfolyamveszteség és a valuta záradék negatív hatásai (harmadik személyek felé) 565 5. Kapcsolódó és közös vállalkozások veszteségében való részvételből származó kiadások 566 és 569 6. Egyéb pénzügyi kiadások IX. PÉNZÖGYI EREDMÉNY ( 232-238) 683 és 685 X. JÖVEDELEM A VAGYON ÉRTÉKÉNEK ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL 583 és 585 XI. KÖLTSÉG A VAGYON ÉRTÉKÉNEK

215 216

305

305

217 218

3.145 78.674

2.600 72.330

219 220

3.800

3.650

222

479

240

223 224 225

4.652 4.820 27.792

3.130 3.660 26.222

226 227 228 229 230 231 232 233 234 235

31.772 2.500

30.282 2.500

2.859 535

2.646 126

221

250 250

236 237 238

70

50

50

45

20

5 200

239 240 241 242 243 244 245 246

247

14

67 és 68, kivéve 683 és 685 57 és 58, kivéve 583 és 585

69 - 59

59 - 69

ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL XII. EREDMÉNY AZ ÖSSZEHANGOLÁS ALAPJÁN A TÖBBI VAGYON ÉRTÉKE AMELY KIVAN MUTATVA MINT BECSÜLT ÉRTÉK AZ EREDMÉNY MÉRLEG ALAPJÁN ( 246-247) XIII. EGYÉBB BEVÉTELEK

248

249

XIV. EGYÉBB KIADÉSOK

250

XV. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (230-231+232238+249-250) XVI. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (231-230232+238-249+250) XVII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI JÖVEDELEM, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA XVIII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI VESZTESÉG, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (251-252+253-254) В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (252-251+254-253) Г. JÖVEDELEMADÓ 1. Az időszak nyereségadó költsége Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK Ђ. NETTÓ NYERESÉG (255-256-257-258) E. NETTÓ VESZTESÉG (256-255+257+258) Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG З. TÖBSÉGI TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem

251

465

326

255 256

465

326

257 258

70

48

259 260 261 262

395

278

252 253

254

263 264

Az üzleti környezet elemzése A „KOMUNALAC” K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén. Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el, határos a Magyar Köztársasággal, valamint határos Szabadka, Zenta és Törökkanizsa községgel. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él 13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének. A község gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár, Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Magyarkanizsa községben található a

15

közismert rehabilitációs központ a gyógyvizével. A lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik. A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik. Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel rendelkezik és felgyorsult a turizmus fejlődése is. A viszonylag fejlett gazdaság – szolgáltatásaink használói a lakosság mellett –jótékonyan befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany felszámolódása Magyarkanizsa községben, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának növekedése. Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az infrastrukturális építkezésre.

A Vállalat erőforrásai - Felszerelés: Megnevezés Gyártási év Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 Konténer önemelő 1984 Konténer önemelő 2001 Munkagép – szemetes 1996 Munkagép – szemetes 1998 Rakodó ULT 220 1986 Traktor 2008 Kertészeti traktor permetezésre 2003 Kertészeti traktor 2010 Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Kertészeti traktor 2013 Kertészeti traktor – kultivátor 1984 Kertészeti traktor – kultivátor 1999 Kertészeti traktor – kultivátor 2010 Rotas frézer 2011 Temetkezési szállító jármű 1996 Temetkezési szállító jármű 2006 Személygépkocsi 1997 Személygépkocsi 2005 Személygépkocsi 2007 Személygépkocsi 2003 Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Piaci hűtő 10 Hűtőkamra a halottak részére 2002 – két személyre Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980 Szerver 2013 Számítógép Nyomtató Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2014-ban)

Leírás TAM 130 Zastava 7912 Volvo FAP 1214 Mercedes „14 OKTOBAR“ IMT – 539.1587 Agromehanika Agromehanika Tomo Vinkovic Tomo Vinkovic Agromehanika Goldoni Labin Progres Labin Progres Rotas Ford Mondeo Ford Tranzit Fiat Brava Zastava 101 Ford Focus Renault Kangoo Zastava Darab

1 drb. 11 drb. 8 drb. 32 16

4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE Árképzés stratégiája Pozicionálás Promóciós aktivitás • A kommunális szolgáltatások árképzési elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26. szakaszával van szabályozva és ezek: 1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben 2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és terve alapján, amelyre az önkormányzat beleegyezését adta, 3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön vannak kimutatva és csak erre a célra használhatók. Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális szolgáltatás árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel. Az árak a köztársaság ellenőrzése alatt állnak, és az árjegyzékre a Községi Képviselő-testület ad jóváhagyást, következésképpen, nincs szabad árképzés .(Fiskális stratégia tervezete a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel ). Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a lakosságnak és a jogi személyeknek kínálja és végzi a község területén. A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő szerveken keresztül történik, helyi televízió, rádió és újság. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2015. évre

17

5. TERMELÉSI TERV - A tervezett szolgáltatások terjedelme A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a pillanatnyi technikai fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható keresletből indultunk ki. Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő csökkenésével való kereslet csökkenés és a költségvetési megszorításokat.

TERMELÉSI TERV Sor szám 1 1. 2. 3. 4. 5. 6.

7. 8. 9. 10.

Mérték Megvalósít va egység 2013 megnevezése 2 3 4 253 Temetés – szolg. db 254 Temetkezési kellékek db 370 Gépi szolgáltatások h / drb Szolgáltatás

Piac és vásár Magyarkanizsán Piaci hely. bérlés Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása Ciszterna (szippantóautó) Kéményseprés A határátkelő karbantartás

Terv

Becslés

Terv

2014 5 275

2014 6 230

2015 7 220

5/4 8 108,70

6/4 9 90,91

7/6 10 95,65

275

245

255

108,27

96,46

104,08

630

488

204 / 230

170,27

131,89

88,93

Mutató

nap

165

164

164

156

99,39

99,39

95,12

m2

490

500

458

486,5

102,04

93,47

106,22

640.620

467.370

98,48

48,53

72,96

m2

1.320.000 1.300.000

(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) Ciszt

324

365

330

305

112,65

101,85

92,42

db

32.000

33.000

35.000

32.400

103,13

109,38

92,57

hónap

12

12

12

12

100,00

100,00

100,00

Összbevétel Az összbevétel tervezése a 2014.12.31 – én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2015-es évre tervezett szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2015-re tervezett 5,50% árnövelési lehetőségét (Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító jóváhagyásával tervezzük kihasználni az év második negyedében, a közigazgatásban megszabott árpolitika alapján.

18

(dinárban) Sor szám

Jövedelem forrás Szolgáltatás 2

1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8. 9. 10. 11. 12.

13. 14.

Megvalósít va 2013 3

Terv

Becslés

Terv

2014 4

2014 5

2015 6

Mutató 5/4 7

Temetés – szolg. 5.419.259 7.320.820 6.220.000 5.777.898 84,96 Temetkezési kellékek 6.284.979 6.825.120 6.570.000 6.301.420 96,26 Gépi szolg. és 1.414.034 3.980.800 2.510.327 2.376.160 63,06 hulladék depon. Piac és vásár 2.737.722 3.494.100 3.893.250 3.827.180 111,42 Piaci hely. bérlés 2.258.957 3.077.750 2.550.000 2.801.920 82,85 Tisztaság fenntartás 3.425.952 1.984.957 1.380.000 1.428.571 69,52 (utcaseprés) A zöldterületek és virágok telepítése és 19.522.519 14.385.752 12.500.000 17.224.525 86,89 gondozása Zoo-higiénia (gyepmester 1.844.456 2.200.000 1.813.000 3.192.400 82,41 szolgálat) Ciszterna 1.352.744 1.476.760 1.300.000 1.298.308 88,03 (szippantóautó) Kéményseprés 1.941.572 2.080.843 1.968.585 1.970.844 94,61 A határátkelő 4.417.824 4.478.568 4.417.824 3.877.824 98,64 karbantartása Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely 2.257.829 649.690 760.237 869.886 118,60 eladás, határ. közv.) Összesen 52.877.847 51.955.160 45.883.223 50.946.936 88,31 Határátkelő karbantartás – 31.967.810 26.775.282 26.573.079 6.540.690 99,24 alvállalkozók Pénzügyi bevételek (bevételek a 250.000 kamatból) ÖSSZESEN:

84.845.657 78.730.442 72.706.302 57.487.626

92,35

5/3 8

6/5 9

114,78 104,53

92,89 95,91

177,53

94,66

142,21 112,88

98,30 109,88

40,28

103,52

64,03

137,80

98,29

176,08

96,10

99,87

101,39

100,11

100,00

87,78

34,13

112,90

86,77

111,04

83,12

24,61

85,69

79,07

Összbevétel struktúrája százalékban Sor szám

Jövedelem forrás

1.

Szolgáltatás 2 Temetés – szolg.

2.

Temetkezési kellékek

3.

Gépi szolg. és hulladék depon.

4.

Piac és vásár

1

Megvalósít va 2013 3

Terv

Becslés

2014 4

2014 5

Terv 2015 6

6,39

9,30

8,55

10,05

7,41

8,67

9,04

10,96

1,67

5,06

3,45

4,13

3,23

4,44

5,35

6,66

19

5.

Piaci hely. bérlés

6.

Tisztaság fenntartás (utcaseprés)

7.

A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása

8.

Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat)

9.

Ciszterna (szippantóautó)

10.

Kéményseprés

11.

A határátkelő karbantartása

12.

Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) Összesen Határátkelő karbantartás – alvállalkozók

13. 14.

Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) ÖSSZESEN:

2,66

3,91

3,51

4,87

4,04

2,52

1,90

2,49

23,01

18,27

17,19

29,96

2,17

2,79

2,49

5,55

1,59

1,88

1,79

2,26

2,29

2,64

2,71

3,43

5,21

5,69

6,08

6,75

2,66

0,83

1,05

1,51

62,32

65,99

63,11

88,62

37,68

34,01

36,55

11,38

0,00

0,00

0,34

0,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Összköltség és kiadás ( dinárban)

Sor szám

Költségnem

Megvalósítva

Terv

Becslés

Terv

2

2013 3

2014 4

2014 5

2015 6

1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Energia Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések Szolgáltatások Termelői Egyéb szolgáltatás Értékcsökkenésileírás Egyéb ráfordítások

8. 9. Pénzügyi kiadások 10. Készletek érték csökkenése Összesen

Mutató 5/4 7

5/3 8

6/5 9

3.491.966

3.800.000

3.650.000

3.800.000

96,05

104,53

104,11

5.181.196 3.686.538

4.651.850 4.820.000

3.129.988 3.660.000

4.290.000 4.865.000

67,28 75,93

60,41 99,28

137,06 132,92

30.100.111 27.792.307

26.221.668

28.717.212

94,35

87,11

109,52

31.478.920 28.486.987

28.216.141

7.221.746

99,05

89,64

25,59

2.534.024

3.285.000

2.066.114

2.528.000

62,90

81,53

122,36

2.490.467

2.500.000

2.500.000

3.200.000

100,00

100,38

128,00

5.569.589 189.668

2.859.000 70.000

2.646.176 50.000

1.918.000 70.000

92,56 71,43

47,51 26,36

72,48 140,00

239.711

358.950

72.379.798

56.968.908

84.722.479 78.265.144

149,74 92,48

85,43

78,71

20

Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor szá m 1 1.

Költségnem

Megvalósítva

Terv

Becslés

Terv

(szolgáltatás)

2013

2014

2014

2015

3

4

5

6

2 Eladott áruk beszerzési értéke

2. Anyagköltség 3. Energia Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű 4. egyéb kifizetések 5. Szolgáltatások -Termelői 6. Egyéb szolgáltatás 7. Értékcsökkenési- leírás 8. Egyéb ráfordítások 9. Pénzügyi kiadások 10. Készletek érték csökkenése

Összesen

4,12 6,12 4,35

4,86 5,94 6,16

5,04 4,32 5,06

6,67 7,53 8,54

35,53 37,16 2,99 2,94 6,57 0,22

35,51 36,4 4,2 3,19 3,65 0,09

36,23 38,98 2,85 3,45 3,66 0,07

50,41 12,68 4,44 5,62 3,37 0,12

0 100,00

0 100,00

0,33 100,00

0,63 100,00

6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket zömmel a község területén valósítunk meg. A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik. Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze: 1. Számviteli törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 62/2013); 2. Számlakeretről és a számlakeret tartalmáról szóló szabályzat a vállalatok, szövetkezetek, egyéb jogi személyek és vállalkozók részére (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 95/2014); 3. A pénzügyi jelentések tartalmát és formáját szabályozó rendelet a vállalatok, szövetkezetek, és vállalkozók részére (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 95/2014); 4. A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele; A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül.

Jövedelem terv A 2014-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére fordítódik az alapszabályzat szerint.

21

VAGYONMÉRLEG Számla csoport, számla

1 0 1 010 és део 019 011, 012 és 019 rész 013 és 019 rész 014 és 019 rész 015 és део 019 016 és 019 2 020, 021 és 029 rész 022 és 029 rész 023 és 029 rész 024 és 029 rész 025 és 029 rész 026 és 029 rész 027 és 029 rész 028 és 029 rész 3 030, 031 és 039 rész

POZICIÓ

АОП Érték

2 AKTÍVA А. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE Б. ÁLLANDÓ VAGYON (0003+0010+0019+0024+0034) I. NEM ANYAGI VAGYON (0004+0005+0006+0007+0008+0009) 1. Befektetés és fejlesztés 2. Koncesszió, szabadalmak, licenc, termék és szolgáltatási védjegyek, szoftver és egyéb jogok 3. Goodwill 4. Egyéb nem anyagi ingatlan 5. Nem anyagi ingatlan előkészületben 6. Előlegek nem anyagi ingatlanokra II. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018) 1. Földek 2. Építkezési objektumok 3. Berendezés és felszerelés 4. Befektetési ingatlanok 5. Egyéb ingatlan, berendezés, felszerelés 6. Berendezés, ingatlan és felszerelés előkészületben 7.Befektetés más tulajdonu ingatlan, berendezés, felszerelésbe 8. Előlegek ingatlanba, berendezésbe, felszerelésbe III. BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (0020 + 0021 + 0022 + 0023) 1. Erdők és többéves ültetvények

3 001 002 003

Terv Terv 2015.01.01- 2015.03.31 2015.12.31

Terv 2015.06.30

Terv 2015.09.30

Terv 2015.12.30

4

6

7

8

5

33.493 297

33.438 334

33.430 334

33.430 334

33.493 297

297

334

334

334

297

33.196

33.104

33.096

33.096

33.196

011

1.332

1.332

1.332

1.332

1.332

012 013 014 015 016 017 018 019 020

17.575 14.207

18.775 12.997

18.621 13.061

18.621 13.061

17.575 14.207

82

82

82

82

82

004 005 006 007 008 010

22

032 és 039 rész 037 és 039 rész 038 és 039 rész 04. kivéve 047 040 és 049 rész 041 és 049 rész 042 és 049 rész 043 rész, 044 rész és 049 rész 043 rész, 044 rész és 049 rész 045 rész és 049 rész 045 rész és 049 rész 046 rész és 049 rész 048 rész és 049 rész 5 050 és 059 rész 051 és 059 rész 052 és 059 rész 053 és 059 rész 054 és 059 rész 055 és 059 rész 056 és 059 rész 288

1 Klassza 10 11 12 13 14

2. Alap állomány 3. Biológiai eszközök előkészületben 4. Előlegek biológiai eszközökre IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK 0025 + 0026 + 0027 + 0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033) 1. Részesedés a kapcsolódó vállalatok tőkéjében 2. Részesedés a társított válalkozások és közös válalkozások tőkéjében 3. Részesedés egyéb vállalatok tőkéjében és más rendelkezésre álló értékpapírok 4. Hosszútávú befektetések anyavállalat és leányvállalatba

021 022 023 024

5. Hosszútávú befektetések egyéb kapcsolódó vállalatba

029

6. Hosszútávú befektetések belföldön

030

7. Hosszútávú befektetések külföldön

031

8. Lejáratig tartandó értékpapírok

032

9. Egyéb hosszútávú befektetések

033

V. HOSSZÚTÁVÚ KÖVETELÉSEK (0035 + 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041) 1. Követelések anyavállalat és leányvállalattól 2. Követelések egyéb kapcsolódó vállalattól 3. Követelések áru hitellel való eladása alapján 4. Követelések áru pénzügyi lízinggel való eladása alapján 5. Követelések kezesség alapján 6. Vitatott és kétes Követelések 7. Egyéb hosszútávú Követelések В. ELHALASZTOTT ADÓ KÖTELEZETTSÉGEK Г. FORGÓ ESZKÖZÖK (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070) I. KÉSZLETEK (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050) 1. Anyagok, alkatrészek, szerszámok és kellékek 2. Befejezetlen termelés és befejezetlen szolgáltatások 3. Késztermékek 4. Áru 5.Eladásra szánt állandó eszközök

034

025 026 027 028

035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049

22.993

22.676

22.434

22.534

22.993

1.720

1.770

1.726

1.670

1.720

645 975

1.020 750

901 825

690 930

645 975

23

15

200 és 209 rész 201 és 209 rész 202 és 209 rész 203 és 209 rész 204 és 209 rész 205 és 209 rész 206 és 209 rész 21 22 236 23 kivéve 236 és 237 230 és 239 rész 231 és 239 rész 232 és 239 rész 233 és 239 rész 234, 235, 238 és 239 rész 24 27 28 kivéve 288

88

30 300 301 302

6. Kifizetett előlegek készletekre és szolgáltatásokra II. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKESíTÉS ALAPJÁN (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058) 1. Belföldi vevők- anyavállalatok és leányvállalatalok 2. Külföldi vevők - anyavállalatok és leányvállalatalok 3. Belföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 4. Külföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok 6. Belföldi vevők 6. Külföldi vevők 7. Egyéb követelések eladás alapján III. KÖVETELÉSEK SPECIFIKUS ÜGYVITELBŐL IV. EGYÉB KÖVETELÉSEK V. PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKAMELYEK EREDMÉNY MÉRLEG ALAPJÁN ÉRTÉKELŐDNEK VI. RÖVIDTÁVÚ PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSEK (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067) 1. Rövidtávú befektetések és hitelek – anyavállalatok és leányvállalatalok 2. Rövidtávú befektetések és hitelek – egyéb kapcsolódó vállalatalok 3. Rövidtávú belföldi hitelek és kölcsönök 4. Rövidtávú külföldi hitelek és kölcsönök 5. Egyéb rövidtávú pénzügyi befektetések

050 051

VII. KÉSZPÉNZ EKVIVALENS ÉS KÉSZPÉNZ VIII. ÁLAMI FORGALMI ADÓ IX. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Д. ÖSSZ AKTÍVA = ÜZLETI VAGYON (0001 + 0002 + 0042 + 0043) Ђ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVA PASSZIV А. TŐKE (0402 + 0411 – 0412 + 0413 + 0414 + 0415 – 0416 + 0417 + 0420 – 0421) ≥ 0 = (0071 – 0424 – 0441 – 0442) I. ALAPTŐKE (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410) 1. Részvénytőke 2. Korlátolt felelőssegű társaságok részesedése 3. Befektetések

068 069 070 071

100 16.200

17.000

16.000

150 15.600

100 16.200

12.000

13.800

13.500

11.800

12.000

4.200

3.200

2.500

3.800

4.200

5.073

3.906

4.708

5.264

5.073

56.486

56.114

55.864

55.964

56.486

0401

46.311

45.870

45.870

45.870

46.311

0402

1.597

1.597

1.597

1.597

1.597

052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067

072

0403 0404 0405

24

4. Állami tőke 5. Társadalmi tőke 6. Szövetkezeti részesedés 7. Átviteli díj 8. Egyéb alap tőke II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE III.SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK IV. TARTALÉK V. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK, ANEMANYAGI VAGYON, INGATLAN, FELSZERELÉS ÉS BERENDEZÉSEK ALAPJÁN 33 kivéve 330 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM 33 kivéve 330 VII. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ VESZTESÉG 34 VIII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG (0418 + 0419) 340 1. ELŐZŐ ÉVEK NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE 341 2. MÚLT ÉV NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE IX. ELLENÖRZÉS NÉLKÜLI RÉSZESEDÉS 35 X. VESZTESÉG (0422 + 0423) 350 1. Előző évek vesztesége 351 2. Folyó év vesztesége Б. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (0425 + 0432) 40 X. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK (0426 + 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 400 1. Tartalékok a szavatossági időn belűli költségekre 401 2. Tartalékok a természeti források helyreállítási költségeire 403 3. Tartalékok az átalakítási költségekre 404 4. Tartalékok a munkások költségtérítéseire és beneficióira 405 5. Tartalékok birósági jogviták költségeire 402 és 409 6. Egyéb hosszú lejáratú tartalékok 41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (0433 + 0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440) 410 1. Kötelezettségek amelyek tőkébe alakíthatóak 411 2. Kötelezettségek anyavállalatok és leányvállalatalok iránt 412 3. Kötelezettségek egyéb kapcsolódó vállalatalok iránt 303 304 305 306 309 31 047 és 237 32 330

0406 0407 0408 0409 0410 0411 0412 0413 0414

1.597

1.597

1.597

1.597

1.597

34.892

34.892

34.892

34.892

34.892

9.822 9.381 441

9.381 9.381

9.381 9.381

9.381 9.381

9.822 9.381 441

0415

0416

0417 0418 0419 0420 0421 0422 0423 0424 0425 0426 0427 0428 0429 0430 0431 0432 0433 0434 0435

25

4. Kiadott értékpapír utáni kötelezettségek, egy évnél hoszabb időszakra 414 5. Hosszú lejáratú belföldi hitelek és kölcsönök 415 5. Hosszú lejáratú külföldi hitelek és kölcsönök 416 7. Lizing alapú kötelezettségek 419 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 498 В. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 42 до 49 Г. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (0443 + 0450 (kivéve 498) + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462) 42 I. RÖVID LEJÁRATÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449) 420 1. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök anyavállalatok és leányvállalatoktól 421 2. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök egyéb kapcsolódó vállalatoktól 422 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök belföldön 423 4. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök külföldön 427 5. Kötelezettség az állandó eszközök alapjám és az eladásra szánt leállított eszközök 424, 425, 426 6. Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek

0436

II. BEÉRKEZETT ELŐLEGEK, LETÉTEK ÉS KAUCIÓK III. ÜZLETVITELI KÖTELEZETTSÉGEK (0452 + 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458) 431 1. Beszállítók – belföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 432 2. Beszállítók – külföldi anyavállalatok és leányvállalatalok 433 3. Beszállítók – egyéb belföldi kapcsolódó vállalatalok 434 4. Beszállítók – egyéb külföldi kapcsolódó vállalatalok 435 5. Belföldi beszállítók 436 6. Külföldi beszállítók 439 7. Egyéb üzletviteli kötelezettségek 44, 45 és 46 IV. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK 47 V. ÁFA IRÁNTI KÖTELEZETTSÉG 48 VI. EGYÉB ADÓ, JÁRULÉK ÉS KÖZBEVÉTEL IRÁNTI KÖTELEZETTSÉG 49 kivéve 498 VII. PASSÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Д. TŐKE FELETTI VESZTESÉG (0412 + 0416 + 0421 – 0420 –

0450 0451

413

és 429 430 43 kivéve 430

0437 0438 0439 0440 0441 0442

10.175

10.244

9.994

10.094

10.175

1.000

800

700

900

1.000

1.000

800

700

900

1.000

1.675

1.744

1.744

1.744

1.675

0460 0461

300

500

350

250

300

0462 0463

7.200

7.200

7.200

7.200

7.200

0443 0444 0445 0446 0447 0448 0449

0452 0453 0454 0455 0456 0457 0458 0459

26

0417 – 0415 – 0414 – 0413 – 0411 – 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 + 0442 – 0071) ≥ 0 Ђ. ÖSSZ PASSZIVA (0424 + 0442 + 0441 + 0401 – 0463) ≥ 0 Е. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA

89

0464 0465

56.486

56.114

55.864

55.964

56.486

EREDMÉNY MÉRLEG 2015.01.01.-től 2015.12.31-ig Számla csoport ,számla

POZICIÓ

1

2 A. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS 60 tól 65 ig, А. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (1002 + 1009 + 1016 + 1017)

kivéve 62 és 63 60 600 601 602 603 604 605

I. ÁRU ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008) 1. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön 2. Az eladott áru után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön 3 Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön 4. Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön 5. Az eladott áru után származó jövedelem belföldön 6. Az eladott áru után származó jövedelem külföldön

АОП

ÉRTÉK Terv 01.0131.12.2015 4

Terv 01.0131.03.2015 5

Terv 01.0430.06.2015 6

Terv Terv 01.0701.1030.09.2015 31.12.2015 7 8

1001

57.488

19.464

12.675

12.975

12.372

1002

6.302

1.575

1.575

1.575

1.575

388

97

97

97

97

5.914

1.478

1.478

1.478

1.478

3

1003 1004 1005 1006 1007 1008

27

"II. TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁS ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 610 1. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön 611 2. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön 612 3. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön 613 4. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön 614 5. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem belföldön 615 6. Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem külföldön 64 III. DÍJAK, SZUBVENCIÓK, TÁMOGATÁSOK, ADOMÁNYOKBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL 65 IV. EGYÉB ÜZLETVITELI BEVÉTELEK RENDES ÜZLETVITELI KÖLTSÉGEK 50től 55ig, Б. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (1019 – 1020 – 1021 + 1022 + 62 és 63 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028+ 1029) ≥ 0 50 I. ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 62 II. AZ ELADOTT ÁRU ÉS AZ ELVÉGZETT SZOLGÁLTATÁSBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM 630 III. A BEFEJEZETLEN KÉSZTERMÉKEK ÉS BEFEJEZETLEN SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKKÉSZLET NÖVEKEDÉSE 631 IV. A BEFEJEZETLEN KÉSZTERMÉKEK ÉS BEFEJEZETLEN SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKKÉSZLET CSÖKKENÉSE 51 kivéve V. ANYAGKÖLTSÉG 61

513 513 52

VI. ÜZEMANYAG ÉS ENERGIA KÖLTSÉGEK VII. BÉRKÖLTSÉG, BÉRJÁRULÉKOK ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK 53 VIII. TERMELÉSI SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI 540 IX. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSOK 541től 549ig X. HOSSZÚTÁVU TARRALÉKOK KÖLTSÉGEI

1009

48.184

16.389

10.800

10.800

10.195

17.850

3.900

4.800

4.800

4.350

30.334

12.489

6.000

6.000

5.845

100

100

1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016

200

1017

2.802

1.500

300

500

502

1018

56.899

19.397

12.447

12.813

12.242

1019 1020

3.800

950

950

950

950

120

120

119

1021

1022

359

1023

4.290

1.072

1.072

1.072

1.074

1024 1025

4.865 28.717

1.200 7.179

1.155 7.179

1.510 7.179

1.000 7.179

1026 1027 1028

9.750 3.200

7.704 800

682 800

682 800

682 800

28

55

66 66, kivéve 662, 663 és 664 660 661 665 669 662 663 és 664 56 56, kivéve 562, 563 és 564 560 561 565 566 és 569 562 563 és 564

683 és 685

583 és 585

XI. NEMANYAGI KÖLTSÉGEK В. ÜZLETI NYERESÉG (1001 – 1018) ≥ 0 Г. ÜZLETI VESZTESÉG (1018 – 1001) ≥ 0 Д. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK (1033 + 1038 + 1039) I. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK KAPCSOLÓDÓ VÁLLALATOKTÓL ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK (1034 + 1035 + 1036 + 1037) 1. Pénzügyi bevételek anyavállalatok és leányvállalataloknak 2. Pénzügyi bevételek egyéb kapcsolódó vállalataloknak 3. Pénzügyi bevételek kapcsolódó vállalatoktól és közös vállalkozásokból 4. Egyéb pénzügyi bevételek II. KAMAT BEVÉTELEK (HARMADIK SZEMÉLYEKTŐL) III. ÁRFOLYAMNYERESÉGET ÉS A VALUTA ZÁRADÉK POZITÍV HATÁSAI (HARMADIK SZEMÉLYEK FELÉ) Ђ. PÉNZÜGYI KIADÁSOK (1041 + 1046 + 1047) И. PÉNZÜGYI KÖLTSÉGEK A KAPCSOLÓDÓ VÁLLALATOKKAL ÉS EGYÉB BÉNZÜGYI KÖLTSÉGEK (1042 + 1043 + 1044 + 1045) 1. Pénzügyi kiadások anyavállalatok és leányvállalataloknak 2. Pénzügyi kiadások egyéb kapcsolódó vállalataloknak 3. Pénzügyi kiadások kapcsolódó vállalatoktól és közös vállalkozásokból 4. Egyéb pénzügyi kiadások II. KAMAT KÖLTSÉGEK (HARMADIK SZEMÉLYEK FELÉ) III. ÁRFOLYAMVESZTESÉG ÉS A VALUTA ZÁRADÉK NEGATÍV HATÁSAI (HARMADIK SZEMÉLYEK FELÉ) Е. FINANSZíROZÁSI JÖVEDELEM (1032 – 1040) Ж. FINANSZíROZÁSI VESZTESÉG (1040 – 1032) З. JÖVEDELEM A VAGYON ÉRTÉKÉNEK ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL И. KÖLTSÉG A VAGYON ÉRTÉKÉNEK ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL

1029 1030 1031 1032 1033

1.918 589

492 67

489 228

499 164

438 130

70

17

17

18

18

20 50

5 12

5 12

5 13

5 13

1034 1035 1036 1037 1038 1039 1040 1041

1042 1043 1044 1045 1046 1047 1048 1049 1050

1051

29

67 és 68, kivéve 683 és 685 57 és 58, kivéve 583 és 585

69-59

59-69

721 722 rész 722 rész 723

Ј. EGYÉB BEVÉTELEK

1052

К. EGYÉB KIADÁSOK

1053

"Л. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (1030 – 1031 + 1048 – 1049 + 1050 – 1051 + 1052 – 1053) "Љ. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (1031 – 1030 + 1049 – 1048 + 1051 – 1050 + 1053 – 1052) М. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI JÖVEDELEM, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA Н. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI VESZTESÉG, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA Њ. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (1054 – 1055 + 1056 – 1057) О. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (1055 – 1054 + 1057 – 1056) П. JÖVEDELEMADÓ I. AZ IDŐSZAK NYERESÉGADÓ KÖLTSÉGE II. AZ IDŐSZAK ELHALASZTOTT ADÓ VESZTESÉGE III. AZ IDŐSZAK ELHALASZTOTT ADÓ JÖVEDELME Р. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK С. NETTÓ NYERESÉG (1058 – 1059 – 1060 – 1061 + 1062) Т. NETTÓ VESZTESÉG (1059 – 1058 + 1060 + 1061 – 1062) I. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG II. TÖBSÉGI TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG III. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem

1054

519

50

211

146

112

1055 1056

1057

1058 1059

519

50

211

146

112

1060 1061 1062 1063

78

7

32

22

17

1064 1065 1066

441

43

179

124

95

1067

1068 1069

30

7. MUNKAERŐ Az 2015-as éves tervben előlátott munka elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám megfelelő szakképzettséggel rendelkezésünkre áll. A vállalat dolgozói munkaegységekbe vannak beosztva. A vállalat részlegei (egységei): 1.

Kommunális tevékenységet végzők

2.

Igazgatás és adminisztráció

Kvalifikációs struktúra Sor szám

Leírás

Munkások száma 2014.12.31

Munkások száma 2015.12.31

1

Egyetemi végzettségű

2

Főiskolai végzettségű

3

Magasan képzett

4

Középfokú végzettség

5

Szakképzett munkás

6

Félszakképzett

7

Szakképzetlen munkás

8

7

ÖSZESEN

29

27

2 4 0 4

Munkaév szerinti struktúra

Kor struktúra

2 4 0 3

7

7

4

4

Sor szám

Leírás

1

30 évig

2

30 tol 40 évig

3

40 től 50 ig

4

50 től 60 ig

5

60 felett ÖSZESEN Átlagkor

Munkások Munkások száma száma 2014.12.31 2015.12.31 2 7 9 11

1

Sor szám

5 évig

2

1

2

5 től 10 ig

4

5

3

10 től 15 ig

3

3

4

15 től 20 ig

2

1

5

20 től 25 ig

5

6

6

25 től 30 ig

3

2

7

30 től 35 ig

3

3

8

35 felett

7

6

ÖSZESEN

29

27

10 9 0

29

27

44,59

41,72

Munkások Munkások száma száma 2014.12.31 2015.12.31

1

7

0

Leírás

Megjegyzés: a táblázatban lévő adatok a régi alkalmazottakra vonatkozik.

31

8. BÉREK A bérszint és a bérmassza megállapításakor a 2015. évre a következőkből indultunk ki: 1. A tervezett szolgáltatások elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám 2015-re. 2. Kollektív szerződések a vállalati szakszervezettel és az alapítóval 3. A munkaszervezését és a munkahelyi besorolásokat szabályzó szabályzat 4. Fiskális stratégia a 2014. évre, a 2016. és 2016. évi vetülettel 5. A költségvetésről szóló törvényt módosító és kiegészítő törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 118/2014.) 6. Rendelet az új munkások foglalkoztatásának és további munka megbízás jóváhagyásának beszerzésének módjáról (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 118/2014) A bérmassza tervezése az új törvénnyel összhangban történt a fizetések, bérek és egyéb rendszeres jövedelmek ideiglenes jellegű szabályozásról a közpénzek felhasználóinál. Az ily módon megállapított bértömeg a dolgozók reálbérének további csökkenéséhez vezet, és lehetetlenné teszi az Egyéni kollektív Szerződés maradéktalan alkalmazását. A felügyelő bizottság terítéseinek tervezésénél a Kormány 05-ös magyarázata alapján lett kiindulva amely a 120-4780/2008 szám alatt van, valamint Magyarkanizsa községi Képviselő-testűletének 2014.01.31.-ei 0230/2014-I/Б számú rendelete alapján a Magyarkanizsai Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat felügyelő bizottságának elnökét és tagjait munkájukért megillető díjazásról, amelyben meg van állapítva a felügyelő bizottság elnökének és tagjainak díja. Ebben a rendeletben a felügyelő bizottság elnökének meghatározott díja nettó 13.000,00 dinár , valamint nettó 10.000,00 dinár a tagoknak.

Bér és foglalkoztatás politika A vállalat 2014 januárjában csökkentette a béreket 10% -al lineárissan 2013 decemberéhez képest, az alapító ajánlására ami a megszorító intézkedésekre és korlátozásokra vonatkozott. A tervezett bérmassza 2014.-re 26.017.980,00 dinár volt, és az év elején a Komunalac K.SZ.K.-nak 34 munkása volt. A 2014.-es évben alkalmazott csökkenés történt, egy munkásnak meg lett a feltétele hogy öregségi nyugdíjba menjen (2014. juliusa), két munkással egymás közti megállapodással fel lett mondva a munkaszerződés, egy munkás átment másik közpénzekеt felhasználó intézményhez, még egy munkás szülési szabadságon volt. Egy munkás alkalmazva lett a szülési szabadságon lévő munkás helyettesítésére, de avgusztusban kérelmet nyujtott be a a munkaszerződés felmondására. A folyamatban lévő munkák és feladatok szét lettek osztva a vállalaton belüli munkásokra. 2014. decemberében még két munkás eléri a feltételt hogy öregségi nyugdíjba menjen, részükre elő lett látva 350.000,00 dinár amely 2015. Januárjában lesz kifizetve. A Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatnak 2015. Januárjától 27 munkása lesz, a rájuk előlátott bérmassza 25.376.612,00 dinár a csökkentés előtt, valamint a 10% csökkentés után 22.142.688,00 dinár lesz. Az ideiglenes és alkalmi munkákra tervezett összeg 1.821.000,00 dinárt tesz ki. A felügylő bizottsági tagoknak a térítés tervezett összege 627.600,00 dinár.

32

A foglalkoztatás dinamikája táblázatban a 2015. évre látszik hogy a vállalat tervezi hogy alkalmazzon munkásokat a létszám 10% értékében ideiglenes és alkalmi munkákra, amelyre nem kell megerősítést kérni A létszám csökkenés miatt a 2014.-es évben a vállalatnak lépéseket kell tennie hogy plussz munkaerőt alkalmazzon, mert a mostani munkás létszámmal nem bírja megtartani a szolgáltatások minőségét és szintjét mint az előző években, ezért a szabad és megüresedett munkahelyek betöltésére jóváhagyást fog kérni az illetékes szervektől. Az új munkásokra 2.160.000,00 dinár bérmassza lett előlátva a csökkenés előtt, azaz 1.938.042,00 dinár a 10%-os bér csökkenés után 2015.-ben a jubiláris juttatások nem lesznek kifizetve.

Munkások száma hónapok szerint a 2014 évben

2014.

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII ÖSSZESEN

A MUNKAHELYEK SZÁMA A MUNKAHELYI BESOROLÁS SZERINT

MUNKÁSOK SZÁMA A SZEMÉLYI NYILVÁNTARTÁS ALAPJÁN

MUNKÁSOK SZÁMA MEGHATÁROZAT LAN IDŐRE

MUNKÁSOK SZÁMA MEGHATÁROZ OTT IDŐRE

38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38

34 34 34 34 34 34 34 31 30 30 29 29

31 31 31 31 31 31 31 28 28 28 27 27

3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2

456

387

355

32

MUNKÁSOK SZÁMA MEGHATÁROZAT LAN IDŐRE 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

MUNKÁSOK SZÁMA MEGHATÁROZ OTT IDŐRE 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96

Munkások száma hónapok szerint a 2015 évben A MUNKAHELYEK SZÁMA A 2015. MUNKAHELYI BESOROLÁS SZERINT I 38 II 38 III 38 IV 38 V 38 VI 38 VII 38 VIII 38 IX 38 X 38 XI 38 XII 38 ÖSSZESEN 456

MUNKÁSOK SZÁMA A SZEMÉLYI NYILVÁNTARTÁS ALAPJÁN 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 396

33

A FOGLALKOZTATÁS DINAMIKÁJA S. Sz.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

S. Sz.

1. 2. 3. 4.

Munkés felvétel/csökkenés alapja

Munkások száma

S. Sz.

Állás 2014.12.31.-én Munkás csökkenés 01.01.-31.03.2015. időszakban Nyugdíj Szülési befejezése – megahtérozott idő Munkás felvétel a 01.01.-31.03.2015. időszakban

29 3

1.

2 1

2. 3.

7

4.

Munkás felvétel a 01.07.-30.09.2015. időszakban

Munka megnövekedés miatti 10% ideiglenes és alkalmi munkák Szabad munkahelyek betöltése – a Minisztérium jóváhagyásával Állás 2015.03.31.-én

3

5.

Alap felsorolása

4

6.

Munkés felvétel/csökkenés alapja

Állás 2015.03.31.-én Munkás csökkenés 01.04.-30.06.2015. időszakban Alap felsorolása Munkás felvétel a 01.04.-30.06.2015. időszakban Alap felsorolása Állás 2015.06.30.-án

33 Munkások száma

S. Sz.

33 1. 2. 3. 4. 33

Munkés felvétel/csökkenés alapja

Állás 2015.06.30.-án Munkás csökkenés 01.07.-30.09.2015. időszakban Alap felsorolása

Munkások száma 33

Állás 2015.09.30.-án

33

Munkés felvétel/csökkenés alapja

Munkások száma

Állás 2015.09.30.-án Munkás csökkenés 01.10.-31.12.2015. időszakban Ideiglenes és alkalmi munkák lejárta Munkás felvétel a 01.10.-31.12.2015. időszakban Alap felsorolása Állás 2015.12.31.-én

33

3

30

34

MELLÉKLETEK MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI Sor Munkások költségei szám 1. 2.

3.

4. 4.1. 4.2. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Bérmassza NETTÓ( bérek az adó és járulékok levonása után munkás terhére) Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére) Bérmassza BRUTTÓ 2 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkaadó terhére) Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - összesen* - meghatározatlan időre - meghatározott időre Szolgáltatási szerződés juttatásai Szolgáltatási szerződés juttatásának átvevőinek száma Térítések szerzői jogok alapján Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma Térítések Ideiglenes és alkalmi munkák alapján Térítések Ideiglenes és alkalmi munkák alapján átvevőinek száma Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján Térítések más szerződések alapján átvevők száma Térítések a közgyűlés tagjainak Közgyűlés tagjai Térítések igazgatóbizottsági tagoknak Igazgatóbizottság tagjainak száma

Terv 01.0131.12.2014 16.399.028 22.067.838

Becslés Terv 01.01Terv Terv Terv Terv Terv 01.0131.12.2015 01.0101.0101.0401.0701.0931.12.2014 csökkent. előtt 31.12.2015 31.03.2015 30.06.2015 30.09.2015 31.12.2015 15.135.490 14.706.929 13.572.37 3.393.093 3.393.093 3.393.093 3.393.093 2 21.179.399 20.931.816 18.780.90 4.695.225 4.695.225 4.695.225 4.695.225 1

26.017.980

25.001.813

25.378.612

22.142.68 8

5.535.672

5.535.672

5.535.672

5.535.672

392

387

362

362

92

90

90

90

356 36 50.000 1

355 32 0 0

300 62 0 0

300 62 0 0

75 17 0 0

75 15 0 0

75 15 0 0

75 15 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

1.821.000

1.821.000

374.913

482.029

482.029

482.029

0

0

34

34

7

9

9

9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

35

Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 552.470 560.205 Felügyelőbizottság tagjainak száma 36 36 Munkások utazási költségei 369.469 310.000 Napidíj üzleti utakra 30.000 27.716 Költségtérítés az üzleti utakra 15.000 21.013 Végkielégítés a nyugdíjra 350.000 300.922 Jubiláris jutalmak 0 0 Átvevők száma 0 0 Szállás és étkeztetés a terepen 0 0 Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 0 Ösztöndíjak 0 0 Egyéb költségtérítések munkásoknak és 0 0 egyéb magánszemélyeknek * 3 -tol 29 – ig a pozíciók bruttó értékben vannak kimutatava 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29

627.600 36 400.000 60.000 30.000 350.000 0 0 0 50.000 0 0

627.600 36 400.000 60.000 30.000 350.000 0 0 0 50.000 0 0

156.900 9 100.000 15.000 7.500 350.000 0 0 0 0 0 0

156.900 9 100.000 15.000 7.500 0 0 0 0 0 0 0

156.900 9 100.000 15.000 7.500 0 0 0 0 50.000 0 0

156.900 9 100.000 15.000 7.500 0 0 0 0 0 0 0

36

Kifizetett bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2014.-es évre ** RÉGI ALKALMAZOTTAK (ügyviteli munkák nélkül)

ÖSSZESEN KIFIZETÉS Munkás 2014 ok Bérmassza létszám a

ÚJ ALKALMAZOTTAK

Munká Bérmassza Átlagkereset Munkás Bérmassza Átlagkerese Munkások Bérmassz Átlagkerese Átlagkeres sok ok t létszáma a t et létszám létszám a a

I

35

1.875.393

53.583

32

1.551.576

48.487

0

0

0

3

323.817

107.938,86

II

35

1.826.671

52.191

32

1.507.898

47.122

0

0

0

3

318.773

106.257,63

III

34

1.835.606

53.988

30

1.491.336

49.711

1

23.368

23.368

3

320.902

106.967,46

IV

34

1.844.916

54.262

30

1.503.915

50.130

1

24.607

24.607

3

316.394

105.464,72

V

34

1.860.704

54.727

30

1.518.314

50.610

1

23.092

23.092

3

319.299

106.432,84

VI

34

1.843.282

54.214

30

1.501.454

50.048

1

23.326

23.326

3

318.502

106.167,40

VII

34

1.853.459

54.514

30

1.520.942

50.698

1

26.472

26.472

3

306.044

102.014,69

VIII

31

1.617.861

52.189

28

1.383.201

49.400

1

11.448

11.448

2

223.212

111.605,79

IX

30

1.596.984

53.233

28

1.369.042

48.894

0

0

0

2

227.942

113.970,91

X

30

1.674.841

55.828

28

1.454.450

51.945

0

0

0

2

220.391

110.195,47

XI

29

1.674.841

57.753

27

1.447.841

53.624

0

0

0

2

227.000

113.500,00

XII

29

1.674.841

57.753

27

1.447.841

53.624

0

0

0

2

227.000

113.500,00

ÖSSZESEN

389

21.179.399

654.234

352

17.697.810

604.294

6

132.314

132.314

31

3.349.275 1.304.016

ÁTLAG 32,42 1.764.950 54.520 29,33 1.474.818 50.358 1,00 22.052 22.052 2,58 279.106 108.668 * régi alkalmazottak a 2014.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2013.-év decemberében ** kifizetés becsléssel az év végéig Megjegyzés: Egy munkás szülési szabadságon volt (bele van számolva a régi alkamazottakba). Az új munkás helyettesítés volt a szülési szabadságon lévő személyre.

37

Bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2015.-ös évre

RÉGI ALKALMAZOTTAK (ügyviteli munkák nélkül)

ÖSSZESEN KIFIZETÉS Munkás 2015 ok Bérmassza létszám a

ÚJ ALKALMAZOTTAK

Munká Bérmassza Átlagkereset Munkás Bérmassza Átlagkereset Munkás Bérmassza Átlagkerese Átlagkeres sok ok ok t et létszám létszám létszáma a a

I

31

1.744.318

56.268

25

1.329.318

53.173

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

II

31

1.744.318

56.268

25

1.329.318

53.173

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

III

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

IV

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

V

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

VI

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

VII

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

VIII

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

IX

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

X

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

XI

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

XII

30

1.744.318

58.144

24

1.329.318

55.388

4

180.000

45.000

2

235.000

117.500

ÖSSZESEN

362

20.931.816

693.976

290

15.951.816

660.228

48

2.160.000

540.000

24

2.820.000

1.410.000

2,00

235.000

117.500

ÁTLAG 30,17 1.744.318 57.831 24,17 1.329.318 55.019 4,00 180.000 45.000 * régi alkalmazottak a 2015.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2014.-év decemberében Megjegyzés: A vállalat tervezi hogy jóváhagyást kér a megüresedett munkahelyeket betöltésére a Minisztériumtól.

38

Bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2015.-ös évre 10% csökkentéssel

RÉGI ALKALMAZOTTAK (ügyviteli munkák nélkül)

ÖSSZESEN KIFIZETÉS Munkás 2015 ok Bérmassza létszám a

ÚJ ALKALMAZOTTAK

Munká Bérmassza Átlagkereset Munkás Bérmassza Átlagkerese Munkáso Bérmassza Átlagkerese Átlagkeres sok ok t k t et létszám létszám létszáma a a

I

31

1.565.075

50.486

25

1.192.720

47.709

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

II

31

1.565.075

50.486

25

1.192.720

47.709

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

III

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

IV

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

V

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

VI

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

VII

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

VIII

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

IX

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

X

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

XI

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

XII

30

1.565.075

52.169

24

1.192.720

49.697

4

161.504

40.376

2

210.852

105.426

ÖSSZESEN

362

18.780.901

622.664

290

14.312.637

592.384

48

1.938.042

484.511

24

2.530.222

1.265.111

2,00

210.852

105.426

ÁTLAG 30,17 1.565.075 51.889 24,17 1.192.720 49.365 4,00 161.504 40.376 * régi alkalmazottak a 2015.-ös évre azok akik munkaviszonyban voltak 2014.-év decemberében Megjegyzés: A vállalat tervezi hogy jóváhagyást kér a megüresedett munkahelyeket betöltésére a Minisztériumtól.

39

BÉREK ELSZÁMOLÁSA ÉS KIFIZETÉSE 2015.-BEN HÓNAP

KIFIZETETT BUTTÓ II 2014.-BEN

1. Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December ÖSSZESEN

2. 2.224.028 2.153.645 2.164.179 2.175.156 2.193.770 2.173.229 2.185.228 1.909.296 1.882.844 1.980.146 1.980.146 1.980.146 25.001.813

ELSZÁMOLT BRUTTÓ II 2015.-BEN A TÖRVÉNY ALKALMAZÁSA ELŐTT * 3. 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 2.056.551 24.678.612

6.4. pont ELSZÁMOLT BRUTTÓ II 2015.-BEN A TÖRVÉNY ALKALMAZÁSA UTÁN * 4. 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 1.845.224 22.142.688

A SZERB KÖZTÁRSASÁG KÖLTSÉGVETÉSÉBE BEFIZETETT ÖSSZEG 3-4 5. 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 211.327 2.535.924

40

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai nettóban

Igazgatóbizottság/Közgyűlés IB tagok

IB tagok bérmasszáj a

IB tag átlagos bérköltsége

I

0

0

II

0

III

Felügyelőbizottság FB össz bérmasszáj a

ÖSSZES EN IB és FB bérmassz a

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

0

33.000,00

3

33.000,00

2

20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00

33.000,00 396.000 33.000,00

33.000,00

240.000 120.000 156.000 20.000,00 10.000,00 13.000,00

0 0 0

3

24 2

36 3

396.000 33.000,00

IB elnökén ek bérköltsége

IB össz bérmasszáj a

FB tagok

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

2

IV

0

0

0

0

0

0

2

V

0

0

0

0

0

0

2

VI

0

0

0

0

0

0

2

VII

0

0

0

0

0

0

2

VIII

0

0

0

0

0

0

2

IX

0

0

0

0

0

0

2

X

0

0

0

0

0

0

2

XI

0

0

0

0

0

0

2

XII

0

0

0

0

0

0

Összesen

0 0

0 0

0 0

TERV

2015

Átlag

0 0

0 0

0 0

ÖSSZESEN

ÖSSZE SEN IB és FB tagok

IB elnök helyette s. bérköltsége

FB tagok bérmasszáj a

FB elnök helyette s. bérköltsége

20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00 20.000,00 10.000,00 13.000,00

FB tag átlagos bérköltsége

FB elnökén ek bérköltsége

41

Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai bruttóban Igazgatóbizottság/Közgyűlés TERV

IB tagok

2015

IB tag IB tagok átlagos bérbérmasszája költsége

IB elnökének bérköltsége

Felügyelőbizottság

IB elnök helyettes. bérköltsége

FB tag IB össz FB tagok átlagos bérFB tagok bérbérmasszája masszája költsége

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII

0

0

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Összesen Átlag

31.645,58

15.822,79

ÖSZESEN

FB elnökének bérköltsége

FB elnök helyettes. bérköltsége

20.569,62

0

ÖSSZE ÖSSZE FB össz SEN SEN bérIB és FB IB és FB masszája bérmassz tagok a 52.215,20

3

52.215,20 52.215,20

2

31.645,58 31.645,58

15.822,79 15.822,79

20.569,62 20.569,62

0 0

52.215,20 52.215,20

3 3

52.215,20

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

0

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

0

0

0

2

31.645,58

15.822,79

20.569,62

0

52.215,20

3

52.215,20

0

0

0

0

0

0

2

52.215,20

0

0

0

0

24

0 0

3

0

31.645,58 15.822,79 20.569,62 379.746,96 189.873,48 246.835,44

52.215,20

0

626.582,40

36

626.582,40

0

0

0

0

0

0

2

31.645,58

0

52.215,20

3

52.215,20

15.822,79

20.569,62

9. BERUHÁZÁSOK A vállalat 2015.-ben nem tervez hosszabb távú befektetéseket, valamint építési objektumokba, hanem a felszerelésbe tervez befektetni hogy javítson a szolgáltatások minőségen és fejlessze az üzleti aktivitást. A befektetéseket 2015.-ben a vállalat saját eszközeiből tervezi 4.000.000,00 dinár össz értékben. Felszerelésbe lesz befektetve a kommunális szolgáltatás végzésére (Traktor – 3.000.000,00 dinár, mulcsozó traktorra – 1.000.000,00 dinár). A beszerzést a 2015. második negyedévben tervezzük véghezvinni, összhangban a Közbeszerzési törvénnyel. Ez a befektetés szükséges hogy a vállalat akadálymentesen végezhesse a tevékenységét a zöldfelületek karbantartásán, a II és III rendű utak melleti fűvágást, amelyekre a vállalatnak kizárólagos joga van Magyarkanizsa község területén, valamint a parlagfű irtásra a nem kategorizált utak melett.

42

Beruházási befektetések – építési objektumok (dinárban) Sor szám 1 1.

Létesítmény neve 2 Kápolna a prav. Temetőben (Beruházási befektetés)

Megvalósított 2013 3

Becslés 2014 5

Terv 2014 4

1.044.110

-

Terv 2015 6

-

4/3 7

-

-

Mutató 5/3 8

6/5 9

-

-

Beruházási befektetések felszerelésre (dinárban) Sor szám 1 1.

2.

Felszerelés 2

Megvalósított 2013 3

A meglévő tevékenység szinten tartása

Összesen:

Terv 2014 4

Becslés 2014 5

Terv 2015 6

2.632.062 1.080.000

646.155 4.000.000

2.632.062 1.080.000

646.155 4.000.000

4/3 7

Mutató 5/3 8

41,03

24,55

619,05

41,03

24,55

619,05

6/5 9

A befektetések technikai szerkezete – Összesen Sor szá m

Leírás

2013

( dinárban) Mutató

Terv

Becslés

Terv

2014

2014

2015

4/3

5/3

6/5

6

7

8

9

1 1.

2 Építési objektumok

3

4

5

1.044.110

-

-

2. 3.

Felszerelés Összesen

2.632.062 3.676.172

1.080.000 1.080.000

646.155 646.155

4.000.000 4.000.000

41,03 29,38

24,55 17,58

619,05 619,05

A befektetések forrása - Összesen Sor szám

Források

1 1.

2 Saját eszközök Hitel Összesen

2. 3.

2013 3

Terv

Becslés

Terv

2014 4

2014 5

2015 6

4/3 7

( dinárban) Mutató 5/3 6/5 8 9

3.676.172

1.080.000

646.155

4.000.000

29,38

17,58

619,05

3.676.172

1.080.000

646.155

4.000.000

29,38

17,58

619,05

43

10 . ADÓSSÁG 10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE A Magyarkanizsai Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalatnak hitele van felszerelésra, mivel 2010.11.22.-én vásárolva lett egy Zastava New Turbo Rival 35.12 HLPK jármű a vállalat szükségleteire. A hitel kötelezettség 2015.12.01.-én jár le, a vállalat rendszeressen fizette a hitel alapot és a kamatot a hitelterv szerint. Napon

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK ANALITIKÁJA Visszafizetés

Kamat

Összesen

Váltó

510

39

549

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE Visszafizetés Kamat Összesen

Hitel építkezési gépek beszerzése (kamion Banca Intesa

Váltó

111

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE Visszafizetés Kamat Összesen

Hitel építkezési gépek beszerzése (kamion Banca Intesa

Váltó

224

Mérleg 31.12.2014. Hitel építkezési gépek beszerzése (kamion Banca Intesa

HITELKÖTELEZETSÉGEK MEGVALÓSíTÁSA Visszafizet Kamat Összesen és

Mérleg 31.03.2015. 6

117

HITELKÖTELEZETSÉGEK MEGVALÓSíTÁSA Visszafizet Kamat Összesen és

Mérleg 30.06.2015. 10

234

44

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE Visszafizetés Kamat Összesen

Hitel építkezési gépek beszerzése (kamion Banca Intesa

Váltó

336

LEIRÁS*

FEDEZET – BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI

HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE Visszafizetés Kamat Összesen

Hitel építkezési gépek beszerzése (kamion Banca Intesa

Váltó

448

HITELKÖTELEZETSÉGEK MEGVALÓSíTÁSA Visszafizet Kamat Összesen és

Mérleg 30.09.2015. 13

349

HITELKÖTELEZETSÉGEK MEGVALÓSíTÁSA Visszafizet Kamat Összesen és

Mérleg 31.12.2015. 15

463

45

10.2 Fennálló tartozás és a kifizetetlen követelések Állás 2014.12.31-én

Sor szám

Állás 2015.03.31-én

Állás 2015.06.30-án

Állás 2015.09.30-án

Állás 2015.12.31-én

Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet megfizetettet követelések kötelezettség követelések kötelezettség követelések kötelezettség követelések kötelezettség követelések kötelezettség ek ek ek ek ek

1.

Magánszemélyek

2.

Vállalatok

3.

Vállalatok többségi állami tulajdonban Állami szervek és a helyi 11.637.000 hatóságok szervei Intézmények (egészségügy, tanügy,kultúra...)

4. 5. 6.

1.500.000 800.000

1.600.000 2.634.000

1.300.000

1.600.000 800.000

700.000

1.500.000 700.000

900.000

1.650.000 900.000

900.000

14.100.000

13.700.000

13.200.000

13.650.000

2.634.000 17.000.000

800.000 16.000.000

700.000 15.600.000

900.000 16.200.000

1.000.000

Egyéb ÖSZESEN

13.937.000

1.000.000

46

11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK 11.1 Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a kapitális befektetésekre Dinárban

Sor szá m

1. 1. a 1.б

POZICIÓ

Áruk Gépek és felszerelés Traktor (80 - 100 LE) Mulcsozó (Giraffa tipus 212cm széles)

Megvalósítás a 2014-Es évben

Terv 2015

Terv 2015 első negyede

Terv 2015 második negyede

Terv 2015 harmadik negyede

Terv 2015 negyedik negyede

4.000.000 3.000.000 1.000.000

0 0 0

4.000.000 3.000.000 1.000.000

0 0 0

0 0 0

2. Szolgáltatások 3. Munkák 4.

47

11.2 tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére S. Sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

POZICIÓ Áru 50-Áru beszerzés (temetkezés) 511-előállítási anyagok 512-rezsi (egyéb) anyagok 513-üzemanyag és energia Felszerelés beszerzés Szolgáltatások 530-alválalkozók költségei 531-Szállítási szolgáltatások költségei 532-karbantartási szolgáltatások költségei(géppark, objektumok) 535-egyéb szolgáltatások költségei (regisztr.,komun. szolgáltatások, szoftver karbant., telefon, állati hulladék) 550-nem termelői szolg. költségei 552-biztosítási költségek Munkák Egyéb Tagsági díjak költségei Átutlási költségek Namanyagi költségek Adók és járulékok költségei

Megvalósítás 01.0131.12.2014. 11.086.143 3.650.000 2.069.988 1.060.000 3.660.000 646.155

Terv 01.0131.12.2015.

Terv 01.0131.03.2015.

Terv 01.0430.06.2015.

Terv 01.0730.09.2015.

Terv 01.1031.12.2015.

12.955.000 3.800.000 2.720.000 1.570.000 4.865.000

3.222.500 950.000 680.000 392.500 1.200.000

3.177.500 950.000 680.000 392.500 1.155.000

3.532.500 950.000 680.000 392.500 1.510.000

3.022.500 950.000 680.000 392.500 1.000.000

32.263.607 28.216.141 20.000 260.000

10.973.746 7.221.746 25.000 590.000

8.221.996 7.021.746 5.000 147.500

898.250 0 5.000 147.500

1.103.250 200.000 10.000 147.500

750.250 0 5.000 147.500

1.786.114

1.913.000

643.250

423.250

423.250

423.250

1.605.789 375.563

858.000 366.000

334.500 70.000

174.500 148.000

174.500 148.000

174.500

664.824 20.440 120.000 300.232 224.152

694.000 15.000 130.000 318.000 231.000

184.750 15.000 32.500 79.500 57.750

169.750 0 32.500 79.500 57.750

169.750 0 32.500 79.500 57.750

169.750 0 32.500 79.500 57.750

48

11.3 Speciális rendeltetésű eszközök Dinárban

Sorszám

POZICIÓ

Megvalósítás a 2014-as évben

Terv 2015

Terv 2015 első Terv 2015 negyede második negyede

Terv 2015 harmadik negyede

Terv 2015 negyedik negyede

1.

Szponzorálás

2.

Donáció

3.

Jótékonyság

4.

Sport aktivitás

5.

Reprezentációs költség

170.000,00

150.000,00

37.500,00

37.500,00

37.500,00

37.500,00

6.

Reklám és propaganda

20.000,00

20.000,00

0,00

0,00

0,00

20.000,00

7.

Egyebek

.

49

12. AZ ÜZLETVITELI HATÉKONYSÁG MÉRÉSÉRE SZOLGÁLÓ MUTATÓK Ezek a mutatók a 2014.-es évre megbecsült paraméterekkel és a 2015.-ös évre tervezett értékekkel készültek.

A LIKVIDITÁS MUTATÓI 1. ÁLTALÁNOS LIKVISITÁS Forgó eszközök / rövidtávú kötelezettségek 2014 26.469.000/12.939.000= 2,04 2015 22.993.000/10.175.000= 2,25 Ez a pénzügyi likviditás mutató a vállalat képességét mutatja, hogy az elérhető forgó eszközökkel rendezze az esedékes kötelezettségeket. A koeficiens referens értékének nagyobnak kellene lennie 2-nél, ami a vállalat esetében így van a 2014.-es évben és enyhe növekedési tendenciát tervezünk a 2015.-ös évre. 2. LIKVIDITÁSI GYORSRÁTA Forgó eszközök – készlet / rövidtávú kötelezettségek 2014 24.549.000/12.939.000=1,89 2015 21.273.000/10.175.000=2.09 A vállalat képességét mutatja, hogy rendezze a kötelezettségeit egy éven belül, a koeficiens referens értékének nagyobnak kellene lennie 1-nél, látható hogy a megbecsült és a tervezett értékek 1 felett vannak.

ELADÓSODOTTSÁG (Tőkeszerkezet) MUTATÓI 1. ELADÓSODOTTSÁG Össz adósság/ összes eszköz 2014 12.939.000/59.099.000=0,21 2015 10.175.000/56.486.000=0,18 Mutatja hogy a vállalat milyen mértékben használja az eladósodást mint a finanszírozás módját, illetve hogy a vagyon mekkora része lett eladósodással beszerezve. Ez a mutató minnél kisebb kell hogy legyen. 2. TARTOZÁS MÉRTÉKE A TŐKÉHEZ KÉPEST Össz adósság / összes tőke 2014 12.939.000/46.160.000=0,28 2015 10.175.000/46.311.000=0,22 A mutató makszimális értéke 1, ami azt jelenti hogy az adósság összege nem lehet nagyobb az összes tőkénél, arra kell törekedni hogy minnél kissebb százalékban legyenek idegen eszközök használva. 3. KAMATFEDEZETI MUTATÓ EBIT / kamat kiadások 2014 371.000/45=8,2 2015 569.000/50=11,38 Mutatja hogy az üzemi nyereség elegendő e a kamatok kiadásainak fedezetére. Jobb hogy ha ezek az értékek nagyobbak, mert ez azt jelenti hogy a vállalat rendszeresen törleszti a kötelezettségeit adósság címen. Látjuk hogy a vállalat rendszeresen törleszti az adósságait. 4. PÉNZÜGYI STABILITÁS MUTATÓ HLE/HEF 2014 34.550.000/46.160.000=0,74 2015 35.213.000/46.311.000=0,76 A vállalat képessége HEF-al fedezetet nyújtjon a HLE-re, a referens értéknek kissebbnek kell lennie mint 1. A referens értékből kiindilva teljesülni látszik az idei évben és a 2015.-ös tervezett értékek is teljesülni látszanak.

50

AKTIVITÁS MUTATÓI 1. Készlet tartásának átlagos időtartalma (Átlag készlet / eladásból származó bevétel)*365 2014 (2.028.000/72.456.000)*365=10,22 2015 (1.820.000/57.488.000)*365=11,55 Mutatja a készlet és kész termékeke tartásának idejéet napokban. A vállalatunknál specifikusak a készletek, nevezetesen a vállalat készletként az üzletben tartsa az árúit (temetkezési kellékek amelyeket folyamatosan szerzünk be, többnyre kissebb mennyiségben), még a kész termékeket a sírboltok és a kolumbárium teszi ki amelyek nagyobb befektetést igényelnek és nagyobb áraik vannak egységenként, viszont kicsi a forgóeszköz koeficiensük. A vállalat többnyire, a költségek miatt, háromévente dönt ezen kész termékek építése mellett, és így vannak készleten. 2. A keresetek átlag megfizettetési ideje és a kötelezettségek átlag fizetési ideje 2014 (16.163.000/72.456.000)*365= 81,42 2015 (15.068.000/57.488.000)*365= 95,67 Kivánt ezeknek a koeficienseknek a minnél kisebb értéke, mivel arra az időszakára mutat amelyben a vállalat megfizetteti a követeléseit. Látszik hogy a vállalatunknál igen nagy ez az érték, ami azt jelenti hogy átlagban 81 naponként fizetteti meg a követeléseit, leginkább a kapcsolatban lévő vállalatokkal szembeni követelések miatt. Látható hogy ez a tendencia és dinamika folytatódni fog a jövő évben is. 2014 (5.700.000/72.456.000)*365=29 2015 (1.817.000/57.488.000)*365=13 Látható hogy a vállalat átlagban 29 naponként fizeti a kötelezettségeit. 3. Az összforrás kihasználtsága Eladásból származó bevétel / összforrás 2014 72.456.000/60.490.000=1,19 2015 57.488.000/57.792.000=0,99 Kapcsolatba hozza a vagyon pénzügyi hatásait (bevételek) az össz értékével, minnél nagyobb a koeficiens, annál nagyobb az eszközök forgási sebessége. Látható hogy az összforrás kihasználtságában dimanikájában csökkenés keletkezik a jövő évben az ideihez képest, mivel gyorsabban novekedik az összforrás a eladásból származó bevételektől.

JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI 1. Bruttó fedezeti mutató Brutó fedezet /eladásból származó bevétel 2014 2015

( 326.000/72.456.000)*100 =0,45 ( 519.000/57.488.000)*100=0,90

2. Nettó fedezeti mutató Nettó fedezet /eladásból származó bevétel 2014 2015

( 278.000/72.456.000)*100=0,38 (441.000/57.488.000)*100=0,71

A jövedelmezőség meghatározásánál megkülömböztetjük a bruttó és a nettó fedezeti mutatót, a külömbség az adó alakjában van. A nettó fedezeti mutató mutatja a megvalósított üzletek végleges hatásait és hogy a bevétel mekkora százaléka valósul meg felhasználható nyereség szempontjából. A mutatókbol látszik hogy az érték rendkívül alacsony. 3. ROA

51

Nettó nyereség / összes ezköz 2014 (278.000/61.797.000)*100=0,45 2015 (411.000/57.792.000)*100=0,71 Mutatja a vállalat képességét hogy a felhasználható vagyonnal nyereséget valósítson meg, azaz mutatja a vállalat keresőképességének a mértékét. Megmutatja mekkora nyereséget valósítunk meg minden vagyonba befektetett pénzegység után. Kivánatos hogy a mutató minnél nagyobb legyen, ami a vállalat esetében nincs ugy, de a jövő évben enyhe növekedést mutat. 4. ROE Nettó nyereség / tőke 2014 (278.000/46.160.000)*100=0,6 2015 (441.000/46.311.000)*100=0,9 Megmutatja hogy mekkora a visszatérítés a befektetett tőkére.

GAZDASÁGOSSÁG MUTATÓ Üzleti nyereség / üzleti költségek 2014 72.456.000/72.330.000=1,002 2015 57.488.000/56.899.000=1,010 Méri hogy mekkora nyereség valósul meg minden költség egységre, az üzletvitel racionalizálásának gazdasági követelményeit mutatja. A mutatónak 1-nél nagyobbnak kell hogy legyen, hogy minnél több nyereség legyen költség egységenként. Látszik hogy a vállalat a gazdaságosság határán van, és hogy a jövő évben növekszik a gazdaságosság az idei évhez képest.

TERMELÉKENYSÉGI MUTATÓ Bruttó bérek + személyi költségek / összbevétel 2014 26.222.000/72.706.000=0,36 2015 28.717.000/57.488.000=0,48

52

13. KOCKÁZATOK KEZELÉSE A mindennapi üzletvitelben különböző üzleti kockázatokkal találkozunk. A vállalatnak a legfontosabb, hogy elfogadja a kockázatokat normális jelenségként, és időben reagáljon azokra. Ilyen hozzáállással, könnyebb lesz olyan döntéseket hozni, amelyek az üzlet megőrzésére és fejlesztésére vannak. Az üzleti tevékenység elemzése az első lépés a vállalat kockázatainak teljes folyamatának kezelésében. Szükséges a háttérmunka, a specifikus üzleti aktivitások és folyamatok megértésére, amelyek a kockázatok felülvizsgálatát képzik. Amiért ez az alapja minden további szakasznak amelyeket a kockázat felfedezése után véghez kell vinni, ezért a vállalat az üzleti tevékenység elemzésére és követésére fogja fektetni a hangsúlyt. A zárójelentések összeállításakor az eszközök és a kötelezettségek reális bemutatására kell hangsúlyt fektetni, mivel ezzel a lehetséges meglepetések minimumra csökkenek egyaránt a vállalatra valamint a beszerzőkre és a bankokra. A likviditás kockázata meglehetősen gyakori jelenség és készpénz hozzáférésre vagy a szükség szerinti készpénzre váltásra vonatkozik, azaz a likviditás az a képesség amellyel növeljük az aktívát és kötelezettségeket rendezzük amikor megfizettetésre kerülnek. A vállalat hangsúlyt fog helyezni követeléskezelés folyamatára az ügyfelek és a polgárok részéről, ahol a megfizettetés kérdéses. Hangsúly lesz a készletgazdálkodáson is, hogy megakadályozzuk a pénz kiáramlását.

Igazgató Pálfi Ervin

53