Evropsko-ruská banka, a.s.
POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE DLE VYHLÁŠKY 23/2014 SB. KE DNI 30.06.2014
Zveřejněno 11. 08. 2014
,
OBSAH 1 Údaje o povinné osobě, složení akcionářů, struktuře konsolidačního celku, činnosti a finanční situaci ...................................................................................................................................................... 3 1.1
2
3
Údaje o povinné osobě............................................................................................................ 3
1.1.1
Složení dozorčí rady ......................................................................................................... 3
1.1.2
Struktura řídících orgánů Evropsko-ruské banky a.s. ...................................................... 4
1.1.3
Organizační struktura Evropsko-ruské banky a.s. ........................................................... 6
1.2
Struktura akcionářů Evropsko-ruské banky a.s. ...................................................................... 7
1.3
Struktura konsolidačního celku ............................................................................................... 7
1.4
Údaje o činnosti povinné osoby .............................................................................................. 9
1.5
Údaje o finanční situaci povinné osoby ................................................................................. 10
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání na individuálním základě .................................. 23 2.1
Údaje o strategiích a postupech řízení rizik .......................................................................... 23
2.2
Údaje o kapitálu na individuálním základě............................................................................ 24
2.3
Údaje o kapitálové přiměřenosti a výši kapitálových požadavků na individuálním základě . 26
2.4
Doplňující údaje o úvěrovém riziku ....................................................................................... 27
2.5
Doplňující údaje o úrokovém riziku ....................................................................................... 27
2.6
Doplňující informace o technikách snižování úvěrového rizika ............................................ 28
2.7
Údaje o odměňování ............................................................................................................. 28
Seznam Tabulek............................................................................................................................. 29
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 2 / 29
,
1 ÚDAJE O POVINNÉ OSOBĚ, SLOŽENÍ AKCIONÁŘŮ, STRUKTUŘE KONSOLIDAČNÍHO CELKU, ČINNOSTI A FINANČNÍ SITUACI 1.1 ÚDAJE O POVINNÉ OSOBĚ Obchodní firma: Evropsko-ruská banka, a.s. Právní forma: akciová společnost Se sídlem: Štefánikova 78/50, Praha 5, 150 00 IČO: 28428943 Datum zápisu do obchodního rejstříku: 15. 7. 2008 Datum zápisu poslední změny v obchodním rejstříku: 16. 06. 2014 Důvod poslední změny v obchodním rejstříku je navýšení základního kapitálu o 16 000 000 Kč. Základní kapitál: 616 000 000 Kč Splacený kapitál: 100% Kmenové akcie na jméno, hodnota: 1 000 Kč, počet akcií: 616 000 akcie v zaknihované podobě. Vlastní akcie, zatimní listy a jiné účastnické CP banka nenabyla. Organizační struktura – viz část 1.1.3 Základní struktura je tvořena: Úsek – počet 5 Odbor – počet 21 Oddělení/expozitury – počet 3 Zaměstnanci – počet 86
1.1.1 SLOŽENÍ DOZORČÍ RADY Dozorčí rada má 3 členy, z nichž 2 členové jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen je volen a odvoláván zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. 8. 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. 4. 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. 7. 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob:
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; předseda představenstva
Andrey Leonidovič Nyupenko Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 26. 1. 1964 Bydliště: Novočeremuškinskaja 71/32, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 16. 11. 2012 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. 11. 2012
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 3 / 29
,
David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. 9. 1968 Bydliště: Rohanské nábřeží 657/7, Karlín, 186 00 Praha 8 Den vzniku funkce: 22. 4. 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. 4. 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob:
REID Creative, a.s.,IČO: 27077721 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; předseda představenstva BOULONNER a.s., IČO: 28221494 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; jediný člen představenstva DELOMITEN a.s., IČO: 28213378 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; jediný člen představenstva REID Development, a.s., IČO: 27238261 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; předseda představenstva REID Investment, a.s., IČO: 27177491 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; předseda představenstva Nadační fond Rovná šance, IČO: 28903366 se sídlem Sokolovská 5/49, 186 00 Praha 8; člen správní rady ZVVZ GROUP, a.s., IČO: 28128494 se sídlem Sažinova 888, 399 25 Milevsko; člen dozorčí rady Líšeňské vzájemné družstvo, IČO: 1955519 se sídlem Karolinská 661/4, 18600 Praha 8; místopředseda představenstva Společenství RIVER DIAMOND, IČO: 75127717 se sídlem Rohanské nábřeží 657, 18000 Praha 8; člen výboru
Ke dni 30. 6. 2014 činí zůstatek poskytnutých úvěrů členům dozorčí rady 6 025 297,- Kč, záruky za členy dozorčí rady banka neposkytla.
1.1.2 STRUKTURA ŘÍDÍCÍCH ORGÁNŮ EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S. Jménem Banky jedná představenstvo. Za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně. Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou: Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva Datum narození: 30. 3. 1972 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. 5. 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. 5. 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; předseda dozorčí rady
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 4 / 29
,
JUDr. Jiří Vaňhara Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 8. 5. 1963 Bydliště: Pod Viničkou 752, Libčice nad Vltavou, 252 66 Den vzniku funkce: 26. 9.2011 Den vzniku členství v představenstvu: 26. 9. 2011 Alexander Valerjanovič Lebeděv Člen představenstva Datum narození: 6. 8. 1971 Bydliště: Novozavodskaja 23, Moskva, Ruská federace Den vzniku členství v představenstvu: 12. 5. 2012
Ke dni 30. 6. 2014 činí zůstatek poskytnutých úvěrů členům představenstva 15 822 391,- Kč, záruky za členy představenstva banka neposkytla.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 5 / 29
1.1.3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S.
1.2 STRUKTURA AKCIONÁŘŮ EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S. Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s. a současně i PRVNÍ ČESKORUSKÉ BANKY; kvalifikovaná účast pana Popova i jeho podíl na hlasovacích právech Evropsko-ruské banky, a.s. činí 100 %.
1.3 STRUKTURA KONSOLIDAČNÍHO CELKU
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 7 / 29
Roman Jakubovič Popov Datum narození: 30. března 1972 Adresa: Moskva, Rubljovskoje šosse, dům 11, budova 2, Ruská federace
50 %
100 %
100 %
Derinow Holdings Limited IČ: HE 173228 Datum registrace: 3.3.2006 Adresa: Griva Digini, 115 TRIDENT CENTRE, P.C. 3101, Limassol, Kyperská republika Předmět činnosti: správa majetku 1.
Royaline Investments Ltd. IČ: 1611711 Datum zápisu: 27.10.2010 Adresa: P.O. Box 3175, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy Předmět činnosti: dodávky zařízení 1.
100 %
OOO První česko-ruská banka IČ: 1027739125303 Datum registrace: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka
100 %
100 %
Paddington Management Limited IČ: 1393351 Datum zápisu: 20.03.2007 Adresa: PO Box 905, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy Předmět činnosti: správa majetku 1.
100 %
DRACEANOR s.r.o. IČ: 28380240 Datum vzniku: 9.4.2008 Adresa: Praha 6, Pod Kaštany 1107/19, PSČ 160 00, Česká republika Předmět činnosti: pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem 1.
99 %
Evropsko-ruská banka a.s. IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 15000, Česká republika Předmět činnosti: banka
100 %
50 %
SCI Romana Property IČ: 505025155 Datum registrace: 2.7.2008 Adresa: 856 Avenue Bella Vista Moyenne Corniche, 06230 Villefranche Sur Mer, Francouzská republika Předmět činnosti: správa majetku 1.
BESOURE s.r.o. IČ: 28959086 Datum registrace: 10.9.2009 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 15000, Česká republika Předmět činnosti: pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 1.
100 %
OOO PČRB-Finance IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování
SWICORD s.r.o. IČ: 28970322 Datum registrace: 5.10.2009 Adresa: Praha 10, Na Výsluní 201/13, PSČ 10000, Česká republika Předmět činnosti: pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor 1. 50 %
100 %
ERB systems s.r.o. IČ: 24785776 Datum zápisu: 3.1.2011 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 15000, Česká republika Předmět činnosti: správa majetku, v současnosti žádná činnost 1.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
OOO VEKTRA1 IČ: 7726512594 Datum registrace: 3.11.2004 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (zřizování investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů)
100 %
ZPIF VEKTRA IČ: 0802-94127563 Datum registrace: 3.5.2007 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: uzavřený podílový investiční fond
Strana 8 / 29
GEO INVEST S.R.L. IČ: 6221940965 Datum registrace: 13.6.2008 Adresa: MILANO (MI) VIA BARACCHINI 2, 20123. Italie Předmět činnosti: zpracování stavebních projektů 1.
Banka má k 30. 6. 2014 závazky z přijatých vkladů vůči ovládající osobě Romanu Jakuboviči Popovovi ve výši 12 106 038,- Kč z toho 265 425,- Kč jsou běžné účty a 11 840 613,- Kč termínované vklady. Banka ve vztahu k ovládající osobě Romanu Jakubovičovi Popovovi k 30. 6. 2014 nevydala a ani nepřijala žádné záruky. Banka je ovládající osobou společnosti ERB systems, s.r.o.: Obchodní firma: ERB systems, s.r.o. Právní forma: společnost s ručením omezeným Adresa sídla: Štefánikova 78/50, 150 00 Praha, Česká republika Identifikační číslo: 24785776 Odvětvová klasifikace ekonomických činností: 68 – Činnosti v oblasti nemovitostí Zahrnutí do obezřetnostní konsolidace: ne Přímý podíl Banky na základním kapitálu: 100 % Přímý podíl Banky na hlasovacích právech: 100 % Vlastní kapitál: 200 tis. Kč
1.4 ÚDAJE O ČINNOSTI POVINNÉ OSOBY Banka působí na základě bankovní licence vydané rozhodnutím ČNB pod č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008 v těchto oblastech: -
přijímání vkladů od veřejnosti poskytování úvěrů investování do cenných papírů na vlastní účet finanční pronájem (finanční leasing) platební styk a zúčtování vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků poskytování záruk otevírání akreditivů obstarávání inkasa směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) poskytování bankovních informací obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci kromě finančního pronájmu (finančního leasingu).
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 9 / 29
,
1.5 ÚDAJE O FINANČNÍ SITUACI POVINNÉ OSOBY a) Rozvaha TABULKA 1 - AKTIVA VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ (ÚDAJE KOMPENZOVANÉ O OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY)
Údaje v tis. Kc R001 Aktiva celkem Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním R002 bankám R003 Pokladní hotovost R004 Pohledávky vůči centrálním bankám
30.6.2014 31.3.2014 31.12.2013 30.9.2013 5 564 231 6 211 000
5 873 116 5 578 293
406 054 1 485 255
1 622 685 1 277 355
66 365
77 455
339 689 1 407 800
63 645
69 791
1 559 040 1 207 564
R005 Finanční aktiva k obchodování Deriváty k obchodování s kladnou reálnou R006 hodnotou R027 Úvěry a jiné pohledávky
1 424
465
8 165
12 509
1 424
465
8 165
12 509
4 171 265 3 807 792
3 312 246 3 393 632
R029 Pohledávky
4 171 265 3 807 792
3 312 246 3 393 632
R030 Pohledávky vůči úvěrovým institucím Pohledávky vůči osobám jiným než úvěrovým R031 institucím R032 Ostatní pohledávky sektorově nečleněné
1 538 185 1 576 407
1 234 849 1 492 648
2 632 968 2 231 275
2 077 296 1 900 877
112
110
100
107
R033 Finanční investice držené do splatnosti
870 414
801 001
811 531
777 943
R034 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
870 414
801 001
811 531
777 943
R046 Hmotný majetek
91 395
91 682
92 342
92 295
R047 Pozemky, budovy a zařízení
91 395
91 682
92 342
92 295
R049 Nehmotný majetek
17 121
18 574
19 838
17 807
R051 Ostatní nehmotný majetek Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve R052 spol.podn. R053 Daňové pohledávky
17 121
18 574
19 838
17 807
200
200
200
200
0
0
0
2 789
0
0
0
2 789
6 357
6 031
6 109
3 763
R055 Pohledávky z odložené daně R056 Ostatní aktiva
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 10 / 29
,
TABULKA 2 - ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ
Údaje v tis. Kc R001 Závazky a vlastní kapitál celkem
30.6.2014
31.3.2014
31.12.2013
30.9.2013
5 564 231
6 211 000
5 873 116
5 578 293
R002
5 156 909
5 815 433
5 468 978
5 147 432
540
1 324
639
227
540
1 324
639
227
5 153 180
5 811 236
5 458 795
5 146 053
5 015 930
5 674 036
5 321 670
5 017 378
497 779
445 703
110 883
107 363
4 507 533
5 217 564
5 199 103
4 898 807
10 617
10 769
11 683
11 208
137 250
137 200
137 125
128 675
R034 Rezervy
0
280
180
40
R038
Rezervy na podrozvahové položky
0
280
180
40
R044
Ostatní závazky
3 189
2 592
9 364
1 112
R047
Vlastní kapitál celkem
407 321
395 567
404 138
430 861
R048
Základní kapitál
616 000
600 000
600 000
600 000
R049
Splacený základní kapitál Nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období Zisk (ztráta) za běžné účetní období
616 000
600 000
600 000
600 000
-195 862
-195 862
-136 451
-136 451
-12 816
-8 571
-59 411
-32 688
Závazky celkem
R004
Finanční závazky k obchodování Deriváty k obchodování se zápornou reálnou R005 hodnotou R019 Finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky v R020 naběhlé hodnotě Vklady a ost.fin.závazky v naběhlé hodnotě vůči R021 úvěr.inst. Vklady a ost.fin.záv.v naběhlé hodn.vůči R022 j.os.než úvěr.inst. Ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě R023 sektor.nečleněné R025 Podřízené závazky v naběhlé hodnotě
R064 R066
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 11 / 29
,
b) Výkaz zisku a ztrát TABULKA 3 - VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU
R001 R002 R007 R011 R015 R024 R029 R032 R033 R037 R041 R043 R044 R046 R050 R053 R059 R061 R062 R063 R064 R065 R066 R071 R072 R073 R074 R075 R077 R078 R079 R081 R082 R083 R084 R087 R099 R100 R101 R103
Údaje v tis. Kc 30.6.2014 31.3.2014 31.12.2013 30.9.2013 Zisk z finanční a provozní činnosti 67 332 27 137 106 436 79 972 Úrokové výnosy 124 906 56 512 194 701 140 987 Úroky z úvěrů a jiných pohledávek 112 249 50 808 181 311 133 209 Úrokové náklady -66 456 -35 124 -120 115 -84 315 Úroky na finanční závazky v naběhlé hodnotě -66 456 -35 124 -120 115 -84 315 Výnosy z poplatků a provizí 7 370 3 315 12 167 7 949 Poplatky a provize z clearingu a vypořádání 425 188 1 416 731 Poplatky a provize z příslibů a záruk 18 18 175 171 Poplatky a provize z platebního styku 6 927 3 109 10 576 7 046 Náklady na poplatky a provize -1 552 -727 -4 247 -3 011 Poplatky a provize na clearing a vypořádání -34 -17 -65 -50 Poplatky a provize na ostatní služby -1 519 -710 -4 182 -2 960 Realizované Z/Z z finan.aktiv a závazků nevykáz. v RH 236 236 4 326 2 696 do Z/Z Zisk (ztráta) z úvěrů a jiných pohledávek 236 236 4 326 2 696 Zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování -4 998 2 385 -92 958 11 755 Zisk (ztráta) z měnových nástrojů (včetně měn. derivátů) -4 998 2 385 -92 958 11 755 Kurzové rozdíly 9 667 510 117 945 5 899 Ostatní provozní výnosy 32 30 511 452 Ostatní provozní náklady -1 873 0 -5 895 -2 438 Správní náklady -67 633 -31 293 -123 474 -90 534 Náklady na zaměstnance -43 655 -21 974 -82 471 -61 839 Mzdy a platy -33 187 -16 433 -64 217 -47 885 Sociální a zdravotní pojištění -10 468 -5 541 -18 254 -13 954 Ostatní správní náklady -23 978 -9 319 -41 003 -28 696 Náklady na reklamu -925 -663 -2 061 -1 657 Náklady na poradenství -6 565 -1 320 -7 864 -5 464 Náklady na informační technologie -5 287 -2 454 -10 198 -6 942 Náklady na outsourcing -973 -464 -2 219 -1 703 Jiné správní náklady -10 228 -4 418 -18 660 -12 930 Odpisy -5 367 -2 741 -9 026 -6 452 Odpisy pozemků, budov a zařízení -1 267 -659 -2 611 -1 947 Odpisy nehmotného majetku -4 099 -2 082 -6 414 -4 504 Tvorba rezerv 180 -100 -21 116 Ztráty ze znehodnocení -7 330 -1 573 -30 537 -15 789 Ztráty ze znehodnocení finan.aktiv nevykázaných v RH -7 330 -1 573 -30 537 -15 789 do Z/Z ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek Ztráty -7 330 -1 573 -30 537 -15 789 Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním -12 816 -8 571 -56 622 -32 688 Náklady na daň z příjmů 0 0 -2 789 0 Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění -12 816 -8 571 -59 411 -32 688 Zisk nebo ztráta po zdanění -12 816 -8 571 -59 411 -32 688
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 12 / 29
,
c) Pohledávky bez selhání a se selháním TABULKA 4 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.6.2014
Stav k 30.6.2014 (údaje v tis. Kč)
R001
Pohledávky z finančních činností celkem Pohledávky za úvěrovými institucemi Pohledávky bez selhání
Hodnota před znehodnocením
Účetní hodnota (netto)
Opravné položky k portfoliu jednotlivě nevýznam. pohledávek
Opravné položky k jed. pohl.
4 232 430
4 171 153
61 274
0
1 538 185
1 538 185
0
0
1 538 185
1 538 185
0
0
1 538 185
1 538 185
0
0
2 694 245
2 632 968
61 274
0
2 418 783
2 396 602
22 181
0
R012
Standardní pohledávky Pohledávky za jinými osobami než úvěr.institucemi Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez selhání Standardní pohledávky
700 744
700 744
0
0
R013
Sledované pohledávky
1 718 039
1 695 858
22 181
0
R014
275 462
236 366
39 093
0
131 887
129 204
2 680
0
R016
Pohledávky se selháním Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky
75 451
68 242
7 209
0
R017
Ztrátové pohledávky
68 124
38 920
29 204
0
R002 R003 R004 R010
R011
R015
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 13 / 29
,
TABULKA 5 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31. 3.2014
Stav k 31.3.2014 (údaje v tis. Kč)
R001 R002 R003
Pohledávky z finančních činností celkem Pohledávky za úvěrovými institucemi Pohledávky bez selhání
Hodnota před znehodnocením
Účetní hodnota (netto)
Opravné položky k portfoliu jednotlivě nevýznam. pohledávek
Opravné položky k jed. pohl.
3 862 994
3 807 682
55 310
2
1 576 407
1 576 407
0
0
1 576 407
1 576 407
0
0
1 576 407
1 576 407
0
0
2 286 588
2 231 275
55 310
2
1 862 107
1 842 084
20 024
0
R012
Standardní pohledávky Pohledávky za jinými osobami než úvěr.institucemi Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez selhání Standardní pohledávky
653 743
653 743
0
0
R013
Sledované pohledávky
1 208 365
1 188 341
20 024
0
R014
424 480
389 192
35 286
2
283 310
282 044
1 264
2
R016
Pohledávky se selháním Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky
74 203
68 228
5 975
0
R017
Ztrátové pohledávky
66 967
38 920
28 047
0
R004 R010
R011
R015
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 14 / 29
,
TABULKA 6 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31. 12.2013
Stav k 31.12.2013 (údaje v tis. Kč)
R001 R002 R003
Pohledávky z finančních činností celkem Pohledávky za úvěrovými institucemi Pohledávky bez selhání
Hodnota před znehodnocením
Účetní hodnota (netto)
Opravné položky k portfoliu jednotlivě nevýznam. pohledávek
Opravné položky k jed. pohl.
3 366 032
3 312 146
53 882
4
1 234 849
1 234 849
0
0
1 234 849
1 234 849
0
0
1 234 849
1 234 849
0
0
2 131 183
2 077 296
53 882
4
1 667 794
1 649 733
18 062
0
R012
Standardní pohledávky Pohledávky za jinými osobami než úvěr.institucemi Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez selhání Standardní pohledávky
562 616
562 616
0
0
R013
Sledované pohledávky
1 105 178
1 087 116
18 062
0
R014
463 389
427 564
35 821
4
321 501
319 465
2 032
4
R016
Pohledávky se selháním Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky
76 073
69 179
6 894
0
R017
Ztrátové pohledávky
65 815
38 920
26 895
0
R004 R010
R011
R015
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 15 / 29
,
TABULKA 7 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30. 9.2013
Stav k 30.9.2013 (údaje v tis. Kč)
R001 R002 R003
Pohledávky z finančních činností celkem Pohledávky za úvěrovými institucemi Pohledávky bez selhání
Hodnota před znehodnocením
Účetní hodnota (netto)
Opravné položky k portfoliu jednotlivě nevýznam. pohledávek
Opravné položky k jed. pohl.
3 432 114
3 393 525
38 584
6
1 492 648
1 492 648
0
0
1 492 648
1 492 648
0
0
1 492 648
1 492 648
0
0
1 939 467
1 900 877
38 584
6
1 790 255
1 782 307
7 948
0
R012
Standardní pohledávky Pohledávky za jinými osobami než úvěr.institucemi Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez selhání Standardní pohledávky
751 778
751 778
0
0
R013
Sledované pohledávky
1 038 477
1 030 529
7 948
0
R014
Pohledávky se selháním Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky
149 212
118 570
30 636
6
8 174
8 114
55
6
76 472
71 610
4 862
0
R004 R010
R011
R015 R016
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 16 / 29
,
d) Pohledávky bez znehodnocení a se znehodnocením TABULKA 8 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.6.2014)
Stav k 30.6.2014
Údaje v tis. Kč
R003 R004
R005
R007
R009
R013
R014
Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Pohledávky se znehodnocením Pohledávky se znehodnocením za ostatní klienty/zákazníky Ostatní pohledávky se znehodnocením sektorově nečleněné
Hodnota před znehodnocením
Opravné položky
Finanč. Finanč. aktiva Finanční aktiva oceňovaná aktiva oceňovaná naběhlou oceňovaná naběhlou hodnotou reálnou hodnotou nebo pořiz. hodnotou nebo pořiz. cenou cenou
Kumulovaná ztráta z ocenění RH
Účetní hodnota (netto)
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
Finanč. aktiva Finanční oceňovaná aktiva naběhlou oceňovaná hodnotou reálnou nebo pořiz. hodnotou cenou
2 975 993
0
0
0
2 975 993
0
339 689
0
0
0
339 689
0
1 538 185
0
0
0
1 538 185
0
1 098 120
0
0
0
1 098 120
0
1 597 323
0
62 363
0
1 534 960
0
1 596 125
0
61 277
0
1 534 848
0
1 198
0
1 086
0
112
0
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 17 / 29
,
TABULKA 9 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.3.2014)
Stav k 31.3.2014
Údaje v tis. Kč
R003
R004
R005
R007
R009
R013
R014
Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Pohledávky se znehodnocením Pohledávky se znehodnocením za ostatní klienty/zákazníky Ostatní pohledávky se znehodnocením sektorově nečleněné
Hodnota před znehodnocením
Opravné položky
Kumulovaná ztráta z ocenění RH Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
Finanč. aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo pořiz. cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
Finanč. aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo pořiz. cenou
3 928 694
0
0
1 407 800
0
1 576 407
Účetní hodnota (netto) Finanč. aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo pořiz. cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
0
3 928 694
0
0
0
1 407 800
0
0
0
0
1 576 407
0
944 487
0
0
0
944 487
0
1 343 297
0
56 398
0
1 286 898
0
1 342 101
0
55 312
0
1 286 788
0
1 196
0
1 086
0
110
0
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 18 / 29
,
TABULKA 10 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.12.2013)
Stav k 31.12.2013
Údaje v tis. Kč
R003
R004
R005
R007
R009
R013
R014
Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Pohledávky se znehodnocením Pohledávky se znehodnocením za ostatní klienty/zákazníky Ostatní pohledávky se znehodnocením sektorově nečleněné
Hodnota před znehodnocením
Kumulovaná ztráta z ocenění RH
Opravné položky
Finanč. Finanč. aktiva Finanční aktiva oceňovaná aktiva oceňovaná naběhlou oceňovaná naběhlou hodnotou reálnou hodnotou nebo pořiz. hodnotou nebo pořiz. cenou cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
Účetní hodnota (netto) Finanč. aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo pořiz. cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
3 870 515
0
0
0
3 870 515
0
1 559 040
0
0
0
1 559 040
0
1 234 849
0
0
0
1 234 849
0
1 076 626
0
0
0
1 076 626
0
1 055 743
0
54 973
0
1 000 770
0
1 054 557
0
53 887
0
1 000 671
0
1 186
0
1 086
0
100
0
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 19 / 29
,
TABULKA 11 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.9.2013)
Stav k 30.9.2013
Údaje v tis. Kč
R003
R004
R005
R007
R009
R013
R014
Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Pohledávky se znehodnocením Pohledávky se znehodnocením za ostatní klienty/zákazníky Ostatní pohledávky se znehodnocením sektorově nečleněné
Hodnota před znehodnocením
Kumulovaná ztráta z ocenění RH
Opravné položky
Finanč. Finanč. aktiva Finanční aktiva oceňovaná aktiva oceňovaná naběhlou oceňovaná naběhlou hodnotou reálnou hodnotou nebo pořiz. hodnotou nebo pořiz. cenou cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
Účetní hodnota (netto) Finanč. aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo pořiz. cenou
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou
3 682 387
0
0
0
3 682 387
0
1 207 564
0
0
0
1 207 564
0
1 492 648
0
0
0
1 492 648
0
982 175
0
0
0
982 175
0
958 510
0
39 701
0
918 809
0
957 291
0
38 590
0
918 701
0
1 219
0
1 111
0
107
0
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 20 / 29
,
e) Deriváty Banka vykazovala k uvedenému datu deriváty k obchodování, a to měnové swapy. Měnové swapy byly uzavírány primárně za účelem zajištění se proti otevřené měnové pozici v RUB, USD a EUR, avšak nebyly vykazovány jako zajišťovací. Jejich reálná i jmenovitá hodnota je zachycena v níže uvedené tabulce. TABULKA 12 – DERIVÁTY, ÚDAJE ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014
Reálné a jmenovité hodnoty derivátů (v tis. Kč) k ultimu posledního vykazovaného období měsíce Reálné a jmenovité hodnoty derivátů (v tis. Kč) k ultimu posledního vykazovaného období měsíce Dělení derivátů dle účelu Souhrnně za deriváty sjednané za účelem zajišťování Souhrnně za deriváty sjednané za účelem obchodování nebo spekulace Dělení derivátů dle účetního hlediska Souhrnně za deriváty, u nichž povinná osoba uplatňuje zajišťovací účetnictví Souhrnně za deriváty ostatní
2Q/2014 Jmenovitá hodnota
1Q/2014
Reálná hodnota
Jmenovitá hodnota
Reálná hodnota
862
884
-1 177
-860
862
884
-1 177
-860
V důsledku změny metodiky dle Vyhlášky České národní banky č. 23 / 2014 nejsou čtvrtletí spadající do roku 2013 vykázány. Údaje za 2 čtvrtletí roku 2013 jsou vykázány dle původní metodiky v následující tabulce. Porovnání s předchozími obdobími budou postupně doplňovány v následujících čtvrtletích. TABULKA 13 – DERIVÁTY, ÚDAJE ZA ROK 2013
Deriváty - údaje v tis. Kč Deriváty k obchodování - aktiva Reálná hodnota Jmenovitá (pomyslná) hodnota Deriváty k obchodování - závazky Reálná hodnota Jmenovitá (pomyslná) hodnota Deriváty zajišťovací - aktiva Reálná hodnota Jmenovitá (pomyslná) hodnota Deriváty zajišťovací - závazky Reálná hodnota Jmenovitá (pomyslná) hodnota
31.12.2013
30.9.2013
8 165 2 002 117
12 509 1 455 516
639 1 994 499
227 1 456 484
0 0
0 0
0 0
0 0
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 21 / 29
,
f)
Poměrové ukazatele Bank
TABULKA 14 – POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014
Údaje o finanční situaci povinné osoby v tis. Kč / % Restruktualizované Pohledávky oceňované naběhlou hodnotou pohledávky Pohledávky oceňované reálnou hodnotou
100 941
200 507
0
0
9,40%
9,61%
9,40%
9,61%
Kapitálový poměr pro celkový kapitál
12,71%
13,11%
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)
-0,43%
-0,55%
Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE)
-6,77%
-9,02%
Aktiva na jednoho pracovníka
65 462
73 071
796
368
-151
-101
Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 Kapitálové poměry Kapitálový poměr pro kapitál tier 1
Poměrové ukazatele
1Q/2014
2Q/2014
Správní náklady na jednoho pracovníka Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho pracovníka
V důsledku změny metodiky dle Vyhlášky České národní banky č. 23 / 2014 nejsou čtvrtletí spadající do roku 2013 vykázány. Údaje za 2 čtvrtletí roku 2013 jsou vykázány dle původní metodiky v následujících tabulkách. Porovnání s předchozími obdobími budou postupně doplňovány v následujících čtvrtletích. TABULKA 15 – POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA ROK 2013
31.12.2013
30.9.2013
Kapitálová přiměřenost (%)
14,27%
14,75%
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v %
-1,19%
-0,91%
-13,96%
-10,06%
68 292
71 517
1 436
1 161
-691
-419
Výše pohledávky k 31.12.2013 v tis. CZK 118 853
Výše pohledávky k 30.9.2013 v tis. CZK 114 267
7 818 126 761
5 879 120 146
Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)
TABULKA 16 – RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY, ÚDAJE ZA ROK 2013
Typ pohledávky Jistina Naběhlé příslušenství Celkem
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 22 / 29
,
2 ÚDAJE O PLNĚNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ 2.1 ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ RIZIK Řízení rizik Banky je založeno na regulatorních pravidlech pro úvěrové instituce a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro oblast řízení rizik. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, základní principy řízení rizik, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informační toky a základní kontrolní mechanismy. Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie a řízení rizika kapitálu a kapitálové přiměřenosti a investiční strategie. Riziko nadměrné páky Banka řídí v rámci výkaznictví hodnoty ukazatele LR a popř. v rámci dobrovolného monitoringu vývoje hodnoty ukazatele pákového poměru České národní banky. Při řízení rizik banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy:
Důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti; Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů, Banka pro jednotlivá rizika využívá vnitřní limity, které omezují expozici vůči finančním rizikům, Každý obchod je podroben nezávislému hodnocení, Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika, Vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik, Banka pravidelně provádí stresové testování a zpětné testování, Systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 23 / 29
,
2.2 ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Banka počítá vnitřně stanovený kapitál na úrovni kapitálu propočteného dle regulatorních požadavků a vnitřních potřeb Banky. TABULKA 17 – ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014
Informace o kapitálu v tis. Kč/ % Kapitálové nástroje a související emisní ážio
1Q/2014
2Q/2014 616 000
600 000
-195 862
-195 862
Kmenový kapitál tier 1 před normativními úpravami Nehmotná aktiva (snížená o související daňové závazky) (záporná hodnota) Ztráty běžného účetního roku (záporná hodnota)
420 138
404 138
-17 121
-18 574
-12 816
-8 571
Normativní úpravy kmenového kapitálu tier 1 celkem
-29 937
-27 145
Kmenový kapitál tier 1
390 201
376 993
Vedlejší kapitál tier 1 před normativními úpravami
0
0
Normativní úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 celkem
0
0
Vedlejší kapitál tier 1 Kapitál tier 1 = kmenový kapitál tier 1 + vedlejší kapitál tier 1 Kapitálové nástroje a související emisní ážio
0
0
390 201
376 993
137 250
137 200
Kapitál tier 2 před normativními úpravami
137 250
137 200
Normativní úpravy kapitálu tier 2 celkem
137 250
0
Kapitál tier 2
137 250
137 200
Celkový kapitál = kapitál tier 1 + kapitál tier 2 Kmenový kapitál tier 1 (vyjádřený jako procentní podíl objemu rizikové expozice) Kapitál tier 1 (vyjádřený jako procentní podíl objemu rizikové expozice) Celkový kapitál (vyjádřený jako procentní podíl objemu rizikové expozice) Limit pro zahrnování úprav o úvěrové riziko do kapitálu tier 2 podle standardizovaného přístupu
527 451
514 193
9,40%
9,61%
9,40%
9,61%
12,71%
13,11%
49 734
46 809
Nerozdělený zisk
V důsledku změny metodiky dle Vyhlášky České národní banky č. 23 / 2014 nejsou čtvrtletí spadající do roku 2013 vykázána. Údaje za dvě čtvrtletí roku 2013 jsou vykázány dle původní metodiky v následující tabulce. Porovnání s předchozími obdobími budou postupně doplňovány v následujících čtvrtletích.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 24 / 29
,
TABULKA 18 – ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA ROK 2013
Údaje o kapitálu v tis. Kč
31.12.2013
30.9.2013
Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1)
384 300
413 054
Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) Souhrnná výše odčitatelných položek Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek
137 125 0 0 521 425
128 675 0 0 541 729
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 25 / 29
,
2.3 ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je propočítáván na základě údajů za poslední 3 účetní období. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu/příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce: TABULKA 19 – ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014
Požadavky na kapitál v tis. Kč
Rizikově vážené expozice * 0,08
1Q/2014
0
0
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům Expozice vůči institucím
5 065
10 063
100 789
96 099
Expozice vůči podnikům
178 897
158 088
Retailové expozice
8 791
6 425
Expozice zajištěné nemovitostmi
2 234
2 499
Expozice v selhání Ostatní položky Kapitálové požadavky vypočítané podle čl. 92 odst. 3 písm. b) a c) Kapitálové požadavky vypočítané podle části třetí hlavy III kapitol 2, 3 a 4 Nařízení 2013/575/EU a zpřístupňované odděleně
2Q/2014
K měnovému riziku
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 2 Nařízení 2013/575/EU
8 573
8 572
13 949
17 829
2 292
2 123
11 463
12 111
V důsledku změny metodiky dle Vyhlášky České národní banky č. 23 / 2014 nejsou čtvrtletí spadající do roku 2013 vykázána. Údaje za dvě čtvrtletí roku 2013 jsou vykázány dle původní metodiky v následující tabulce. Porovnání s předchozími obdobími budou postupně doplňovány v následujících čtvrtletích.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 26 / 29
,
TABULKA 20 – ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA ROK 2013
Údaje v tis. Kč Kapitálová přiměřenost Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím Kap. pož. při STA k retailovým expoz. Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k úrokovému riziku Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA
31.12.2013 14,27%
30.9.2013
292 324 278 851 278 851 278 851 77 622 164 502 23 591 13 136 1 362 1 362 0 1 362 12 111 12 111
293 918 275 876 275 876 275 876 89 580 152 100 21 383 12 813 5 931 5 931 2 611 3 320 12 111 12 111
14,75%
2.4 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální. Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem.
2.5 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE O ÚROKOVÉM RIZIKU Úrokové riziko investičního portfolia je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván ke kapitálu Banky. Rovněž je vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 200 bp a 200 bp oběma směry na kapitál Banky a dalšími alternativními způsoby. Pro účely vnitřně stanoveného kapitálového požadavku k úrokovému riziku investičního portfolia, je analogický úrokový šok vyhodnocován také pro posun o největší mezidenní změnu fixingu úrokových sazeb za posledních 250 dnů. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 27 / 29
,
2.6 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE O TECHNIKÁCH SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitým majetkem, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby, zajištění pohledávkami a zajištění finančním kolaterálem. Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka často zařazuje pohledávky klienta nejprve mezi sledované (dle pravidel České národní banky) a teprve po získání pozitivních zkušeností s klientem jsou pohledávky přeřazeny mezi standardní. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou portfolia klientů s nepovolenými debety na běžných účtech vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou v případě klientů bez úvěrového vztahu k Bance nebo s úvěrovým vztahem k Bance v kategoriích standardní, sledované nebo nestandardní zařazeny do kategorie nestandardní, a do kategorie pochybné nebo ztrátové, jedná-li se o debety klientů s úvěrovým vztahem k Bance v daných dvou kategoriích. Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení bonity klientů, ekonomických podmínek v určitém regionu a snížení hodnoty zajištění.
2.7 ÚDAJE O ODMĚŇOVÁNÍ Zásady odměňování členů vrcholového managementu a všech zaměstnanců ERB (dále jen Banka) stanoví představenstvo banky po předchozím projednání dozorčí radou. Zásady odměňování interního auditora Banky stanoví dozorčí rada. Banka nemá zřízen výbor pro odměňování a při stanovení zásad odměňování nevyužila služeb externích poradců. Pracovníci Banky nemají nárok na vyplacení pohyblivé složky odměny. Banka nestanoví schéma pohyblivých složek odměn a jejich přiznání záleží na individuálním posouzení vedoucími zaměstnanci banky. Banka neposkytuje odměny v akciích, opcích nebo obdobných instrumentech.
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 28 / 29
,
3 SEZNAM TABULEK TABULKA 1 - AKTIVA VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ (ÚDAJE KOMPENZOVANÉ O OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY)....... 10 TABULKA 2 - ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ .......................................................... 11 TABULKA 3 - VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU ................................................................................ 12 TABULKA 4 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.6.2014 ............................................................................. 13 TABULKA 5 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31. 3.2014 ............................................................................ 14 TABULKA 6 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31. 12.2013 .......................................................................... 15 TABULKA 7 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30. 9.2013 ............................................................................ 16 TABULKA 8 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.6.2014) ...................................................... 17 TABULKA 9 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.3.2014) ...................................................... 18 TABULKA 10 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.12.2013) .................................................. 19 TABULKA 11 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.9.2013) .................................................... 20 TABULKA 12 – DERIVÁTY, ÚDAJE ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014 .............................................................................................. 21 TABULKA 13 – DERIVÁTY, ÚDAJE ZA ROK 2013 .................................................................................................................. 21 TABULKA 14 – POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014 ................................................................... 22 TABULKA 15 – POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA ROK 2013 ....................................................................................... 22 TABULKA 16 – RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY, ÚDAJE ZA ROK 2013 ............................................................................. 22 TABULKA 17 – ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014 ...................................................... 24 TABULKA 18 – ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA ROK 2013 .......................................................................... 25 TABULKA 19 – ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA 2. ČTVRTLETÍ ROKU 2014 ........................................................................................................................................................ 26 TABULKA 20 – ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA ROK 2013 .... 27
Evropsko-ruská banka, a.s. http://www.erbank.com
Strana 29 / 29