KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKÝ ODDĚLENI
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBcI
C.j.: KUJCK 30779/2014 OEKO-PŘ
zpráva
stejnopis Č. 2
o výsledku
dobrovolného
přezkoumání
hospodaření
za rok 2014
svazku obcí Svazek obcí Niva, IČ 70939721
Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 11. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 21. května 2015 jako konečné přezkoumání.
Přezkoumání
hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2014 ve smyslu ustanovení 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno dne 26.8.2014 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení.
§ 53 zákona
Č.
Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014.
Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jana Hůlková
Pověření k přezkoumání Jihočeského kraje pod
Přezkoumání
podle § 5 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad 266/2014 dne 18.7.2014. č,
č,
bylo vykonáno výběrovým způsobem.
Při přezkoumání
byli přítomni:
Ing. František Zrostlík - předseda Dana Vohryzková - členka valné hromady Svazku obce Niva Eliška Chvátalová - účetní
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých tohoto úkonu.
uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona
č.
420/2004 Sb.,
právních úkonů se vycházl ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zákona 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. č.
údaje, na které se vztahuje
A.
Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.
Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
A.II.
Chyby a nedostatky
Při přezkoumání hospodaření
B.
Oblasti přezkoumání,
nenapravené
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
podle ustanoveni § 10 odst. 3 písmo a) zákona § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona:
1.
v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
č.
420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení
Ustanovení § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů se rozpočtových prostředků
rozpočtu
včetně
peněžnlch
operaci.
týkaiicích
- přezkoumán: Ano 2.
Ustanoveni § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace. týkaiicí se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano
3.
Ustanovení § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské
činnosti územního celku
- přezkoumán: Ano 4.
Ustanovení § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace. týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vlce územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano
5.
Ustanovení o účetnictví
§ 2 odst.
písmo e) finanční
operace.
týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
- přezkoumán: Ano 6.
Ustanovení § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
z Národního
fondu
- přezkoumán: Ano 7.
Ustanovení § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu. k rozpočtům krajů. k rozpočtům obcI, k jiným rozpočtům. ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 2
8.
Ustanovení § 2 odst. 2 písmo al nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano
9.
Ustanovení § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospOdaří územní celek - přezkoumán: Ano
10. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: Ano 11. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 12. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo el ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano 13. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo
O zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
- přezkoumán: Ano 14. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo gl zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano 15. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo hl účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano Předseda prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí: - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o přijetí nebo poskytnuti dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupil ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnil majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.).
C.
Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech
C.I.
Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech
byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Charakteristika zji~těné chvbv
a nedostatku:
Stanovy svazku obci neobsahovaly
stanovené náležitosti.
Popis zjištěné chyby a nedostatku: Pfflohou smlouvy
o vytvofení svazku obcí jsou stanovy v nichž nenf napf. uvedeno,
- jakým způsobem bude rozdělen zisk svazku obcí, - jakým způsobem budou vypotádány
majetkové podíly.
Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: k nápravě chyb. Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: 29.10.2014
Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení č. 1 - přijeti opatření 11.11.2014 Kontrola nápravy: dne 24.6.2014
byl uzavřen dodatek
Č.
1 ke stanovám ze dne
Opatření bylo splněno: Napraveno.
U Zimniho stadionu 195212, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3
a nedostatku:
Charakteristika zjištěné chyby
Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pofízení dlouhodobého majetku. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Svazek obcí Niva, Chlum, 38801 Blatná byl příjemcem podpory ve výši 8.496.000 Kč ze Státního fondu životního prostřed! CR na základě Rozhodnutí Č. 00230221ze dne 31.10.2003, na akci: soustava Kocelovice, Hajany, Chlum, okres Strakonice, kraj Jihočeský, realizovanou v roce 2003.
sn
O této přijaté dotaci na pořízení dlouhodobého majetku nebylo účtováno v souladu s CÚS a účet 403 Transfery na pořízen! dlouhodobého majetku k 31.12.2013 vykazuje v rozporu se skutečností zůstatek O Kč. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: k nápravě chyb Opatření splněno dne: Popis plnění opatření: dlouhodobého majetku, zůstatek
Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení
Č.
1 - přijetí opatření
31.12.2014 Kontrola nápravy: byl předložen inventurní soupis k účtu 403 Transfery na pořízení k 31.12.2014: 4.248.000 Kč
Opatření bylo splněno: Napraveno.
a nedostatku:
Charakteristika zjištěné chyby
Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce "A. 11.3.Stavby" rozvahy. Popis zjištěné chyby a nedostatku:
sn
Svazek obcí Niva vlastní soustavu Kocelovice, Hajany, Chlum realizovanou v roce 2003. Tento majetek je v příloze rozvahy chybně obsažen pod položkou G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky, přestože se jedná o plynofikaci, tj. o jiné inženýrské sítě (správně má být obsaženo pod položkou přílohy G.5. Jiné inženýrské sítě). Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení Č. 1 - přijetí opatření k nápravě chyb Opatření splněno dne: 11.11.2014 Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: Lič. doklad Č. 1 ze dne 2.6.2014 - přeúčtování stavby z účtu 021 300 na účet 021 500 Jiné inženýrské sítě Opatření bylo splněno: Napraveno.
O.
Závěr z přezkoumání
0.1.
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby.
hospodaření za rok 2014
svazku obcí za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona č.
0.11.
Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
0.111. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání
hospodaření:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazku na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
0% 0% O %
České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084
[email protected], Stránka 4
www.kraj-jihocesky.cz
E. Poslední kontrolní Poslední kontrolní 21.5.2015.
úkon
úkon, seznámení
s návrhem
zprávy o výsledku
přezkoumání
hospodaření
byl učiněn dne
Svazek obcí Niva, dne 21. května 2015
Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných
na přezkoumání
hospodaření:
KRAJSKt úŘAD JIHOČESltt KRAJ
,
Jana Hulková ............
kontrolor pověřený řízením
/ ~
OdbQ. skonomlcký ~// ptezkumu a m8tadl~ ~ hOlpoda'enlobcf ...nr.vi . k U'Z' I\l'ho stadionu 195Z1"ol"'PIS on t ro Iora pov ěř en éh o přezko~ Budě)ovtoe (2$ přezkoumání
.
~I.rll
ř'rzerurn .
t.sk.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjištěním uvedeným ve zprávě je možné podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetí zprávy o výsledku přezkoumání, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., o možnosti podání písemného stanoviska k dotčeným zjištěním. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva o počtu stran včetně přílohy byl seznámen dne 21.5.2015 a její stejnopis převzal dne 21.5.2015 Ing. František Zrostllk, předseda svazku.
e
.;
Ing. František Zrostlík
/
....,,.. předseda dobrovolného
svazku obcí
. podpis
9vaz~ Clil~m
38801
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice, e-podatelna:
[email protected], Stránka 5
tel.: 386 720 111, fax: 386359084 www.kraj-jihocesky.cz
Příloha
ke zprávě
o výsledku
přezkoumání
Při přezkoumáni hospodaření byly přezkoumány
hospodaření
za rok 2014.
písemnosti:
Návrh rozpočtu • zveřejnění na úředních deskách členských obcí: • Chlum, vyvěšeno: 1.12.2013, sejmuto: 21.12.2013 • Hajany, vyvěšeno: 28.11.2013, sejmuto: 13.12.2013 • Kocelovice, vyvěšeno: 2.12.2013, sejmuto: 20.12.2013 Rozpočtová opatření • ke dni kontroly nebyla nutnost provádět v roce 2014 rozpočtová opatření Rozpočtový výhled • na roky 2014 až 2016 Schválený rozpočet • Zápis z jednání valné hromady ze dne 30.12.2013 - schválení rozpočtu na rok 2014, schodkový rozpočet ve výši P: 1.200 Kč, V: 9.200 Kč, F: pol. 8115: 8.000 Kč Závěrečný účet • Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014 - projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařenlm, a to bez výhrad • Zveřejnění na úředních deskách členských obcí: • Hajany, vyvěšeno: 9.5.2014, sejmuto: 20.6.2014 • Chlum, vyvěšeno: 10.5.2014, sejmuto: 12.6.2014 • Kocelovice, vyvěšeno: 1.6.2014, sejmuto: 24.6.2014 Bankovní výpis • GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne 30.9.2014 (datum odepsání), kreditní úrok, 0,10 Kč - úč. dokl. Č. 53 ze dne 31.10.2014 Bankovní výpis • GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne 30.9.2014 (datum odepsání), poplatky za vedení, 79 Kč - úč. dokl. Č. 45 ze dne 2.10.2014 Faktura • DFA Č. 201407 ze dne 30.6.2014, vedení účetnictví za období leden - červen 2014, 1.800 Kč • předpis závazku: úč. dokl. Č. 1 ze dne 7.7.2014 • úhrada závazku: • BV GEMB Č. 2014/7, debetní obrat ze dne 21.7.2014, 1.800 Kč - úč. dokl. Č. 1 ze dne 21.7.2014 Hlavní kniha • 9/2014 Inventurní soupis majetku a závazků • k31.12.2014 • Plán inventur • Podpisové vzory • Inventarizační zpráva • Inventurní soupisy majetku a závazků: • 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: zůstatek k 31.12.2014: 8.494 Kč • 078 Oprávky k účtu 018: zůstatek k 31.12.2014: 8.494 Kč • 021 Stavby: zůstatek k 31.12.2014: 12.671073,70 Kč • 081 Oprávky ke stavbám: zůstatek k 31.12.2014:6.334.297,84 Kč • 231 Základní běžný účet: zůstatek k 31.12.2014: 530.717,20 Kč • 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: zůstatek k 31.12.2014: 4.248.000 Kč Příloha rozvahy • k31.10.2014 Příloha rozvahy • k31.12.2014 Rozvaha • k31.10.2014 Rozvaha • k31.12.2014 Účetní doklad • Č. 2 ze dne 24.6.2014 - zaúčtování výsledku hospodaření za rok 2013, 434.204,91 Kč
U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720 e-podatelna:
[email protected], Stránka 6
111, fax: 386359084
www.kraj-jihocesky.cz
Účtový rozvrh • 12/2014 Účtový rozvrh • na rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 31.10.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty • k 31.10.2014 Výkaz zisku a ztráty • k31.12.2014 Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí • Stanovy Svazku obcí Niva ze dne 29.10.2001 • Dodatek 1 ke stanovám Svazku obcí Niva ze dne 29.10.2001 - doplnění čl. XIII. Zrušení a zánik Svazku obcí Niva • - ošetřeno rozdělení zisku svazku v následujícím poměru: • - Hajany: 27,51 % • - Chlum: 34,35 % • - Kocelovice: 38,14 % • - ošetřeno rozdělení majetkového podílu v následujícím poměru: • - Hajany: 27,51% • - Chlum: 34,35 % • - Kocelovice: 38,14 % Smlouvy o dílo • Smlouva o dílo ze dne 12.12.2014, zhotovitel: GEODÉZIE BLATNÁ S.LO., Blatná, předmět smlouvy: a) zhotovení geometrických plánů pro vymezení rozsahu věcného břemene liniové stavby "STL plynovod Kocelovice, Hajany, Chlum" dle dokumentace skutečného provedení této stavby poskytnuté zhotoviteli, b) zhotovení smluv o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemeni spočívající ve zřízení a provozování liniové stavby, c) zhotovení návrhů na vklad do katastru nemovitostí dle příslušných smluv z části, cena díla: 166.500 Kč bez DPH (zhotovitel není plátcem DPH), termín dodání předmětu smlouvy: do 5 měsíců ode dne podpisu této smlouvy. Dokumentace k veřejným zakázkám • Akce: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - veřejná zakázka malého rozsahu na služby • Výzva ze dne 5.9.2014, hodnotícím kritériem je nabídková cena - zveřejněno na webových stránkách obcí Hajany (www.hajany.net) a Chlum (www.chlum-blatna.info) • Zaslání výzvy ze dne 5.9.2014 (3x) • Nabídky 3x: • Zápis z jednání valné hromady ze dne 25.9.2014, usnesení 6 - vyhodnocení výběrového řízení - vybrán dodavatel: Geodézie Blatná S.LO., nabídková cena: 166.500 Kč, cena vč. DPH: 201.465 Kč, termín předání dokumentace: do 3 měsíců od podpisu smlouvy • Vyhodnocení výběrového řízení - 3x dopis (zaslání výsledků VŘ) ze dne 26.9.2014 • Objednávka ze dne 1.10.2014 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • Zápis 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: • - projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad • - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok 2013 • - projednání dodatku 1 ke stanovám • - projednání ukončení činnosti Svazku Niva Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • Zápis 2 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: • - vyhodnocení výběrového řízení (VŘ) na službu: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - zrušeno (došly 2 nabídky) • - zadání nového VŘ Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí č.
č.
č.
č.
č.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 7
• Zápis Č. 3 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014 - vyhodnocení výběrového řízení Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • Zápis Č. 4 ze zasedání DSO NIVA ze dne 30.12.2014 (projednání rozpočtu pro rok 2015, seznámení s plánem inventur, změna zástupce obce Chlum) Účetní odpisový plán pro rok 2014 • Účetní odpisový plán pro rok 2014 • Plynofikace, zař.: 01.2012, pořizovací cena: 12.6701073,70 Kč, oprávky k 1.1.2014: 5.912.341,84 Kč, měsíční odpis: 35.163 Kč, roční odpisy: 421.956 Kč, zůstatková cena k 31.12.2014 Účetní závěrka. • Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: • - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok 2013 • - protokol o schválení účetní závěrky (připojené průkazné účetní záznamy (dle § 6) ze dne 30.7.2014 • - stavová zpráva z MF ČR - zpráva přijata systémem CSÚIS dne 30.7.2014 Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 • Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 ze dne 2.2.2015
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 8
