Monoszló Község Önkormányzata Képviselő – testülete
Ügyiratszám: 2419/2013.
1. NAPIREND
ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2013. október 28-i nyilvános ülésére Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette:
Tájékoztató Monoszló Község Önkormányzata 2013. költségvetésének háromnegyedévi végrehajtásáról Simon György polgármester Lukács Ágnes jegyző Kárpáti Zsolt pénzügyi ügyintéző
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § (1) alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának háromnegyedéves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását. Monoszló Község Önkormányzatának 1/2013.(II.28.) önkormányzati rendelete a 2013. évi költségvetést 20.069 e/Ft-ban állapította meg, amely 2013.szeptember 30-ig 27.813 e/Ft-ra módosult, ahol a bevételi teljesítés 65,60 %. A költségvetés végrehajtásáról szóló tájékoztató számszerű adatait a mellékelt táblázatok tartalmazzák, melyekből megállapítható, hogy a község költségvetési pénzforgalmi bevételi előirányzatai 63,78 %- ban teljesültek, a község bevételeinek teljesülése finanszírozási bevételekkel és kiegyenlítő függő átfutó bevételekkel együtt pedig 65,60 % lett. Az előirányzat-módosításokat képviselő-testületi és polgármesteri döntések alapozták meg, valamint pályázatokhoz kapcsolódó bevételi előirányzatok (szociális kifizetések, foglalkoztatást-helyettesítő támogatás, lakásfenntartási támogatás - utáni támogatás lehívás , szerkezeti tartalékból kapott állami támogatás). A módosítások a gazdálkodás több területét érintik. Jelentős előirányzat-változást eredményezett bevételi és kiadási oldalon a helyi kisbolt visszavétele a vállalkozótól. A község gazdálkodásában meghatározó szerepe volt az önhibáján kívül hátrányos pénzügyi helyzetben lévő működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatásának, amit még a Magyar Államkincstáron keresztül 2012-ben is megpályázott a község a korábbi éveknek megfelelően a működésképességének megőrzése érdekében. Az elnyert pályázati támogatási összege együttesen a két fordulóban 2012-ben 3.942 e/Ft lett. 2013-ban sajnos a pályázat benyújtására nem volt lehetőség, ezért a közös fenntartású intézmények finanszírozása (Közös Hivatal, Óvoda- Bölcsőde Közétkeztetés, Egészségügyi intézmények) az eseti szociális kiadások teljesítése veszélybe kerülhet. A beszámoló készítés dátumáig sikerült az háromnegyedévi intézményfinanszírozási kötelezettséget teljesíteni. Az általános ismertetés után a bevételi oldal teljesülését a következőkben mutatom be. (1-2. mellékletek). A bevételeken belül a költségvetési bevételek 63,78 %- ban realizálódtak, ahol az egyes bevételi csoportok a következőképpen alakultak: Az Önkormányzat saját intézményi működési bevételeinél 14,12 %-os tervteljesítést állapíthatunk meg. A működési célú intézményi bevételeken belül a teljesítés legnagyobb részarányát az árukészlet-értékesítésből keletkezett áthúzódó bevétel adta, ahol jellegénél fogva 100 % a tervteljesítés. A kisboltot 2012 őszétől bérbevevő vállalkozó a megállapodás szerinti árukészlet megtérítésének második részletét 2013-ban fizette ki. Az árukészlet értékesítési bevételhez 26 e/Ft ÁFA bevétel is kapcsolódott. A vállalkozó a bolt üzemeltetését 2013 őszén 1
Monoszló Község Önkormányzata Képviselő – testülete
visszaadta, így újra az önkormányzat lett az üzemeltető a testület döntésének megfelelően. Az intézményi működési bevételek alacsony teljesítését is a fenti tényező okozta, mivel az árukészlet értékesítésből bevételi előirányzat a testület döntésének megfelelően felvitelre került nettó 1,5 millió összegben, amivel szemben a realizálódás negyedik negyedévben várható. Megállapíthatjuk, hogy elsősorban időbeli eltolódásról van szó a bevételek realizálódásánál, mivel ha negyedik negyedévben a kisbolt révén teljesül a bevételi előírás akkor az intézményi bevételek közel 100 %-ban teljesülhetnek. A lakbérbevételeknél a beszámoló időszakára a 2013.évi előirányzott összeg időarányosan teljesült. Lakbérhátralék 2013. szeptember 30-án l fő részéről keletkezett, akinek értesítése folyamatban van. Önkormányzat saját intézményi bevételeinél 20 e/Ft bérleti díj bevétel realizálódott a művelődési ház bérbeadásából, 58 e/Ft tovább számlázott szolgáltatásból és egyéb intézményi bevételből (esküvői) valamint a folyószámla után elszámolt kamatbevétel 10 e/Ft összegben. Az Önkormányzatok közhatalmi bevételei 88,00 %-ban realizálódtak a következők szerint: -A helyi adó bevételek együttesen 88,99 %- ban teljesültek. A helyi adóbevételi típusokat vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az idegenforgalmi adó tartózkodás utáni összegénél teljesítés szeptember 30-ig még az időarányosnál kisebb összegben keletkezett (40 e/Ft), a telekadó, építményadó, kommunális adó viszont 75 % felett realizálódott. Az iparűzési adónál van még elmaradás a tervteljesítéshez képest, hiszen 750 e/Ft-os előirányzatból 432 e/Ft realizálódott. További kurtaxa bevétel a beszámoló időpontjáig 6 e/Ft összegben keletkezett még, valamint az Erdei iskolától várható még bevétel, de a jelentős elmaradás miatt bizonytalan a 150 e/Ft-os bevételi előirányzat teljesítés. - Az átengedett helyi adó bevételek (gépjárműadó) 66,- %-ban realizálódtak a beszámolási időszakban, amihez október elején további 105e/Ft bevétel érkezett, így a bevételi előirányzat a 75 % alatti tervteljesítés ellenére év végére teljesülhet. 2013-tól a gépjárműadó bevételi kategóriánál 40 %-ot enged át az állam az önkormányzatok részére, így realizálódott 231 e/Ft. (100 % 578 e/Ft lett volna) Átengedett SZJA bevételekkel jogszabályi változás következtében 2013-tól már nem számolhattak az önkormányzatok. - Pótlékokból-bírságokból a beszámolási időszakban 103 e/Ft bevétel keletkezett, ahol a jellegénél fogva közel 100 % a tervteljesítés, míg az igazgatási szolgáltatási díjbevételeknél (kifüggesztési díjak) 14 e/Ft realizálódott. Működési célú támogatásértékű bevételként, a munkaügyi központtól Balatonfüredről közmunkások és diákmunkások alkalmazásáért kapott támogatás 1.057 e/Ft volt a beszámolási időszakban, amivel szemben 1.566 e/Ft kiadás keletkezett. Működési célú pénzeszközátvételeknél a közérdekű kuratórium átmeneti támogatásának előirányzata található a kisbolt önkormányzati indításához kapcsolódó kiadásokra (árubeszerzés), ahol a támogatás október elején érkezett meg a költségvetési elszámolási számlára. A működési célú költségvetési támogatásokból és előző évi költségvetési visszatérítésekből (év végi normatíva elszámolási többletek) 7.928 e/Ft bevételhez jutott a község a beszámolási időszakban, ahol a szociális támogatás kifizetések (lakásfenntartási tám. foglalkoztatásthelyettesítő tám.) utáni leigénylésekből, és a szerkezetátalakítási tartalékból kapott előirányzat kiközlésekből (hivatali feladatok szociális feladatok) az év eleji 9,3 milliós előirányzat 10.637 e/Ft-ra emelkedett. A szociális alapú kamatmentes kölcsönök megtérítéséből a beszámoló időszakában a község 160e/Ft bevételhez jutott. 2
Monoszló Község Önkormányzata Képviselő – testülete
Az önkormányzat felhalmozási bevételeinél a falu megújítás-fejlesztési pályázat (falukemence építése vizesblokk kialakításával) első ütemben lekért pályázati támogatási összege érkezett meg 460 e/Ft összegben a község költségvetési elszámolási számlájára, valamint felhalmozási célú normatív kötött állami támogatás 33 e/Ft összegben a szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulást fizetők közül állami támogatásra jogosultak részére lekért összegből. A beruházás befejezésre került, és a fennmaradó támogatási összeg lekérése a későbbiekben várható. A cél az, hogy ebből fedezni tudja a település a pályázathoz igénybevett felhalmozási célú hitelt, amit december 20-ig kell törleszteni. Felhalmozási célú pénzeszközátvételeknél egyrészt a közérdekű kuratóriumtól kapott támogatás található, amit lakossági adományok fedeztek. A támogatás október legelején tehát negyedik negyedévben érkezett át Monoszló Község Önkormányzatának költségvetési elszámolási számlájára. Másrészt a kisboltba történő pénztárgépbeszerzéshez elnyert támogatási összeg, amit közvetlenül az pénztárgép forgalmazója fog megkapni. A pénztárgépnél azért nincs még teljesülés, mert a beszerzést a jogszabály negyedik negyedévre írja elő. Finanszírozási bevételként a falu megújítás-fejlesztési pályázat megvalósításához felvett 1.575 e/Ft-os fejlesztési hitel realizálódott. Összességében a költségvetési bevételek realizálódásánál megjegyezhetjük, hogy 63,78 %-on teljesültek. Bevétel kiesések nagyrészt felhalmozási célú költségvetési bevételi elmaradásból keletkeztek, falu megújítás-fejlesztési pályázati támogatás második üteme. A működési célú költségvetési bevételek 71,99 %- ban, míg a felhalmozási célú költségvetési bevételek mindössze 13,81 %- ban realizálódtak. A Pénzmaradvány-elszámolás év végén várható, míg a falumegújítása fejlesztése pályázat megvalósításához történt átmeneti fejlesztési célú hitel felvétel harmadik negyedévben teljesült. A 2.541 e/Ft-os fejlesztési hitelkeretből a kivitelező részszámlájához augusztus 6-án 1.575 e/Ft-ot biztosított a bank, míg a fejlesztési hitelkeret fennmaradó 966 e/Ft-os tételének igénybevételére nem került sor. A fejlesztési hitelt még évközben pályázati támogatási összegből törleszteni kívánja a testület, 2013. december 20. a törlesztési határidő. A község pénzkészlete 5.968 e/Ft, amiből a közérdekű számla egyenlege 2.114 e/Ft-ot tett ki (ezzel a közérdekű kuratórium rendelkezik), a költségvetési bankszámla egyenlege 3.833 e/Ftos, amivel szemben 1.836e/Ft-os intézményfinanszírozási, valamint 1.882 e/Ft szállítói kötelezettség van, míg a pénztár 20 e/Ft. A közösen fenntartott intézményekhez (Közös Hivatal, Óvoda- Bölcsőde, Közétkeztetés Egészségügyi intézmények) még 2013-ban utalandó pénzeszközátadás 1.836 e/Ft, a szociális kiadási előirányzatból még nem teljesült összeg 809 e/Ft, a szállítói kötelezettség pedig 1.882 e/Ft. A község kiadásai 53 %- ban realizálódtak a következők szerint: A személyi juttatások és járulékai 74,65 %- ban időarányosan teljesültek. Az időarányos tervteljesítéshez (75 %-os) képest túllépés a zöldterület kezeléshez évközben felvett dolgozónál található, ahol az előirányzat felhasználása megtörtént, míg a kisbolt üzemeltetésnél a testület döntésének megfelelően az előirányzat felvitel megtörtént, teljesítés negyedik negyedévben várható. A hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásnál a beszámoló időszakában a minimális eredeti előirányzatot megemeltük a teljesítés hatására, és a módosított előirányzat 85 %-a került felhasználásra. Az előirányzat emelést a munkaügyi hivataltól közmunkások és diákmunkások után kapott támogatásértékű bevételi többlet valamint a könyvtári tevékenységen lévő megbízási díj maradvány átcsoportosítása fedezte. A
3
Monoszló Község Önkormányzata Képviselő – testülete
községgazdálkodási falugondnoki és gyermekjóléti szolgáltatási feladatokon a személyi juttatási előirányzat 75 %-a került felhasználásra. A dologi kiadásoknál jelentős megtakarítás figyelhető meg, mivel a tervteljesítés mindössze 38,24% lett. Az alacsony tervteljesítést nagyrészt az eredményezi, hogy a kisbolt feladatán a dologi előirányzat (2.730 e/Ft) is felvitelre került, de a kiadások negyedik negyedévben realizálódnak. A fenti tényező hatását kiszűrve 60 %-os tervteljesítést figyelhetünk, ami azt vetíti előre, hogy ugyan a negyedik negyedévben 25 % feletti realizálódás várható, de évvégén e kiadás-nemen félmilliós pénzmaradvány keletkezhet. A támogatásértékű kiadásoknál 51,52 % a tervteljesítés, ahol a közösen fenntartott intézményeknek a tervben szereplő összeg első félévi része átutalásra került 2013. szeptember 30-ig a III.n. évi összeg pedig negyedik negyedév elején októberben, valamint a Balatonfüredi Többcélú Társulásnak is átadásra került 115 e/Ft a házisegítség-nyújtási feladatellátáshoz a megkötött megállapodások szerint. A működési célú szociális alapú kölcsönök nyújtásánál 14 e/Ft teljesült a beszámolási időszakban l fő részére. A szociális kiadásoknál 67,23 % a tervteljesítés (2.469 e/Ft-tal szemben 1.660 e/Ft, a 8 melléklet szerint). Szociális étkeztetésnél az előirányzott 500 e/Ft 81,80 %-a teljesült, a foglalkoztatással kapcsolatos juttatásoknál együttesen 252 e/Ft kiadás keletkezett. A Bursa Hungarica ösztöndíj pályázatnál 250 e/Ft a kifizetés összege a beszámolási időszakban, a gyermekek étkeztetési támogatásainak kifizetései 54 e/Ft-ban realizálódtak szeptember 30-ig, az egyéb átmeneti segély 38 e/Ft, a közgyógyellátási támogatás 97 e/Ft, a lakhatással kapcsolatos támogatások 380e/Ft-ot tettek ki, a temetési segély pedig 20 e/Ft lett a beszámolási időszakban. A szociális előirányzaton belül egyes tételeknél például a szociális étkeztetésnél várhatóan előirányzat emelésre lesz szükség, ami előirányzat-átcsoportosítással megoldható. A fenti tényezők alakították ki a költségvetési működési kiadások 54,49 %-os tervteljesítését, ahol a megtakarítást nagyrészt időbeli áthúzódás eredményezte (kisbolt kiadásai III.n. évi intézmény - finanszírozás). A költségvetési felhalmozási kiadások 58,95 %-os tervteljesítése a következőképpen alakult ki: ( 9. mellékletben részletezve ) - Beruházási kiadásként a könyvtár előtti park felújítás és a temetői járda felújítás teljesült, míg a közösségi tér fejlesztése falukemence építése vizesblokkal pályázat megvalósításának végszámlája negyedik negyedév elejére esett. A Hősi emlékmű beruházás III.n. évben megvalósult, amihez a közérdekű kuratórium lakossági adományokból fedezetet bíztosított. - A felhalmozási célú pénzeszközátadásoknál a befizetett szennyvíz csatorna érdekeltségi hozzájárulás után kért támogatásból a beadott kérvények alapján a jogosultak állami támogatás lekérése utáni kifizetés található 33e/Ft összegben. - Finanszírozási kiadásoknál az értékpapír-vásárlásoknál a pályázati beruházáshoz igénybevett fejlesztési hitel előirányzati összege található 1.575 e/Ft összegben, amit december 20-ig kell az önkormányzatnak törleszteni. A hitelhez kapcsolódó kamat kiadások a beszámoló időszakában 48 e/Ft-ot tettek ki. Összességében megállapíthatjuk, hogy a napi költségvetési, pénzügyi, gazdálkodási feladatok folyamatos ellátása mellett a gazdálkodás kiegyensúlyozott volt. Az intézmények működését finanszírozási gondok nem gátolták, de a község felhalmozási hitelfelvételre kényszerül a harmadik negyedévben a közösségi tér fejlesztése pályázat megvalósítása érdekében. A
4
Monoszló Község Önkormányzata Képviselő – testülete
fejlesztési hitel felvételének célja a pályázati támogatás megelőlegezése. A fejlesztési hitelkeret szerződés összege 2.541 e/Ft, amiből 1.575 e/Ft igénybevételére került sor. A község vagyona a beruházások aktiválása az értékcsökkenés elszámolása, a követelések és kötelezettségek előírása következtében 7,8 %-al emelkedett 97.116 e/Ft-ról - 104.727 e/Ft-ra. Az emelkedést nagyrészt a beruházások aktiválása (falukemence építése vizesblokkal, hősi emlékmű) eredményezték. Másrészt abból adódik, hogy, a pénzkészlet is magasabb volt a 2012. december 31-i állapotnál. A pénzkészlet kötelezettségekkel terhelt, amit a fentiekben részleteztünk (szociális kiadások, intézmények finanszírozása). Az értékpapír részvények, részesedések állománya az ELMIB részvényvásárlás következtében 190 e/Ft-al, azaz 13,3 %-al emelkedett az év-eleji nyitó állománnyal szemben (1.430 e/Ft-ról – 1.620 e/Ft-ra). Az egyéb értékpapírok állománya (Bakonykarszt értékpapír) pedig változatlan maradt 290 e/Ft összegben. Hitel állománnyal a község a beszámoló készítésének időpontjában a pályázathoz kapcsolódóan átmenti fejlesztési hitellel rendelkezik 1.575 e/Ft összegben. Kérem, hogy a tájékoztatót megvitatni és elfogadni szíveskedjenek. HATÁROZATI JAVASLAT Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének háromnegyedéves teljesítéséről szóló beszámolót elfogadja. Monoszló, 2013. október 25. Simon György polgármester
5
