KRAIslť URAD
MoMVsKosLEzsKý KRA]
Odbor kontroly a interního auditu 28. října LI7, 70218 Ostrava
ó.: 5P'
zn':
lil ll
lillil
lllil ll lilll lilll lllil lllil
MSK 24319/2013
lllil lillilllllil
Stejnopis č. 2
KON/549B/2012lSam
113.i Vlo'
VyŘzuje: Ing. Eva Hubinková
Telefon: 595 622 563
Fax:
595 622282 E-mail: eva.hubinkova@kr-moravskoslezsky,cz Dafum: 2013-02-13
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Životice u Nového Jičína, IC 488O47LL za rok 2OL2 Na základě písemnéŽádosti ze dne 7. 2. 20t2 provedla kontrolní skupina ve složení:
F.ú.Ě[tšé
Inq. Eva Hubinková
kontrolor pověřený řízen lm kontrolor
Dagmar Kubicová
F.óv í Ě
I_ řitifi
348l03l20L2 35Ll03l20t2
346B
Ěalí
|íafiač. 2630
dne 11. 2.2013 přezkoumání hospodaření obce k 3t. L2. 20L2.
MÍsto provedení přezkoumání hospodaření: Obecní úřad Žívotice u Nového Jičína.
Zástupci obce: - Pavel Hasalík, starosta - Jana Holubová, účetní
Přezkoumání hospodaření obce za rok 2OL2 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č.42ol2oo4 sb' o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 42012004 Sb.).
.:.,,.,,:i,],ii]l]liil]:|i],,:;-
ť]ii].;iiji_ri]a:.: l{ '
;"]
.
|}'
1; J:jt
:
i
Cj.:
MSK
2431912013
Sp.
zn.:
KON/549B/2012lSam
Přezkoumání hospodaření Územního samosprávného cetku (dále jen ,,územnícelek.) bylo Prováděno zejména dle následujících právních předpisů, souvisejících s činnostíorgánů územního
celku:
1.
zákon Č. 128|2OOO Sb., o obcírch (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon
2.
zákon Č.25O|2OOO Sb., o rozpoČtových pravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějšítlh předpisů
3.
zákon Č. 2l8l2a00 Sb., o rozpoČtových pravidlech a o změně něktených souvisejícíchzákonů
č. 12812000 sb.),
(dále jen zákon č. 250/2000 sb.),
(rozpoČtová pravidla), ve znění pozdějšftch předpisů (dále jen zákon č. 21gl2o0o sb.),
4. 5.
zákon Č. 563/1991 sb., o ÚČetnictvÍ, ve znění pozdějŠÍchpředpisŮ (dále jen zákon č. 563/1991 sb.), vyhláŠkaČ. 4lol2oo9 sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 sb., o ÚČetnictvÍ, ve znění pozdějŠÍtchpředpisů, pro některé vybrané účetníjednotky (dále jen vyhláška
6.
vyhláŠka Č.449l2OO9 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajůpředkládaných pro hodnocení
č. 410/2009 sb.),
plnění státního rozpoČtu, rozpočtŮ státních fondů, rozpočtůúzemníchsamosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazkŮ obcí a rozpoČtŮ Regionálních rad regionů soudřnosti (dále jen vyhláška č.449/2009 sb.), 7. ČeskéÚČetnístandardy pro některé vybrané účetníjednotky, které vedou účetnictvípodle vyhlášky č. 41O|2OO9 Sb. (dále jen Českéúčetnístandardy), B. vyh!áŠka é.323l2OO2 Sb., o rozpočtovéskladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č.32312002 sb.), 9. zákon ě.32O|2OO1 Sb., o finančníkontrole ve veřejné správě a o změně někter,ých zákonů (zákon o finanČníkontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 32ol2oo1 sb.), 10. vyhláŠka ě. 41612004 Sb., kterou se provádí zákon č. 32o/2oo1Sb., o finančníkontrole ve veřejné sPrávě a o změně něKených zákonŮ (zákon o finančníkontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 41612004 sb.), 11. zákon ě, 13712006 Sb., o veřejných zaázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. I3712006 sb.), 12, zákon č. 40l!964 Sb., Občanslcý zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č.40lL964 sb.), 13. zákon č. 5L3lt991 Sb., Obchodní zákonk ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jerr zákon č. 513/1991 sb.), 74, zákon Č. 26212006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č.26212006 sb.), 15. zákon Č.275l20t2 Sb., o volbě prezidenta republiky a o změně něktených zákonů (zákon o volbě prezidenta republiky) (dále jen zákon č. 275l20L2 Sb.), 16. vyhláŠka ě.27Ol2Ot'O Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 27012010 sb.), 17. nařízení v!ády Č.37|ZOO3 Sb.| o odměnách zavýkon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozdějšíchpředpisů (dále jen nařízení vlády č. 3Z2003 Sb.), 18. směrnice MF Č.i. 1241135412002, kterou se upravuje postup obcl krajů a okresních úřadů přifinancování voleb do zastupitelstev obcí, krajů a Parlamentu Českérepubliky, ve znění pozdějších předpiso (dále Jen směrníce MF č. J. L24lL354lzOo2), 19. směrnice MF Č.j. 78 977l2O12lí.2 - t,24, o postupu obcí a krajů při financování volby prezidenta republiky (dále jen směrnice MF č. j. 78 977l2OL2lL2 - L24), 20. vnitřní směrnice územníhocelku.
*-*^§ e§!**',**r,í§ffť:ť-W *ffia ,*Wb''
,],:: , ,
"RH .,...-=.;;.,.$§Ě
-s'"Mr",'! , .:,ll*,"
,.J.,:,ť' ,.il]!.t"
óúU,Hdt
...Tllil|!Di
-t*#;W/4 ,affii1;#|á,
"tr-'www.kr-moravskoslezsky.cz'''É"?:!,
MSK
čj.,
24319lZOt3
Sp.
zn.:
KON/5498i2012/Sam
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákonaé.42O|2OO4 Sb.:
-
-
plnění přúmů a rnýdajů rozpočtu včetně peněžnírch operací, týkajícíchse rozpočtorných prostředků, finančníoperace, týkajícíse Worby a použitípeněžníchfondů, náklady a rnýnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkajícíse sdružených prostředků a cizí,ch zdrojů, hospodaření nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu s dalšímiprostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtovánía vypořádání finančních\rztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtůmobcí, k jiným rozpočtům,ke statním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastniďví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, stav pohledávek a závazkú a nakládání s nimi, ručeníza závazky fyziclcých a právniclcých osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictvívedené územnímcelkem.
a
a
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodŽování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření Územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnicWía o odměňování,
-
souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, dodŽení ÚČelu poslqtnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
V souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 42012004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření
rnýběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
uskutečněno
A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatt
B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, Že při přezkoumání hospodaření za rok 2o11 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě.
C. Závér C.l Při přezkoumání hospodaření dle §
.
2 a § 3 zákona
č.42ol2oo4 Sb. za rok 2o12
nebyly dle § 1O odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky.
ii]; ; ]:-]1 ]:;.:.: :]i : ':':::,:. :",,i1::'.:: ': }i;
|:_ '|i::r,!ji:!+.:..) i:,i:.: l,'i'':
l;:lll;.r.l:_,
i:|;l::i:.,:,,i
,l
:.;:;:l
]
,,
{ l::li.,;:::i]l!f]:!:i]i;. ],
i,
,, i.,i:]iijil i,r]:.:]
,"r# . . ,#*
,"'K "
, *ffi ď*
_6 *,
eár*
*,ffiw.,:,í
www.kr-moravskoslezsky.cz
"w!h
Cj.:
MSK
24319l20I3
Sp.
zn.:
KON/549B/2012lSam
C.2ldentifikace rizik vyplývajícíchze zjištění uvedených ve zprávě
o
při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít
negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku
. o r
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohtedávek činila Kč 0,00) podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobýeh závazků činila Kč 0,0O) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Or1O o/o -O1O3 o/o OrOO o/o
Záporný podíl závazků na rozpočtu je způsoben zápornou hodnotou účtu37B - ostatní krátkodobé závazky.
Jedná se
o
prŮběžnépřeúčtovávánípři pořizování majetku kanalizace prostřednictvím DSO Regionu
Novojičínska.
Podílzávazků na rozpočtu územního celku bez záporné hodnoty činí1,97o/o.
D, Upozornění upozorňujeme na změny zákonů č. 12812000 Sb. a č. 563/1991 Sb. účinnéod 1. 9. 2012, které upravují mimo jiné povinnost schválit účetnízávěrku obcí a jimi zřízených příspěvkorných organizací, tato povinnost je uložena rovněž svazkům obcí včetně doplnění stanov o určenínejméně tříčlenného orgánu, ktený účetnízávěrku svazku obcí schvaluje,
doporučujeme prověřit metodiku účtováník průběžnémupřeúčtovávání při pořizování majetku kanalizace dobrovolného svazku obcí. V
této zprávé jsou zapracovány uýsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčíhopřezkoumání
hospodaření
i výsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání hospodaření územního celku.
Zápis nevylučuje dalšíkontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímu celku vráceny.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je ároveň návrhem zprávy o rnýsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případá že územnícelek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 3 písm. !zákona č.42012004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání.
V Ostravě dne 13. 2.2013
ZpráÝu zp_ř.ácóvaly a. sépsalyl Ing, Eva Hubinková, kontrolor pověřený řízením
á/.7
žr'-
&.lio"
Dagmar Kubicová, kontrolor
,
q,#,,
__.=ď
#jťffiffffi """-
,d .#r,t? ,ffi*^f.ťé^,§4 :1.!Ť':''
diiw* ,., 1+€ H í ,+nnffi| ^ffifiiis$w,ffi*l -#l4g,W§áiw r,.!1:"BW
www.l(r-íloravskoslezsky.cz'-="'']i§;
se zorávóu uvl seznámen á šteinoois č. 2 ořevzáI: Pavel Hasalík,
Dne:
l
starosta obce Životice u Nového Jičína
Podpis:
ffiáťá
úýle, Wň-dibý á ýc;ž:s_téinot_isech :, pro odbor kontroly a interního auditu kraiského úřadu Moravskoslezského kraie Steinoois č. 1
Steinoois č. 2
oro obec Životice u Nového Jičína
Seznam dokladů, písemností a podkladů předložených územnímcelkem v rámci přezkoumání hospodaření za rok 2Ot,2: - rozpočet obce na rok 2012 schválený zastupitelstvem obce dne 5. 3. ZOLZ usnesením Č. 5l7l20l2, návrh rozpočtu obce a rok 20L2 byl zveřejněn na úřednídesce v období od 13. 2. do 6. 3. 2012
-
;:.::
a způsobem umožňujícímdálkorný přístup od 13. 2. ZOLZ dosud,
pravidla rozpočtovéhoprovizoria na rok 2012, schváleno zastupitelstvem obce dne 16. 11. 2011 usnesením
č. 1 schválené zastupitelsWem obce dne 30. 5. 2012 usnesením č. 5lBlZ0I2, schválené zastupitelsWem obce dne 27. 8. 2012 usnesením č. 5l9l20IZ, č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne 21. tL. 20L2 usnesením č. 6lL0l20IZ, rozpočtové opatření č. 4 schválené starostou obce dne 3I. L2.20L2, pověření starosty obce k provedení posledního rozpočtovéhoopatření, schváleno zastupitelsWem dne 21. IL.20t2 usnesením č.8lI0l20L2, rozpočtouý výhled na období 2013 - 2014, schváleno zastupitelstvem obce dne 2I. tL.2012 usnesením
č. 2
č.6lIllzOLz,
stanovenízávazného ukazatele Základní škola a Mateřské škole Životice u Nového Jičína.příspěvková organizace ze dne 2,4.20L2, nauýšení závazného ukazatele Základní škole a Mateřské škole Životice u Nového Jičína,příspěvková organizace ze dne 3, L0.2012, závěrďný účetza rok 2011 schválený zastupitelsWem obce bez výhrad dne 30. 5. 20L2 usnesením č.SftlZOt4 návrh závěrečnéhoúčtubyl zveřejněn na úřední desce v období od 14. 5, do 1. 6.20LZ a způsobem umožňujícímdálko\^ý přístup od 14. 5.2012 dosud, evidence pohledávek za nájem nebytorných prostor, pozemků a kabelové televize za období tl}012 Lzl20L2, inventurní soupisy majetku a závazkŮ k 31. 12. 2OI2, příl
:l:1 l:_]: i_ll:
t''",'l':
č.6l5l20LI,
rozpočtové opatření
|:JJ
,
i':i:' j'..11:::r.]]ji.,:]]:
,"'
,':
.i ]
,] j]a]ili
..
] , ,'
dҧ'WwWW:ffi
_^* ,,*g"='-' *dM'
.,..
_ ;_,i::_"_,u#'#*-**w,kr-moravskoslezsky,cz
,g{#],rl#a':,;lg+
H-*Í-'
Čj., -
-
24319l2ot3
Sp.
zn.:
KoN/549B/2012/Sam
účetnídoklady č. L9BL074 - 1981092 ze dne L7. 12.2012 (bankovní rnýpis Č. 20L2ll9B), vykaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31. 12. 20L2v Kč, vykaz zisku a ztráty sestavený k 3I. L2.20L2v KČ, smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce ze dne 14. 3. ZOLZ uzavřená s příjemcem Matice Radhošťská ve rnýši Kč 50.000,-- na opravu sousošísv. Cyríla a Metoděje na vrcholu Radhoště, schváleno zastupitelstvem obce dne 5, 3.2012 usnesením Č.5l7l20I2, smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce ze dne 2. 7. Z0I2 uzavřená s přfiemcem
Český svaz včelařů o.s. ve
-
MsK
\^ýši Kč 20.000,--
na činnost v roce 2012, schváleno zastupitelstvem obce
dne 30. 5.2072 usnesením č.5lBl20I2,
smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce ze dne 14. 3. 20L2 uzavřená s příjemcem Sportovní potápění "LAGUNA" ve výši Kč 25.000,- na sportovní činnost mládeže, schváleno zastupitelstvem obce dne 5. 3.20L2 usnesením č.5l7l20L2, účelová dotace na výdaje spojené s votbami do Zastupitelstev krajů ve výši Kč 24.BBO,-- 1ÚZ SS rSS;, účetnídoklady č. 147806 ze dne 27. 9. 2aI2, č. 184105 ze dne 27. 11. 20LZ, Č. 9010 ze dne 31. 10. 20L2, č, L70936 ze dne 5. 11. 20t2, č. 9011 ze dne 30. IL. ZOL2 a Č. IO67 ze dne 3I. L2.2012, kupní smlouva ze dne 10. 1. 2OL2 o prodeji pozemku p.č. 1531/39 v k.Ú. Životice u Nového JiČÍna, zámér zveřejněn v období od 24. B do 15, 9.20LI, schváleno zastupitelsWem obce dne 16. 11. 2011 usnesením č, 6l5/20IL, účetnídoklad č. 10001 ze dne L3. L.2012,
darovací smlouva ze dne 2. IZ. ZOL} na přijetí nemovitosti darem - pozemku p.Č. L646l4 v k.ú. Životice u Nového Jičína,přijetí darovaného pozemku schváleno zastupitelsfuem obce dne 15. 12, 20L2 usnesením č. 5l2l20II, účetnídoklad č. 55013 ze dne 27. I. 2012, kupní smlouva ze dne 5, 12. 2OL2 o prodeji pozemků p.č. 159712 a 1665 v k.ú. Životice u Nového Jičína,zámér prodeje zveřejněn v období od 29.6. do 14, 7.20t2, schváleno zastupitelsWo obce dne 27 . B. ZOLZ usnesením č. 5l9lZOI2, účetnídoklad č. 55074 ze dne 5. L2. 2OL2, smlouva ze dne 4. Iz. 2OI2 o bezúplatnémpřevodu pozemku p.č. t5l9l64 v k.Ú. Životice u Nového Jičínado majetku obce, schváleno zastupitelstvem obce dne 21. fl. 2012 usnesením Č. 611012012, účetnídoklad č. 1063 ze dne 14. LZ,20L2, písemnosti k veřejné zakázce malého rozsahu na akci "Stavební úpravy tenisových kurtŮ v obci Životice
u Nového Jičína"provedené mandatářem Mgr. Bc. Milanem Konečným na základě mandátní smlouvy ze dne 27. 3,2012, smlouva o dílo ze dne 21. 5. 20t2 se zhotovitelem Sportovní a liniové stavby
-
Morava s.r.o., Ostrava ve rnýši Kč 3.510.349,20 včetně DPH,
směrnice o zabezpečenízákona o finančníkontrole ze dne 7. ll,2005 a dodatek Č.2ze dne 12. 11. 2008,
ze dne 19. 11.
2003, dodatek
Č.1
vnitřní směrnice č.zl}Ofl o odepisování dlouhodobého majetku ze dne 3. 10. 2011, vnitřní směrnice č. L/2OL2 o oběhu účetníchdokladů účinná od I. I.2012, vnitřní směrnice č. I|20II o inventarizaci účinnáod 1. 9. 2011, protokol o kontrole vykonané u příjemce finančníhopříspěvku Matice Radhošťské,Český svaz vČelařŮ o.s. a Spoftovní potápění "LAGUNA" ze dne 27. 12.20L2, protokol o kontrole vykonané u Základní školy a Mateřské škoý Životice u Nového Jičína,příspěvková organízace ze dne 20.9.20L2, zápisy z jednání kontrolního rnýboru zastupitelstva obce ze dne 28. 5. a 20. B.2012, zápisy z jednání finančníhornýboru zastupitelstva obce ze dne 26. I., 2. 2., L4. 5., 5. 11., L2. LI.
a 14. Ll,2012, směrnice č. Ll2007 zásady pro tvorbu a užitísociálního fondu ze dne 4. 6. 2007 a dodatek Č. 1 ze dne B. 3. 2010, účetnídoklady č. 2070L5 - 2070L8 ze dne 31. 7. 2012, Č.208019 a 208020 ze dne 31. B. 2012, č.20902I a 209022 ze dne 27. 9.20L2 a č. 210023 - 210026 ze dne 31. 10. 2012.
