Financieel verslag 2011/2012 Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag 12 2342 KM Vlissingen
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Voorblad
0
Inhoud 1
Bestuursverslag
2
Algemeen Resultaatvergelijk Financiele positie
3 4 5
Jaarrekening
7
Balans Staat van baten en lasten Grondslagen Toelichting balans Toelichting baten en lasten
8 10 11 12 14
Pagina 1
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Bestuursverslag
Pagina 2
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Bestuursverslag Eigen tekst
Pagina 3
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Resultaatsvergelijking Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2011/2012 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2011/2012 met ter vergelijking staat van baten en lasten over 2010/2011. Baten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de baten.
2011/2012
2010/2011
Baten Som der baten
361.303 361.303
100,0% 100,0%
343.712 343.712
100,0% 100,0%
Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Trainingsondersteuning KNHB contributies Communicatiekosten Algemene kosten Inkopen bar Som der lasten
123.911 19.817 91.365 47.023 27.869 13.082 12.365 29.445 364.877
34,3% 5,5% 25,3% 13,0% 7,7% 3,6% 3,4% 8,1% 101,0%
106.412 19.105 106.615 33.014 25.476 8.892 18.224 26.963 344.701
31,0% 5,6% 31,0% 9,6% 7,4% 2,6% 5,3% 7,8% 100,3%
Exploitatiesaldo
-3.574
-1,0%
-989
-0,3%
Financiële baten & lasten
10.240
2,8%
11.579
3,4%
6.666
1,8%
10.590
3,1%
Exploitatieresultaat Toelichting exploitatiesaldo Exploitatiesaldo gunstiger door: Hogere baten Lagere accommodatiekosten Lagere algemene kosten
17.591 15.250 5.859 38.700
Exploitatiesaldo ongunstiger door: Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen Hogere trainingsondersteuning Hogere knhb contributies Hogere communicatiekosten Hogere inkopen bar
17.499 712 14.009 2.393 4.190 2.482 41.285
Lager exploitatiesaldo
-2.585
Pagina 4
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 30 juni 2012 en per 30 juni 2011:
30 jun 2012
Activa Materiële vaste activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
30 jun 2011
28.955 3.439 17.558 279.693
8,8% 1,0% 5,3% 84,8%
48.200 2.107 21.377 334.154
11,9% 0,5% 5,3% 82,3%
329.645
100,0%
405.838
100,0%
199.479 59.815 5.921 64.430
60,5% 18,1% 1,8% 19,5%
192.813 59.615 10.003 143.407
47,5% 14,7% 2,5% 35,3%
329.645
100,0%
405.838
100,0%
Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming.
Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal
30 jun 2012
30 jun 2011
verschil
3.439 17.558 279.693 300.690 -64.430 236.260
2.107 21.377 334.154 357.638 -143.407 214.231
1.332 -3.819 -54.461 -56.948 78.977 22.029
Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van
Pagina 5
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen
158,4% 62,5%
95,5% 49,2%
Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa eb de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden4,6
2,5
Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden
2,5
4,6
Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen
0,0
Pagina 6
0,0
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Jaarrekening 2011/2012
Pagina 7
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun 2012
30 jun 2011
ACTIVA
Clubhuis Verlichting Inventaris Materiële vaste activa Voorraad Voorraden en onderhanden werk Debiteuren Overige vorderingen Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Kas Liquide middelen
4.124 4.282 20.549
12.372 10.853 24.975 28.955
3.439
48.200 2.107
3.439 6.208 11.350
2.107 5.833 15.544
17.558 277.685 2.008
Activa
Pagina 8
21.377 333.450 704
279.693
334.154
329.645
405.838
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun 2012
30 jun 2011
PASSIVA
Eigen vermogen Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen Overige langlopende leningen Langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Kortlopende schulden
199.479
192.813 199.479
59.815
192.813 59.615
59.815 5.921
59.615 10.003
5.921 18.336 46.094
Passiva
Pagina 9
10.003 39.802 103.605
64.430
143.407
329.645
405.838
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting 2011/2012
Exploitatie 2011/2012
Exploitatie 2010/2011
Baten Baten Som der baten
367.000 367.000
361.303 361.303
343.712 343.712
Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Accommodatiekosten Trainingsondersteuning KNHB contributies Communicatiekosten Algemene kosten Inkopen bar Totaal lasten
148.500 15.000 89.500 33.000 28.120 12.750 10.130 30.000 367.000
123.911 19.817 91.365 47.023 27.869 13.082 12.365 29.445 364.877
106.412 19.105 106.615 33.014 25.476 8.892 18.224 26.963 344.701
Exploitatiesaldo
0
-3.574
-989
Financiële baten & lasten
0
10.240
11.579
Exploitatieresultaat
0
6.666
10.590
Pagina 10
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Grondslagen voor de waardering
Algemeen Activiteiten De activiteiten van Mixed Hockeyclub Voorbeeld, statutair gevestigd op de Sportpark Hoefslag 12 2342 KM te Vlissingen bestaan voornamelijk uit het uitoefenen van hockey in verenigingsverband. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomenindien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Ontwikkeling ledenbestand
Senioren Junioren
Pagina 11
ultimo jun-12
ultimo jun-11
ultimo jun-10
289 671 960
289 684 973
254 659 913
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Toelichting op de balans per 30 juni 2012
Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen:
Clubhuis
Verlichting
Inventaris
Totaal
Aanschaffingen Cum. afschrijving
92.372 -80.000
36.853 -26.000
29.975 -5.000
159.200 -111.000
Boekwaarde begin
12.372
10.853
24.975
48.200
(Des)investeringen Afschrijvingen
11.569 -19.817
-6.571 0
-4.426 0
572 -19.817
Mutaties
-8.248
-6.571
-4.426
-19.245
Boekwaarde einde
4.124
4.282
20.549
28.955
Voorraden en onderhanden werk
Voorraad Voorraad
30 jun 2012
30 jun 2011
3.439 3.439
2.107 2.107
6.208 6.208
5.833 5.833
11.350 11.350
15.544 15.544
277.685 277.685
333.450 333.450
2.008 2.008
704 704
Vorderingen en overlopende activa Debiteuren
Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten
Liquide middelen Rekening courant bank Bank
Kas Kas
Pagina 12
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen:
Overige langlopende leningen
Lening brouwerij
Vooruit ontvangen sponsoring
Totaal
Boekwaarde begin
4.031
5.972
10.003
Opnames Aflossingen
0 -1.190
0 -2.892
0 -4.082
Totaal mutaties
-1.190
-2.892
-4.082
Boekwaarde einde
2.841
3.080
5.921
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
Overige schulden Te betalen kosten
Pagina 13
31 dec 2012
31 dec 2011
18.336 18.336
39.802 39.802
46.094 46.094
103.605 103.605
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting 2011/2012
Exploitatie 2011/2012
Exploitatie 2010/2011
232.000 50.000 60.000 25.000 0 367.000
227.588 40.205 56.617 31.733 5.160 361.303
221.710 38.732 58.448 23.011 1.811 343.712
148.500 148.500
123.911 123.911
106.412 106.412
15.000 15.000
19.817 19.817
19.105 19.105
37.250 12.000 27.000 4.950 2.500 4.800 1.000 89.500
35.416 11.174 21.463 5.085 9.181 8.841 205 91.365
36.829 11.031 19.426 4.881 27.901 5.887 660 106.615
4.000 5.000 17.500 1.500 0 5.000 33.000
3.840 13.376 20.640 1.468 6.509 1.190 47.023
3.064 3.789 15.449 2.816 6.470 1.426 33.014
20.245 7.875 28.120
18.899 8.970 27.869
18.501 6.975 25.476
Baten Contributies Sponsoring Bar Subsidies Overige inkomsten
Lonen en salarissen Personeel en vrijwilligers
Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen
Accommodatiekosten Huur complex Huur zaal Gas, water en licht Verzekeringen Onderhoud Schhonmaak Overige huisvesting
Trainingsondersteuning Cursussen Dames en heren 1 Keepersuitrustingen Trainingsmaterialen Kleine investeringen Toernooien
KNHB contributies Veld Zaal
Pagina 14
Mixed Hockeyclub Voorbeeld Vlissingen
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting 2011/2012
Exploitatie 2011/2012
Exploitatie 2010/2011
6.500 5.250 1.000 12.750
5.072 6.647 1.363 13.082
4.368 3.482 1.042 8.892
4.130 0 2.250 2.250 1.500 10.130
3.841 0 2.527 3.712 2.285 12.365
3.706 5.000 3.457 4.430 1.631 18.224
29.445 29.445
29.445 29.445
26.963 26.963
10.240 10.240
10.240 10.240
11.579 11.579
Communicatiekosten Internet Telefoon Overige
Algemene kosten Bankkosten Dotatie lustrum Drukwerk Evenementen Overige
Inkopen bar Inkopen bar
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten
Pagina 15
