2012. MÁJUS 25. NAPJÁN TARTOTT TAGGYŰLÉSI HATÁROZATOK 6/2012. (V. 25.) számú határozat A Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. Taggyűlése a Társaság 2011. évi beszámolóját az alábbi főbb adatokkal fogadja el. MÉRLEG E Ft Sorszám a 01. 02. 10. 18. 26. 27. 34. 40. 45. 48. 52. 53. 54.
A tétel megnevezése b
56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 66. 67.
A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYIESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
71. 80. 90. 94.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Előző év
Tárgy év
c 1 216 615 48 507 1 167 543 565 1 487 594 18 930 724 700 696 914 47 050 10 906 2 715 115 1 825 878 701 020
e 1 354 549 43 486 1 295 809 15 254 1 787 332 19 029 865 333 717 523 185 447 13 555 3 155 436 2 054 058 701 020
0 1 901 903 4 500 0 218 454 34 536 534 890 0
0 1 1 124 857 0 0 228 180 30 657 917 369 0
152 287 382 603 319 811 2 715 115
152 287 765 082 153 352 3 155 436
1/8
EREDMÉNYKIMUTATÁS E Ft Sorszám I. II. III. IV. V. VI. VII.
A tétel megnevezése
Értékesítés nettó árbevétele Saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG A. EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI.) E. ADZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Előző év
Tárgy év
4 345 360 0 165 837 1 552 454 2 362 777 195 465 197 526
4 685 609 0 75 158 1 710 356 2 481 774 183 709 183 291
202 975
201 637
24 586 588 23 998 226 973 0 550 -550 226 423 7 969 218 454 218 454
32 349 16 32 333 233 970 0 5 -5 233 965 5 785 228 180 228 180
KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS 224/2000. Kormány rendelet
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J.
A tétel megnevezése Összes közhasznú tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység bevétele Összes bevétel (A+B) Közhasznú tevékenység ráfordításai Vállalkozási tevékenység ráfordításai Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti eredmény (C-F) Adófizetési kötelezettség Tárgyévi mérleg szerinti eredmény (G-H) Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
2010. év 3 546 399 989 384 4 535 783 3 381 365 927 995 4 309 360 226 423 7 969 218 454 165 034
adatok eFt-ban 2011. év 3 769 297 1 023 819 4 793 116 3 738 449 820 702 4 559 151 233 965 5 785 228 180 30 848
A Taggyűlés az adózott eredmény értékének megfelelő összegű, 228.180 eFt értékű mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő helyezéséről dönt. 2/8
7/2012. (V.25.) számú határozat: A Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. taggyűlése megállapítja, hogy dr. Pásztélyi Zsolt ügyvezető igazgató a 2011. évre meghatározott prémiumfeladatokat – a prémium kifizetést kizáró tényezőnél (2011. évi üzleti tervben meghatározott számviteli bérköltség túllépése) korrekció figyelembevételével – teljesítette, és korrekció alkalmazásával jóváhagyja részére a 2011. évi éves alapbérének 50%-a prémium címen történő kifizetését azzal, hogy a prémium tényleges kifizetésére az MNV Zrt. 2012. március 26. napján kelt, MNV/01/8770/0/2012. iktatószámú levelében írt, előzetes bejelentési kötelezettség teljesítését követően kerülhet sor. 8/2012. (V.25.) számú határozat: A Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. taggyűlése megállapítja, hogy Varga Krisztina gazdasági igazgató a 2011. évre meghatározott prémiumfeladatokat – a prémium kifizetést kizáró tényezőnél (2011. évi üzleti tervben meghatározott számviteli bérköltség túllépése) korrekció figyelembevételével – teljesítette, és korrekció alkalmazásával jóváhagyja részére a 2011. évi éves alapbérének 45%-a prémium címen történő kifizetését azzal, hogy a prémium tényleges kifizetésére az MNV Zrt. 2012. március 26. napján kelt, MNV/01/8770/0/2012. iktatószámú levelében írt, előzetes bejelentési kötelezettség teljesítését követően kerülhet sor. 9/2012. (V.25.) számú határozat: A Taggyűlés a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft javadalmazási szabályzatát a taggyűlésnapjával hatályon kívül helyezi, egyidejűleg a Határozat 1. sz. mellékleteként csatolt javadalmazási szabályzatot elfogadja, és elrendeli annak a Társaságnál történő alkalmazását. A Taggyűlés felkéri a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft ügyvezetőjét, hogy a Társaság Javadalmazási Szabályzatának cégbírósági letétbe helyezéséről a 2009. évi CXXII. tv. 5. § (3) bekezdése alapján 30 napon belül gondoskodjon. 10/2012. (V.25.) számú határozat: A Taggyűlés dr. Pásztélyi Zsolt ügyvezető igazgató 2012. évi prémium feladatait az alábbiak szerint hagyja jóvá: A 2012. évi prémium mértéke: a maximálisan elérhető 2012. évi prémium összege az ügyvezető éves személyi alapbérének 80%-a, amely az alábbi feladatok teljesítése esetén és hozzájuk tartozó mértékben - az elérhető legnagyobb prémium összegét 100%-nak tekintvefizethető ki:
3/8
Társasági szintű mutató teljesítéséhez kötött prémium feladatok (40%) 1. A Társaság üzleti terv szerinti adózás előtti eredményének növelése Minden 200.000 forintos növekedés után 1%-os prémiumrész növekedés, maximum 10%. Határidő 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium maximum 10%-a. 2.
A Társaság üzleti terv szerinti vállalkozási bevételének növelése Minden 300.000 forintos növekedés után 1%-os prémiumrész növekedés, maximum 30%. Határidő 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium maximum 30%-a.
Egyéni szakmai feladatok (60%) 1. A társaság által működtetett fogorvosi praxisokra belső audit készítése, a következő tevékenységekkel: - A jelenlegi kódolási tevékenység átvizsgálása a 32 praxisban - Rendszeres, havi ellenőrzési rendszer kialakítása, amely az optimálistól való eltéréseket monitorizálja. - Amennyiben még optimalizálható és kimutatható lehetőségek vannak a betegforgalmon keresztül, akkor mozgóbér rendszer illesztése a praxisok motiválására. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a. 2.
A járóbeteg divízióban a degressziós finanszírozás bevezetésével, a definitív ellátások részarányának növekedésével összhangban a labor igénybevétel felülvizsgálata, a következők szerint - Korlátok illesztése a rendszerbe, orvosszakmailag és előjegyzéssel, - esetleg a hosszú sorban állást megelőzendő, térítéses ellátások bevezetése. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a.
3.
A digitális radiológiai eljárás bevezetése két divízióban (Miskolc, Pécs), a rendszer teljes szakmai felállításával, a megfelelő belső szabályozással, elszámolási rendszerrel. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a.
Amennyiben a Társaság a 2012. évben veszteséges gazdálkodású (a 2012. évi adózás előtti eredménye negatív mértékben realizálódik), úgy az elérhető prémium legmagasabb összege legfeljebb az éves alapbér 50%-a lehet azzal, hogy a kiértékelést a 80%-os mértékűre kitűzött feladatok teljesítésének kiértékelésével kell megtenni. Prémium kifizetést kizáró tényezők: a) b) c)
az üzleti tervben meghatározott 1.791.709 e Ft bértömeg (számviteli bérköltség) túllépése. ha a társaságnak lejárt köztartozása (adó, TB, vám, stb.) áll fenn az üzleti év végén, ha a vezető munkaviszonya a munkáltató részéről rendkívüli felmondással kerül megszüntetésre, vagy ha a vezető a munkaviszonyát jogellenesen szünteti meg, 4/8
d) e)
a Társasági Szerződésben rögzített döntési hatáskörök megsértése, ha a Társaság tárgyévi beszámolójának független könyvvizsgálói jelentése a Társaság ügyvezetésének intézkedési, döntési hatáskörébe tartozó ok miatt korlátozó, elutasító könyvvizsgálói záradékot tartalmaz, vagy a záradék megadásának elutasítását tartalmazza.
Prémiumcsökkentő tényezők: jogszabály alapján, vagy az MNV Zrt. felé fennálló és az MNV Zrt. által előírt adatszolgáltatási kötelezettség nem, vagy nem az előírt formában és tartalommal illetve nem határidőre történő teljesítése a kifizethető prémium 20%-ának mértékéig, b) Amennyiben a Társaság 2012. évi üzemi (üzleti) eredménye nem éri el az üzleti tervben szereplő 18.991 e Ft mértéket, a kifizethető éves prémium összege 10%-kal csökken. c) ha a Társaság az MNV Zrt. általi felkérés ellenére nem vesz részt az MNV Zrt. által kezdeményezett és finanszírozott közös beszerzési tenderen és az eredményes tendereztetési eljárást követően a nevezett szolgáltatást / árut a tenderen elért árnál magasabb értéken szerzi be. Ez esetben a kifizethető prémium összegét tenderenként 10%-kal csökkenteni kell, kivéve, ha a társaságra irányadó jogszabályi rendelkezések, a társaság létesítő okirata vagy a társaság szerződéses kötelezettségei nem tették lehetővé a beszerzési tenderen való részvételt, d) a munkáltatói jog gyakorlójának döntése alapján a tulajdonosi elvárásoknak nem megfelelő munkavégzés, mely bekövetkezése esetén a kifizethető prémium összege legfeljebb 15 százalékkal csökkenthető, e) a peres, nem peres és más hatósági eljárásokkal összefüggésben a jogszabályban előírt határidők elmulasztása (így különösen, de nem kizárólagosan a cégeljárásban előírt határidők be nem tartása, bírósági vagy más hatósági eljárásokban jogorvoslati határidők elmulasztása), f) a taggyűlési határozatokból eredő kötelezettségek vagy határidők elmulasztása, g) az üzleti terv és a beszámoló MNV Zrt. által előírt határidőre és előírt tartalommal történő beküldésének elmulasztása. Az e), f), g) pontok esetén a kifizethető prémium mértéke esetenként 10%-kal csökkenthető. a)
A prémiumfeladatok kiértékelése és az elszámolás az üzleti évet lezáró beszámoló elfogadásakor történik. A prémiumfeladatok részteljesítését nem lehet figyelembe venni. Amennyiben a Társaságnál bármilyen tulajdonosi, bírósági vagy más hatósági eljárás van folyamatban a vezető jogviszonyának fennállása alatt kifejtett tevékenységével összefüggésben, a prémium kiértékelése, illetve annak kifizetése az eljárás lezárásig felfüggeszthető. Ebben az esetben a prémium kiértékelésére az eljárás lezárását követően kerül sor. Ha az eljárás eredményeképpen a vezető felelőssége megállapításra kerül, az az eljárás lezárását követően prémium-kifizetést kizáró tényezőnek minősül. Az ügyvezető munkaviszonyának évközben történő megszűnése esetén a prémium időarányos része számolható el a tárgyévet lezáró taggyűlési határozat kiadását követően. Kivételesen indokolt esetben, amennyiben a feladat jellege és az elvégzett teljesítmény azt lehetővé teszi, a prémium kitűzésére jogosult mérlegelési jogkörében a szakmai prémium egészének vagy meghatározott részének elszámolását a munkaviszonynak a felek közös megegyezéssel történő megszűntetésekor is jóváhagyhatja.
5/8
Prémiumelőleg fizethető a féléves számviteli zárás alapján, amennyiben az előírt feltételek teljesülésére a gazdasági mutatók év közben történő alakulásából következtetni lehet és a kitűzött prémiumfeladatok időarányosan teljesültek. A prémiumelőleg összege legfeljebb a kitűzött éves prémium 50%-a lehet. A prémiumelőleg kifizetéséről a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. Felügyel Bizottsága jogosult döntést hozni. Amennyiben a gazdasági év végére az előírt feltételek nem teljesülnek, a már kifizetett prémiumelőleget vissza kell fizetni, vagy a prémiumelőleg összege – visszafizetés hiányában – az Mt. 161.§-ának (2) bekezdése alapján érvényesíthető. Abban az esetben, ha a legfőbb szerv év közben az üzleti terv módosításáról dönt, és az érinti az üzleti tervhez kötött prémiumfeladatot, illetve a kifizetés egyéb feltételeit, az üzleti terv módosítása automatikusan – a prémium kitűzés külön módosítása nélkül – módosítja a prémium kitűzésben szereplő, üzleti terv teljesítéséhez kötött tervszámot, illetve feltételt. Ezt a tényt a prémium feladatok kiértékelésénél figyelembe kell venni. 11/2012. (V. 25.) számú határozat: A Taggyűlés Varga Krisztina gazdasági igazgató 2012. évi prémium feladatait az alábbiak szerint hagyja jóvá: A 2012. évi prémium mértéke: a maximálisan elérhető 2012. évi prémium összege a gazdasági igazgató éves személyi alapbérének 45%-a, amely az alábbi feladatok teljesítése esetén és hozzájuk tartozó mértékben - az elérhető legnagyobb prémium összegét 100%-nak tekintve- fizethető ki: Társasági szintű mutató teljesítéséhez kötött prémium feladatok (40%) 1. A Társaság üzleti terv szerinti adózás előtti eredményének növelése Minden 200 000 forintos növekedés után 1 %-os prémiumrész növekedés, maximum 10%. Határidő 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium maximum 10%-a. 2.
A Társaság üzleti terv szerinti vállalkozási bevételének növelése Minden 300 000 forintos növekedés után 1 %-os prémiumrész növekedés, maximum 30%. Határidő 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium maximum 30%-a.
Egyéni szakmai feladatok (60%) 3.1 A Társaság részéről a vasúti egészségügyi vizsgálatok tekintetében a hatósági funkciók ellátásához szükséges folyamat teljes körű leszabályozása, a folyamatleírások, és számlázási rend kialakítása. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a.
6/8
3.2
A Társaság 2011. év előtt kiadott szabályzatainak felülvizsgálata, átdolgozása, illetve az átdolgozás koordinálása. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a.
3.3
A digitális radiológiai eljárás két divízióban (Miskolc, Pécs) történő bevezetéséhez kapcsolódóan a belső elszámolási rendszer kialakítása, az elszámolási folyamatok leszabályozása. Határidő: 2012. december 31. Mértéke: a 2012. évre kitűzött prémium 20%-a
Prémium kifizetést kizáró tényezők: a) az üzleti tervben meghatározott 1.791.709 e Ft bértömeg (számviteli bérköltség) túllépése. b) ha a társaságnak lejárt köztartozása (adó, TB, vám, stb.) áll fenn az üzleti év végén, c) ha a vezető munkaviszonya a munkáltató részéről rendkívüli felmondással kerül megszüntetésre, vagy ha a vezető a munkaviszonyát jogellenesen szünteti meg, d) a Társasági Szerződésben rögzített döntési hatáskörök megsértése, e) ha a Társaság tárgyévi beszámolójának független könyvvizsgálói jelentése a Társaság ügyvezetésének intézkedési, döntési hatáskörébe tartozó ok miatt korlátozó, elutasító könyvvizsgálói záradékot tartalmaz, vagy a záradék megadásának elutasítását tartalmazza. Prémiumcsökkentő tényezők: a) jogszabály alapján, vagy az MNV Zrt. felé fennálló és az MNV Zrt. által előírt adatszolgáltatási kötelezettség nem, vagy nem az előírt formában és tartalommal illetve nem határidőre történő teljesítése a kifizethető prémium 20%-ának mértékéig, b) Amennyiben a Társaság 2012. évi üzemi (üzleti) eredménye nem éri el az üzleti tervben szereplő 18.991 e Ft mértéket, a kifizethető éves prémium összege 10%-kal csökken. c) ha a Társaság az MNV Zrt. általi felkérés ellenére nem vesz részt az MNV Zrt. által kezdeményezett és finanszírozott közös beszerzési tenderen és az eredményes tendereztetési eljárást követően a nevezett szolgáltatást / árut a tenderen elért árnál magasabb értéken szerzi be. Ez esetben a kifizethető prémium összegét tenderenként 10%-kal csökkenteni kell, kivéve, ha a társaságra irányadó jogszabályi rendelkezések, a társaság létesítő okirata vagy a társaság szerződéses kötelezettségei nem tették lehetővé a beszerzési tenderen való részvételt, d) a munkáltatói jog gyakorlójának döntése alapján a tulajdonosi elvárásoknak nem megfelelő munkavégzés, mely bekövetkezése esetén a kifizethető prémium összege legfeljebb 15 százalékkal csökkenthető, e) a peres, nem peres és más hatósági eljárásokkal összefüggésben a jogszabályban előírt határidők elmulasztása (így különösen, de nem kizárólagosan a cégeljárásban előírt határidők be nem tartása, bírósági vagy más hatósági eljárásokban jogorvoslati határidők elmulasztása), f) a taggyűlési határozatokból eredő kötelezettségek vagy határidők elmulasztása, g) az üzleti terv és a beszámoló MNV Zrt. által előírt határidőre és előírt tartalommal történő beküldésének elmulasztása. Az e), f), g) pontok esetén a kifizethető prémium mértéke esetenként 10%-kal csökkenthető.
7/8
A prémiumfeladatok kiértékelése és az elszámolás az üzleti évet lezáró beszámoló elfogadásakor történik. A prémiumfeladatok részteljesítését nem lehet figyelembe venni. Amennyiben a Társaságnál bármilyen tulajdonosi, bírósági vagy más hatósági eljárás van folyamatban a vezető jogviszonyának fennállása alatt kifejtett tevékenységével összefüggésben, a prémium kiértékelése, illetve annak kifizetése az eljárás lezárásig felfüggeszthető. Ebben az esetben a prémium kiértékelésére az eljárás lezárását követően kerül sor. Ha az eljárás eredményeképpen a vezető felelőssége megállapításra kerül, az az eljárás lezárását követően prémium-kifizetést kizáró tényezőnek minősül. Az ügyvezető munkaviszonyának évközben történő megszűnése esetén a prémium időarányos része számolható el a tárgyévet lezáró taggyűlési határozat kiadását követően. Kivételesen indokolt esetben, amennyiben a feladat jellege és az elvégzett teljesítmény azt lehetővé teszi, a prémium kitűzésére jogosult mérlegelési jogkörében a szakmai prémium egészének vagy meghatározott részének elszámolását a munkaviszonynak a felek közös megegyezéssel történő megszűntetésekor is jóváhagyhatja. Prémiumelőleg fizethető a féléves számviteli zárás alapján, amennyiben az előírt feltételek teljesülésére a gazdasági mutatók év közben történő alakulásából következtetni lehet és a kitűzött prémiumfeladatok időarányosan teljesültek. A prémiumelőleg összege legfeljebb a kitűzött éves prémium 50%-a lehet. A prémiumelőleg kifizetéséről a Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. Felügyel Bizottsága jogosult döntést hozni. Amennyiben a gazdasági év végére az előírt feltételek nem teljesülnek, a már kifizetett prémiumelőleget vissza kell fizetni, vagy a prémiumelőleg összege – visszafizetés hiányában – az Mt. 161.§-ának (2) bekezdése alapján érvényesíthető. Abban az esetben, ha a legfőbb szerv év közben az üzleti terv módosításáról dönt, és az érinti az üzleti tervhez kötött prémiumfeladatot, illetve a kifizetés egyéb feltételeit, az üzleti terv módosítása automatikusan – a prémium kitűzés külön módosítása nélkül – módosítja a prémium kitűzésben szereplő, üzleti terv teljesítéséhez kötött tervszámot, illetve feltételt. Ezt a tényt a prémium feladatok kiértékelésénél figyelembe kell venni. 12/2012. (V. 25.) számú határozat: A Vasútegészségügyi Nonprofit Kiemelten Közhasznú Kft. Taggyűlése jóváhagyja, hogy a Társaság kezdeményezze összességében 454 szakorvosi és nem szakorvosi óra átcsoportosítását. Továbbá a Taggyűlés felhatalmazza a Társaság ügyvezetőjét, hogy a kapacitás átcsoportosítás fenntartói egyetértésről szóló nyilatkozatát a fenntartó taggyűlés nevében aláírja, és azt az átcsoportosításban érdekelt szervek (Országos Tisztifőorvosi Hivatal, Országos Egészségbiztosítási Pénztár) felé benyújtsa. 13/2012. (V. 25.) számú határozati javaslat: A Taggyűlés az előterjesztés elválaszthatatlan mellékletét képező Térítési Díj Szabályzatot – a 2011. március 23. napján kiadott térítési szabályzat hatályon kívül helyezésével – jóváhagyja.
8/8
