Államháztartási mérlegek a 8/2012 (IV. 26.) önkormányzati rendelethez az önkormányzat 2011. évi zárszámadásáról
A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat. A mérlegek, kimutatások (ahol indokolt) - a 2011. évi terv, - a 2011. évi tény, valamint - a 2010. évi tény adatai alapján készültek. (A tájékoztatás fenti időintervallum szerinti bontása az összehasonlíthatóság miatt is szükséges.) Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat pénzeszközének változásáról 2. számú tájékoztató: A mérleg 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról 4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag 1. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat összes bevételéről és kiadásáról és az önkormányzat előirányzat felhasználási tervéről A/ A helyi önkormányzat teljesített bevétele bevételi forrásonként Bevételi jogcímek I. Működési bevételek 1. Működési bevételek (7/4+14+19+23) 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei (16/25) 2.1. Illetékek (16/1) 2.2. Helyi adók (16/10) 2.3. Átengedett központi adók (16/18) 2.4. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek (16/11+19+...+24) 3. Működési támogatások (működési célú) 3.1. Normatív hozzájárulások (16/38) 3.2. Központosított előirányzatokból működési célúak (16/40) 3.3. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása (16/42+43)
2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény 1048004 1051629 757229 79 549 52 267 81040 663 183 703 058 676189 0 0 0 494 000 516 851 485512 162 762 174 541 183421 6 421 252 957 176 714
11 666
7256
252 957 265748 176 714 165827
55 283
55 283
77622
0
0
0
1
3.4. Helyi önkormányzatok által fenntartott, illetve támogatott előadóművészeti szervezetek támogatása (16/44) 3.5. Normatív kötött felhasználású támogatások (16/48) 4. Egyéb működési bevételek 4.1. Támogatásértékű működési bevételek összesen (09/18) 4.2. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (07/34) 4.3. Előző évi működési célú előirányzatmaradvány átvétel (09/53) 4.4. Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések (09/45) 4.5. Irányító szervtől kapott támogatás (09/5) II. Felhalmozási bevételek 1. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1.1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (08/13) 1.2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (16/35) 1.3. Pénzügyi befektetések bevételei (osztalék és hozambevétel, tartós részesedések értékesítéséből származó) (08/14+17) 2. Felhalmozási támogatások (felhalmozási jellegű) 2.1. Központosított előirányzatokból fejlesztési célúak (16/41) 2.2. Fejlesztési célú támogatások (16/49+...+53) 3. Egyéb felhalmozási bevételek 3.1. Támogatásértékű támogatási bevételek összesen (09/41) 3.2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről (08/41) 3.3. Előző évi felhalmozási célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átvétel (09/61) 3.4. Felhalmozási célú pénzügyi befektetések bevételei (08/18+19+20) III. Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele (10/60) IV. Pénzforgalom nélküli bevételek (10/66) 1. Alap- és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások (10/65) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli bevételek (maradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele) (10/61+...+64) V. Finanszírozási bevételek (10/94) ebből: 1.1. Értékpapírok értékesítésének bevétele
0
0
0
20 960
20 960
22299
52315
43347
30744
31810
22657
18569
16 686
16 871
379
0
0
0
3 819
3 819
12175
0 174462 150 000
0 0 30861 103267 17 789 0
0
0
0
150 000
17 789
92767
0
0
10500
4 462
4 462
0
0
0
0
4 462 20000
4 462 8610
0 0
7 355
3 110
0
20 000
8 610
8955
0
0
0
0
0
0
12 438
15 261
44
222 179
0 156111
0
0
0
222 179
0
0
0
0
0
0
0 0 0 2
(10/83+85+...+87-78-82) 1.2. Hitelek felvétele és kötvénykibocsátás bevételei (10/76+89+90+91+92+78+82+88) VI. Továbbadási célú bevétel (10/111+122) VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (10/126) Összesen:
0
0
0 0 1457083
2259
0 0 132 -28873 1097883 1295863
Szöveges indoklás a helyi önkormányzat forrásonkénti teljesített bevételeiről tendenciát
Az önkormányzat összes teljesített bevétele csökkenő Ennek legfőbb okai: - az állami támogatások és hozzájárulás reálértékének csökkenése,
mutat.
- felhalmozási bevétel csökkenése A bevételek nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - Az összes bevételen belül növekedett a helyi adó bevételek aránya, míg csökkent a működési célú támogatások bevételek aránya. A teljesített bevételeken belül a legnagyobb tételt a helyi adók bevételi jogcím jelenti. A bevételek növelése érdekében a következő intézkedések kerültek megvalósításra: - az önkormányzatot megillető bevételek esetében az adóhátralékok hatékony beszedése, adóbírság és késedelmi pótlék kivetése, - a meglévő kapacitások kihasználása és ezzel bevétel elérése a következő területeken:
B/ A helyi önkormányzat teljesített kiadása kiemelt előirányzatonként Kiemelt kiadási előirányzatok I. Működési kiadások 1. Személyi juttatások (02/49) 2. Munkaadókat terhelő járulékok (02/56) 3. Dologi és egyéb folyó kiadások (03/69) 4. Egyéb működési kiadások 4.1. Támogatásértékű működési kiadások (04/15) 4.2. Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/67) 4.3. Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (04/94) 4.4. Előző évi működési célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átadás (04/47) 5. Ellátottak pénzbeli juttatásai (04/100) II. Felhalmozási kiadások 1. Beruházási kiadások Áfával (05/34) 2. Felújítási kiadások Áfával (05/06)
2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény 956 260 857 479 847358 348 398 314 523 341813 91 799 81 218 83257 410 927 366 506 390113 105 136 95 232 0 7 133 911 0 61 985
59 025
0
36 018
35 296
32175
0
0
0
0 274 447 153 629 120 818
0 0 112339 134080 40 073 130756 72 266 3322 3
3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Támogatásértékű felhalmozási kiadások (04/38) 3.2. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre (04/88) 3.3. Előző évi felhalmozási célú előirányzatmaradvány, pénzmaradvány átadás (04/55) 3.4. Befektetési célú részesedések vásárlása (05/36) III. Támogatási kölcsönök nyújtása, törlesztése (06/61) IV. Pénzforgalom nélküli kiadások (06/68) 1. Alap- és vállalkozási tevékenységek közötti elszámolások (06/67) 2. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (06/62+...+66) V. Irányító szerv alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (04/1+2) VI. Finanszírozási kiadások (06/96) VII. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások (06/100) Összesen:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 15 000 165 816
0 15 000 0
0 0 0
0
0
0
165 816
0
0 0
45 560 0 1457083
45 513 0 11 805 0 1042136 981438
Szöveges indoklás a helyi önkormányzat teljesített kiemelt kiadási előirányzatairól Az önkormányzat összes teljesített kiadása Ennek legfőbb okai: - egyéb működési kiadások növekedése - kölcsön nyújtása
növekvő
tendenciát
mutat.
A teljesített kiadások nagysága között az évek során az alábbi átrendeződés tapasztalható: - az összes teljesített kiadáson belül növekedett az egyéb működési kiadások aránya, míg csökkent a személyi és dologi kiadások aránya. - összegszerűen a legnagyobb teljesítés változás a .felújítási kiadásoknál tapasztalható, melynek oka: óvodai csoportszoba bővítés befejezése, melegítő konyha kialakítása. Az összes teljesített kiadáson belül a legnagyobb kiadási tételt a dologi és egyéb folyó kiadás jelenti. A kiadások visszaszorítása érdekében az éves gazdálkodás során a következő lépések történtek: - a személyi juttatáson belül a nem kötelező kiadások előző évi szinten tartása / csökkentése), - a dologi kiadásokkal való ésszerű takarékosság, - előirányzat ütemtervének szigorú betartása A kiadások körében előre nem tervezett, év közben jelentkező és teljesített kiadások: - érdekeltségnövelő pályázatok megvalósítása során eszköz beszerzés Év közben jelentkező, kötelezettségvállalásként nyilvántartásba vett, de ki nem egyenlített kiadások: - tervezési szerződések( Solidus , Kész Kft, Porta Terv) - PVK Kft csatorna beruházás, hivatal átvilágítása(Smart Govern Kft),támogatás 4
C/ A helyi önkormányzat teljesített bevételei és kiadásai feladatonként Feladat megnevezése
Polgármesteri Hivatal
Bocskai István Két Tannyelvű Iskola
Pátyolgató Óvoda
Művelődési Ház Iskolai és Községi Könyvtár
Önkormányzat
Előirányzat típusa Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg Bevételi előirányzat Kiadási előirányzat Egyenleg
Előirányzatok éves bontásban (ezer forintban) 2012 2013 2014 2015 2016 Összesen 250302 275332 302865 333152 366467 250302 275332 302865 333152 366467 223768 246145
270759 297835 327619
223768 246145
270759 297835 327619
174945 192439
211683 232852 256137
174945 192439
211683 232852 256137
30317
33348
36684
40352
44387
30317
33348
36684
40352
44387
441648 485812
534394 587833 646617
441648 485812
534394 587833 646617
Szöveges indoklás a helyi önkormányzat feladatonkénti teljesített bevételeiről és kiadásairól Az önkormányzat legnagyobb teljesített költségvetési - kiadással járó szakfeladatai: - 841126 Önkormányzatok és többcélú kist..igazgatási tevékenysége - 851011 Óvodai nevelés - 852011 Általános iskolai tanulók nevelése (1-4) -8520211 Általános iskolai tanulók nevelése (1-8)
- bevétellel járó szakfeladatai: - 841133 Adóbevételek - 841901 Önkorm.és kistérségi t.elszámolások - 841126 Önkorm.igazgatási tevékenysége 5
A szakfeladatok jelentősége, rangsora a költségvetési pénzeszköz használata és az elért bevételei tekintetében nem változott. Az önkormányzat által 2011. évtől - ellátott új szakfeladatok: 842428 Bűnmegelőzés, 931102 Sportlétesítmény működtetése - megszűnő szakfeladatok: nem volt. Szöveges indoklás a pénzeszköz változásokról Az önkormányzat pénzeszközeinek összesített értéke az előző évhez viszonyítva növekedett. A pénzeszközökön belül emelkedett az alábbi pénzeszköz típusok értéke: pénztár, bankszámla, idegen pénzeszközök
A növekedés okai: Idegen pénzeszköz: családtámogatási folyószámla Az ideiglenesen feleslegessé váló pénzeszközök betét formájában történő hasznosítására volt lehetőség, OTP lekötött betét formájában. 2. számú tájékoztató: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján
Sor
Eszközök
Tárgyévi (2011)
Előző évi Sor (2010) Tény tény
Terv 1. 2. 3.
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapításátszervezés aktivált értéke
Források
Tárgyévi (2011)
Előző évi (2010) Terv Tény tény
68. D) SAJÁT TŐKE
0
11 613 074
11 804 286
69. I. Tartós tőke
0
35 072
16 866
0
0
0
0
12 655 101
12 793 893
0
8 529
8 613
0
0
0
70.
1. Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje
4.
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
2. Saját tulajdonban 71. lévő eszközök tartós tőkéje
0
11 578 002
11 787 420
5.
3. Vagyoni értékű jogok
0
8 529
8 612
72. II. Tőkeváltozások
0
0
0
6.
4. Szellemi termékek
0
0
0
73.
0
0
0
0
0
0
74.
0
0
0
0
0
0
75.
0
0
0
0
10 928 269
11 007 516
76.
0
0
0
0
10 417
10 492
77.
0
0
0
7. 8. 9.
5. Immateriális javakra adott előlegek 6. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök
10. 1. Ingatlanok és a
1. Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása III. Értékelési tartalék 1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka 2. Saját tulajdonban
6
822
156
0
29 507
32 817
12. 3. Járművek
0
1 987
3 005
79.
13. 4. Tenyészállatok
0
0
0
80.
kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, 11. berendezések és felszerelések
lévő eszközök értékelési tartaléka 78. E) TARTALÉKOK
14.
5. Beruházások, felújítások
0
478 953
479 538
81.
15.
6. Beruházásra adott előlegek
0
0
0
82.
0
0
0
83.
0
0
0
84.
0
34 090
34 090
85.
0
34 090
34 090
86.
0
0
0
87.
0
0
0
88.
0
7. Állami készletek, tartalékok 8. Tárgyi eszközök 17. értékhelyesbítése III. Befektetett 18. pénzügyi eszközök 16.
19. 1. Tartós részesedés 19-ből: Tartós társulási részesedés 2. Tartós hitelviszonyt 21. megtestesítő értékpapír 20.
22.
3. Tartósan adott kölcsön
0
0
23.
4. Hosszú lejáratú betétek
0
0
0
0
0
0
24. 25.
26.
27. 28. 29. 30.
5. Egyéb hosszú lejáratú követelések 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 2. Koncesszióba adott eszközök 3. Vagyonkezelésbe adott eszközök 4. Vagyonkezelésbe vett eszközök
I. Költségvetési tartalékok 1. Költségvetési tartalék elszámolása - 80-ból tárgyévi költségvetési tartalék elszámolása - 80-ból előző év(ek) költségvetési tartalék elszámolása 2. Költségvetési pénzmaradvány 3. Költségvetési kiadási megtakarítás 4. Költségvetési bevételi lemaradás 5. Előirányzatmaradvány II. Vállalkozási tartalékok 1. Vállalkozási tartalék elszámolása
- 88-ból tárgyévi 89. vállalkozási tartalék elszámolása - 88-ból előző év(ek) 0 90. vállalkozási tartalék elszámolása 2. Vállalkozási 0 91. maradvány
0
287 473
220 053
0
287 473
220 053
0
287 473
220 053
0
286 930
219 510
0
543
543
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
92.
3. Vállalkozási kiadási megtakarítás
0
0
0
0 1 684 213 1 743 675
93.
4. Vállalkozási bevételi lemaradás
0
0
0
0 1 684 213 1 743 675
94.
F) KÖTELEZETTSÉGEK
0 1 249 499 1 338 667
0
0
0
0
0
0
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra 0 96. kapott kölcsönök 2. Tartozások 0 97. fejlesztési célú kötvénykibocsátásból 0
95.
0 1 122 461 1 211 252 0
0
0
0
0
0
7
5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe 31. adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése B) 32. FORGÓESZKÖZÖ K
0
0
0
0
494 945
569 113
33. I. Készletek
0
0
0
34. 1. Anyagok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Befejezetlen 35. termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó 36. és egyéb állatok 37. 4. Késztermékek 5. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített 38. szolgáltatások és követelés fejében átvett eszközök, készletek
0
0
3. Tartozások 98. működési célú kötvénykibocsátásból
99.
5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek 6. Egyéb hosszú 0 101. lejáratú kötelezettségek 100.
102.
1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú 0 104. hitelek - 104-ből likvid hitelek és rövid lejáratú 0 105. működési célú kötvénykibocsátások
0
197 851
340 235
106.
1. Követelések áruszállításból, 40. szolgáltatásból (vevők)
0
60 810
10 470
107.
41. 2. Adósok
0
121 814
64 684
108.
3. Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
0
109.
43. 4. Egyéb követelések
0
15 227
265 081
110.
- 43-ból nemzetközi támogatási 44. programok miatti követelések
0
0
0
111.
0
0
0
112.
0
0
0
113.
0
0
0
114.
45.
- 43-ból támogatási program előlegek
- 43-ból 46. előfinanszírozás miatti követelések - 43-ból támogatási 47. programok
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
103.
39. II. Követelések
42.
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) - 106-ból tárgyévi költségvetést terhelő szállítói kötelezettségek - 106-ból tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - 109-ből váltótartozások - 109-ből munkavállalókkal szembeni különféle kötelezettségek - 109-ből költségvetéssel szembeni kötelezettségek - 109-ből helyi adó túlfizetése miatti kötelezettségek - 109-ből nemzetközi támogatási programok
0
0
0
0 1 122 461 1 211 252
0
0
0
0
0
0
0
117 417
118 590
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12 216
15 096
0
12 216
15 096
0
0
0
0
105 201
103 494
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 183
61 981
0
0
0
8
szabálytalan kifizetése miatti követelések - 43-ból garancia- és kezességvállalásból 48. származó követelések - 43-ból tartósan adott kölcsönökből a mérlegfordulónapot 49. követő egy éven belül esedékes részletek - 43-ból egyéb hosszú lejáratú követelésekből a 50. mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes részletek
miatti kötelezettségek
0
0
0
- 109-ből támogatási 115. program előlege miatti kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
- 109-ből 116. előfinanszírozás miatti kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
- 109-ből szabálytalan 117. kifizetések miatti kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
0
78 749
35 471
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- 109-ből garancia- és kezességvállalásból származó kötelezettségek - 109-ből hosszú lejáratra kapott kölcsönök következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből felhalmozási célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből működési célú kötvénykibocsátásból származó tartozások következő évet terhelő törlesztő részletei - 109-ből beruházási, fejlesztési hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei
51. III. Értékpapírok
0
0
0
118.
1. Forgatási célú részesedés
0
0
0
119.
1/a. Forgatási célú részesedés bekerülési 53. (könyv szerinti) értéke
0
0
0
120.
1/b. Forgatási célú részesedés bekerülési 54. elszámolt értékvesztése
0
0
0
121.
0
0
0
122.
0
- 109-ből működési célú hosszú lejáratú 0 123. hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei
0
0
0
0
0
- 109-ből egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 124. következő évet terhelő törlesztő részletei
0
0
0
0
266 495
- 109-ből tárgyévi 125. költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú
0
0
0
52.
2. Forgatási célú hitelviszonyt 55. megtestesítő értékpapírok 2/a. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő 56. értékpapír bekerülési (könyv szerinti) értéke 2/b. Forgatási célú hitelviszonyt 57. megtestesítő értékpapír elszámolt értékvesztése 58. IV. Pénzeszközök
0
210 084
9
1. Pénztárak, 59. csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési 60. pénzforgalmi számlák 3. Elszámolási 61. számlák 4. Idegen 62. pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív 63. pénzügyi elszámolások 1. Költségvetési 64. aktív függő elszámolások 2. Költségvetési 65. aktív átfutó elszámolások 3. Költségvetési 66. aktív kiegyenlítő elszámolások 4. Költségvetésen 67. kívüli aktív pénzügyi elszámolások
Eszközök összesen:
0
83
65
126.
0
265 748
210 019
127.
0
0
0
128.
0
664
0
129.
0
30 599
18 794
130.
0
721
445
131.
0
29 878
18 349
132.
0
0
0
133.
0
0
0
134.
0
13 150 046
kötelezettségek - 109-ből a tárgyévet követő évet terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - 109-ből egyéb különféle kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 1. Költségvetési passzív függő elszámolások 2. Költségvetési passzív átfutó elszámolások 3. Költségvetési passzív kiegyenlítő elszámolások 4. Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások - 133-ból költségvetésen kívüli letéti elszámolások - 133-ból nemzetközi támogatási programok deviza elszámolása
13 363 006 Források
összesen:
0
0
0
0
0
0
0
9 621
8 825
0
8 957
8 653
0
0
172
0
664
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 150 046
13 363 006
Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat. A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős. A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen: - az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A 2011. évben várható értékcsökkenés 104047 ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez, - az önkormányzat által felvett hitelek kamattörlesztése miatt, amely 2011 évben78 749.e Ft, - üzemeltetésre átadott régi csatorna rendszer kivezetése miatt 3. számú tájékoztató: Az önkormányzat adósságállományáról A kimutatásban az önkormányzat - adósságállománya, - az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya szerepel egymással szembe állítva, mérlegszerűen. (A kimutatás a rendelkezésre álló analitikus nyilvántartási rendszer alapján került kidolgozásra.) A bemutatott mérlegek: I. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány lejárat szerinti bontásban, II. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány hitelezők szerinti bontásban, valamint 10
III. Az önkormányzati adósság és a hitelállomány eszközök szerinti bontásban. I. Az önkormányzat adóssága és hitelállománya lejárat szerint
Lejárat
Összeg 2011. évi 2011. évi 2010. évi terv tény tény
Megnevezés
Az önkormányzat adósságállománya 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
2. Beruházási és fejlesztési hitelek
1201210 1201210 1246723
3. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek
4. Rövid lejáratú kölcsönök
5. Rövid lejáratú hitelek
6. Egyéb rövid lejáratú (hitel) kötelezettségek
105201 103494
Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya 1. Tartósan adott kölcsönök összesen
2. Egyéb hosszú lejáratú (hitel) kötelezettségek
3. Rövid lejáratú kölcsönök
4. Egyéb (hitel) követelések
5. Összes hitelállomány:
Megnevezés 1. Összes adósságállomány: 2. Összes hitelállomány:
2011. évi 2011. évi 2010. terv tény évi tény 15000000 15000000 11
3. Adott és kapott hitelek egyenlege (1-2)
15000000 15000000
Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállománya csökkenő tendenciát mutat. Az adósságállományon belül a legnagyobb adóssági tétel csoportot jelenti a beruházási fejlesztési hitel. Ennek az adósságnak a keletkezési oka, körülményei: csapadékvíz elvezetés, közutak építése, szennyvízelvezetés, kastélyvásárlás, ivóvízminőség javítása. Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya nem változott. Az önkormányzat által nyújtott hitelek közül a legnagyobb hitelállománnyal a Pátyi vagyonkezelő Kft rendelkezik. Az önkormányzat ezeket a hiteleket az alábbi okból nyújtotta: működési hitel. Összességében megállapítható, hogy az adott és kapott hitelek egyenlege a beszámoló évére kimutatott állomány alapján 15.000.000,-Ft. II. Az önkormányzat adósság- és hitelállománya hitelezők szerinti bontásban A csoportosítás szempontja a hitelező, amelyből kiderül, hogy az önkormányzat adóssága hány hitelezőtől és milyen összegű hitelezésből származik, illetve, hogy az önkormányzat által nyújtott hitelek kinél, mely szerveknél vannak, s azok milyen összeget tesznek ki. Az önkormányzat adósságállománya hitelezők szerinti bontásban Összeg SorA hitelező neve 2011. évi 2011. évi 2010. évi szám terv tény tény 1. Otp Bank Nyrt 1201210 1201210 1246723 2. 3.
I. Belföldi hitelek összesen: 1. Otp Bank Nyrt 2. 3.
1201210 1201210 1246723
II. Külföldi hitelek összesen: III. Hitelek mindösszesen: Az önkormányzat által nyújtott hitelek esetében a hitellel érintettek 12
Összeg Sorszám
A hitelező neve
1. Pátyi Vagyonkezelő Kft 2. 3.
Nyújtott hitelek összesen:
2011. évi 2011. évi terv tény
2010. évi tény
15000000 15000000
15000000 15000000
Szöveges indoklás Az önkormányzati hitelállományt kitevő hitelek tekintetében a legnagyobb belföldi hitelező az OTP Bank Nyrt, melynél az önkormányzatnak összesen 1.201.210,- Ft hitele van. Az önkormányzat külföldi hitellel nem rendelkezik. Az önkormányzat által nyújtott hitelek tekintetében a legnagyobb tartozása,12.000.000,-Ft összegben a Páty Vagyonkezelő Kft-nek van. Az érintett a hiteltörlesztési kötelezettségének nem tesz eleget tesz. III. Az önkormányzat adóssága és a nyújtott hitelek állománya eszközök szerinti bontásban Az önkormányzat adósságállománya Sorszám
Érintett eszközök
Összeg 2011. 2011. 2010. évi terv évi tény évi tény
1. 2. 3.
Összes adósságállomány: Az önkormányzat által nyújtott hitelek állománya Sorszám
Érintett eszközök
Összeg 2011. 2011. 2010. évi terv évi tény évi tény
1. 2. 3.
13
Összes hitelállomány: Szöveges indoklás Az önkormányzat adósságállományából a közmű hálózat csatorna korszerűsítése eszközhöz kapcsolódó hitelek képezik a legnagyobb volument.
ivóvízhálózat
4. számú tájékoztató: Az önkormányzat vagyonkimutatása - A vagyonkimutatás csatolva. 5. számú tájékoztató: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi. Döntés megnevezése Érintett évek SorDöntés indoklása a fejezetre történő 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. szám utalással évi tény évi terv évi terv évi terv évi terv K:45513 K: 78749 K: 78749 K: 78749 K: 78749 Felvett hitel tőketörlesztés 1. B:0
2. 3.
Felvett hitel kamattörlesztés Kezességvállalási díj Garantiqa Hitelgarancia Zrt
B:0
B:0
B:0
B:0
K:42976 K:43000 K:42000 K:41000 K:40000 B:
B:
B:
B:
B:
K:4080
K:4200
K:4500
K:4800
K:5000
Szöveges indoklás Az önkormányzat számára a beszámoló évében legnagyobb teljesített kiadással járó többéves kihatású döntései a következők: - OTP hiteltörlesztés A többéves kihatású döntések közül nem a tervezettek szerint alakult az alábbi döntések teljesítése: ilyen nem volt 6. számú tájékoztató: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag eFt Megnevezés I. Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások 1.Szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmény, mentesség II. Intézmények egyéb sajátos bevételeihez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Bérlet és lízing díjbevételhez kapcsolódó közvetett támogatás - helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség
2011. 2011. 2010. évi terv évi tény évi tény 0
0
0
0
0
0
7033
331
7001 7001 14
2. Intézményi ellátási díj kedvezmény, mentesség - Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése - Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége 3. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége 4. Alkalmazott, hallgató, tanuló kártérítése és egyéb térítés kedvezménye, mentessége - Ellátottak kártérítésének elengedése méltányossági alapon - Alkalmazottak kártérítésének elengedése III. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások IV. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. építmény adó mentesség, kedvezmény 2. telekadó mentesség, kedvezmény 3. .vállalkozók komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény 4. magánszemélyek komm.adóhelyi adó mentesség, kedvezmény
32
331
32
331
0 0
0 0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
8585
9095
399 7364 18
193 8162
436
312
218
0
150
428
2293
174
2293 1591
174 385
209
173
89
53
120
120
0
0
0 0 0 19711
0 0 0 10158
5.iparűzési adó mentesség, kedvezmény
6. Pótlék, bírság mérséklés, elengedés V. Átengedett központi adókhoz kapcsolódó közvetett támogatások 1. Gépjármű adó mentesség, kedvezmény VI. Talajterhelési díjhoz kapcsolódó közvetett támogatások VII. Egyéb sajátos folyó bevételekhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Önkormányzati lakások lakbérbevétele mentesség, kedvezmény 2. Önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétellel összefüggő mentesség, kedvezmény VIII. Kölcsön elengedéséhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Lakásépítéshez/felújításhoz adott kölcsön elengedés 2. Lakásvásárláshoz adott kölcsön elengedés 3. Dolgozók részére nyújtott lakáscélú kölcsön elengedés IX. Közvetett támogatás összesen Szöveges indoklás A teljesített közvetett támogatások összege növekvő tendenciát mutat.
A közvetített támogatások közül a helyi adó kedvezmények jogcím volt a legnagyobb. A támogatás oka: családok nehéz anyagi helyzetére való tekintettel méltányossági alapon adott kedvezmények 15
Jelentős támogatási összeget képvisel még a bérleti díjbevételek jogcím, melynek oka: helyi kulturális élet, civilszerveződések és sportegyesületek támogatása. Jelentős arányt képvisel a Pátyi Sportegyesület éves támogatása 3.172.000,- Ft, Kiszenede éves támogatása 2.565.000,Ft. A harmadik legjelentősebb támogatási összeget képviseli a gépjárműadó mentesség jogcím, melynek oka: törvény alapján, rokkantság esetén adható Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások A szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmények, mentességek között a következő tételekhez kapcsolódva jelentek meg: - a kulturális szolgáltatások, rendezvények, nyugdíjasklubok rendezvényei, helyi civil szervezetek rendezvényei -zene oktatás - sportegyesület foglalkozásai Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség címen kerül bemutatásra az a kedvezmény, mentesség, mely nem tartozik az önkormányzati lakások és helyiségek bérbeadásával összefüggésben nyújtott kedvezményekhez és mentességekhez. Ide tartoznak különösen az eszköz és terem bérbeadásokból származó díj elengedések. Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen kimutatott összeg a beszámoló évben 32 ezer Ft volt. A díj elengedések a iskolai és óvodai 30% kedvezményben részesülő gyermekek étkezése feladathoz, intézményhez kötődtek. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények, méltányosság: 8585 ezer Ft, b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények: 1591 ezer Ft. A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. A talajterhelési díj kedvezmény, mentesség 2011. évben 1591ezer Ft volt. Önkormányzati lakások lakbérbevételével kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege a 2011. évben 89 ezer forint. Az önkormányzati lakások száma: 18 db. A kedvezményen túl befolyó bevétel 1.112 ezer forint. Az önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásával kapcsolatos mentesség, kedvezmény összege 2011. évben 120 ezer forint, Katolikus parókia épülete.
16
