FINANCIEEL JAARVERSLAG 2010/2011 VCN King Software te Capelle aan den IJssel
FINANCIEEL JAARVERSLAG
Bestuursverslag Beste leden, Wij presenteren u het financieel verslag over het seizoen 2010-2011. Er is dit jaar een positief saldo van € 3.497. Dit is een positieve ontwikkeling na het forse negatieve saldo van vorig jaar. We moeten ons echter niet te snel rijk rekenen. Bijna 1.000 euro komt uit een opschoning van balansposten uit het verleden. Enerzijds het afboeken van inventaris en spelmateriaal, anderzijds de vrijval van nog te betalen bedragen uit voorgaande jaren. Men kan dus stellen dat de resultaten in de afgelopen jaren (onbedoeld) te negatief zijn gerapporteerd. Met name in het vorig seizoen was dit begrijpelijk doordat er veel onzekerheid bestond omtrent nog te ontvangen facturen ivm zaalhuur. Dit jaar is dat niet aan de orde. Voor het overige is het positief saldo in vergelijking met vorig seizoen terug te voeren op zuinig beleid als het gaat om bijv. inhuren van zalen (teruggeven in vakanties, beperkt trainen in juni), meteriaal, algemeneen bestuurskosten en consumpties, alsmede een besparing op stafkosten door afspraken met de belastingdienst omtrent netto onkostenvergoedingen. Op de balans is het vermelden waard dat € 3.360 is afgelost door de Stichting Topvolleybal IJsselstreek op de lening die wij aan hen hebben verstrekt. Met betrekking tot het boekjaar 2011-2012 kan alvast aangegeven worden dat de contributieinkomsten verder lijken te dalen door opzegging van een aantal leden, dat de stafkosten zullen stijgen door het wegvallen van het belastingvoordeel dat wij in 2010-2011 hadden (was gekoppeld aan persoonlijke omstandigheden) en dat ook de Nevobokosten zullen stijgen, enerzijds door tariefverhogingen en anderzijds doordat een aantal teams is gepromoveerd. Zuinigheid blijft dus het devies. Een meevaller is dat de verwachte 6% huurverhoging niet doorgaat. Verder is er een eenmalige meevaller uit de verkoop van het regio Nevobopand. Tot zover het bestuursverslag over het seizoen 2010-2011 en de vooruitblik 2011-2012. Namens het bestuur, Ben Schot Voorzitter
Jaarrekening Balans per 30-6-2011 Na voorstel resultaatbestemming Activa
Inventaris & Spelmateriaal
30-6-2011 EUR
30-6-2010 EUR
-
1.656
Debiteuren uit contributie Nog te ontvangen / vooruitbetaald Lening Stichting Topvolleybal IJsselstreek
1.831 11.640
132 3.465 15.000
ING Bank ABN AMRO Spaarrekening
916 3.726 15.700
827 120 27.000
33.813
48.199
Totaal activa
Passiva
Verenigingskapitaal Reserve IJssel en Lek Jeugdvolleybaltoernooi Crediteuren Overige schulden Totaal passiva
30-6-2011 EUR
30-6-2010 EUR
18.944
15.447
1.407
1.930
10.632
4.488
2.830
26.334
33.813
48.199
Exploitatierekening over seizoen 2010/2011 in euro's
Opbrengsten Sponsoring Contributies Subsidies Overige Rente Totale opbrengst
Begroot 2010-2011
Werkelijk 2010-2011
Werkelijk 2009-2010
11.500 77.000 9.500 1.600 99.600
10.000 73.668 10.363 4.442 849 99.322
10.000 77.386 10.279 3.771 851 102.287
58.000 20.000 750 15.000 1.000 94.750
49.081 22.474 819 16.620 454 300 89.748
51.664 28.044 1.596 16.268 177 1.730 99.479
3.100 1.000 750 4.850
3.835 1.198 1.044 6.077
4.966 1.541 819 7.326
99.600
95.825
106.804
-
3.497
Kosten Directe kosten Zaalhuur Stafkosten Materiaal Kosten Nevobo Boetes Opleidingen/Talentontwikkeling Totale directe kosten Indirecte kosten Algemene en bestuurskosten Consumpties Drukwerk en papier Totale indirecte kosten Totale kosten Resultaat
4.517-
Toelichting op het financieel jaarverslag 1 Algemene toelichting 1.1 Algemeen Activiteiten De activiteiten van vereniging VCN King Software betreffen voornamelijk het mogelijk maken en stimulering van volleybal in de regio Capelle aan den IJssel en Nieuwerkerk aan den Ijssel.
1.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in euro’s. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Inventaris en spelmateriaal Inventaris en spelmateriaal worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Jaarlijks wordt geïnventariseerd in hoeverre de inventarissen en spelmaterialen onderhevig zijn aan waardevermindering en indien nodig toe zijn aan vernieuwing. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Nadere toelichting betreffende de opbouw en het verloop van een specifieke voorziening is vermeld in de bijbehorende toelichting op de balans.
1.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwacht in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. - fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten.
Subsidies Subsidies worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
1.4 Toelichting op de balans Inventaris en Spelmateriaal De post inventaris en spelmateriaal bestond tot vorig seizoen uit de geactiveerde waarde van de ballenbakken, ballen, mappen en wedstrijdtafels. Dit jaar hebben wij besloten deze in één keer af te schrijven. De wedstrijd- en trainingsballen en overige materialen worden jaarlijks opnieuw aangekocht conform de behoefte gedurende het seizoen. Debiteuren uit contributie Er waren aan het einde van het boekjaar 2010/2011 geen uitstaande debiteuren. Nog te ontvangen / vooruitbetaald Deze post betreft voornamelijk vorderingen op de Stichting Topvolleybal IJsselstreek in verband met doorberekende zaalhuur en een kleine post vooruitbetaalde onkostenvergoedingen voor het seizoen 2011/2012. Lening Stichting Topvolleybal IJsselstreek Dit betreft de lening die is verstrekt door VCN King Software. De lening is aan te merken als langlopend en risicodragend. Door de besturen zijn afspraken gemaakt omtrent de aflossing van de verstrekte lening. 30% van nieuwe of verhoogde sponsorbijdragen van de stichting wordt gebruikt voor aflossing van de lening. Liquide middelen De liquide middelen omvatten de betaalrekeningen welke voor de dagelijks bancaire zaken worden gehanteerd, de spaarrekening omvat de gelden die hier tijdelijk in deposito zijn geplaatst, om zodoende een rentevoordeel te behalen. Verenigingskapitaal Het verenigingskapitaal omvat het wettelijk eigen vermogen van de vereniging. De mutatie ten opzichte van voorgaand jaar wordt veroorzaakt door het verhogen van het verenigingskapitaal met het positief resultaat van EUR 3.497. Reserve IJssel en Lek Jeugdvolleybaltoernooi VCN King Software is mede organisator van het IJssel en Lek Jeugdvolleybaltoernooi. Deze reserve omvat het (batig) saldo van de opbrengsten en kosten gemaakt voor organisatie van het toernooi. Zie de bijlage. Crediteuren De crediteuren omvatten de verplichtingen die de vereniging is aangegaan en dient te betalen per balansdatum. Dit betreft vrijwel uitsluitend nog verschuldigde zaalhuur waarvoor facturen te laat zijn ontvangen om nog voor het einde van het boekjaar te kunnen betalen. Overige schulden De post overige schulden omvat alle (mogelijke) verplichtingen, niet zijnde reguliere crediteuren, die de vereniging per balansdatum heeft. Aan het eind van het vorig boekjaar stond hier een grote reservering voor nog te ontvangen facturen ivm zaalhuur. Dit jaar staan hieronder voornamelijk nog te betalen vrijwilligersvergoedingen en een post onvoorzien.
1.5 Toelichting op de exploitatierekening Sponsoring In het seizoen 2010-2011 heeft de vereniging sponsorbijdragen ontvangen van Quadrant Automatisering (King Software). Van de totale bijdrage van 35.000 euro was 25.000 euro voor de Stichting Topvolleybal IJsselstreek bestemd en het restant voor de vereniging. De overeenkomst eindigde op 30-6-2011, maar is inmiddels met 3 jaar verlengd tot 30 juni 2014. Contributies De bijdrage uit hoofde van contributies is behoorlijk gedaald. Aan het begin van het seizoen waren er 390 leden waarvan 353 betalende leden nl. bij de senioren Dames 71, Heren 65 , Recreanten 41, bij de jeugd A 28, B 32, C 35, D 27, E 34, F 11 en 9 verenigingleden. Aan het eind van het seizoen waren er 383 leden waarvan 343 betalende leden nl bij de senioren Dames 68, Heren 60, Recreanten 44, bij de jeugd A 28, B 32, C 36, D 26, E 30, F 7 en 12 verenigingsleden. Subsidies De totale bijdrage uit hoofde van subsidies is iets hoger dan begroot. Overige De overige opbrengsten vallen fors hoger uit ten opzichte van de begroting. Hiervoor zorgen voornamelijk de netto opschoning van de balans t.w.v. van € 961 en verder de vriendenloterij, de club van 100, vergoedingen voor diensten aan de gemeente Capelle (What's your sport) en de eigen bijdrage aan rayontrainingen. Zie bijlage 1 voor de opbrengsten van het Jeugdkamp. Rente De renteinkomsten waren vergelijkbaar met vorig seizoen. Er waren geen renteinkomsten begroot. Zaalhuur De kosten voor zaalhuur zijn lager uitgevallen dan voorgaand jaar en aanzienlijk lager dan vooraf was begroot. De behoefte aan ruimte bleek lager dan voorzien op het moment dat de begroting werd opgemaakt (april 2010). Verder is er zeer scherp ingehuurd en hadden we daardoor aanzienlijk minder betaalde leegstand dan eerder jaren. Ook is er in de maand juni nog nauwelijks getraind. Stafkosten De stafkosten zijn iets hoger uitgevallen dan begroot, maar aanzienlijk lager dan in 2009-2010 door het maken van afspraken met de belastingdienst over onbelaste vergoedingen, die eerder belast waren. Materiaal Dit zijn de kosten voor aangeschafte materialen zoals formulieren, CMV boekjes en mappen, maar ook bijv. ballen en ballenkarren. Kosten Nevobo Deze post is vrijwel gelijk aan vorig seizoen en iets hoger dan begroot. In de begroting is waarschijnlijk onvoldoende rekening gehouden met tariefstijgingen. Boetes Door de Nevobo opgelegd. Opleidingen/Talentontwikkeling Hieronder zijn met name kosten ivm opleiding van scheidsrechters geboekt. Vorig seizoen waren er ook kosten voor een trainerscursus en bijdragen aan talententrainingen. Algemene- en bestuurskosten Hieronder zijn diverse kostensoorten opgenomen. Onder andere zijn hieronder opgenomen de kosten die zijn gemaakt voor prijzen, bloemen, vrijwilligers, de vergoeding die aan Time-Out is verstrekt, postbus, KvK, Porti en verzekeringen. Zie bijlage 1 voor de kosten van het jeugdkamp. Consumpties De post consumpties heeft betrekking op de kosten die de vereniging maakt bij o.a. het Sportcafe Oostgaarde. Drukwerk en papier De kosten die gemoeid zijn met publicaties omvatten alle kosten voor drukwerk. Hieronder zijn onder andere opgenomen de kosten voor diverse mailings naar de leden van de vereniging.
2 Bijlagen 2.1 Bijlage: Exploitatie jeugdkamp in euro's Werkelijk 2010-2011
Werkelijk 2009-2010
Opbrengsten
2.632
3.113
Kosten
3.341
3.674
Exploitatieresultaat Jeugdkamp
709-
561-
Werkelijk 2010-2011
Werkelijk 2009-2010
Opbrengsten
1.230
1.675
Kosten
1.753
1.361
2.2 Bijlage: Exploitatie IJssel en Lek toernooi in euro's
Exploitatieresultaat IJssel en Lek toernooi
523-
314
Werkelijk 2010-2011
Werkelijk 2009-2010
2.3 Bijlage: Exploitatie Jubileumfeest in euro's
Opbrengsten
-
7.174
Kosten
-
7.488
-
314-
