2009. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Közhasznúsági jelentés 4. számú melléklete

Főszerpaprika Kutató-Fejlesztı Nonprofit Közhasznú Kft. Kalocsa

2009. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK

1. Társaság bemutatása Alapító: a Magyar Állam. A tulajdonosi jogokat a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (1133 Budapest, Pozsonyi út 56. ) gyakorolja. Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban állami tulajdonban. Jegyzett tıke összege: 91.000 eFt. KSH számjele: 20754000-7219-113-03 Adószáma: 20754000-2-03 Cégjegyzékszáma: 03-09-118376 Fıbb tevékenységi körei: 72.19.08. Egyéb természettudományi mőszaki kutatás-fejlesztés 01.28.08. Főszer-aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztés 01.13 08. Gyümölcs, főszernövény termelése 01.30.08. Növényi szaporítóanyag termesztése 01.64.08. Vetési célú magfeldolgozás 10.84.08. Főszer, ételízesítı gyártása 47.11.08. Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 52.10.08. Tárolás, raktározás 71.20.08. Mőszaki vizsgálat elemzés 82.92.08. Csomagolás Társaság szervezeti felépítése: Székhely / telephely: 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Fióktelep: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7. Társaság ügyvezetıje: Timár Zoltán Felügyelı Bizottság: 1. Nagy Béla 2. Dr. Berecz Loránd 3. Dr. Bóta Zoltán Könyvvizsgálat: BÉTA-AUDIT Kft. - Benedek József okl. könyvvizsgáló

A Társaságnál a Gt. 172. §. 1. bekezdése értelmében taggyőlés nem mőködik, ennek hatáskörét az Alapító gyakorolja.

1

A mérleg és eredmény kimutatás kiállításáért felelıs: Hernádi Károlyné Regisztrációs száma: PM rsz: 118952 A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Timár Zoltán ügyvezetı igazgató Hernádi Károlyné gazdasági vezetı 2. Vagyoni helyzet alakulása Eszközök és források állományának megoszlása %-ban. Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök

2009. nyitó e Ft 354 112 85 455

Arány % 80 20

Záró állomány e Ft 348 167 67 585

Arány % 84 16

Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen

330 439 897

0 100

856 416 608

0 100

2009. nyitó e Ft 370 818 53 996

Arány % 84 12

Záró állomány e Ft 372 263 27 752

Arány % 89 7

15 083 439 897

4 100

16 593 416 608

4 100

Források Saját tıke Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen

A Társaság vagyona összességében csökkent 23 289 e. Ft- tal. A befektetett eszközök aránya 4%-kal nıtt, míg a forgóeszközök aránya 4 %-kal csökkent, az aktív elhatárolások aránya %-osan nem értékelhetı. A források záró állományának összege azonos az eszközökkel, belsı arányaiban és összetételében a saját tıke növekedése 5 %, míg a kötelezettségek aránya 5 %-os csökkenést mutat. A vagyoni helyzet mutatói: (e.Ft-ban) 1. Forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya 2008. Forgóeszközök 85455 --------------------------------------------- = 24,13 % Befektetett eszközök 354112 2. Tárgyi eszközök és az immateriális javak használhatósága 2008. Tárgyi e.+ immat.j. nettó értéke 322551 ------------------------------------------------ ---------- = 58,68 % Tárgyi e.+ immat. j. bruttó értéke 549642

2

2009. 67585 -------- = 19,41 % 348167

2009. 316446 ---------- = 57,08 % 554347

3. Tıke ellátottság 2008. Saját tıke * 100 --------------------Összes forrás

370818 ---------- = 439897

84,30 %

2009. 372263 ---------- = 89,35 % 416608

4. Befektetett eszközök fedezettsége 2008. Saját tıke * 100 ----------------------Befektetett eszközök

370818 ---------- = 354112

104,72 %

2009. 372263 ---------- =106,92 % 348167

5. Kötelezettségek aránya 2008. Kötelezettségek ---------------------Összes forrás

53996 --------- = 439897

12,27 %

2009. 27752 -------- = 6,66 % 416608

6. Mőködési biztonsági aránymutató 2008. Saját tıke + Hosszú lej. köt. 378918 ------------------------------------ ---------- = Rövid lejáratú kötelezetts. 45896

825,6 %

2009. 373563 ---------- = 1412,23 % 26452

Pénzügyi helyzet mutatói (e. Ft) A Társaság likviditása a tárgyidıszak elsı felében folyamatosan biztosított volt a bevételek és kiadások ütemezése miatt. Az év második felében már nehézségekkel küzdöttünk, 1. Fizetıképesség (likviditási gyorsráta) Pénzeszközök+ Követelések ---------------------------------------Rövid lej. kötelezettségek

2008. 35113 -------- = 76,51 % 45896

2009. 12740 -------- = 48,16 % 26452

2. Likviditási ráta 2008. Forgóeszközök + Aktív idıb. elh.. 85785 ------------------------------------------ ---------- =186,91 % Rövid. lejáratú kötelez. 45896 3. Vevık- szállítók aránya Vevık --------Szállítók

2008. 1411 ------- = 3871

36,45 %

2009. 68441 -------- = 258,74 % 26452 2009. 1927 ------- = 82,7 % 2330

Értékpapírok és pénzeszközök állománya (e Ft) 2008. 12.31. 2009 12.31. Változás Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 29 083 10 361 -18 722 Állományváltozás 29 083 10 361 - 18 722 A pénzeszközök jelentıs csökkenését az elızı évhez képest az idézte elı, hogy 2008. december hóban kaptuk meg az MNV Zrt-tıl a megítélt támogatást, ami a 2008.évi pénzeszközállományunkat megnövelte. Abból a kifizetések 2009-re húzódtak át. Bankbetétünk nem volt, a pénzeszközünk nagy része (9 971 e. Ft) bankszámlán volt.

3

3. A számviteli politika kivonatos ismertetése A Társaság a 2000. évi C. törvény elıírásainak megfelelıen saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtását, meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A Társaság a törvény elıírásainak megfelelıen rendelkezik az alábbi szabályzatokkal: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számlarend A számviteli törvény 14 § (7) bekezdésében foglalt értékhatárok – melyek a saját elıállítású termékek önköltségének megállapítását szabályozzák – nem teszik szükségessé az önköltség számítási szabályzat elkészítését. A saját elıállítású készletek önköltségét a Társaság utókalkulációval a szőkített önköltségbıl állapítja meg. A 2000. évi C. törvény, valamint a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. tv. idıközi módosításait figyelembe véve a Társaság szabályzatain átvezette (pontosította) az indokolt változásokat, illetve beszámolója készítésénél figyelembe vette. Közhasznúsági beszámolóját a Társaság a Kormány 224/2000. (XII. 19.) a számviteli törvény szerint egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Kormány rendelet elıírásai szerint készítette el. A Társaság 2006. január 01-tıl az államilag elismert növényfajták, fajtafenntartó nemesítésének költségeit aktiválja, a számviteli politikában rögzített elvek szerint. A Társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettıs könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9. §-ainak elıírásai szerint annak 1. sz. melléklet „A” változata, eredmény kimutatását a törvény 2. számú melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változata szerint készíti el. A Társaság, mőködési formájából eredıen közhasznú eredménykimutatást is készít a vállakozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. A mérlegbeszámoló készítésének zárónapja a Társaság számviteli politikája szerint március 01.

II. SPECIÁLIS RÉSZ: 1.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A rövidlejáratú követelések közé kerültek átrendezésre az társadalombiztosítási kifizetıhelyi ellátás 1 %- a, a Megyei Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság részére fizetési meghagyással teljesített baleseti ellátás összegének idıközben túlfizetésként megjelenı része. Az ellátás visszamenılegesen 2009. július 1. napjától csökkent. A helyi adó túlfizetése évközbeni törlés végett keletkezı összeg. Folyamatban levı vevı és szállító kompenzálás összege. Alkalmi munkavállaló részére vásárolt közteherjegy fel nem használt része.

4

1.2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1. Eszközök összetételének alakulása (eFt) Eszközök

2008.12.31

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen: Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen: Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

152 660 201 412 40 354 112 50 342 6 030 0 29 083 85 455 330 439 897

2009.dec.31. Változás 152 754 195 213 200 348 167 54 845 2 379 0 10 361 67 585 856 416 608

+ 94 -6 199 + 160 - 5 945 +4 503 -3 651 0 -18 722 -17 870 +526 -23 289

a) Az immateriális javak könyv szerinti nettó értékének alakulása: 2008.év 2009.év e. Ft-ban Új beszerzés 347 0 Kísérleti fejlesztés értéke- új fajták elıállítása 3 900 3 000 Fajtafenntartó nemesítés 6 100 5 300 Összes növekedés: 10 347 8 300 Értékcsökkenés -6 536 -8 206 Változás: +3 811 + 94 Szellemi termékeinket a növényfajtáink jelentik. Növényfajták Ráfordítások összesen Nemesítés (kísérleti fejlesztés, kutatás ráfordításai) 2008. év 2009. év e. Ft-ban Szikra (új beadvány) 1 500 Felálló törzs 800 Csüngı törzs 800 Csípmentes törzs 800 3 000 -----------------------------------------------------------------------------------------------Új fajták elıállítása összesen: 3 900 3 000 Kísérleti fejlesztések záró állománya (114. fksz.): 2008.12.31 2009.12.31. e. Ft-ban Délibáb 5 729 5.729 Szikra (új beadvány) 8 900 8 900 Felálló törzs 7 676 7 676 Csüngı törzs 7 675 7 675 Csípmentes törzs 1 692 4 692 Befejezetlen fejlesztések (Jedlik pályázatból) 1 820 1.820 Összesen: 33 492 36 492

5

Fajtafenntartás ráfordításai 2008.év Globál 300 Kaldóm 600 Kalorez 600 KM cseresznye 1 200 Kalocsai 622 1 200 Szegedi 80 1 100 Szegedi 178 1 100 Kalóz Kalmár Összesen: 6 100 Saját elıállítású fajták aktivált értéke összesen: 10 000

2009.év e. Ft-ban 2 500 2 800 5 300 8 300

b) Ingatlanok A Társaság áttekintette az ingatlanok értéknyilvántartását és megállapította, hogy az értékhelyesbítéssel módosított ingatlanok értéke az elızı évhez viszonyítva lényegesen nem változott, így külsı értékbecslés nem volt indokolt. Figyelembe vettük az elızı idıszak mőszaki adatait, avulást, inflációt, a mostani állapotnak megfelelı mőszaki adatokat. A 2008-ban érvényes piaci értéke 2009-ben sem változott. . Ingatlanok nettó értékének csökkenése: - 2 685 eFt. c) Mőszaki berendezések, gépek, jármővek nettó érték változása: 2008.év 2009.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések

+ 24 e.Ft

+ 2 388 eFt

2 713 e.Ft

-

Bruttó érték csökkenés:

-

Értékcsökkenés

- 1 131 e.Ft

Nettó érték csökkenés

-

3 820 e.Ft

d) Egyéb gép-, berendezés nettó érték változása: 2008.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 175 e.Ft Bruttó érték csökkenése:

-

206 eFt

- 3 368 eFt -1 186 eFt

2009.év + 14 eFt - 5 791 eFt

Értékcsökkenés

-1 517 e.Ft

3 449 eFt

Nettó érték csökkenés:

-1 342 e.Ft

-2 328 eFt

Az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2009. évi változását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. e) A Tárgyi eszköz beruházások értéke 2009. évben 2 402 eFt volt. Ez az összeg tartalmazza a kis értékő tárgyi eszközök beszerzését 64 e. Ft- ot, amelyek a tárgyévben értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerültek.

6

Személygépkocsinkat értékesítettünk és helyette egy kis teherautót vásároltunk, amire a munkákhoz nagyobb szükség van. Ennek bruttó értéke 1 880 e. Ft. A mezıgazdasági munkáink végzésére olyan pótkocsit vásároltunk, amely közúti közrekedésre alkalmas. A célnak nem megfelelı 2 db-ot értékesítettük. Tárgyi eszköz beruházások értéke

Ft-ban

Megnevezés 1312 Rotátor 1313 Szivattyú /Cadoppi DA 1322 Peugeot Boxer 1322 Pótkocsi 143 Lamináló gép 143 Számológép – szalagos 143 Számológép- zseb Összes tárgyi eszköz beszerzés

Érték 50 000 158 400 1 880 000 300 000 4 166 8 325 1 583 2 402 474

f) A befektetett pénzügyi eszközök állománya 200 e. Ft. Az elmúlt évhez viszonyítva 160 e. Ft-tal növekedett. Az értékpapír piaci megítélése javult, ezért visszaírásra került a névértékre. Részesedés állomány összértéke 200 e Ft (Kalocsai Főszerpaprika Zrt.) g) Forgóeszközök értéke, 17 880 e. Ft-tal csökkent Készletek (e Ft) Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Árúk

2008.év 1 307 3 106 21 550 24 379

Összesen:

50 342

Követelések (e Ft) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ( 6. 7. sz. melléklet szerint)

2008.év

2009.év 1 308 3 726 36 559 13 252

változás +1 +620 +15 009 -11 127

54 845

+4 503

2009.év

változás

1 411

1 927

+516

Egyéb

4 619

452

-4 167

Összesen :

6 030

2 379

-3 651

A készleteknél a befejezetlen termelés növekedését az ırlemény félkész termék nagyobb mennyiségben történt elıállítása okozza. A késztermékek készletének emelkedését, ugyanakkor az áruk értékének csökkenését ugyanaz a tényezı idézte elı, az értékesítés nagyobb arányban a visszavásárolt TIGes készletekbıl történt a raktáron maradt saját készletek helyett. Egyéb követeléseink csökkenését a december hó folyamán befolyt agrárfinanszírozási támogatások idézték elı, amelyeket 2010. januárra vártunk. Nem volt lehetıségünk felesleges pénzeszközeinket értékpapírba fektetni, mivel pénzeszközeink egy része felhasználásra került kutatás-fejlesztésre, másik része a folyamatos mőködés biztosítása érdekében. Komoly likviditási problémáink adódtak, tartalékainkat kimerítettük, 2008. évrıl elmaradt kötelezettségeinket folyamatosan igyekeztünk teljesíteni a költségvetés felé.

7

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) állománya szerint (Ft): Megoszlása, esedékesség szerint. 90 napon belül;

90-180 nap;

1 876 985

181-360 nap;

-

361 napon túli

-

49 725

Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés összege (Ft) 181-360 nap A behajthatatlan követelés részletezése: Vevı Delikát 93 Kft.

361 nap után

-

Számlaszám K-636/2006

48 226 Összege 96.000 Ft

A vevıkkel szembeni követelések jelentıs összege a 90 napon belüli követelésekbıl adódik. A 2008. tavaszán értékesített vetımag árának ki nem egyenlítésébıl befolyt 2010. február 26-án 1 499 Ft. A fennmaradó 361 napon túli követelést 100 %-ban értékvesztésként számoljuk el. Az adósokat a szabályok szerint felszólítottuk a tartozásuk kiegyenlítésére. A 360 napon túli követelések behajtására a jogi intézkedéseket a leírást megelızıen megtettük. Vevıkövetelés állományunk 516 e. Ft-tal nıtt a 2008. gazdasági évhez viszonyítva. Aktív idıbeli elhatárolások állománya: Összetétele : e. Ft-ban Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek , ráfordítások aktív idıbeli elhat. Összesen:

2008.év 119 211 330

2009.év 719 137 856

változás +600 - 74 +526

2009. évi összetételét a 3. és 8. számú melléklet tartalmazza. 2. Források összetételének alakulása (e. Ft) 2008. 12.31.

8

2009. 12.31.

Változás

Jegyzett tıke Tıketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen

91.000 280 960 37 362 - 9 174 31 521 -60 851 370 818

91.000 280 960 40 361 -73 025 31.521 922 371 739

+2 999 -63 851 + 61 773 + 921

Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség összesen Passzív idıbeli elhatárolás

8 100 45 896 53 996 15 083

1 300 26 452 27 752 16 593

-6 800 - 19 444 - 26 244 + 1 510

FORRÁSOK ÖSSZESEN

439 897

416 608

-23 289

a) Saját tıke összege 372 263 e. Ft, ebbıl 1 446 e. Ft a 2009. évi nyereség összege.

b) A hosszúlejáratú hitelállomány 2009. december 31-én 1.300 e Ft. forgóeszközhitel. A rövidlejáratú kötelezettségek között 6 800 e Ft rövidlejáratú forgóeszközhitel szerepel, mint éven belüli kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek Az Európaterv Agrárhitelbıl 2009-ben az utolsó törlesztı részletet, 5.000 e. Ft-ot fizette vissza Társaságunk. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása (eFt): 2008. 12.31. 2009.12.31. - Szállítók ( 9.sz. melléklet ) - Jövedelemmel kapcsolatos elszámolások - Kölcsönök és hitelek miatti kötelezettség - Egyéb kötelezettségek Összesen:

Változás

3.871

2 330

-1 541

16 818

7 458

-9 360

13 858 11 349

6 800 9 864

-7 058 -1 485

45 896

26 452

-19 444

A szállítói állományt a 2009. december hónapban felmerült 2010. évre áthúzódó kiegyenlítéső üzletviteli szolgáltatások díjai, alvállalkozói és közüzemi szolgáltatói díjak teszik ki. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink közül a jövedelmekkel kapcsolatosan keletkezett csökkenés az elızı évvégén távozó ügyvezetı igazgató járandóságának a kifizetése miatt , valamint a kiesı létszámra (nyugdíjba vonulók) 2009-ben már nem számfejtett munkabér és járulékai miatt keletkezett. d) A passzív idıbeli elhatárolások (e Ft) A passzív idıbeli elhatárolások állománya

2008.12.31. 15 083

2009.12.31. változás 16 593 + 1 510

A passzív idıbeli elhatárolások állományának összetétele: 2008. év 2009.év e. Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 980 740 Költségek, ráfordított passzív elhatárolása 1 734 4 134 Halasztott bevételek: 12 369 11 719 Összesen: 15 083 16 593 A passzív idıbeli elhatárolások részletezését a 4. 5. és 13. mellékletek tartalmazzák. Javaslat az adózott eredmény felhasználására: Az adózott eredményt +1 446 e. Ft-ot a Társaság eredménytartalékba helyezi.

Értékvesztések alakulása: Félkész termékek értékvesztése:

9

Félkész termékre és befejezetlen termelésre értékvesztést 2009. évben nem számoltunk el. Vetımag készlet értékvesztése: Vetımagkészletünkbıl 2009. évben leértékelést számoltunk el 1 129 e. Ft értékben . A leértékelt vetımagot 300,- Ft/kg áron tartjuk nyilván, késıbbi felhasználásra alkalmas ırlemény alapanyagként. 2009. gazdasági évben a készletek minıségének felülvizsgálata után a jelenlegi készlet állomány mint mennyiségileg, mint minıségileg a valós állapotot mutatja. Követelések értékvesztése: 2009. évi nyitó Tárgyévi értékvesztés Visszaírás

96 eFt 48 eFt 96 eFt

2009. évi záró állomány

48 eFt

Értékhelyesbítések alakulása: Nem változott a korábbi években elszámolt érték. 2.1. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó általános információk A társaság eredmény kimutatását a számviteli törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás ’’A „változata szerint készíti el 2009. január 01-tıl. Közhasznú eredmény-kimutatását a közhasznú szervezetekre vonatkozó külön elıírások szerint állítja össze (224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 6 §. (9. bekezd.). 2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1.A 2008. és 2009. évi „A” változatú eredmény kimutatás adatainak összehasonlítása e. Ft-ban Tétel megnevezése 2008.12.31. 2009.terv 2009.12.31. Bevételek 213 771 212 127 241 369 Értékesítés nettó árbevétele 108 719 120 845 124 562 35 955 67 447 72 327 Saját termeléső készletek áll.növek. Saját elıállítású eszközök aktiv. értéke 10 000 8 300 Egyéb bevételek 57 690 23 835 34 747 Pénzügyi mőveletek bevételei 333 0 710 Rendkívüli bevételek 1 074 0 723 Kiadások 274 622 211 297 240 447 Saját termeléső készletek 60 527 16 702 56 698 állománycsökkenése Anyagi jellegő ráfordítások 91 510 125 462 89 041 Személyi jellegő ráfordítások 103 437 68 204 72 356 Értékcsökkenési leírás 14 581 13 531 15 035 Egyéb ráfordítások 740 100 4 299 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 453 4 000 2 235 Rendkívüli ráfordítások 374 0 259 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -60 851 + 830 + 1 446 A Társaság 2009. évi eredményét 2008. évhez viszonyítva a kiadások 34 175 e Ft-os csökkenése és a bevételek 27 598 e Ft-os növekedése idézte elı, így a mérleg szerinti eredmény +1 446 e.Ft az elızı évi -60 851 e. Ft-tal szemben. Az árbevétel a tervhez képest 3 %-kal nıtt, az elızı évhez képest a növekedést elıidézte a vetımageladás megemelkedése (+ 557,4 kg ) , ami 18 %- os értékbeli növekedést jelent, valamint az ırlemény eladás emelkedés (17 %).

10

A saját termeléső készletek állomány változása a 2008. évi vetımag leértékelésekhez képest mutat emelkedést, a bázis idıszakban a vetımag elıállítás is alacsony volt. A tevékenységünk anyagköltségeinek az elızı idıszakhoz viszonyított növekedését a felvásárolt nyers főszerpaprika mennyiségének növekedése idézte elı mennyiségben és értékben is. Az eladott áruk beszerzési értéke azért csökkent 25 %- kal, mert a vetımag értékesítésünk megoszlásában áttolódott a vásárolt vetımag eladás felé. Egyéb ráfordításokban bekövetkezett növekedés jelentısebb okai: Az Opel Vectra személygépkocsi értékesítésekor kivezetésre került nyilvántartási érték 1 773 e. Ft volt. A 2008. évrıl áthúzódó Apeh tartozás késedelmi pótléka 953 e. Ft költség növekedést jelentett. A 2008. évben késedelmesen befizetett járulékok után elıírt pótlék 524 e. Ft volt.

Fıkönyvi szám 9612 961 9633 9634 9635 9638 963 9663 96711

967161 96719 9671 967211 967242 96725 96727 9672 968 9691 9693 969 96

Egyéb bevételek részletezése 2009. december 31. Megnevezés Opel Vectra,pótkocsi eladás, Értékesített immat. tárgyi eszk. Utánvétes csomag postaköltsége Bérleti díjak/szolg.lak, iroda Bérleti díjak/raktár TB 1 % visszatérítés Egyéb bevételek összesen Köv. elsz. értveszt. visszaírás KHT TÁMOG. KUT. KTGEK ELLENTÉT. HU-RO határon átnyúló fólia alatti fősz.p. ellenáll.p. Innovációs támogatások Kutatási tevékenység, támogatás összesen Kamattámogatás Agrár term. ktgeit csökk.t. Földalapú növ. term. tám. Alapsz.szántóföldi célp. tám Egyéb támogatások összesen Biztosító általi kártérítés Különféle egyéb bevételek/k Különf. bevételek Különféle egyéb bevételek összesen Egyéb bevételek összesen Eredménykimutatás tétele

11

Összeg 1 829 225 1 829 225

3 044 440 000 990 000 17 617 1 450 661 96 000 20 000 000

718 000 4 300 000 25 018 000 114 000 420 000 3 826 815 1 674 209 6 035 024 16 453 29 607 273 148 302 755 34 748 118 34 747 e. Ft

Rendkívüli ráfordításaink és bevételeink alakulása: A rendkívüli ráfordításokat a Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megítélt - üzemi balesetet szenvedett Mészáros Zsolt részére - folyamatosan történı társadalombiztosítási ellátáshoz való hozzájárulás összege teszi ki 2009. évben 104 e. Ft értékben és a leltárhiány összege 150 e.Ft-ot jelent. Rendkívüli bevételeink között szerepel a támogatási forrásból megvalósult tárgyieszköz beszerzések 2009. évi elszámolt értékcsökkenés arányos részének visszavezetése , amely 650 e. Ft. A leltározás többlete 58 e. Ft-ot jelent. Valamint az 1 és 2 Ft-os pénzérmék megszőnése miatt kerekítések elszámolása. 2.

2008. és a 2009. év adatainak összehasonlítása a közhasznú eredménykimutatás szerint (eFt) 2008. tény 2009. terv 2009. tény 123 152 174 261 140 676 Közhasznú tevékenység összes bevétele Közhasznú célú támogatás 36 000 0 20 000 Pályázatos támogatás 11 360 18 885 718 Közhasznú tevékenység árbevétele 82 952 90 500 90 525 Egyéb bevétel 5 210 4 950 6 208 Aktivált saját termeléső termék -12 370 59 926 23 225 184 906 148 305 144 299 Közhasznú tevékenység összes ráfordítása Személyi jellegő ráfordítások 100 846 36 867 66 480 Értékcsökkenési leírás 12 554 9 680 12 950 Anyagjellegő ráfordítások 69.605 97 658 61 822 Egyéb ráfordítások 266 100 1 464 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 1 398 4 000 1 432 Rendkívüli ráfordítások 237 0 151 -61754 25 956 -3 623 Közhasznú eredmény 30 092 37 866 43 995 Vállalkozási tevékenység bevétele 29 189 62 992 38 926 Vállalkozási tevékenység ráfordításai összesen Anyagjellegő ráfordítások 21 905 27 804 27 219 Személyi jellegő ráfordítások 2 591 31 337 5 876 Értékcsökkenési leírás 2 027 3 851 2 085 Egyéb ráfordítások 474 0 2 835 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 2 055 0 803 Rendkívüli ráfordítások 137 0 108 903 -25 126 5 069 Vállalkozási tevékenység eredménye -60 851 830 1 446 Mérleg szerinti eredménye 3. Aktivált saját teljesítmények értéke (eFt) Saját termeléső termék felh. Közhasznú tevékenység Palántanevelés 240 Fp. elit termesztés 564 Fp. nemesítés 817 Mezei leltár Vetımagüzem 3 527 Összesen: 5 148 Saját elıáll. eszk. akt. értéke MIDÖSSZESEN 5 148

12

Hozam Értékesítés bevétel önköltsége

1 659 1 661 1 423 37 54 709 59 489 8 300 67 788

342 848 38 226 39 416 0 39 416

Aktivált saját teljesítmény értéke

1 077 1 097 - 242 37 12 956 14 925 8 300 23 225

Vállalkozási tevékenység Szolgáltatások Búza termesztés Öko búza termesztés Napraforgótermesztés Fp. szárítóüzem Fp. ırlıüzem Nyárfa kitermelés Mezei leltár Összesen: MINDÖSSZESEN:

1 116 495 1 587 296 3 494 8 642

3 338 121 2 519 1 688 2 333 191 2 648 12 838 80 627

650 3 309 121 2 519 1 850 191 8 640 48 056

-650 -1 087 -495 101 187 2 648 704 23 929

Export tevékenység A Társaság 2009. évben 2 354 eFt értékben értékesített exportra az alábbi bontásban: EU-n belül Szlovákia EU-n kívül Horvátország Összesen:

1 897 eFt

457 eFt 2 354 eFt

Környezetvédelem A környezetvédelmi elıírásokat a Társaság betartotta. Veszélyes anyagokat, (vegyszer, növényvédıszer) és hulladékait megfelelıen kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelızıen szerzi be Társaságunk és általában fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékokat elıállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetımagelıállításhoz az elıírásoknak megfelelı összetételő és mennyiségő vegyi anyagok kerültek felhasználásra, szakember irányításával. Az ırlemény és vetımag csomagoláshoz használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság a szállítóval történt megállapodás alapján beszerzéskor a számla összegében megfizette. A talajba veszélyes anyag hulladék nem került. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az elıírásoknak megfelelıen történt. 2009. évi pályázatokkal, támogatásokkal kapcsolatos információk: 2009. évben kutatási-fejlesztési tevékenység finanszírozására nem volt lehetıségünk pályázatot nyerni. Az MNV Zrt. részérıl kaptunk a már felmerült kutatási, nemesítési és fajtafenntartási költségeink megtérítéseként 20 000 e Ft-ot.

13

III. Tájékoztató rész Átlagbér alakulása: Állománycsoport

Alkalmazott Fizikai Összesen Egyéb bérek Mindösszesen:

Átlag létszám (fı)

Bérköltség 2009 (eFt) 31 870 11 417 43 287 43 287

13 10 23 23

Átlagbér eFt/fı/év Tény Terv 1 882 -

1.900 -

A Társaság a 2009. évre a tulajdonos által engedélyezett bérszínvonalat (1.900 e. Ft/fı/év) nem lépte túl. Bérköltségen felül az állományba tartozó dolgozóknak kifizetett egyéb személyi juttatások. (e. Ft) 2008.év 2009.év változás Nemesítık díja 696 420 -276 Fajtajutalék 3 640 3 493 -147 Étkezési hozzájárulás 2.485 2 047 -438 Saját gépjármő használat 1.122 980 -142 Betegszabadság 579 263 -316 Munkába járás költségei 797 670 -127 Napidíjak 97 63 -34 Végkielégítés Beiskolázási támogatás 45 30 -15 Vállalkozást terhelı táppénz 112 167 +55 Egyéb 2 635 390 - 2 245 Összesen:

12 208

Egyéb személyi jellegő (e Ft) Állományba tartozó Állományon kívüli: Egyéb személyi jellegő összesen:

8 523

- 3 685

2009.év 8 523 4 057 12 580

Személyi kifizetések az állományba tartozó dolgozóknál együttesen 2009. évben 371 e. Ft /fı/ év jövedelmet jelentettek. Az egyéb rovatban hőség jutalom 303 e. Ft, valamint 87 e. Ft reprezentációs költség szerepel. , Állományon kívüliek részére történı kiadások között szerepel 1 198 e. Ft nemesítıi díj, alkalmi munkavállalók részére kifizetett összeg 407 e Ft , felsıoktatási intézmény hallgatóinak díja 322 e. Ft és a választott tisztségviselık részére kifizetésre került tiszteletdíj 2 130 e. Ft. Személyi jellegő ráfordításainkban bekövetkezett csökkenés okai: A bérköltségek és a járulékok csökkenését elıidézte a létszám csökkenésünk, ami 6 fıt jelent. A személyi jellegő költségünk a 2008-as évben magas volt a hőségjutalmak kifizetése miatt. Ez 2009-ben 87 %- os csökkenést jelentett. A választott tisztségviselık juttatásai is csökkentek 17 %- kal 2009-ben. Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása 2009. évben : 2009.01.01-06.30. 2009.07.01-12.31. Felügyelı Bizottság elnöke 69 000 Ft/hó 60.000 Ft/hó Felügyelı Bizottság tagjai 63 000 FT/hó 50 000 Ft/hó 2009.01.01-05.31. 2009.06.01-12.31. Könyvvizsgálat 70 000 Ft/hó+ÁFA 66 780 Ft/hó + ÁFA

14

Lekötött tartalék, eredménytartalék és tıketartalék változásai 2009. évben (e. Ft)

2009. évi nyitó állomány 2009. évi változás: eredm.tart.felold. Lekötött tartal. kut.fejl.-re 2008. évi eredmény 2009. évi záró állomány

Eredménytartalék - 9 174 +33 492 -36 492 - 60 851 - 73 025

Lekötött tartalék 37 362 - 33 492

Tıke tartalék 280 960

+ 36 492 + 40 361

280 960

Lekötött tartalékok bemutatása jogcímenként: Kutatás-fejlesztésre lekötve:

36 492 e. Ft

2012. december 31.-ig lekötve 3.869 e. Ft - Támogatásból megvalósuló beruházás értékének lekötött tartalékba történı helyezése.

Mérlegen kívüli kötelezettségünk: A Kft tulajdonában lévı Kalocsa belterület 2955. hrsz- ú ingatlant forgóeszközhitel fedezetére 2008.03.03. napján bejegyzett 35 000 e. Ft keretbiztosítéki jelzálogjog terheli. Kalocsa, 2010. március 29.

A 2009. évi beszámolót készítette:

15

Hernádi Károlyné mérlegképes könyvelı PM rsz.:118952

Kiegészítı melléklet 1. sz. melléklete

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke és a beruházások értékének változása 2009. évben ezer Ft-ban Jogcím

Immateriális javak

Ingatlanok

Mőszaki berendezések

Egyéb gépek

2009. évi nyitó Növekedések Új beszerzés Saját elıállítás Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb Aktiválás Csökkenés összesen Értékhelyesbítés 2009. évi záró

201 432

188 511

158 890

32 331

2 388

14

2 402 8 300

2 388

14

10 702

161 278

32 345

591 866

192 14

5 755 37

5 947 51

206

5 792

5 998

161 072

26 553

-31 521 554 347

16

8 300

209 732

188.511

0

209 732

-31 521 156 990

Immatj.jav.és tárgyi eszköz összesen 581.164


Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása 2009. évben

Jogcím

Immateriális javak

Ingatlanok

2009. évi nyitó Növekedések Terv szerinti lineáris Terv szerinti teljesítmény arányos Terven felüli Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb Csökkenés összesen 2009. évi záró

48 772

20 333

8 206

2 685

17

Mőszaki berendezések és felszerelések 130 370

Egyéb gép és berendezés

ezer Ft-ban Összesen

27 615

227 090

3 575

569

15 035

569

15 035

8 206

2 685

3 575

56 978

23 018

133 945

28 184

242 125

206

4 018

4 224

206

4 018

4 224

133 739

24 166

237 901

56 978

23 018


LELTÁR

A 2009. év december 31-én nyilvántartott ráforditások aktiv idıbeli elhatárolása

Megnevezés GS 1 Magyarország Aegon Magyarország

Összesen

18

Számla Bizonylatszám Összege (Ft) 25 000 BF-516/2009 111 972 BF-502/2009

136 972

Lejárat 2010.01.01. 2010.01.05.


LELTÁR

a 2009. év december 31-én passzív idıbeli elhatárolások záró állománya

Megnevezés Égáz-Dégáz Zrt Dóczi Csaba Sós János EDF Energia H. Volán Trans GLS Hungary Kft

Kalocsavíz Kft Kalocsavíz Kft Parola – 2000 Bt. Invitel Invitel T-Systems EDF Hungar. Ker. EDF Hungar. Ker. Gabonakutató Kft. Égáz-Dégáz Zrt. Invitel Égáz –Dégáz Zrt Szegedfish Kft. Vodafone Mo. Rubin Kft. Vodafone Mo. Magyar Államkincstár TimárZoltán prémium Termelık minıségi felára CTOSZ bevétel elhatárolása Halasztott bevételek (fejlesztési célú) Összesen:

19

Számla Bizonylatszám Összege (Ft) 12 852 BF-17/2010 1 218 100 BF-25/2010 175 164 BFF-13/2010 9 718 BF-5/2010 130 112 BF-11/2010 12 363 BF-14/2010

2010.02.01. 2010.01.13. 2010.01.15. 2010.01.04. 2010.01.14. 2010.01.12.

BF-15/2010

11 700

2010.01.15.

BF-16/2010

40 950

2010.01.15.

BF-18/2010

88 500

2010.01.15.

BF-19/2010

9 444

2010.01.19.

BF-20/2010

2 570

2010.01.19.

BF-21/2010

770

2010.01.25.

BF-28/2010

25 037

2010.01.25.

BF-29/2010

55 450

2010.01.25.

BF-30/2010

40 026

2010.01.22.

BF-31/2010

28 354

2010.02.01.

BF-33/2010

10 345

2010.01.28.

BF-34/2010

302 886

2010.01.29.

BF-35/2010

56 217

2010.01.15.

BF-41/2010

3 313

2010.02.01.

BF-46/2010

31 000

2010.02.05.

BF-6/2010

8 916

2010.01.11.

MÁK 1/2010

2 000

2010.01.04.

V-1218/2009

1 182 441

2010.03.15.

V-1304/2009

675 342

2010.03.31.

5. sz. melléklet

740 000

10. sz. melléklet

11 719 571 16 593 141

Lejárat


LELTÁR

a 2009. év december 31-én passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott bevételekrıl

Megnevezés Cukorrépa Term. Orsz.Sz. bérleti díj

20

Számla Kelte Összege (Ft) 2007. 05.11.

740 000

Megjegyzés KF-1008/2007


LELTÁR

a 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú külföldi vevı követelésekrıl

Megnevezés

Számla Bizonylatszám Összege

AGROHOBBY

EXP- 9/2009

112,31 euró 31 008 Ft 30 403 Ft

2009. évre elszámolt árfolyam veszt.

Összesen

21

605 Ft 31 008 Ft

Lejárat 2009.12.28. 2010. 02.01. pénzügyi teljesítés


LELTÁR

A 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú belföldi vevı követelések

Megnevezés Bio-Drog-Berta Kft. Tartalékgazdálkodási Kft. Dr. Gyimesi Mária Gabonakutató Kft Hermes Mag Jessy Bt. Kovács Istvánné MG Kft Rédei Kertimag Zrt. Rédei Kertimag Zrt. Simon és Nagy Bt. Szentesi-Mag Kft.

Összesen: - értékvesztés (Kovács Istvánné) Összesen

Számla Bizonylatszám Összege (Ft) 90 720 K- 915/1/2009 749 K- 985/1/2009 16 433 KF-1095/2009 419 344 KF-1093/2009 53 717 K-1003/1/2009 1 499 K-772/1/2009 48 226 K- 621/1/2008 151 200 K- 912/1/2009 6 144 K-1005/1/2009 894 019 K-1001/1/2009 12 232 KF-1097/2009 250 250 K- 963/1/2009

1 944 533 K-621/1/2008

+ külföldi vevı követelés (6. számú melléklet) Összes vevıkövetelés

22

48 226 1 896 307 30 403 1 926 710

Lejárat 2009.01.12. 2009.12.18. 2009.12.30. 2009.12.28. 2010.01.08. 2008.12.25. 2008.05.15. 2009.12.15. 2010.01.08. 2010.01.08. 2010.01.15. 2009.11.19.


LELTÁR

A 2009. év december 31-én nyilvántartott bevételek aktiv idıbeli elhatárolása

Megnevezés TB kifiz. helyi ellátás térítése 1 % HU-RO 2009.11.01-tıl várh. támog.

Összesen

23

Számla Bizonylatszám Összege (Ft) 1 619 V-1301/2009 718 000 V-1315/2009

719 619

Lejárat 2010.01.19. 2010.04.15.


LELTÁR

A 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú szállítói kötelezettségekrıl

Megnevezés Advopatent Aegon Magyarország Agrármarketing Centrum Békés m. Mg.Szakig. Hivatal Ber-Ép Gép Kft

Bio-Drog Berta Kft. Démász Zrt. Dó-Ka Takarítóváll. Égáz-Dégáz Égáz-Dégáz Erste Befekt. Alap Fórum Média Kiadó FVM Szakképzı I. GS1 Magyarország Kalopress Lapkiadó Kövice Felügyelıség Shell Gas Zrt.

ÖSSZESEN:

24

Számla Bizonylatszám Összege (Ft) 198 750 BF-521/2009 136 182 BF-502/2009 523 BF-533/2009 221 900 BF-529/2009

Lejárat

BF-523/2009 BF-535/2009

17 950 35 000

2010.01.04. 2010.01.05. 2010.01.12. 2009.12.24. 2009.12.29. 2010.01.15.

BF-55/2007

347 000

2010.10.10.

BF-532/2009

60 000

2010.01.10.

BF-515/2009

223 488

2009.12.30.

BF-522/2009

270 144

2009.12.30.

1 500

2009.12.31.

BF-531/2009

24 738

2009.12.30.

BF-530/2009

145 000

2010.01.10.

BF-516/2009

31 250

2010.01.01.

BF-528/2009

14 790

2009.12.31.

BF-536/2009

64 003

2010.01.15.

BF-517/2009

537 675

2009.12.30.

2009/5047335

2 329 893


Passzív idıbeli elhatárolások között kimutatott halasztott bevételek záró állománya 2009. december 31.

Támogatásból megvalósult eszközök értékének elhatárolása Ft-ban Szikra F1 fajta Csüngı tenyészkert támogatás Felálló tenyészkert nemesítés Támogatás vegyifülke Támogatás Laborépület Támogatás Laborbútor Meteorológiai Állomás Szárítószalag Gızborotva Vágódaráló (térítés nélküli átvétel) Összesen:

3.600.000 1.831.000 1.832.000 836.800 1.161 388 809 946 911 595 238 065 68 520 430 257 11 719 571

Állományváltozás bemutatása

Nyitó 2008. 01.01. Elhatárolásból visszavezetés elszámolt értékcsökkenés arányában Záró állomány 2009.12.31.

25

e. Ft-ban 12 369 - 649 11 720

Kiegészítı melléklet 11. számú melléklete

CASH FLOW -KIMUTATÁS

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cashflow) 1. Adózás elıtti eredmény Évvégi átértékelés hatása 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 9. Vevıkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszközváltozás 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

26

Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetése

2008.

2009.

18 517 -60 851

5 616 1 446

14 581 -91

15 035 921

-253 477 20 506 -3 643 17 755 29 834 202

-56 -1 541 -10 855 2 034 -516 -326 -526

-10 146 -10 399 253

-10 480 -10 480

11 958

-13 858

22 058

-10 100

-13 858

25. 26. 27.

IV. Pénzeszközök változása

27

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

20 329

-18 722

2009. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Recommend Documents