UNIVERSITAS BINA NUSANTARA _________________________________________________________________
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT PADA PT. RODAMAS
Dewi Wijaya Maria Elisabeth Djawa Hianne Lesmana
0600611225 0600611433 0600638170
Kelas / Kelompok : 07 PDA / 01
Abstrak Tujuan dari penelitian ini, adalah untuk mengetahui sistem informasi aplikasi pada perusahaan apakah telah memenuhi unsur-unsur pengendalian yang baik dan untuk mengetahui semua kelemahan-kelemahan yang ada pada sistem informasi aplikasi perusahaan. Dan metode penelitian yang digunakan oleh penulis adalah dengan melakukan penelitian kepustakaan, dengan cara mengumpulkan data dan informasi melalui membaca dan mempelajari buku-buku yang berhubungan dengan pembahasan masalah dalam skripsi ini. Selain itu penulis juga melakukan survei dengan menggunakan teknik wawancara, observasi dan uji sistem aplikasi. Hasil yang dicapai dari penelitian ini adalah penulis mengetahui kelemahan-kelemahan pada keamanan perusahaan dan sistem aplikasi penjualan. Dari audit yang dilakukan, kami mengetahui bahwa perusahaan ini memiliki kelemahan dalam bidang keamanan dan pengendalian input pada sistem aplikasi penjualan kredit. Dari kelemahan tersebut kami memberikan rekomendasi untuk memperbaiki kelemahan-kelemahan pada perusahaan.
Kata Kunci : Audit, Sistem Informasi, Aplikasi Penjualan Kredit
v
PRAKATA
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas terselesaikannya penyusunan skripsi ini. Melalui kesempatan ini kami hendak menyampaikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya kepada seluruh pihak yang telah membantu dan mendukung terselesaikannya skripsi ini, antara lain kepada : 1.
Alm Ibu Dr. Th.Widia S., selaku mantan Rektor Universitas Bina Nusantara.
2.
Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
3.
Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer.
4.
Bapak Idris Gautama S.E, S.Kom., MM,
selaku Ketua Jurusan Komputerisasi
Akuntansi. 5.
Bapak Tan Willy Tandra S.Kom., MM, selaku pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan dan masukkan yang sangat berharga dalam penyusunan skripsi ini.
6.
Bapak Joni Suhartono S.Kom., MM, yang telah memberikan bimbingan dan masukkan terhadap penyusunan skripsi kami.
7.
Seluruh dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan bekal dan tuntunan dalam menyelesaikan gelar kesarjanaan ini.
8.
Pihak PT. Rodamas yang telah banyak membantu dan memberikan kesempatan untuk mengadakan penelitian terhadap PT. Rodamas, yakni kepada : a.
Ibu Mien selaku Manajer Public Relationship
b.
Ibu Alice selaku Manajer Pemasaran
c.
Bapak Tomi selaku Manajer Administrasi
vi
9.
d.
Bapak Imam selaku Manajer Logistik
e.
Seluruh karyawan PT. Rodamas.
Keluarga kami masing-masing yang tercinta yang selalu memotivasi agar kami tetap bersemangat dalam proses yang panjang ini, tidak terhitung besarnya pengertian yang diberikan sampai akhirnya terselesaikan juga skripsi ini.
10.
Serta semua pihak yang telah banyak membantu penyusunan skripsi ini baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak mungkin kami sebutkan satu persatu.
Kami menyadari bahwa tidak ada suatu hal yang sempurna, sama halnya dengan halnya karya skripsi kami ini sehingga kami selalu membuka lebar-lebar pintu saran, masukkan dan kritik yang membangun dari para pembaca skripsi ini. Akhir kata kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat yang berguna bagi para pembaca.
Jakarta,
Januari 2006
Penulis
vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar………………………………………………………………...
i
Halaman Judul Dalam…………………………………………………………........ ii Halaman Persetujuan Hardcover……………………………...…………..…….…. iii Abstrak…………………………………………………………...………………..... iv Prakata………………………………………………………………………….…… v Daftar Isi………………………………………………………………….………… vii Daftar Gambar………………………………………………………………….…. x Daftar Tabel………………………………………………………….………….… xi Daftar Lampiran…………………………………………………………………… xii
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1
Latar Belakang……………………………………………………… 1
1.2
Ruang Lingkup…………………………………………………….. 2
1.3
Tujuan dan Manfaat…………………………………………….….. 2
1.4 Metodologi Penelitian …………………………………………….. 3 1.5
Sistematika Penulisan ………………………………………….…. 4
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1
Teori Umum……………………………………………………….. 6 2.1.1
Pengertian Sistem Informasi ……………………………… 6
2.1.3 Sistem Pengendalian Intern……………………………..… 7 2.1.3.1
Pengertian Sistem Pengendalian
viii
Intern…………………………………………… 7 2.1.3.2
Unsur-Unsur Sistem Pengendalian Intern………………………………………….... 8
2.1.3.3
2.2
Komponen Pengendalian Intern……………..… 9
2.1.4
Audit Umum………………………………………..……. 10
2.1.5
Instrumen Audit Yang Dipakai………………………….. 12
2.1.6
Data Flow Diagram……………………………….…….. 14
Teori Khusus………………………………………………..….... 17 2.2.1
Sistem Informasi Penjualan…………………………....... 17
2.2.2
Audit Sistem Informasi………………………………...... 17
2.2.3
Jenis Pengendalian ………………………………...……. 22 2.2.3.1 Pengendalian Umum…………………………. . 22 2.2.3.2 Pengendalian Aplikasi………………………… 30
BAB 3
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN 3.1
Riwayat Perusahaan……………………………………………. 48
3.2
Struktur Organisasi Perusahaan………………………………… 49 3.2.1 Fungsi dan Tugas…………………………………………52
BAB 4
3.3
Sistem yang berjalan…………………………………………… 53
3.4
Data Flow Diagram…………………………………………….. 55 3.4.1
Diagram Konteks……………………………………….. 55
3.4.2
Diagram Nol……………………………………………. 56
AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT PADA PT.RODAMAS
ix
4.1
Perencanaan Audit……………………………………………... 57
4.2
Audit Pengendalian Umum…………………………………… 58
4.3
Audit Aplikasi…………………………………………………. 64
4.4
BAB 5
4.3.1
Boundary Control…………………………………….. 65
4.3.2
Communication Control……………………………… 68
4.3.3
Input Control……..…………………………………… 71
4.3.4
Output Control…………………………………………76
Laporan Audit…………………………………………………. 83 4.4.1
Security Control……………………………………… 83
4.4.2
Boundary Control……...…………………………….. 86
4.4.3
Communication Control……………………………... 87
4.4.4
Input Control…………………………………..…….. 88
4.4.5
Output Control………………………………………. 89
SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan…………………………………………………….... 91 5.2
Saran………………………………………………………….. 92
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
x
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Bus Topologi…………………………………………………………. 39
Gambar 2.2
Tree Topologi………………………………………………………… 40
Gambar 2.3
Ring Topologi………………………………………………………… 40
Gambar 2.4
Star Topologi ………………………………………………………… 41
Gambar 3.1
Struktur Organisasi PT. Rodamas……………………………………
51
Gambar 3.2
Diagram Konteks…………………………………………………….
55
Gambar 3.3
Diagram Nol………………………………………………………….
56
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1
Security Control……………………………………………………………… 58
Tabel 4.2
Boundary Control…………………………………………………………… 65
Tabel 4.3
Communication Control……………………………………………………. 69
Tabel 4.4
Input Control………………………………………………………………… 71
Tabel 4.5
Output Control………………………………………………………………. 76
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar L.1
Tampilan layar pada saat login…………………………………….…. L1
Gambar L.2
Tampilan layar apabila user salah memasukkan password……….….. L2
Gambar L.3
Tampilan layar halaman awal……………………………………...…. L3
Gambar L.4
Tampilan layar sales order (menu order information)…………..……. L4
Gambar L.5
Tampilan layar menu line item……………………………….………. L5
Gambar L.6
Tampilan layar menu availability………………………….………… L6
Gambar L.7
Tampilan layar menu action……………………………………….…. L7
Gambar L.8
Tampilan layar menu book order……………………………….……. L8
Gambar L.9
Tampilan layar untuk print BP (langkah 1)…………………..……… L9
Gambar L.10 Tampilan layar untuk print BP (langkah 2)………………………….. L10 Gambar L.11 Tampilan layar untuk print BP (langkah 3)………………….…….… L11 Gambar L.12 Tampilan layar untuk print BP (langkah 4)…………………….……. L12 Gambar L.13 Tampilan layar untuk print BP (langkah 5)……………….…….…… L13 Gambar L.14 Tampilan layar untuk print BP (langkah 6)…………………..……… L14 Gambar L.15 Tampilan layar untuk print BP (langkah 7)…………………….……. L15 Gambar L.16 Tampilan layar untuk print BP (langkah 8)…………………….……. L16 Gambar L.17 Tampilan layar untuk print BP (langkah 9)………………….………. L17 Gambar L.18 Tampilan layar untuk print BP (langkah 10)………………………… L18 Gambar L.19 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 1)…………….……….. L19 Gambar L.20 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 2)……………….…….. L20 Gambar L.21 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 3)………………...…… L21
xiii
Gambar L.22 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 4)……………………….L22 Gambar L.23 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 5)……………………… L23 Gambar L.24 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 6)……………………….L24 Gambar L.25 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 7)……………………… L25 Gambar L.26 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 8)……………………… L26 Gambar L.27 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 9)……………..….……. L27 Gambar L.28 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 10)…………….………. L28 Gambar L.29 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 11)…………….………. L29 Gambar L.30 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 12)……………….……. L30 Gambar L.31 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 13)…………….………. L31 Gambar L.32 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 14)……………….……. L32 Gambar L.33 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 15)…………….…….… L33 Gambar L.34 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 16)……………….……. L34 Gambar L.35 Tampilan layar untuk print invoice (langkah 17)…………………….. L35 Gambar L.36 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 1)………………....…… L36 Gambar L.37 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 2)………………...……. L37 Gambar L.38 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 3)………………..….…. L38 Gambar L.39 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 4)………………..….…. L39 Gambar L.40 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 5)…………….….….…. L40 Gambar L.41 Tampilan layar Laporan Penjualan (langkah 6)………………..…..… L41 Gambar L.42 Customer Purchase Order……………………………………………. L42 Gambar L.43 Purchase Order (1)…………………………………………………… L43 Gambar L.44 Purchase Order (2)…………………………………………………… L44
xiv
Gambar L.45 Bukti Penyerahan Barang (1) ……………………………………….. L45 Gambar L.46 Bukti Penyerahan Barang (2)……………………………………….. L46 Gambar L.47 Bukti Penyerahan Barang (3)……………………………………….. L47 Gambar L.48 Faktur Penjualan (1)………………………………………………… L48 Gambar L.49 Faktur Penjualan (2)………………………………………………… L49
xv
