UNIVERSITAS BINA NUSANTARA ____________________________________________________________________ Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. NARAWATA MAKMUR
Elvina 0600637590 Yenni 0600638416 Vera paskalia 0600640036 Kelas / kelompok : 09 MAA / 8 Abstrak Perkembangan dunia usaha dewasa ini dibutuhkan informasi yang cepat, tepat, dan handal. Informasi tersebut diperlukan untuk menghasilkan keputusan yang tepat dan berkualitas. Audit sistem informasi adalah pengumpulan dan pengevaluasian bukti-bukti untuk menentukan apakah sebuah sistem komputer telah menerapkan sistem pengendalian yang memadai, semua aktiva dilindungi dengan baik dan tidak disalahgunakan serta terjaminnya integritas data, keandalan serta efektifitas dan efisien penyelenggaraan sistem informasi. Metode penelitian yang digunakan meliputi penelitian kepustakaan (Library research) dan penelitian lapangan (Field Research) seperti observasi, wawancara, dan kuesioner. Hasil yang dicapai yaitu mengetahui kelemahan-kelemahan yang terdapat dalam sistem dan memberikan saran dan rekomendasi yang berarti untuk penyempurnaan sistem di masa yang akan datang. Simpulan dari penelitian ini adalah dengan audit sistem informasi persediaan ini diharapkan PT. Narawata Makmur memiliki sistem keamanan dan operasional perusahaan yang maksimal serta sistem aplikasi yang efektif dan efisien sehingga mampu mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan.
Kata Kunci Audit, Sistem Informasi, Persediaan
iii
PRAKATA
Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan yang Maha Esa, atas kasih dan karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini pada tepat waktunya. Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang tulus dan penuh hormat kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer 3. Bapak Idris Gautama, SE, S.Kom, MM, MBA, selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S. Kom, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini. 5. PT. Narawata Makmur yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh staf dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.
iv
7. Orang tua dan saudara-saudari kami yang telah memberikan banyak bantuan baik secara moral, material, dan spiritual selama perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini. 8. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, sehingga skripsi ini jauh dari kesempurnaan dan ilmu pengetahuan akan selalu maju seiring dengan perkembangan jaman, sehingga akan selalu ada perkembangan dari waktu ke waktu. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi pembaca sehingga dapat menambah wawasan.
Jakarta, Januari 2006
Penulis
v
DAFTAR ISI Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam
i
Halaman Persetujuan Hardcover
ii
Halaman Pernyataan Dewan Penguji
iii
Abstrak
iv
Prakata
v
Daftar Isi
vii
Daftar Tabel
xii
Daftar Gambar
xiii
Daftar Lampiran
xiv
BAB 1
BAB 2
PENDAHULUAN
1
1.1
Latar Belakang
1
1.2
Ruang Lingkup
2
1.3
Tujuan dan Manfaat
3
1.4
Metodologi Penelitian
4
1.5
Sistematika Penulisan
5
LANDASAN TEORI
7
2.1
Pengertian Sistem Informasi Persediaan
7
2.2
Pengertian Audit
7
2.2.1
8
Metode Audit
vi
2.3
BAB 3
2.2.2
Jenis-jenis Audit
10
2.2.3
Standar Audit
11
2.2.4
Pengertian Audit Sistem Informasi
12
2.2.5
Jenis Audit Sistem Informasi
12
2.2.6
Tujuan Audit Sistem Informasi
13
2.2.7
Dasar Audit Sistem Informasi
14
Pengertian Struktur Pengendalian Intern
14
2.3.1
Lingkungan Pengendalian
15
2.3.2
Prosedur Pengendalian
16
2.3.3
Jenis Pengendalian
17
2.4
Proses Audit
35
2.5
Pengertian Persediaan
37
2.5.1
Jenis Persediaan
37
2.5.2
Metode Pencatatan Persediaan
37
2.5.3
Pentingnya Audit Persediaan
38
2.5.4
Tujuan Audit Persediaan
39
SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT. NARAWATA MAKMUR
40
3.1
Riwayat PT. Narawata Makmur
40
3.1.1
Sejarah Perusahaan
40
3.1.2
Konsep Perusahaan
41
3.1.3
Visi dan Misi
42
vii
BAB 4
3.2
Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur
43
3.3
Tugas, Wewenang, dan Tanggung Jawab
44
3.4
Prosedur Berjalan
46
3.5
Diagram Aliran Data yang Sedang Berjalan
48
3.5.1
Diagram Konteks
48
3.5.2
Diagram Nol
49
AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. NARAWATA MAKMUR
50
4.1
Perencanaan Audit
50
4.2
Pengumpulan Bukti-bukti
51
4.2.1 Kuesioner Manajemen Operasional
53
4.2.2 Kuesioner Manajemen Keamanan
54
4.2.3
Kuesioner Pengendalian Input
57
4.2.4
Kuesioner Pengendalian Output
59
4.2.5
Kuesioner Pengendalian Boundary
61
4.3
4.2.6 Kuesioner Pengendalian Internal
62
4.2.7 Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software
64
Penjelasan Hasil Temuan Audit
65
4.3.1
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Operasional
4.3.2
65
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Keamanan
viii
66
4.3.3
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Input
4.3.4
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Output
4.3.5
4.5
4.6
70
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Software
4.4
69
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Internal
4.3.7
68
Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Boundary
4.3.6
67
71
Evaluasi Hasil Temuan Audit
71
4.4.1 Pengendalian atas Manajemen Operasional
71
4.4.2
Pengendalian atas Manajemen Keamanan
72
4.4.3
Pengendalian atas Manajemen Boundary
74
4.4.4
Pengendalian atas Aplikasi Input
75
4.4.5
Pengendalian atas Aplikasi Output
76
Evaluasi Hasil Temuan Audit dengan Menggunakan Tabel Matriks
78
Pelaporan Audit
82
4.6.1
Pengendalian atas Manajemen Operasional
82
4.6.2
Pengendalian atas Manajemen Keamanan
83
4.6.3
Pengendalian atas Aplikasi Boundary
83
4.6.4
Pengendalian atas Aplikasi Input
84
ix
4.6.5
BAB 5
Pengendalian atas Aplikasi Output
84
SIMPULAN DAN SARAN 5.1
Simpulan
85
5.2
Saran
85
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY
x
DAFTAR TABEL
4.2.1
Kuesioner Manajemen Operasional
54
4.2.2
Kuesioner Manajemen Keamanan
55
4.2.3
Kuesioner Pengendalian Input
58
4.2.4
Kuesioner Pengendalian Output
60
4.2.5
Kuesioner Pengendalian Boundary
62
4.2.6
Kuesioner Pengendalian Internal
63
4.2.7
Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software
65
4.5
Tabel Matriks
79
xi
DAFTAR GAMBAR
3.1
Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur
44
3.2
Diagram Konteks PT. Narawata Makmur
49
3.3
Diagram Nol PT. Narawata Makmur
50
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Aplikasi input untuk tampilan password
L1
Lampiran 2.
Aplikasi input untuk tampilan menu persediaan
L2
Lampiran 3.
Aplikasi untuk tampilan input barang masuk
L3
Lampiran 4.
Aplikasi untuk tampilan input barang keluar
L4
Lampiran 5.
Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan persediaan bahan baku akhir
Lampiran 6.
L5
Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan bahan baku akhir
Lampiran 7.
L6
Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan persediaan bahan baku pembantu (accesories)
Lampiran 8.
L7
Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan bahan pembantu (accesories)
L8
Lampiran 9.
Aplikasi untuk tampilan menu menambah data
L9
Lampiran 10.
Aplikasi untuk tampilan menu tabel data
L10
Lampiran 11.
Aplikasi untuk tampilan menu delete data
L11
Lampiran 12.
Aplikasi output untuk persediaan bahan baku akhir
L12
Lampiran 13.
Aplikasi output untuk persediaan bahan pembantu (accesories)
L13
Lampiran 14.
Formulir bukti permintaan barang
L14
Lampiran 15.
Formulir bukti pengeluaran gudang
L15
Lampiran 16.
Formulir untuk retur barang
L16
Lampiran 17. Kartu stock bagian gudang
L17 xiii
Lampiran 18. Surat pemesanan barang
L18
Lampiran 19. Surat jalan dari supplier
L19
Lampiran 20. Surat CMT dari supplier
L20
Lampiran 21. Surat jalan untuk penyerahan barang ke customer
L21
Lampiran 22. Formulir Purchase Order dari customer
L22
xiv
