MENDELOVA ZEMĚDĚLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRNĚ _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
V Brně dne 18. 2. 2003 Č.j.: 408/2003
ROZHODNUTÍ REKTORA č. 6/2003
Věc:
Organizace a zajištění účelové činnosti na školních podnicích MZLU v Brně a u jiných subjektů
I. Vymezení obsahu účelové činnosti na školních podnicích 1. Účelová činnost Mendelovy zemědělské a lesnické univerzity v Brně dále (jen univerzity) se dle svého charakteru rozlišuje na účelovou činnost pedagogickou a na účelovou činnost vědeckovýzkumnou. 2. Účelová pedagogická činnost na školních podnicích univerzity je tvořena aktivitami souvisejícími zejména s realizací praktické či teoretické výuky studentů univerzity v akreditovaných studijních programech univerzity. K těmto aktivitám se řadí zejména: materiální a personální zajištění praktických cvičení, odborných praxí a exkursí studentů včetně zabezpečení hromadné dopravy účastníků těchto akcí do vybrané části provozu účelových zařízení 3. Účelová vědeckovýzkumná činnost na školních podnicích univerzity je tvořena vědeckovýzkumnými aktivitami akademických a odborných pracovníků univerzity realizovanými samostatně nebo v návaznosti na vědeckovýzkumné programy probíhající na univerzitě. K těmto aktivitám se řadí např.: zakládání a péče o pokusné plochy včetně pořizování dat, pokusné chovy hospodářských zvířat a zvěře, péče o ně a pořizování dat, výzkumná šetření na živých i neživých subjektech lokalizovaných v areálech školních podniků, sledování a vyhodnocování výrobních prostředků a technologií, ověřování nových výrobních metod apod. 4. Účelová činnost u jiných subjektů má obdobnou náplň jako je uvedeno v bodech 2 a 3 a je organizována za podmínek charakterizovaných v bodech 5 a 6. II. Čas a lokalizace účelové činnosti 5. Aktivity účelové činnosti na školních podnicích jsou zpravidla vymezovány dobou jednoho kalendářního roku. Pokud některé aktivity mají trvalejší charakter, navrhují se i vyhodnocují v roční periodicitě. 6. Aktivity uvedené v bodech 2 a 3 jsou realizovány v areálech školních podniků a s využitím jejich personálních a materiálních potenciálů. Mimo tyto areály jsou aktivity účelové činnosti uskutečňovány v případech, kdy školní podniky částečně či zcela nemohou vyhovět oprávněným požadavkům vyplývajícím z obsahu jednotlivých činností.
III. Jmenovité úkoly, návrhové a plánovací listy, plán účelové činnosti 7. Aktivity účelové činnosti se realizují jako jmenovité úkoly účelové činnosti. Jmenovité úkoly se formulují prostřednictvím návrhových a plánovacích listů (dále jen NPL). NPL má podobu formuláře. Návrh jmenovitého úkolu podává ústav, děkanát fakulty nebo školní podnik. 8. NPL obsahuje základní věcné charakteristiky úkolu včetně finančních nároků s uvedením jejich zdrojů a předpokládaných výnosů. Téma navrhovaného úkolu musí souviset s odborným zaměřením navrhovatele (garanta), který musí být odborně schopen úkol na náležité úrovni zabezpečit. Nákladové položky musí být specifikovány dle druhu nákladů uvedených v přiloženém tiskopisu a rozděleny na náklady školního podniku a náklady hrazené fakultou přímo jiným subjektům. 9. NPL jmenovitého úkolu účelové činnosti je zpracováván jednotlivě za každou navrhovanou aktivitu účelové činnosti vykonávanou v rámci či pro podporu vzdělávací, výzkumné a presentační činnosti fakult. Pouze pro cvičení a obdobné výukové aktivity dvou a více předmětů zajišťovaných jedním ústavem lze zpracovat jediný (souhrnný) NPL s tím, že podrobné určení výkonů se rozvede v příslušné položce formuláře. 10. Rámcový postup pro zpracování NPL a při přípravě plánu účelové činnosti je uveden v příloze tohoto rozhodnutí rektora. Aktualizace tohoto postupu včetně závazných termínů bude pro příští období stanovována vedením univerzity vždy nejpozději do 30.11. běžného roku. 11. Vypracované NPL jsou předávány cestou příslušného proděkana k projednání ve vedení fakulty. Toto projednání se u jmenovitých úkolů účelové činnosti na školním podniku učiní v součinnosti s vedením ŠP nebo jím pověřeným pracovníkem, dle potřeby může být ke spolupráci přizván prorektor pro řízení vysokoškolských statků. Přitom se posoudí věcná správnost, aktuálnost a potřebnost jednotlivých navrhovaných jmenovitých úkolů. Nevyhovující jmenovité úkoly jsou vyřazeny z dalšího řízení. Následně jsou sumarizovány požadavky na pokrytí nákladů odsouhlasených NPL. 12. Celková částka na pokrytí nákladů odsouhlasených NPL slouží děkanovi fakulty jako podklad pro určení reálné výše prostředků fakulty na účelovou činnost a jejich členění na příspěvky školnímu podniku a prostředky hrazené fakultou přímo jiným subjektům 13. Velikost nárokovaných příspěvků na pokrytí nákladů jednotlivých jmenovitých úkolů a jejich členění jsou poté vedením fakult v součinnosti s orgány akademické samosprávy fakult a se školním podnikem upraveny přiměřeně možnostem celkové výše příspěvku fakulty na účelovou činnost. Děkan rozhoduje s přihlédnutím ke stanovisku poradního sboru. 14. NPL upravené dle bodu 12, jež děkan schválí svým podpisem, se stávají závaznými pro všechny zúčastněné strany a na jejich základě je vytvořen plán účelové činnosti realizované na školním podniku a plán účelové činnosti realizované jinými subjekty. 15. Plány účelové činnosti projedná poradní sbor. 16. Organizační zabezpečení příprav plánu účelové činnosti i jeho realizaci během roku zabezpečuje na úrovni univerzity prorektor pro řízení vysokoškolských statků, na fakultách určení proděkani a na školních podnicích pověření pracovníci.
2
IV. Financování účelové činnosti na školních podnicích 17. Financování jmenovitých úkolů účelové činnosti je kryto z několika zdrojů: a) příspěvkem z dotace na studenty vyčleněným z rozpočtu univerzity. Tento příspěvek sestává ze sumy příspěvků jednotlivých fakult dle bodu 12, schválené vedením univerzity na úhradu přímých nákladů vzniklých školnímu podniku b) z přídělu z hospodářských prostředků školních podniků, jeho výše odvisí zejména od aktuálních možností podniků a je stanovována rozhodnutím ředitelů školních podniků. 18. Finanční prostředky dle bodu 17a) mají neinvestiční charakter, jsou určeny na přímé zajištění (podporu) jmenovitého úkolu. 19. Čerpání finančních prostředků schváleného jmenovitého úkolu řídí jeho garant tak, aby nepřesáhlo výši určené finanční částky a čerpání jednotlivých položek nepřesáhlo nárokovanou hodnotu. Čerpání nákladů na jednotlivé jmenovité úkoly průběžně sleduje pověřený pracovník. 20. Děkan fakulty může schválit v průběhu řešení jmenovitého úkolu úpravu výše určených finančních prostředků. 21. Správcem finančních prostředků přidělených z účelové dotace, určených na úhradu přímých nákladů části jmenovitých úkolů účelové činnosti realizovaných na školním podniku, je ředitel příslušného školního podniku. Ředitel školního podniku zajistí, aby garant jmenovitého úkolu byl minimálně čtvrtletně informován o průběžném čerpání finančních prostředků přidělených na řešení jmenovitého úkolu. 22. Univerzita poukáže schválené příspěvky školním podnikům v průběhu roku ve splátkách podle schváleného harmonogramu. 23. Ve sporných případech, souvisejících zejména s oprávněností čerpání nákladů na jmenovité úkoly nebo jejich dílčí položky, s věcným obsahem jmenovitého úkolu apod., rozhoduje děkan fakulty. 24. Nejpozději do konce února následujícího roku proběhnou na všech fakultách kontrolní řízení, na kterých budou zhodnoceny výsledky všech jednotlivých jmenovitých úkolů účelové činnosti předcházejícího roku včetně jejich finančních náležitostí. Přesný termín řízení stanoví děkan fakulty. V. Závěrečná ustanovení Toto rozhodnutí nabývá účinnosti dnem podpisu.
Prof. Ing. Stanislav Procházka, DrSc. rektor MZLU v Brně
3
Příloha Metodický pokyn pro vypracování Návrhových a plánovacích listů jmenovitých úkolů účelové činnosti I. Návrhový a plánovací list jmenovitého úkolu účelové činnosti (dále NPL) je zpracováván za každou aktivitu účelové činnosti v rámci či pro podporu vzdělávací, výzkumné a presentační činnosti fakult. Pro cvičení a obdobné výukové aktivity dvou a více předmětů zajišťovaných jedním ústavem lze zpracovat jeden (souhrnný) NPL s tím, že podrobné určení výkonů se rozvede v položce 30 NPL. II. Všeobecné pokyny pro vypracování NPL: a) část „Návrh“ vypracuje pracovník určený vedoucím ústavu či jiným vedoucím pracovníkem (dále navrhovatel), u jmenovitých úkolů na školních podnicích zpravidla ve spolupráci s pracovníkem pověřeným ředitelem ŠP (dále pověřený pracovník), přitom spolupracují zejména při kalkulaci a specifikaci prací a prostředků na činnosti realizované na ŠP. b) Po odsouhlasení NPL jsou příslušným proděkanem návrhy hromadně předloženy děkanovi fakulty ke schvalovacímu řízení. c) při schvalovacím řízení bude posuzována odborná úroveň návrhu a potřebnost řešení úkolu a přiměřenost požadovaných finančních prostředků a provedeny případné změny v návrzích (zejména v jejich finanční části tak, aby souhrn požadovaných prostředků na řešení odpovídal finančním možnostem. Nevyhovující návrhy mohou být v rámci řízení vyřazeny. d) údaje kalkulace nákladů a výnosů se uvádějí v zaokrouhlení na celé tisíce Kč III. Forma zpracování NPL: a) Od roku 2002 jsou NPL zejména v úvodních fázích vypracovávány v elektronické podobě. Fakultám je poskytnut soubor se šablonou NPL v editoru MS Excel s připravenými formuláři pro 15 NPL (další formuláře mohou navrhovatelé vytvořit standardním způsobem kopií listů a jejich vložením před list označený jako Návrh15). NPL se vyplňují ve vzestupném pořadí, tj. od listu Návrh 1 výše. Systém komentářů k příslušným položkám usnadňuje vyplňování formulářů NPL. Jako první je v souboru uveden vyplněný vzor NPL – „Návrhový list-vzor“. b) Za každé pracoviště (ústav, děkanát, ŠP ) bude příslušnému proděkanovi předložen jeden soubor s návrhy NPL. Soubor bude označen číslem pracoviště (Např. „Návrhový list-425“). c) V následující fázi dojde k odsouhlasení formální správnosti NPL v části „Návrh“.Odsouhlasené NPL předloží příslušný proděkan děkanovi fakulty ke schválení. Dle potřeby může být ke spolupráci při projednávání NPL přizván prorektor pro řízení vysokoškolských statků. 4
d) Po schválení NPL děkanem příslušné fakulty obdrží 1 výtisk NPL pracoviště navrhovatele a v případě úkolu účelové činnosti na ŠP 1 výtisk ředitel ŠP. Děkan fakulty může určit vyhotovení třetí kopie pro potřeby děkanátu. Soubor schválených NPL v elektronické nebo tištěné verzi bude taktéž poskytnut útvaru ŠP rektorátu MZLU v Brně. IV. Pokyny k některým položkám NPL: Pol.2 - číslo výkonu přidělí úkolu pověřený pracovník ŠP dle číselníku účetnictví podniku. Pol.7 až 14 - členění a obsah nákladových položek je dán vymezením účtů a jejich syntetických skupin dle platné účetní osnovy - vysvětlení podá pověřený pracovník ŠP. Pol. l0 – rozumí se osobní náklady zahrnující všechny formy mezd a související sociální výdaje. Pol. 14 - odpisy investičního majetku mající ve vztahu k úkolu povahu přímého nákladu. Pol.16 až 19 - náklady spotřeby vnitropodnikových výkonů ŠP mající ve vztahu k úkolu povahu přímých nákladů. Kalkulují se ve vnitropodnikových cenách uplatňovaných v běžném vnitropodnikovém účetnictví podniku. Pol. 23 - náklady celkem = cena úkolu (shodná s pol. 21). Pol. 27 - rozdíl (pol. 23 mínus 26), cena úkolu snížena o výnosy výkonů vyprodukovaných v rámci úkolu. Pol. 28 - část ceny úkolu hrazená příspěvkem z účelové dotace z rozpočtu univerzity (nejvýznamnější číselný údaj kalkulace NPL, od kterého se odvozují celkové nároky na dotaci úkolů účelové činnosti z prostředků univerzity). Pol.31 - rozsah požadované práce v pracovních hodinách, dnech, příp.v počtu pracovníků v roce - vazba na položku 11. Pol.35 - uvedou se nároky na spolupráci s vedoucími pracovníky ŠP - jmenovitě.
5
Mendelova zemědělská a lesnická univerzita v Brně Návrhový a plánovací list úkolů účelové činnosti na ŠP VZOR !!! Prosíme o vyplnění jen políček s barevnou výplní! Rok: Křtiny
1 Školní podnik 2 Číslo výkonu 3 Fakulta LDF 4 Ústav 422 5 Název úkolu Vliv kyselých dešťů na růst smrkových monokultur v pahorkatinách. 6 Řešitel, garant Doc. Veselý Náklady a výnosy (tis. Kč) Název položky (účet) Návrh A. Nákladové položky 7 Spotřební materiál, energie, nákupy DP (suma 501 - 504), z toho: 7.I Nákupy DP, výčet uveden dole 8 Služby externí (51), z toho: 9 Cestovné (512), výčet uveden dole 10 Osobní náklady (suma 521 - 528), z toho: 11 Mzdové náklady (521) 12 Daně a poplatky zahrnované do nákladů (53) 13 Ostatní náklady (54) 14 Odpisy investičního majetku (551) 15 Externí přímé náklady (pol. 7+8+10+12+13+14) 16 Pročistka smrkových mlazin 17 18 19 20 Vnitropodnikové náklady (pol. 16+17+18+19) 21 Přímé náklady celkem (pol. 15+20) 22 Režijní náklady 23 Náklady celkem (pol. 21+22) B. Výnosové položky 24 Tržby (suma 601 až 604) 25 Ostatní výnosy (61, 62, 64, 65) 26 Výnosy celkem (pol. 24+25) 27 Rozdíl výnosů a nákladů (pol. 23 - 26) 28 Příspěvek z účelové dotace MZLU 29 Příspěvek z jiných zdrojů
2003
Plán 5 2 6 3
11 10
0
10 21 0 21
0 0 0 0
5 5 16 16 0
Návrh
Specifikace položek 7.1, 9 a 29 Položka 7.1 - nákupy DP: Ruční pilka, 2 ks po 1000 Kč
Plán 2
Položka 9 - cestovné: Doc. Veselý, Jeseník, konzultace a pozorování
Položka 29 - příspěvek z jiných zdrojů
6
0 0
3
30 Charakteristika úkolu, výsledky, přínosy Na založených pokusných plochách budou telemetrickými metodami sledovány faktory růstu smrkových mlazin zatěžovaných kyselými dešti. Bude sledován vliv různých pěstebních a melioračních opatření na zmírnění negativních vlivů prostředí na vývoj kultur. Výsledky budou použitelné pro další výzkum i pro praxi. Specifikace prací a prostředků pro zabezpečení úkolu Položka Návrh Plán 31 Druh a místo prací termín/rozsah termín/rozsah Údržba, pěstební zásahy, meliorační opatření v SM kulturách 02 - 08/250 h na pol. Adamov. 32 Dopravní a mechanizační prostředky Traktor s přívěsem, postřikovač 02/05/12 h 33 Dílenské práce 34 Materiál Mletý vápenec 35 Spolupráce s vedoucími pracovníky ŠP Ing. Mauer, Ing. Krakovič
04/300 kg průběžně
Za ústav vypracoval: Jméno
Podpis
Datum 26.10.2002
Za ústav schválil: Jméno
Podpis
Datum 27.10.2002
Za ŠP vypracoval: Jméno
Podpis
Datum
Za ŠP schválil: Jméno
Podpis
Datum
Za fakultu schválil: Jméno
Podpis
Datum
Doc. Veselý
Prof. Smutný
7
