ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE LUDVÍKOVICE ZA ROK 2014 (§ 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Údaje o organizaci: Název: Obec Ludvíkovice Adresa: Ludvíkovice 71, 40713 Ludvíkovice IČ: 00831964 DIČ: CZ00831964 Právní forma: Územně samosprávný celek (ÚSC) Starosta obce: Bc. Jiří Šturma Sestavení ZÚ: Ivana Zdobinská - hlavní účetní Telefon: 412 526 818 Mob.: 733334568 E-mail: podatelna @ou-ludvikovice.cz Web: www.ou-ludvikovice.cz 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Rozpočtový výhled zpracován na rok 2015 - 2017. Rozpočtové provizorium schváleno zastupitelstvem obce dne 9.12.2013 na rok 2014. Rozpočet obce na rok 2014 vyvěšen od 5.2.2014 do 3.3.2014 na úřední desce a dálkovým přístupem. Rozpočet obce schválen dne 03.03.2014 jako schodkový, ke krytí schodku jsou použity finanční prostředky z minulých období a spořící účet. V tabulce jsou uvedeny příjmy a výdaje po konsolidaci, kterou byly vyloučeny vzájemné vztahy příjmů a výdajů v organizaci a v rámci jiných USC – např. převody mezi vlastními účty a fondy.
Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída
Skutečnost
Rozpočet schválený
%
Rozpočet upravený
%
Rozdíl
1 DAŇOVÉ PŘÍJMY
9226779.58
8318000.00
110.93
8932758.00
103.29
-294021.58
2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
3049749.63
2237000.00
136.33
3030004.76
100.65
-19744.87
3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
0.00
700000.00
0.00
700000.00
0.00
700000.00
4 PŘIJATÉ TRANSFERY
1908622.00
1055160.00
180.88
1908622.00
100.00
0.00
CELKEM PŘÍJMY
14185151.21
12310160.00
115.23
14571384.76
97.35
386233.55
VÝDAJE Třída
5 BĚŽNÉ VÝDAJE
Skutečnost
Rozpočet schválený
%
Rozpočet upravený
%
Rozdíl
12611397.65
15194160.00
83.00
16999984.76
74.18
4388587.11
6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
1397656.00
2100000.00
66.56
2577100.00
54.23
1179444.00
CELKEM VÝDAJE
14009053.65
17294160.00
81.00
19577084.76
71.56
5568031.11
1
FINANCOVÁNÍ Třída
Skutečnost
Rozpočet schválený
%
Rozpočet upravený
%
Rozdíl
Krátkodobé financování z tuzemska 8115
Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-)
-276036.18
4984000.00
-5.54
5005700.00
-5.51
5281736.18
8117
Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-příjmy (+)
2800000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-2800000.00
8118
Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-výdaje (-)
-2800000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2800000.00
95738.62
0.00
0.00
0.00
0.00
-95738.62
-180297.56
4984000.00
-3.62
5005700.00
-3.60
5185997.56
Opravné položky k peněžním operacím 8901
Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-)
CELKEM FINANCOVÁNÍ
Rozpočtová opatření: V období leden - prosinec 2014 resp. leden 2015 obec provedla v rámci rozpočtových opatření celkem 7 rozpočtových opatření, které byly projednány a schváleny takto: - rozpočtové opatření č.1 ZO dne 23.4.2014. Navýšení P 750304,76Kč, V o 772004,76 Kč a financování o 21700,- Kč - rozpočtové opatření č.2 ZO dne 25.6.2014. Navýšení P a V o 271600,- Kč. - rozpočtové opatření č.3 RO dne 28.7.2014. Nedošlo ke změně celkového rozpočtu - rozpočtové opatření č.4 ZO dne 10.9.2014, Navýšení P a V o 534.500,- Kč - rozpočtové opatření č.5 ZO dne 10.12.2014 Navýšení P a V o 789120,- Kč - rozpočtové opatření č. 6 RO dne 19.12.2014 nedošlo ke změně celkového rozpočtu - rozpočtové opatření č. 7 RO dne 21.1.2015 nedošlo ke změně celkového rozpočtu Rozpočtové změny byly zapracovány do finančního výkazu FIN 2-12 M. Pravidla o schvalování rozpočtových opatření (ZO, RO) jsou stanovena v zápisu z jednání ZO dne 03.03.2014. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u účetní (výkaz FIN 2-12). Bankovní účty a pokladny: K 6.2.2013 byl zřízen nový bankovní účet obce u České národní banky. Č. účtu 94-3512431/0710 – pro příjem finančních prostředků ze státního rozpočtu. Obec účet nepoužívá k běžným bankovním operacím, příjmy z něho převádí dle potřeby na účet u GE Money Bank. Stav k 31.12.2014 SU AU 2310011 Základní běžný účet GE Money bank a.s. 2310012 Základní běžný účet GE Money bank a.s. 2310014 Základní běžný účet GE Money bank a.s. 2310016 Základní běžný účet GE Money bank a.s. 231 0018 Základní běžný účet u ČNB
435 555,98 Kč 2 829 901,42 Kč 263 798,36 Kč 0,00 Kč veřejná sbírka kaplička ukončeno 1 667 301,01Kč
Stav běžných účtů obce celkem k 31.12.2014 celkem:
5 196 556,77 Kč
SU AU 236 0121 Stav účtu FRB (fond rozvoje bydlení): 236 0103 Stav účtu sociálního fondu: 261 0199 Stav pokladny k 31.12.2014:
65 959,69 Kč 15 714,57 Kč 0,00 Kč
2
Veřejná sbírka – kaplička: Celkem byl příjem na sbírkovém účtu 195206,47 Kč (sběrací listiny, dary od občanů a firem, úroky na BÚ). Za provoz účtu bylo zaplaceno celkem 442,- Kč Na obnovu obecní kapličky bylo využito celkem : 194764,47 Kč. K 31.12.2013 byla sbírka ukončena. Bankovní účet byl zrušen 14.2.2014. Kontrola veřejné sbírky byla provedena Krajským úřadem Ústeckého kraje - bez závad. Hospodaření s majetkem: Plán inventur byl vydán 12.11.2014. Inventarizace majetku, závazků a pohledávek proběhla v řádných termínech. Závěr inventarizace byl zpracován hlavní inventarizační komisí dne 29.1.2015 a projednán radou obce dne 9.3.2015. Vyřazen v roce 2014 byl majetek prodaný a zlikvidovaný na základě schválené inventarizace roku 2013 a drobný majetek a věci z operativní evidence navržené DIK k odepsání k 31.12.2014. Rekapitulace vybraných pohybů majetku mimo nedokončeného: Pořízený majetek SU 018,019,021,022,028,031,032: 140315,00 Kč (převod z 042 nedokončených – autobus čekárny, nákup drobného hmotného a nehmotného majetku) Vyřazený majetek: 0,- Kč K 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování majetku. Od roku 2012 je majetek odepisován podle odpisového plánu. Inventarizace je k nahlédnutí na obecním úřadu. V roce 2014 nebyly uskutečněny prodeje pozemků. 1 pachtovní smlouva byla uzavřena v souladu s rozhodnutím rady obce. Věcná břemena - obec povinná 3x v souladu s rozhodnutím rady obce. Smlouvy o bezúplatném převodu nemovitostí v roce 2014 nebyly uskutečněny. Obec hospodaří s majetkem státu: od Státního pozemkového úřadu (dříve Pozemkový fond ČR) má pronajatý pozemek 680/3 - kolem vodárenského objektu nad rybníkem. Státu hradí nájemné ve výši 4375,- Kč ročně. 2) Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. Hospodaření v oblasti vodovodu, kanalizace, odpadů a lesů je součástí rozpočtu obce. Obec tuto činnost neprovádí za účelem vytváření zisku. 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv 3.1. Fond rozvoje bydlení SU419 AU0120 stav k 31.12.2014 205324,51 Kč (je tvořeno: bankovní účet fondu SU236 AU0121 + pohledávky z poskytnutých půjček SU469AU0201) Tvorba a čerpání tohoto fondu je upraveno Opatřením č. 1/2010 – Pravidla k Fondu rozvoje bydlení na opravy a modernizace bytů na území obce Ludvíkovice, schváleno ZO dne 13.9.2010. V roce 2014 byla poskytnuta jedna půjčka, která zahajuje splácení od 1.1.2015. Všechny dříve poskytnuté půjčky jsou řádně spláceny. půjčka 01/2012 02/2012 03/2012
půjčená částka Kč 50000,50000,10000.-
úrok Kč 6856,6856,1047,-
celková pohledávka zaplaceno v roce 2014 zbývá na násl.roky Kč Kč Kč 56856,18960,18936,56856,18960,18936,11047,3696,3655,-
3
01/2013 02/2013 01/2014
50000,50000,30000,-
3301,2799,1872,-
53301,52799,31872,-
17760,17604,0,-
35541,35195,31872,-
3.2. Sociální fond SU419 AU0103 - zřízen od 03/2013 stav k 31.12.2014 15714,57 Kč (je tvořeno: bankovní účet fondu 236 0103) Podle statutu schváleného zastupitelstvem obce, lze sociální fond využívat pouze na příspěvek na stravenky. Výnos tvoří částky sražené zaměstnancům na stravenky (23,- Kč/Ks, schválený příděl z rozpočtu obce), úroky na BÚ. Náklad – nákup stravenek, poplatky z BÚ. Obrat v roce 2014: Výnosy: 155010,00 Kč Náklady: 150005,10 Kč
4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Ludvíkovice, příspěvková organizace Finanční plán (rozpočet) a závazné ukazatele na rok 2014 byly schváleny radou obce dne 10.3.2014. Výsledek hospodaření 2014: hlavní činnost : + 329349,35 Kč hospodářská činnost : + 9191,30 Kč celkem :
339140,65 Kč
Výsledek hospodaření PO ZŠ a MŠ Ludvíkovice byl schválen radou obce dne: 15.4.2015 Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na obecním úřadu. Veřejnosprávní kontrola v základní škole za rok 2014, byla provedena ve dnech : 22.09.2014 a 26.3.2015 Kontrolou nebylo zjištěno žádné porušení rozpočtové kázně. Ředitelka základní školy zajistí splnění všech opatření uvedených ve zprávě. Kontrolní zpráva je uložena na obecním úřadu. Organizace předložila zřizovateli všechny podklady pro projednání a schválení účetní závěrky. Účetní závěrku za rok 2014 schválila rada obce dne 15.4.2015.
5) Hospodaření organizací založených obcí Vývoj majetku Oběžná aktiva
Stálá aktiva Pila Ludvíkovice s.r.o.
0
Vlastní kapitál/ VH běžný rok Cizí zdroje 0 0
0
Vývoj VH Výnosy/ z toho dotace obce Náklady
HV
HV min. ob.
Pila Ludvíkovice s.r.o. 0 0/0 0 0 Roční účetní závěrka založené organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadu.
4
6) a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace a transfery do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 1.912.126,76 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracováno v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Použité zkratky: (MPSV – ministerstvo práce a sociálních věcí, ÚK – Ústecký kraj, MŽP – ministerstvo životního prostředí, NVF- návratná finanční výpomoc. POV – program obnovy venkova, MMR- ministerstvo pro místní rozvoj, MKČR – ministerstvo kultury, ČŠ-České Švýcarsko, SZIF – Státní zemědělský intervenční fond, SR – státní rozpočet)
poskyt.
MPSV
MPSV ÚK Obce
Účel Aktivní politika zaměstnanosti (85% EU, 15%ČR) Aktivní politika zaměstnanosti (100% ČR) výkon stát. správy Nein. trans.od obcí – na dřevosochání
ÚZ
položka
Poskytnuto Kč
Čerpáno Kč
13234
4116
739567,00
739567,00
100
13101
4116 4112
412675,00 163400,00
412675,00 163400,00
100 100
4121
28000,00
28000,00
100 Výdaje realizovány 2013
98008 98348
4111 4111
3504,76 25000,00
0 19128,00
98187
4111
28120,00
30419,00
4111 4122
0 113100,00
5502,50 113100,00
ÚK
Volby prezidenta doplatek Volby do EP Volby do ZO a Senátu
ÚK ÚK
Volby do PS Parlamentu ČR Hospodaření v lesích
98071 00028
SZIF
Dotace na kapličku 85%EU
89518
319008,00
0
89517
79752,00 1912126,76
0 1511791,50
ÚK ÚK
SZIF
Dotace na kapličku 15%SR CELKEM
%
76 108 Vratka nevyčerpané dotace 2013 v rámci finančního vypořádání 100 Pozn. Výdaje byly realizovány v roce 2014 Pozn. Výdaje byly realizovány v roce 2013
b) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům příspěvků z rozpočtu obce
Svaz měst a obcí – členský příspěvek Svazek obcí Českého Švýcarska – čl. přísp. Město Děčín- přestupky MAS Šluknovsko – příspěvek na provoz Parkurklub Děčín – Ludvíkovice – příspěvek na činnost
Poskytnutý příspěvek Kč 3838,00 7248,00 4200,00 20000,00 3000,00
5
c)Sankční platby
Statutární město Děčín - pokuta za vodovod v Dolíku ČIŽP – pokuta za ČOV ČIŽP – pokuta za odpadové hospodářství
Kč 21000,00 26000,00 4000,00
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě dílčího přezkoumání hospodaření a výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání bylo provedeno Krajským úřadem Ústeckého kraje ve dnech: 21.07.2014 a 19.2.2015 na základě zákona č. 420/2004Sb., o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění novel. Přezkoumání vykonali: Ing. Pavel Domorád - kontrolor pověřený řízením přezkoumání, – Ilona Smítková kontrolor, Marie Skoupá - kontrolor
Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ludvíkovice za rok 2014 byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
9,70 % 3,67 % 2,48 %
Zpráva je součástí závěrečného účtu a pro svou obsažnost je k nahlédnutí na obecním úřadu a zveřejněna na elektronické úřední desce – www.ou-ludvikovice.cz 8) Doplňující údaje k závěrečnému účtu: a) Dlouhodobé pohledávky Obec z rozhodnutí zastupitelstva poskytla jednu dlouhodobou půjčku z rozpočtu obce občanovi z celkové částky 30000,- Kč je k 31.12.2014 vráceno 23000,- Kč. b) DPH Obec je čtvrtletním plátcem DPH. Ekonomickou činností obce je zejména vodní hospodářství, lesnictví, bytové a nebytové hospodářství. 9) Výsledek hospodaření obce Výsledek hospodaření obce je rozdíl mezi náklady (účty 5XX) a výnosy (účty 6XX) roku 2014 ve výkazu zisku a ztráty. Výsledek hospodaření obce za rok 2014 po zdanění: -89.542,69 Kč Shrnutí základních důvodů záporného výsledku hospodaření obce: Navýšení nákladů na odběr pitné vody z náhradních zdrojů (vodovod Hřensko) z důvodu nedostatku podzemních vod z vlastních pramenišť 450 tis. Kč. Náklady na opravy a údržbu zejména místní komunikace, kanalizace 1100 tis. Kč. Navýšení příspěvku vlastní PO 860 tis. Kč (dotační projekt, opravu střechy) část těchto prostředků zůstala na účtu školy. Zřizovatel nenařídil škole odvod zpět do rozpočtu obce. PO využije tyto prostředky v následujícím roce. Náklady proti roku 2013 vyšší o cca 2170 tis. Kč. Výnosy proti roku 2013 vyšší o cca 580 tis. Kč – vyšší transfery a sdílené daně
6
Shrnutí nejvýznamnějších rozdílů mezi výsledkem hospodaření (účetnictví – náklady a výnosy) a stavem salda příjmů a výdajů (rozpočet – příjmy a výdaje): 1. Nejvýznamnější rozdíl činí to, že do nákladů (5xx) nevstupují výdaje na pořízení dlouhodobého majetku (třída 0), ale výdajem rozpočtu jsou. Naopak do nákladů vstupuje vyřazení majetku v případě prodeje nebo škody (např. účty 554, 547), ale není výdajem. 2. Do nákladů jdou i předpisy závazků - přijatá plnění služeb a zboží, ale pokud máme závazek, znamená to, že není uhrazen, tedy nebyl ve výdajích (výdajem bude až v následujícím období). 3. Do výnosů jdou i předpisy pohledávek - vydaná plnění služeb a zboží, ale pokud máme pohledávku, znamená to, že není platba přijata na účet - tedy není v příjmech (příjmem bude až v následujícím období). 4. Nákup i prodej s DPH: v rozpočtu celá částka v účetnictví bez DPH (v případech kdy je obec plátcem). 5. Do nákladů nevstupují zásoby, ceniny - jsou na účtech oběžných aktiv (1xx,263...), ale uhrazeny ve výdajích byly. 6. Do výnosů nevstupují dotace na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403, ale v příjmech (dotace RS položky 4xxx) jsou např. dotace na kapličku. 7. Na VH má vliv i opravná položka k pohledávkám, která se však v toku hotovosti neprojeví. 10) Účetní závěrka a výkaznictví: Od roku 2012 se na základě novely zákona o účetnictví schvaluje účetní závěrka obcí. Obec má od roku 2013 schválenu vnitřní směrnici k předkládání účetní závěrky. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena: 25.6.2014. Účetní závěrka za rok 2014 je schvalována v roce 2015. Obec vytváří 1) výkaz FIN-2-12 – hodnocení plnění rozpočtu – většinou měsíčně 2) rozvaha – čtvrtletně 3) zisk a ztráta – čtvrtletně 4) příloha – čtvrtletně Obec povinnost odevzdání výkazů do CSÚIS splnila v termínech určených krajským úřadem Ústeckého kraje a jeho prostřednictvím. Obec nevytváří výkaz o finančních tocích Obec nevytváří Pomocný analytický přehled (PAP) Výkazy 1-4 za 12/2014 jsou součástí účetní závěrky a přílohou závěrečného účtu. Pro svou obsažnost jsou k nahlédnutí na obecním úřadu nebo oficiálních stránkách obce www.ou-ludvikovice.cz (úřední deska a po svěšení archiv úřední desky). Dalšími podklady pro schválení účetní závěrky za rok 2014 je: - zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 - inventarizační zpráva za rok 2014
V Ludvíkovicích dne 15.4.2015 Vyvěšeno na úřední desce obecního úřadu od: 23.4.2015
do
Projednáno Zastupitelstvem obce Ludvíkovice dne:
Usneseni:
7
