Závěrečný účet - Svazek obcí Antonín Dvořák za rok 2011 (podle § 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) Údaje o plnění příjmů a výdajů s komentářem 1. Rozpočet na rok 2011 byl schválen
22 .3. 2011 jako schodkový.
2. Byly vypracovány dvě rozpočtové opatřeni: - rozpočtové opatření č. 1/2011 ve výši 300,- Kč, schváleno
3. Byly provedeny
dvě kontroly hospodaření s majetkem revizní skupinou dne 14.6.2011 a 19. 1. 2012
4. Podrobný
27.12.2011
a finančnimi
prostředky
Svazku
rozpis příjmů a výdajů:
a) příjmy neinv.přijaté dotace od obcí - členské poplatky příjmy z úroků (Bú)
4265,90,87
Celkem příjmy
4355,87
b) výdaje účetni práce bankovni poplatky ČOV - práce spojené s projektem
Kč
5000,2816 84000 -
Celkem výdaj e
91 816,- Kč
Výdaje byly hrazeny z finančnich 5. Stav základního
Kč Kč
běžného
prostředků
Svazku z minulých
účtu u KB Příbram k 31. 12.2011
let. -
464041,73
Kč
6. Přezkoumání DSO Antonín Dvořák za rok 2011 bylo provedeno dne 16. 3. 2012 s tímto závěrem: byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). DSO nevytvořil předepsané analytické členění syntetic.účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky.
Vyvěšeno
dne :
Svazek obcí ANTON(N DvoMK se BIdlem Třebsko Č.p; ~ 282 42 Rožmitál p. Tfemslnem
IC: 75104=.:;9
Sejmuto dne:
ev
Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis č. .tJ
SpZn: SZ 132085/20111KUSK Čj.: 00160812012/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání ,
hospodaření " ,
DSO ANTONIN
DVORAK
IČ: 75104369
za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 2.11.2011 • 16.3.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání
proběhlo v sídle DSO:
Přezkoumání
vykonali:
Třebsko 4 262 42 Rožmitál pod Třemšínem
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Marie Formanová Cyril Kukla (2.11.2011)
Zástupci DSO:
Antonín Pospíšil - místopředseda svazku Marie Šedivá - hlavní účetni
Předmět přezkoumáni je vymezen ustanovenim § 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodařeni územnich samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání
bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • platný pro roky 2011 - 2014 ávrh rozpočtu • zveřejněn na úředních deskách členských obcí svazku a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v době od 15.12.2010 do 31.12.2010 Závěrečný účet • za rok 2010 zveřejněn na úředních deskách členský obcí svazku a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v období od 17.5.2011 do 3.6.2011 závěrečný účet byl projednán a schválen na zasedání vazku dne 21.6.2011 "s výhradou" Rozpočtová opatření • č. 1 schváleno na zasedání svazku dne 27.12.2011 Schválený rozpočet • rozpočet svazku na rok 2011 schválen dne 22.3.2011 jako schodkový Pravidla rozpočtového provizoria • na rok 2011 stanovena na zasedání starostů svazku obcí dne 14.12.2010 s tím, že čerpání bude 1/12 skutečných nákladů roku 2010 měsíčně Výkaz zisku a ztráty • ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011) a ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Evidence majetku • vedena v PC Bankovní výpis • běžného účtu č. 27-4421550287/0100 vedeného u KB. a.s. elektronické výpisy č. 5 - 10 za období od 30.4.2011 do 31.7.2011 č.15-16zaobdobíod30.11.2011 do 31.12.2011 Inventurní soupis majetku a závazků • svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • ke dni 30.9.2011 (za období 1- 9/2011), ke dni 30.11.2011 (za období 1-11/2011) a ke dni 31.12.2011(za období 1-12/2011) Účtový rozvrh • platný pro rok 20 II Rozvaha • ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011)akedni31.12.2011 (za období 1-12/2011) Příloha rozvahy • ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011)akedni31.12.2011 (za období 1-12/2011) Hlavní kniha • ke dni 30.9.2011 (za období 1-9/2011) a ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Účetní doklad • běžného účtu č. 27-4421550287/0100 vedeného u KB. a.s., účetní doklady č. 01004 - 01009, 02004 - 02009, č. 01015 - 01016, 02015 - 02016 Dohody o provedení práce • ze dne 4.1.2011 - za účetní práce Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • na KUSK Praha zaslána dne 1.7.2011 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí • ze dne 14.12.2010, 22.3.2011 21.6.2011 a 27.12.2011 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně)
2
Vnitřní předpis a směrnice • platné k využití v roce 2011
V kontrolovaném období DSO Antonín Dvořák dle prohlášeni místopředsedy svazku, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupni, směnnou darovací, nájemni smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeni k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 13712006 Sb.).
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumáni hospodaření DSO Antonin Dvořák :
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky
- porušeny níže uvedené předpisy:
• ČÚS 701 -708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 3.2. písmo b), nebot': Dobrovolný svazek obcí nevytvořil předepsané analytické členění syntetického účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání
hospodaření
za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky
- porušeny níže uvedené předpisy:
3
•
Zákon
ě.
563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
§ 29 odst. 1, neboť: K inventurnímu soupisu SÚ 031 - Pozemky nebyl doložen výpis z katastru nemovitostí, tudíž nebylo možno uvěřit zda skutečný stav majetku odpovídá stavu v účetnictví. APRAVE O Obec přijala ystémové opatření k napravení uvedeného nedostatku, tak že, k inventurnímu soupi u SÚ 031 - Pozemky byl doložen výpis z katastru nemovitostí ke ni 31.12.2011.
DJ Závěr Při přezkoumání hospodařeni OSO Antonín Dvořák za rok 2011 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. ve zněni pozdějších předpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky,
•
které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 42012004 b.) Dobrovolný svazek obcí nevytvořil předepsané analytické členění syntetického účtu na majetek zatížený věcnými břemeny 031 - Pozemky.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona Neuvádí se.
č,
420/2004 Sb., v platném znění:
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územniho celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek čini O - Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků čini O - Kč.
DSO Antonin Dvořák
16.3.2012
4
KRAJSKÝ úŘAD
Podpisy kontrolorů:
®
'T~EDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 1]
.. c;;;;;~ .
Marie Formanová
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni DSO Antonín Dvořák o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Antonín Pospíšil, místopřed U. Svazek
ANTONfN
Antonín Pospíšil místopředseda svazku
obcí
DvoAAK
se sfdlem Třebsko č.p, 4 262 42 Rofmltál p. Tfemšíne .. __..........,,~
Jc.:7..5t043flg
ro
.
dne 16.3.2012
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
5
