--------------------------------------------------------------------------Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice Odbor finanční plánovací, tel.: 546 419 420
ZÁVĚREČNÝ
ÚČET
za rok 2008 _______________________________________ (podle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
V Ivančicích, dne 27. dubna 2009 Vyhotovil : Ing. Ladislav PEŠKA
Schválil: MUDr. Vojtěch ADAM
Vyvěšeno dne: .................................. Sejmuto dne: ...................................
Obsah : I.
Úvod
str.
3
str.
4-6
str.
7-8
str.
9-10
str.
11
I.1. – Bilance příjmů a výdajů – tabulka II.
III.
IV.
Plnění rozpočtu příjmů II.1.
Daňové příjmy
II.2
Nedaňové příjmy
II.3.
Kapitálové příjmy
II.4.
Přijaté transfery
Plnění rozpočtu výdajů III.1.
Běžné výdaje
III.2.
Kapitálové výdaje
Plnění rozpočtu financování IV.1.
Dlouhodobé financování
IV.2.
Hospodářská činnost Města Ivančice
IV.3.
Stav peněžních prostředků na b.ú.
IV.4.
Výpočet dluhové služby
V.
Tvorba a použití peněžních fondů
VI.
Výsledek hospodaření příspěvkových organizací města str.
VII.
12-13
VI.1.
Tabulka VH (výsledku hospodaření) příspěvkových organizací
VI.2.
Majetkové podíly
Vyúčtování finančních vztahů ke SR
str.
13-14
VIII. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008 Návrh na usnesení
str.
14
Přílohy: Výkaz FIN 2-12 M sestavený k 31.12.2008, Účetní závěrka sestavená k 31.12.2008 (Rozvaha a výkaz zisku a ztrát ÚSC, Příloha účetní závěrky, Zvláštní příloha účetní závěrky, grafy) je k dispozici na Městském úřadu Ivančice u vedoucí OPF, I. patro, dvorní křídlo, dveře č. 207.
2
I. ÚVOD Rozpočet Město Ivančice (pro rok 2008 v souladu s § 32 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích) schválilo na svém 1. ZM dne 25. 2. 2008. Tímto datem se zároveň ukončilo rozpočtové provizorium schválené na 8. ZM dne 17.12.2007. Rozpočet byl v souladu se zmocněním upravován formou rozpočtových opatření. Hospodaření Města Ivančice bylo v průběhu roku pravidelně vyhodnocováno a projednáváno finančním výborem. I.1.
Bilance příjmů a výdajů rozpočtu - tabulka ( data po konsolidaci v tis. Kč )
Třída Příjmová část rozpočtu : ( v tis. Kč) 1 2 3
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy
4
Transfery (dotace) Příjmy celkem
Třída Výdajová část rozpočtu : ( v tis. Kč) 5 6
Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
Třída Financování : (Pol.) ( v tis. Kč)
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
Skut / Upr (v %)
Skut - Upr.R.
91 950,70 4 951,70 566,40
90 342,40 5 407,20 716,40
99 034,35 7 900,64 745,56
109,62 146,11 104,07
8 691,95 2 493,44 29,16
67 469,10 164 937,90
90 600,80 187 066,80
89 299,23 196 979,78
98,56 105,30
-1 301,57 9 912,98
Skut / Upr (v %)
Skut - Upr.R.
93,56 78,91 90,83
-10 793,58 -8 109,03 -18 902,61
Skut / Upr (v %)
Skut - Upr.R.
Schválený rozpočet 154 179,70 29 788,20 183 967,90
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet 167 642,70 38 454,10 206 096,80
Upravený rozpočet
Skutečnost
156 849,12 30 345,07 187 194,19
Skutečnost
8115
Změna stavu kr.pr.
27 000,00
27 000,00
-1 816,55
-6,73
-28 816,55
8124
Uhraz.splátek dlouh.přij.půj.prostř.
-7 970,00
-7 970,00
-7 969,06
99,99
0,94
19 030,00
19 030,00
-9 785,61
8
Financování celkem
3
-28 815,61
II. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘ ÍJMU Příjmy Města Ivančice v roce 2008 dosáhly výše 196 979,78 tis. Kč (v r. 2007 171 470,26 tis. Kč) a byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny na 105,30 %, tj. o +9 912,98 tis. Kč více oproti plánu. V roce 2008 získalo Město Ivančice následující příjmy: Vlastní příjmy II.1. Daňové příjmy Schválený rozpočet daňových příjmů činil 91 950,70 tis. Kč. V průběhu roku byl rozpočet upraven o -1 608,30 tis. Kč na celkovou hodnotu 90 342,40 tis. Kč a to především z důvodu upřesnění daně z příjmů právnických osob za obec (-1 594,8 tis. Kč). Skutečné daňové příjmy k 31.12.2008 činily 99 034,35 tis. Kč, což představuje 109,62 % upraveného rozpočtu. II.2. Nedaňové příjmy Schválený rozpočet nedaňových příjmů činil 4 951,70 tis. Kč. V průběhu roku byl navýšen celkem o 455,50 tis. Kč, zejména o částky z titulu zvýšených příjmů z poskytování služeb a výrobků (+ 400,0 tis. Kč) na celkovou hodnotu 5 407,20 tis. Kč. Skutečné nedaňové příjmy k 31.12.2008 činily 7 900,64 tis. Kč, tedy 146,11 % upraveného rozpočtu. Nad rámec rozpočtu se naplnily především příjmy z úroků (+749,79 tis. Kč), přijaté nekap.příspěvky a náhrady (+377,26 tis. Kč), přijaté sankční platby (+300,07 tis. Kč), příjmy z poskytování služeb a výrobků (+257,39 tis. Kč). Z důvodů negativních zpráv z oblasti finančních trhů se rozpočet nezvyšoval a vytvářela se tak rezerva pro další rok. II.3. Kapitálové příjmy Byly rozpočtovány ve výši 566,40 tis. Kč, v průběhu se navýšily o 150,0 tis. Kč na 716,40 tis. Kč. Skutečné kapitálové příjmy k 31.12.2008 činily 745,56 tis. Kč, což je 104,07 % upraveného rozpočtu. Schválený rozpočet vlastních příjmů Města Ivančice (Tř. 1+2+3) činil celkem 97 468,80 tis. Kč (v r. 2007 92 586,20 tis. Kč), v průběhu roku byl snížen o 1 002,80 tis. Kč na konečnou hodnotu 96 466,0 tis. Kč (v r. 2007 byly 91 664,50 tis. Kč). Skutečné vlastní příjmy k 31.12.2008 činily 107 680,55 tis. Kč, což je 111,63 % z upraveného rozpočtu a 54,67 % celkových příjmů po konsolidaci.
4
II. 4. Přijaté transfery Schválený rozpočet přijatých transferů Města Ivančice činil celkem 67 469,10 tis. Kč (v r. 2007 60 705,40 tis. Kč), v průběhu roku byl navýšen o 23 131,70 tis. Kč na 90 600,80 tis. Kč (v r. 2007 82 286,90 tis. Kč). Skutečné přijaté transfery k 31.12.2008 činily 89 299,23 tis. Kč (v r. 2007 82 283,98 tis. Kč), což je 98,56 % upraveného rozpočtu a 45,33 % celkových příjmů po konsolidaci. V roce 2008 Město Ivančice přijalo tyto dotace (bez transferu SFV 21 690,10 tis. Kč a přijatých transferů od obcí 764,20 tis. Kč): Název transferu Kanalizace - ul. Hybešova a Pod Hájkem Herní prvky - dětské hřiště Komunální plánování Streetworker IV. Dostupnost IZS Příspěvek na péči Poskyt. soc. služ. - Pečov.služba Dávky v hmotné nouzi SDH Výsadba melior.dřevin Činnost lesního hospodáře Veř.inf.služba - knihovny Obnova kultur.památky-Synagoga Soc.služby (108/2006) Volby do krajských zastupitelstev SPOD ÚP-veř.prosp.práce-SF (SR - 25%) ÚP-veř.prosp.práce-SF (EU – 75%) ÚP-veř.prosp.práce-OP_LZ(SR–15%) ÚP-veř.prosp.práce-OP_LZ(EU–85%) dotace celkem
UZ 232 342 434 539 640 13235 13305 13306 14004 29004 29008 34053 34054 98116 98193 98216 9113229 9513229 33113234 33513234
Souhrnný finanční vztah Neinv. přij. transfery od obcí Tř. 4 - skutečnost
v tis. Kč 6 000,00 100,00 70,00 70,00 500,00 44 833,00 350,00 11 200,00 5,47 21,47 398,73 76,00 650,00 560,85 275,00 1 297,62 82,39 247,16 16,09 91,15 66 844,93 21 690,10 764,20
vše celkem
5
89 299,23
Grafické znázornění: Příjmová část rozpočtu v tis. Kč : Daňové příjmy
Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 91 950,70 90 342,40 99 034,35
Nedaňové příjmy
4 951,70
5 407,20
7 900,64
Kapitálové příjmy
566,40
716,40
745,56
67 469,10
90 600,80
89 299,23
Transfery (dotace)
Grafické znázornění velikosti jednotlivých tříd v příjm ech v tis. Kč
89 299,23 99 034,35
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy T ransféry (dotace)
745,56 7 900,64
V tis. Kč 100 000,00
90 000,00
80 000,00
70 000,00
60 000,00
Schválený rozpočet 50 000,00
Upravený rozpočet Skutečnost
40 000,00
30 000,00
20 000,00
10 000,00
0,00 Daňové příjmy
Nedaňové příjmy
Kapitálové příjmy
6
Transféry (dotace)
III. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJU Výdaje Města Ivančice v roce 2008 dosáhly výše 187 194,17 tis. Kč (v r. 2007 170 024,66 tis. Kč) a byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny na 90,83 %. III. 1. Běžné výdaje Běžné výdaje Města Ivančice v roce 2008 dosáhly výše 156 849,12 tis. Kč (v r. 2007 150 513,52 tis. Kč) a byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny na 93,56 %. Z celkových výdajů města představují běžné výdaje 83,79 %. III.2. Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje v roce 2007 dosáhly výše 30 345,07 % (v r. 2007 19 511,14 tis. Kč) a byly vzhledem k upravenému rozpočtu naplněny na 78,91 %. Z celkových výdajů města představují kapitálové výdaje 16,21 %. V roce 2008 se pokračovalo v obnově vozového parku nákupem Multicary a vozu pro pečovatelskou službu, provedla se přístavba hasičky v Němčicích, kanalizace na ulicích Hybešova a Pod Hájkem, opravila se část místních komunikací, dokončily se Územně analytické podklady a začalo se s úpravami parku Réna. Z plánovaných akcí odborem OTI pro rok 2008 v celkové částce v RU ve výši 35 384,20 tis. Kč se proinvestovalo celkem 29 093,13 tis. Kč, což odpovídá 82,22% z plánované částky. Z toho 3 293,43 tis. Kč se týkalo běžných výdajů a 25 799,70 tis. Kč se týkalo kapitálových výdajů (investic). Nedokončené investice budou přecházet do následujícího roku. Hlavní kapitálové výdaje v roce 2008: - Kanalizace ul. Pod Hájkem a ul. Hybešova - Hasička Němčice - Místní komunikace (Sportovní, J. Blahoslava) - Začala úprava parku Réna - Úprava nádvoří - MěÚ Palackého 6 - MŠ Úvoz a MŠ Chřestová
10 384,00 tis. Kč 3 910,00 tis. Kč 2 781,00 tis. Kč 492,00 tis. Kč 921,00 tis. Kč 1 258,00 tis. Kč
Přehled hlavních výdajů porovnaných dle velikosti a odvětvového členění rozpočtové skladby (Odd): - 41 - dávky a podpora v soc.zabezpečení 55 243,85 tis. Kč - 61 – územní samospráva i státní správa 43 845,63 tis. Kč - 31 - vzdělání a školské služby 12 473,34 tis. Kč - 22 – doprava 11 679,41 tis. Kč - 23 – vodní hospodářství 11 324,06 tis. Kč 7
-
33 – kultura a sdělovací prostředky 37 – ochrana životního prostředí 63 – finanční operace 36 – bydlení, komunální služby a územní rozvoj 55 – PO a integrovaný záchranný systém 34 – tělovýchova a zájmová činnost 21 – průmysl, stavebnictví, obchod,služby 53 – bezpečnost a veřejný pořádek 43 – sociální služby 64 – ostatní činnosti 10 – lesní hospodářství 52 - civilní připravenost na krizové stavy 35 – zdravotnictví 62 – jiní veřejné služby a čin. (nespecif.) 32 - vzdělání a školské služby Vše celkem
10 504,67 tis. Kč 7 464,12 tis. Kč 6 140,46 tis. Kč 6 078,63 tis. Kč 4 979,52 tis. Kč 4 576,73 tis. Kč 4 138,73 tis. Kč 3 308,50 tis. Kč 2 804,93 tis. Kč 1 140,63 tis. Kč 532,51 tis. Kč 619,31 tis. Kč 231,34 tis. Kč 87,83 tis. Kč 20,00 tis. Kč 187 194,19 tis. Kč
250 000,00
200 000,00
150 000,00 Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem 100 000,00
50 000,00
0,00 Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
8
Skutečnost
IV. PLNĚNÍ ROZPOČTU FINANCOVÁNÍ IV.1. Dlouhodobé financování V roce 2007 Město Ivančice v rámci výběrového řízení přijalo úvěr od ČS a.s. ve výši 64 744,68 tis. Kč. Tento úvěr přeúvěroval úvěr u Kommunalkredit Austria AG. Úvěr se řádně splácí a k 31.12.2008 byla výše nesplacené jistiny ve výši 57 127,62 tis. Kč. V roce 2009 zbývá Městu ještě splatit zůstatek z půjčky na vodovod ŘeznoviceHrubšice ve výši 322,0 tis. Kč. V rámci dlouhodobého financování byly rozpočtovány: splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků v celkové výši 7 970,00 tis. Kč, skutečnost byla 7 969,06 tis. Kč a představovaly 4,2 % z celkových výdajů. Skládá se: -
z 352,00 tis.Kč Hrubšice
návratná finanční výpomoc – na vodovod Řeznovice -
-
z 7 617,06 tis. Kč - úhrada jistiny z úvěru v roce 2008
Zastupitelstvem Města Ivančice byl schválen rozpočet na rok 2008 jako deficitní. Rozdíl mezi rozpočtovanými příjmy a výdaji byl záporný a byl vyrovnán snížením stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech z výsledku hospodaření minulých let ve výši 27 000,00 tis. Kč. Skutečný výsledek finančního hospodaření Města Ivančice za rok 2008 byl v celkové výši 9 859,54 tis. Kč (výpočet VH = saldo P a V po konsolidaci).
IV.2. Hospodářská činnost Města Ivančice Výsledek hospodářské činnosti Města Ivančice skončil ve výši -761,42 tis. Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílela Bytová správa (BS) ztrátou -543,85 tis. Kč, ubytovna Ivančice ztrátou ve výši -157,36 tis. Kč, odpis pohledávky plynoucí z již zrušeného Pultu centrální ochrany ve výši – 31,03 tis. Kč, odpis nedobytného nájemného z Areálu Neslovice ve výši – 0,23 tis. Kč a odpis energie z Areálu Neslovice ve výši – 29,18 tis. Kč. Záporný výsledek hospodaření BS i přes dotaci z Města ve výši 400,0 tis. Kč ovlivňuje nevymožené nájemné ve výši 702,59 tis. Kč k 31.12.2008 a předkontované faktury do nákladů ve výši 258,5 tis. Kč. Na vedlejším hospodářství Města dobíhají stále účetní operace spojené s odpisem nedobytných pohledávek z již zrušené organizace PCO, ubytovny Alexovice, nájemného a elektr. energie z areálu Neslovice.
9
IV.3. Stav peněžních prostředků na b.ú. Stav finančních prostředků k 1.1.2008
27 008,42 tis. Kč
Stav finančních prostředků města k 31.12.2008 Zvýšení stavu finančních prostředků města
28 898,54tis. Kč 1 890,12 tis. Kč
Běžné účty hospodářské činnosti: Běžný účet vedlejšího hospodářství
12,61 tis. Kč
Běžný účet bytové správy
621,28 tis. Kč
Celkem
633,90 tis. Kč
IV.4. Výpočet dluhové služby výpočet dle metodiky
usnesení vlády č. 346/2004 Číslo řádku
Odkaz na rozpočtovou
Stav k 31.12.
skladbu
Sledovaného roku
Název položky
(v tis. Kč) 1 daňové příjmy (po konsolidaci)
třída 1
99 034,35
2 nedaňové příjmy (po konsolidaci)
třída 2
7 900,64
3 přijaté dotace - finanční vztah
položky 4112 + 4212
4 DLUHOVÁ ZÁKLADNA
ř.1 + ř.2 + ř.3
128 625,09
5 úroky
položka 5141
2 546,96
6 splátky jistin a dluhopisů
položky 8xx2 a 8xx4
7 969,06
7 splátky leasingu
položka 5178
0,00
8 dluhová služba
ř.5 + ř.6 + ř.7
10 516,02
9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY
ř.8 děleno ř.4 krát 100 (v %)
10
21 690,10
8,18
V. TVORBA A POUŽITÍ PENĚŽNÍCH FONDŮ V souladu se Zásadami v rámci tvorby a používání sociálního fondu a schváleného rozpočtu pro rok 2008 byla skutečná tvorba a čerpání sociálního fondu následující : Text Stav k 1.1.2008 Příděl pro rok 2008, připsané úroky
Částka v tis. Kč 435,67 1 217,30
Čerpání celkem: (přísp.na.život.jubilea,ošatné,rekreace,obědy,důchodové a živ.pojištění a poplatky) Stav k 31.12.2008
1 319,29 333,68
Fond rozvoje bydlení: Text Stav k 1.1.2008 připsané úroky Čerpání celkem (poplatky KB) Stav k 31.12.2008
Částka v tis. Kč 720,82 5,44 14,00 726,25
Po vymožení pohledávek od dvou dlužníků bude tento fond definitivně ukončen. Finanční prostředky z tohoto fondu již Město nepůjčuje.
11
VI. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ MĚSTA Finanční vypořádání PO bylo schváleno RM dne 23. 02. 2009 v bodě 20/R4. VI.1. Tabulka VH PO
IČ
název
organizace
org.
OKEČ 65268768 Příspěvková organizace 923100 Kulturní a informační centrum Ivančice
521
65268750 Příspěvková organizace 20100 Městské lesy Ivančice
524
65268741 Příspěvková organizace 853100 Penzion pro důchodce Ivančice
725
70918767 ZŠ T.G. Masaryka Ivančice 801020 Na Brněnce 1, okres Brno-venkov
321
70919453 ZŠ Vl. Menšíka Ivančice 801020 okres Brno-venkov, příspěvková organizace
322
70918775 Školní jídelna Na Brněnce Ivančice 555120 příspěvková organizace
347
70852022 ZŠ a MŠ , Ivančice-Němčice, 801020 okres Brno-venkov, příspěvková organizace
323
65265530 ZŠ a MŠ, Ivančice Řeznovice, 801020 okres Brno-venkov, příspěvková organizace
324
70935335 MŠ Na Úvoze Ivančice, okres Brno-venkov, 801010 příspěvková organizace
301
70935467 MŠ Chřestová Ivančice, okres Brno-venkov 801010 příspěvková organizace
303
12
příspěvek
VH - hl. č.
VH
provozní
VH - hosp. č.
bez přísp.
investiční
VH - celkem
4 167,00
6,44
-4 160,56
0,00
0,00
0,00
4 167,00
6,44
-4 160,56
0,00
74,39
74,39
0,00
53,81
53,81
0,00
128,20
128,20
500,00
52,55
-447,45
0,00
0,00
0,00
500,00
52,55
-447,45
2 663,00
96,37
-2 566,63
0,00
120,71
120,71
2 663,00
217,08
-2 445,92
1 977,00
44,50
-1 932,50
0,00
0,00
0,00
1 977,00
44,50
-1 932,50
1 065,00
47,81
-1 017,19
0,00
0,00
0,00
1 065,00
47,81
-1 017,19
2 769,50
0,00
-2 769,50
0,00
0,00
0,00
2 769,50
0,00
-2 769,50
690,00
67,23
-622,77
0,00
18,40
18,40
690,00
85,63
-604,37
1 063,50
303,68
-759,82
0,00
0,00
0,00
1 063,50
303,68
-759,82
780,00
13,41
-766,59
0,00
0,00
0,00
780,00
13,41
-766,59
VI.2. Majetkové podíly Město je zakladatelem (majetkovým podílníkem) ve společnostech: - TEPLO Ivančice, s.r.o. IČO 65277775, základní kapitál ve výši 12 131 tis. Kč, podíl na základním jmění v r. 2008 má Město 2,5 % (tj. vklad 301 tis. Kč) 2% obchodní podíl 2% hlasovacích práv Poznámka:
- TEDOM s.r.o. IČO 43371931, Tedom je společníkem obchodní společnosti TEPLO Ivančice, s.r.o., vklad v dané společnosti činí 11 830 000 Kč, který již byl splacen. Smlouvou o převodu obchodního podílu Tedom převedl Městu Ivančice část svého podílu ve výši 1% v Teplu Ivančice za částku 2 000,0 Kč v r. 2001. Valná hromada společnosti TEPLO IVANČICE, s.r.o. rozhoduje na svém zasedání každý rok o použití výsledku hospodaření běžného účetního období (zisku), případně o použití zisku minulých let. V roce 2005 byla částka 2 mil. Kč, která představovala část nerozděleného zisku minulých let, rozdělena mezi společníky v poměru odpovídajícím jejich obchodním podílům. V dalších letech (2006, 2007) se zisk mezi společníky nerozděloval. Společnost musí vykazovat "přiměřený" zisk, neboť předmětem podnikání je zejména dodávka tepla domácnostem, což je státem regulovaná činnost. Městu je každoročně (minimálně na valné hromadě) sděleno hospodaření spol., cena tepla a příslušné analýzy, připravované investiční akce apod. Valná hromada společnosti bude až v červnu 2008. Předpokládá se, že zisk za r. 2008 se nebude mezi společníky rozdělovat.
VII. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHU ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
Celkový přehled transferů v roce 2008 (z FV transferů prováděné s JmK) Finanční vyúčtování dotací za rok 2008 za Město Ivančice v Kč: tabulka příloha č. 99: Název dotace Komun.plán.v soc.sl. Streetworker IV. SDH Dostupnost IZS Kanalizace ul.Hybeš. Kanaliz.ul.Pod Hájkem Herní prvky-dětské hřiště
UZ
Vyčerpáno
Vratka JMK
434 539 14004 640 232
70 000,00 70 000,00 5 470,00 500 000,00 4 000 000,00
232
2 000 000,00
342
0,00
13
tabulka příloha č. 9: Název dotace Výsad.mel.dřev. Čin.les.hospod. Příspěvek na péči Dávky v hmotné nouzi Poskyt.soc.služ.-PS Volby do kraj.zastup. Soc.služby 108/2006 SPOD Veř.inf.služ.-knihovny Obn.kul.pam.Synag.
UZ
Vyčerpáno
29004 29008 13235
21 465,00 398 730,00 44 592 000,00
13306 13305 98193 98116 98216 34053 34054
10 659 846,00 350 000,00 272 827,80 560 854,00 1 413 691,00 76 000,00 650 000,00
Vratka / Přeplatek
241 000,00 540 154,00 2 172,20 -116 067,00
Město dostane zpět 116 067,00 Kč.
VIII. Zpráva o přezkoumání hospodaření Města za rok 2008 Přezkoumání hospodaření provedl Ing. Josef Blaťák – oprávněná osoba k poskytování auditorských služeb, číslo osvědčení KAČR 0403, na základě smlouvy ze dne 04.08.2008. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2008 je přílohou k závěrečnému účtu.
Návrh usnesení: Zastupitelstvo města souhlasí s celoročním hospodařením města za rok 2008, a to bez výhrad. V Ivančicích 12.05.2008 Zpracoval: Ing. Ladislav Peška
MUDr. Vojtěch Adam starosta města
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
vyvěšeno: 12. 06. 2009 sejmuto: 29. 06. 2009 Projednáno ve finančním výboru dne 10. 06. 2009 za přítomnosti auditora Ing. Josefa Blaťáka 14
Poznámka: Ostatní dokumenty k závěrečnému účtu jsou k nahlédnutí v úředních hodinách na odboru finančním MěÚ Ivančice. Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně do 24.06.09 nebo ústně na zasedání zastupitelstva. Podrobnější zpráva včetně příloh je k dispozici na OPF. Další grafy: POL 1111 1112 1113 1121 1211 1511
Daň daň z PFO ze ZČ daň z PFO ze sam.výděl.čin. daň z PFO z kap.výnosů daň z PPO DPH daň z nemovitostí
1122
celkem daň z PPO za obce (P = V:průtok)
2007 skut. (v tis. Kč) 15 114,38 4 367,34 1 410,33 17 412,57 25 375,27 4 356,93
2008 skut. (v tis. Kč) 15 208,91 4 639,29 1 328,66 22 940,66 32 920,55 4 703,56
68 036,82 1 008,00
81 741,63 501,84
Porovnání daní roku 2007 a 2008
(v tis. Kč)
90 000,00
80 000,00
70 000,00
60 000,00
50 000,00 2007 skut 40 000,00
2008 skut
30 000,00
20 000,00
10 000,00
0,00 daň z PFO ze ZČ
daň z PFO ze sam.výděl.čin.
daň z PFO z kap.výnosů
daň z PPO
DPH
daň z nemovitostí
celkem
Procentické vyjádření daní Města
daň z nemovitostí 6%
daň z PFO ze ZČ 19% daň z PFO ze sam.výděl.čin. 6%
daň z PFO z kap.výnosů 2%
DPH 39%
daň z PPO 28%
15
Grafické znázornění splátek
130 000 000 Kč
Splátky od roku 2004
120 096 000 120 000 000 Kč
110 000 000 Kč
105 223 745 100 000 000 Kč
92 288 723
90 000 000 Kč
80 000 000 Kč
80 353 702
zbývá zaplatit 70 000 000 Kč
68 418 681
60 000 000 Kč
57 449 622 50 000 000 Kč
49 510 563
41 893 504
40 000 000 Kč
34 276 445 30 000 000 Kč
26 659 387 20 000 000 Kč
17 543 533
15 130 498
roční zátěž
16 901 736 14 319 357
19 042 328
13 516 023 10 165 977
10 000 000 Kč
9 506 566
9 198 075
8 889 584
8 581 093
11 425 269
8 272 602
7 964 111 0 Kč
3 808 210 7 674 901
splátky 2004 splátky 2005 splátky 2006 splátky 2007 splátky 2008 splátky 2009 splátky 2010 splátky 2011 splátky 2012 splátky 2013 splátky 2014 splátky 2015 splátky 2016
zbývá zaplatit 120 096 000 105 223 745 14 872 255 12 935 021 jistina
92 288 723
80 353 702
68 418 681
57 449 622
49 510 563
41 893 504
34 276 445
26 659 387
19 042 328
11 425 269
3 808 210
14 735 021
11 935 021
10 969 059
7 939 059
7 617 059
7 617 059
7 617 059
7 617 059
7 617 059
7 617 059
7 617 059
úrok
2 671 278
2 195 476
2 166 715
2 384 336
2 546 965
2 226 918
1 889 507
1 581 016
1 272 525
964 034
655 543
347 052
57 842
roční zátěž
17 543 533
15 130 498
16 901 736
14 319 357
13 516 023
10 165 977
9 506 566
9 198 075
8 889 584
8 581 093
8 272 602
7 964 111
7 674 901
V elektronické verzi na dalších listech následuje „Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2008“
16
Ing. Josef Blaťák , auditor Komora auditorů České republiky, č. osvědčení 0403 Na rybníčku 636, 666 01 Tišnov ___________________________________________________________________________
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
1.ÚVOD 1.1.Úvodní informace Identifikační údaje: -----------------------Název územního samosprávného celku: Město Ivančice Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.Josef Blaťák, auditor č.osvědčení 0403 KAČR Místo přezkoumání: Městský úřad Ivančice a Tišnov Na rybníčku 636 Přezkoumání proběhlo v období :
19.12.2008 až 29.5.2009
Přezkoumávaný rok: 2008
Obecné údaje k přezkoumání : ------------------------------------Přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2008 bylo provedeno na základě uzavřené smlouvy ze dne 27.11.2007. Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech a souvisejících písemnostech , je odpovědný statutární orgán města.
17
Mojí úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi,standardy Komory auditorů České republiky. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky. Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno v souladu s § 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumávání tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
1.2.Vlastní předmět přezkoumání Přezkoumání bylo provedeno v rozsahu vymezeném v § 2 ,odst.1 a 2. zákona č.420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích zdrojů a sdružených prostředků. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví města a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob a zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku. Při přezkoumání bylo dále ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Předmětem přezkoumání byl i návrh závěrečného účtu za rok 2008. 1.3.Hlediska přezkoumávání Přezkoumání bylo provedeno z hledisek uvedených v § 3 zákona 420/2004 SAb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
18
2.VLASTNÍ PŘEZKOUMÁNÍ 2.1.Závěrečný účet V návaznosti na ustanovení § 17 zákona 250/2000Sb. byl přezkoumán obsah závěrečného účtu za rok 2007 a postup jeho schvalování. Závěrečný účet za rok 2007 byl řádně zpracován a zastupitelstvem schválen . Nebyly zjištěny nesrovnalosti .
2.2.Rozpočtové hospodaření , plnění rozpočtových příjmů a výdajů 2.2.1.Rozpočtové provizoriu a výhled. Usnesením na 8.veřejném zasedání ZM konaném dne 17.12.2007 bylo řádně schváleno Rozpočtové provizorium města na r.2008 ,včetně rozpočtového výhledu na roky 2009-10. Rozpočtové provizorium bylo sestavené ve výši celkových příjmů v částce 179 015,90tis. Kč , celkových výdajů v částce 171 045,90 tis.Kč. /Tř.8 Financování - 7 970,00 tis.Kč./ Dle provizoria bylo postupováno do 25.2.2008. 2.2.2.Rozpočet pro rok 2008 v souladu s § 32 zákona č.128/200 Sb. o obcích , byl schválen na 1. veřejném zasedání ZM dne 25.2.2008 ve výši po konsolidaci v Kč : Příjmy
164 937 900,00 Kč
Výdaje
183 967 900,00 Kč
Saldo příjmů a výdajů +-
-19 030 000,00Kč
Financování tř.8
+19 030 000,00 Kč
Zastupitelstvem Města Ivančice byl schválen rozpočet na rok 2008 jako deficitní. Rozdíl mezi příjmy a výdaji byl záporný ve výši -19 030,00 tis. Kč. Úhrada tohoto deficitu byla pokryta snížením stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech z výsledku hospodaření minulých let ve výši 27 000,00 tis. Kč. Návrh rozpočtu byl vyvěšen v souladu s §39 odst.3 zákona č.250/2000Sb.
19
2.2.3. Rozpočtová opatření. Rozpočet byl v souladu se zmocněním upravován formou 20- ti rozpočtových opatření. O provedených rozpočtových opatřeních je vedena řádná průkazná evidence.
2.2.4 Konečný upravený rozpočet. Po provedených rozpočtových opatřeních činí upravený rozpočet po konsolidaci v tis. Kč : Úpravy
UR celkem
Příjmy UR
+ 22 128 900,00 Kč
187 066 800,00 Kč
Výdaje UR
+ 22 128 900,00 Kč
206 096 800,00 Kč
Saldo příjmů a výdajů +-
0
- 19 030 000,00 Kč
Financování tř. 8
0
+ 19 030 000,00Kč
2.2.5.Čerpání rozpočtu Pro kontrolu v oblasti rozpočtu je vydán Metodický pokyn pro kontrolu plnění rozpočtu města a jeho čerpání . Byl sestaven řádně Výkaz Fin2 -12 M pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a to v následujícím objemu po konsolidaci - tis.Kč : Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Skutečnost
%
Příjmy
164 937,90
187 066,80
196 979,78
105,30
Výdaje
183 967,90
206 096,80
187 194,19
90,83
19 030,00
- 9 785,61
Financování cel. 19 030,00
Z plnění rozpočtu vyplývá , že hospodaření skončilo zlepšením oproti upravenému rozpočtu ve výši 9 785,6 tis. Kč (výpočet = saldo P a V po konsolidaci bez úprav. ) Hlavním důvodem pro zlepšený výsledek v porovnání s upraveným rozpočtem je významné překročení celkových příjmů (105,30% ) a snížení výdajů 20
(90,83 %).Rozhodující úsporu představují kapitálové výdaje (78,91 % UR)-nedokončené investice přechází do dalšího roku. Při přezkoumávání přiřazení položek rozpočtové skladby hospodářským operacím nebyly zjištěny významné nesrovnalosti.
k jednotlivým
Výsledné vykázání rozpočtových příjmů a výdajů je dle mého názoru v souladu se zněním Vyhlášky MF č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě . 2.3. Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů dalším osobám –přijaté transfery
k ostatním veřejným rozpočtům a
Schválený rozpočet přijatých transferů Města Ivančice činil celkem 67 469,10 tis. Kč, v průběhu roku byl navýšen o 23 131,70 tis. Kč na 90 600,80 tis. Kč . Skutečné přijaté transfery k 31.12.2008 činily 89 299,23 tis. Kč což je 98,56 % upraveného rozpočtu a 45,33 % celkových příjmů po konsolidaci. Transfery byly vypořádány , z hlediska vyúčtování prostředků nebyly zjištěny nesrovnalosti 2.4. Dodržování povinností uložených zákonem a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územně samosprávných celků-závěry. DODRŽENÍ POVINNOSTÍ DEFINOVANÝCH ZÁKONEM O OBCÍCH V průběhu přezkoumání hospodaření jsem nezaznamenal porušení povinností v oblasti finančního hospodaření stanovených příslušnými ustanoveními zákona č.128/200Sb. o obcích . DODRŽENÍ POVINNOSTÍ PRAVIDLECH ÚSC
V OBLASTI
ZÁKONA
O
ROZPOČTOVÝCH
V průběhu přezkoumání jsem se v návaznosti na ustanovení §17 zákona 250/2000Sb., zabýval obsahem závěrečného účtu za rok 2007 a postupem jeho schvalování a dále zpracovaným návrhem závěrečného účtu za rok 2008. V této oblasti nebyly zjištěny nesrovnalosti. 2.5. Hospodaření s majetkem ÚSC Provedené nařízené inventarizace aktiv / majetku/ a pasiv /závazků/ fyzické i dokladové prokazují soulad účetních a skutečných stavů. Bankovní výpisy – stav peněžních prostředků k 31.12.2008 souhlasí na Rozvahu i na výkaz 21
FIN 2-12M k 31.12.2008. Inventury byly provedeny v souladu obecně platnými předpisy a vnitřními předpisy účetní jednotky. Nebyly zjištěny nesrovnalosti. 2.5.1.Věcná břemena Zastavený majetek poklesl, je nadále ve významné výši, v souhrnu 69 910 tis. Kč,což činí 7,92 % stálých aktiv. ÚSC nemá zřízena žádná věcná břemena . 2.5.2 Stav pohledávek a závazků Pohledávky a závazky jsou v účetnictví řádně vykázány. 2.5.2.1.Pohledávky Na snížení pohledávek se podílí významně i odpis pohledávek pro nedobytnost (výživné 1 087,0 tis Kč a 718,0 tis. Kč ). K 31.12.2008 je evidováno dalších nevymahatelných pohledávek celkem za 274,18 tis. Kč. Ostatní jsou upomínané či soudně vymáhané. Problematické ale nadále zůstávají pohledávky z dopravních pokut za 1 231,35 tis. Kč. Z demolice Železničního mostu trvá stále pohledávka z roku 2005 za 654,7 tis. Kč, na kterou má Město pravomocný rozsudek s nabytím právní moci 3.5.2005, ale i tak se jeví že k získání úhrady za tuto pohledávku zřejmě nedojde. 2.5.2.2. Závazky Závazky jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti až na vedený závazek k firmě HZ z roku 1995 ve výši 82,5 tis. Kč -firma byla vyzvána k dodání podkladů o provedené práci. Toto dokladování neproběhlo, závazek bude zřejmě odepsán z účetní evidence v roce 2009. Vratka transferu ve výši 3 000,0 tis. Kč za 63 b.j. byla již v roce 2008 splacená dle splátkového kalendáře. 2.6.Hospodaření s majetkem státu Týká se jen realizace povinností ze Smlouvy o umístění technického zařízení na sběr a další zpracování dat pro cestovní pasy se strojově čitelnými údaji a s nosičem dat s biometrickými údaji ze dne 21.4.2006 a Dodatku č.1 ze dne 25.1.2008. Povinnosti ze smlouvy město zajišťuje,majetek je k 31.12.2008 inventarizován. 2.7.Výběrová řízení-veřejné zakázky
22
K výběrovým řízením je vydána městem organizační směrnice č.3 2007 a to Pravidla pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, ostatní dle zákona 137/2006 Sb. Při prověření zadávaných zakázek nezjištěny závady. 2.8. Vedení účetnictví Účetní jednotka v souladu s § 2,odst .2 Zákona č.250/2000 Sb. vede účetnictví v soustavě podvojného účetnictví podle ust. § 9 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v p.z. (dále i zákon o účetnictví), a dle Vyhlášky č.505/2002 Sb., v p.z. Je zpracován platný účtový rozvrh s číselníkem rozpočtové skladby. Účetní postupy jsou popsány případně aktualizovány ve vnitroorganizačních směrnicích pro vedení účetnictví roku 2008 s přihlédnutím ke konkrétním podmínkám účetní jednotky. V předložené Rozvaze k 31.12.2008 je zachována bilanční kontinuita , okruhy souhlasí ( A=P, účty 218 a 217 mají po korekci vazbu na příslušné řádky výkazu Fin 2-12 M výdaje po konsolidaci a příjmy po konsolidaci, stav účtu 231 souhlasí na bankovní výpisy a i na ř.6040 ). Účetní hospodářský výsledek + 9 859,54 tis. Kč.Vazby mezi výkazy jsou dodrženy. Inventarizace majetku a dokladové inventury byly provedeny k 31.12.2008 v souladu se zákonem a vnitřními pokyny-směrnicemi. Inventarizované konečné zůstatky aktiv a pasiv vyjadřují finanční pozici přezkoumávaného subjektu k 31.12.2008. Účetní doklady a písemnosti mají předepsané náležitosti. Vedené účetnictví je ve všech významných aspektech správné a respektovalo povinnosti uložené zákonem o účetnictví a souvisejícími předpisy. Nesrovnalosti nebyly zjištěny. 2.9.Kontrola –odstranění nedostatků zjištěných při předchozím přezkoumávání. Ve věci odstranění nedostatků z minulého přezkumu se konstatuje, že při přezkoumání za rok 2007 nebyly významné nedostatky zjištěny. Z minulých období přetrvává, přes postupné řešení, nadále významný stav pohledávek po lhůtě splatnosti, zvláště pohledávek za rozpočtem. 3. Závěr k přezkoumání hospodaření Na základě provedeného přezkoumání a výše uvedených skutečností mohu s přiměřenou jistotou závěrem konstatovat že : 23
.
Při přezkoumání nebyly zjištěny nedostatky.
Podle zák. č. 420/2004 Sb. § 10 odst. 4 písm. b) vykazuje město k 31. 12. 2008: 1) podíl pohledávek na rozpočtu města (ř. 75 rozvahy+odeps.pohl. na podrozv./ř. 4200 výkazu Fin 2-12+pol.62 VZZtr.)
5,37
%
33,49
%
2) podíl závazků na rozpočtu města (ř. 166+189-178-179+196 rozvahy/ř.4200 výkazu Fin 2-12M +pol.62 VZZtr.) 3) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku (zastavený majetek činil v souhrnu 69 910 tis. Kč/pol.01 Rozvahy ,stálá aktiva)
7,92
%
Přílohy: 1) Rozvaha k 31.12.2008 2)Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2008 2) Příloha účetní závěrky ÚSC k 31.12.2008 3) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a dobrovolných svazků obcí Fin 2 – 12 M k 31.12.2008.
Vyhotoveno dne: 29.5. 2009
Ing.Josef Blaťák auditor osvědčení KAČR č. 0403
24
