ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ÚHLEJOV ZA ROK 2013 (§17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
1. HOSPODAŘENÍ ROZVAHA K 31. 12. 2013
AKTIVA
Stav k 1. 1. 2013
Stav k 31. 12. 2013
AKTIVA CELKEM
13 736 150,16
15 982 801,90
STÁLÁ AKTIVA
13 631 460,73
15 652 317,33
109 457,00 13 474 003,73 48 000,00
176 504,00 15 455 813,33 20 000,00
104 689,43
330 484,57
46 817,41 57 872,02
67 061,00 263 423,57
Stav k 31. 12. 2013
Stav k 31. 12. 2013
PASIVA CELKEM
13 736 150,16
15 982 801,90
ZDROJE KRYTÍ
11 480 524,98
12 683 433,48
CIZÍ ZDROJE
1 344 359,00
1 651 562,00
Z toho Dlouhodobé závazky
1 191 883,00
1 025 599,00
50 165,00 102311,00 398 780,52
15 776,00 610187,00 736 540,24
z toho: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé pohledávky
OBĚŽNÁ AKTIVA z toho Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek
PASIVA
Dodavatelé Krátkodobé závazky VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
V roce 2013 byla zhodnocena budova kulturního domu o 2 140 746,-- Kč, z toho dotace 1 085 776,-- Kč. Zároveň byl vyřazen majetek z účtu 021 v hodnotě 11 844,-- Kč a z účtu 028 v hodnotě 33 722,-- Kč. Dlouhodobé závazky – snížení o splacený úvěr ve výši 166 284,-- Kč. Krátkodobé závazky – zvýšení o poskytnutý úvěr ve výši 500 000,-- Kč snížení o splacený úvěr ve výši 14 700,-- Kč.
1
Za rok 2013 byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek.
2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2013 Rozpočtové položky Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy
Schválený rozpočet
Rozpočtové změny
1 718 330,00
1 634 833,45
1 634 833,45
494 972,00
453 324,30
453 324,30
41 920,00
41 920,00
54 400,00
1 306 257,97
1 306 257,97
2 267 702,00
3 436 335,72
3 436 335,72
1 550 576,00
1 495 213,17
1 495 213,17
550 842,00
2 240 335,00
2 240 335,00
2 101 418,00
3 735 548,17
3 735 548,17
-166 284,00
-299 212,45
-299 212,45
Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté dotace PŘÍJMY CELKEM Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM SALDO: Příjmy – výdaje
Skutečnost k 31. 12. 2013
3. VYÚČTOVÁNÍ DOTACÍ ZA ROK 2013 Položka
Popis
4111
Dotace na volby Dotace neinvestiční ze státních fondů Dotace neinvestiční ze státního rozpočtu Dotace investiční ze státních fondů Dotace investiční ze státního rozpočtu Dotace investiční od kraje – územní plán Dotace investiční
4113 4116 4213 4216 4222 4229
Výše dotace v Kč 47 000,--
Vyčerpáno z dotace 40 021,--
4 999,98
4 999,98
0,--
76 499,97
76 499,97
0,--
59 369,00
59 369,00
0,--
1 009 276,02
1 009 276,02
0,--
56 480,00
56 480,00
0,--
5 212,00
5 212,00
0,--
2
Vratka 6 979,--
4. AUDIT KRAJSKÉHO ÚŘADU -
Hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 bylo přezkoumáno pracovníky Krajského úřadu Královéhradeckého kraje dne 24. 4 2014 se závěrem:
I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 13 odst. 1 písm. b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. o Tato zpráva byla zaslána až 16.7.2013. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: ČÚS 701 – 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. - Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. o Pozemek p.p.č. 550/3 o výměře 403 m2 v k.ú. Chroustov u Miletína nebyl vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 – 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 703 - Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. o Obec obdržela investiční dotaci ve výši 56 480,- Kč na pořízení územního plánu, tato dotace podléhá vypořádání k 31.12.2014. K 31.12.2013 není však tato dotace zaúčtována na účtu 374.
ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o Na účet 403 byla chybně zaúčtována částka ve výši 76 499,97 Kč, neinvestiční dotace UZ 15 370, naopak investiční dotace ve výši 59 369,- Kč na tento účet zaúčtována nebyla.
ČÚS 709 bod 3.2 - Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o
ČÚS 710 - Územní celek nedodržel základní postupy účtování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. o Na účtu 019 byl veden majetek - územní plán, který dosud nebyl ukončen, tzn. že má být dosud veden na účtu 041. 3
Právní předpis: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů § 2 odst. 2 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. o Pokladní doklad ze dne 10.12.2013 na částku 100,- Kč je chybně naúčtován na položku poštovné 5161, jedná se o pohoštění - 5139 nebo 5175, špatně je rovněž vymezen nákladový účet 518, má být 501 nebo 513. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c4)
c5)
překročení působnosti o Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena orgánem k tomu určeným.
neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky
II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,86 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
42,80 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
15,78 %
Královéhradecký kraj dne 24.4.2014 Podpisy kontrolorů: ………………………...………………........ Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání ………………………..…………………….. Mgr. Kamila Bašová , Markéta Fejková kontrolři
4
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 a dále přílohy závěrečného účtu – Inventarizace majetku za rok 2013, vyúčtování poskytnutých dotací, vyúčtování přijatých dotací, výkazy Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha a výkaz FIN 2-12 jsou k nahlédnutí v plném rozsahu na obecním úřadě Úhlejov v úterý od 18 – 20 hodin, nebo po telefonické domluvě na tel. čísle 775 940 406.
V Úhlejově dne
Razítko a podpis
Vyvěšeno dne:
Sejmuto dne:
Vyvěšeno elektronicky:
5
