150617_51_04 Odbor finanční, oddělení finanční Čj.: MULA19477/2015 Spisový znak: 101.2.1 Počet listů dokumentu: 5 Počet listů příloh: 36 V Lanškrouně 12. června 2015 Zpráva pro jednání Zastupitelstva města Lanškroun dne 17.06.2015 Předkladatel:
Ing. Renáta Krčová, vedoucí finančního odboru Podpis:
Zpracovatel:
Ing. Renáta Krčová, vedoucí finančního odboru Podpis:
150617_51_04_ Schválení účetní závěrky města Lanškroun za rok 2014 Návrh usnesení:
Zastupitelstvo města Lanškroun projednalo a schválilo roční účetní závěrku města Lanškroun, nám. J. M. Marků 12, Lanškroun – Vnitřní město, IČO 279102 sestavenou k rozvahovému dni 31. 12.2014 s výrokem, že bylo zjištěno, že schvalovaná účetní závěrka v rozsahu předložených podkladů k 31.12.2014 poskytuje věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Termín realizace do: Odpovídá:
30.06.2015 Ing. Renáta Krčová, vedoucí finančního odboru
Přílohy: 150617_51_04_01_Rozvaha 150617_51_04_02_Výkaz zisku a ztráty 150617_51_04_03_Příloha 150617_51_04_04_Přehled o peněžních tocích 150617_51_04_05_Přehled o změnách vlastního kapitálu 150617_51_04_06_Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Lanškroun -1-
150617_51_04 150617_51_04_07_Inventarizační zpráva 150617_51_04_08_Roční zpráva o kontrolní činnosti za rok 2014
Důvodová zpráva: Novelou zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, s účinností od 01.01.2013 byla zastupitelstvům obcí stanovena povinnost schvalovat kromě závěrečného účtu obce také účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni (dále jen RÚZ). V roce 2013 s účinností od 1. srpna 2013 vydalo ministerstvo financí prováděcí vyhlášku č. 220 /2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška ke schvalování RÚZ). Město Lanškroun (dále jen Město) na základě této vyhlášky zpracovalo a zastupitelstvo města svým usnesením č. 157/2013 ze dne 18. prosince 2013 schválilo vnitřní Směrnici ke schvalování účetní závěrky města Lanškroun (dále jen Směrnice ke schvalování RÚZ) s účinností od 01.01.2014. Předložené podklady pro schválení účetní závěrky dle § 5 vyhlášky ke schvalování RÚZ Město zpracovalo a zastupitelstvu města předkládá RÚZ za rok 2014 v souladu s §18 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o účetnictví) a § 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen prováděcí vyhláška č. 410), kterou tvoří účetní výkazy:
a) b) c) d) e)
rozvaha (bilance) výkaz zisku a ztráty příloha přehled o peněžních tocích přehled o změnách vlastního kapitálu.
V rámci sestavení závěrky k rozvahovému dni 31.12.2014 byly finanční účtárnou zaúčtovány všechny jí známé účetní případy, které věcně a časově souvisí s hospodařením Města v roce 2014. Zaúčtované účetní případy byly doloženy věcně správnými doklady s náležitostmi dle §11 zákona o účetnictví a v souladu s vnitřními směrnicemi města. Město provedlo inventarizaci majetku a závazků k rozvahovému dni. Skutečné stavy majetku a závazků dle provedené inventarizace souhlasí se stavem účtů v účetnictví. Město předalo výkazy RÚZ do Centrálního systému účetních informací státu (dále jen CSÚIS) v termínu stanoveném vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do CSÚIS, ve znění pozdějších předpisů (dále jen technická vyhláška). Město předává výkazy do CSÚIS prostřednictvím Krajského úřadu Pardubického kraje. Pro jejich předání byl krajským úřadem pro RÚZ roku 2014 stanoven termín předání 6. února 2015, který byl dodržen. Odeslané
-2-
150617_51_04 výkazy prošly nastavenými kontrolními chody účetního programu Města i přebírajícího systému krajského úřadu a splňují základní výkazové a mezivýkazové vazby.
Další požadované podklady ke schvalování RÚZ dle prováděcí vyhlášky a vnitřní směrnice
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dle § 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC Inventarizační zpráva o průběhu a výsledku inventarizace majetku a závazků za rok 2014 dle § 2 písm. e) vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků Roční zpráva o kontrolní činnosti za rok 2014 Roční zpráva obsahuje závěry z finančních kontrol, provedených interních auditů, veřejnosprávních kontrol a případně další závažná zjištění, pokud mají vliv na úplnost a průkaznost účetnictví města v běžném roce, které jsou ke dni předložení vypracovány. Toto ustanovení bylo dáno do vnitřní směrnice v tomto znění proto, že k požadovaným podkladům dle znění vyhlášky ke schvalování RÚZ nebyl dán do doby schvalování směrnice výklad k § 5 písm. b), který hovoří o zprávách z finančních kontrol a veřejnosprávních kontrol bez určení, zda se jedná o kontroly vnitřní nebo vnější provedené na městě nebo provedené městem. Provedené finanční kontroly (kam patří i veřejnosprávní kontroly) na Městě byly vždy uzavřeny přijetím nápravných opatření, která v případě, že se dotýkala úplnosti a průkaznosti účetnictví byla termínově stanovována tak, aby zjištěný problém neovlivnil údaje v roční účetní závěrce.
Město nemá dle § 29 odst. 6 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole povinnost zřizovat útvar interního auditu a předkládat zprávy v rozsahu stanoveném pro tyto útvary dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole a k němu vydané prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb. Město tuto oblast v současné době zajišťuje průběžnými a následnými kontrolami v rámci vnitřního kontrolního systému a cílenými interními audity při posuzování složitějších oblastí, které na základě žádosti a pověření Města provádí externí odborný pracovník. V roce 2014 byl proveden interní audit zjištění stavu evidence a vymáhání pohledávek města Lanškroun v samostatné i přenesené působnosti k 31.12.2013. Závěry z tohoto auditu viz Roční zpráva o kontrolní činnosti za rok 2014. Účetní záznamy a doplňující informace vyžádané schvalujícím orgánem Zastupitelstvo města jako schvalující orgán si při schvalování vnitřní směrnice ke schvalování účetní závěrky Města nevyžádalo další účetní záznamy a doplňující informace k roční účetní závěrce nad rámec stanovený vnitřní směrnicí. Ke schvalované účetní závěrce si vyžádal doplňující informace finanční výbor. Členům Finančního výboru byly postupně předloženy účetní výkazy ke schvalované účetní závěrce, inventarizační zpráva a zpráva z kontrolní činnosti a byly předloženy doplňující informace, které si výbor vyžádal.
-3-
150617_51_04 K účetním výkazům V účetnictví města jsou vedena dvě oddělená střediska pod názvy: Město Lanškroun – zahrnuje jednak rozpočtové hospodaření Města Lanškroun a nákladově oddělenou hospodářskou činnost v oblasti lesního hospodářství, kterou město zajišťuje na základě Obchodní smlouvy hospodaření na lesních pozemcích ve vlastnictví města Štíty. Městský bytový podnik – zahrnuje hospodářskou činnost na úseku hospodaření s bytovými a nebytovými prostory, které pro Město na základě mandátní smlouvy zajišťuje Městský bytový podnik Lanškroun, s.r.o. Ve výkaze Zisku a ztráty se z hlediska nákladů a výnosů samostatně zobrazují náklady a výnosy na úseku rozpočtového hospodaření a zvlášť výnosy a náklady z obou částí hospodářské činnosti. Rozvaha je tvořena syntetickými účty v součtu za rozpočtové hospodaření a hospodářskou činnost. Pro objektivní posouzení údajů předkládané účetní závěrky je třeba připomenout, že účetnictví obcí prochází od roku 2010 zásadními změnami z důvodů reformy účetnictví veřejných financí, jejímž cílem je vytvoření účetnictví státu na akruálním principu a zpracování konsolidované účetní závěrky za stát.
K účetním metodám Stav legislativy reformy účetnictví veřejných financí Průběh tvorby a kvalita vydávaných legislativních změn v souvislosti s realizací reformy stále neodpovídá požadavku zákona o účetnictví na zajištění srovnatelnosti účetních závěrek vybraných účetních jednotek (dále VÚJ) typu územních samosprávných celků, kam patří i města a obce. Vydané účetní standardy zdaleka nepokrývají potřebu používaných účetních metod a postupů, přičemž dle § 36 zákona o účetnictví platí, že VÚJ mají dle ČÚS postupovat vždy. Až s účinností od 01.01.2013 byly vydány:
ČÚS 709 – Vlastní zdroje ČÚS 710 – Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek
VÚJ stále postrádají účetní standardy např. k finančním investicím, k nákladům a výnosům, kurzovým rozdílům, k závazkům (úvěry, přechodné výpomoci), podrozvahovým účtům atd. Ustanovení k těmto účetním metodám a účtům jsou řešeny pouze prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní metody rozdělení hospodářského výsledku, tvorba fondů a jejich použití nejsou u obcí závazným předpisem upraveny, stejně jako řešení vzájemných vztahů a převodů mezi hospodářskou činností a rozpočtovým hospodařením. Chybějící nebo nejednoznačné účetní metody stanovené vydanými ČÚS jsou upravovány různými metodikami, které zpracovávají metodici krajských úřadů, metodici MF v odpovědích na zaslané dotazy, auditoři se specializací na VÚJ, případně obce samy. I když všichni pracují se snahou zachytit v účetnictví věrný a poctivý obraz skutečnosti, konečný výsledek je občas rozporuplný, tak jako vydávaná legislativa. -4-
150617_51_04 Nepromyšlené stanovení a následné změny syntetických rozvahových a výsledkových účtů a podrozvahových účtů závazné účetní osnovy pro VÚJ a jejich náplní pak vede k neporovnatelnosti údajů mezi jednotlivými účetními obdobími. S účinností od 01.01.2014 byla provedena nová změna číslování některých rozvahových účtů. Podrozvahová evidence Na podrozvahové evidenci je jednak veden dlouhodobý majetek města, který dle platných předpisů a vnitřních směrnic města není veden na rozvahových účtech, vyřazené pohledávky a dále podmíněné pohledávky a závazky, které pro město za určitých podmínek mohou v krátkodobém nebo dlouhodobém horizontu znamenat ekonomický přínos nebo naopak majetkovou nebo finanční ztrátu. Stavy podrozvahových účtů za město celkem k 31.12.2014 v porovnání se stavem k 31.12.2013 jsou uvedeny v příloze A.4. Obsahují následující údaje:
Účet 902 – Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, drobný dlouhodobý majetek v ocenění od 500,- do 3 000,- Kč Účet 903 – Ostatní majetek – majetek svěřený příspěvkovým organizacím k hospodaření Účet 911 – Vyřazené pohledávky dle ČÚS č. 706 – Opravné položky a vyřazení pohledávek Účet 932 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji majetku (pohledávky ze smluv o smlouvách budoucích) Účet 942 – Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům - nevyúčtované nároky na transfery z operačního programu Životní prostředí – Sběrný dvůr Lanškroun Účet 943 - Dlouhodobé pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům - nevyúčtované nároky na transfery z operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost (Zvýšení kvality řízení na MěÚ Lanškroun) a z operačního programu Životní prostředí (projekt Varovný systém a digitální povodňový plán Města a ORP Lanškroun – část z prostředků SFŽP), Standardizace OSPO v Lanškrouně, Konsolidace IT ORP Lanškroun Účet 948 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení (spory s Gurmanem s.r.o. a Janem Minářem) Účet 982 – Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění – jištění úvěrů a jiná jištění Účet 986 – Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení (spory s Gurmanem s.r.o., Janem Minářem a Metrostavem)
Opravné položky k pohledávkám Město tvoří opravné položky ke stanoveným pohledávkám po splatnosti dle § 66 odst. 6 prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706 – Opravné položky a vyřazení pohledávek. Jsou tvořeny ve výši 10 % z dlužné částky za každých celých 90 dnů po splatnosti a to jak v rozpočtovém hospodaření, tak na hospodářské činnosti. Opravné položky k jednotlivým syntetickým účtům pohledávek za město celkem jsou uvedeny v rozvaze města ve sloupci korekce. Opravné položky na úseku rozpočtového hospodaření jsou ve většině případů tvořeny a rušeny automaticky v modulu Pohledávky programu Ginis. Předpokladem správnosti jejich tvorby je správnost -5-
150617_51_04 evidovaných pohledávek po splatnosti, která je průběžně během roku kontrolována a ověřována řádnou inventarizací k datu RÚZ. Přeceňování majetku reálnou hodnotou K přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou dle § 27 písm. h) byla vydána vnitřní směrnice. Údaje o přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou a dopady přecenění při prodeji majetku přeceněného reálnou hodnotou jsou uvedeny v části I. a J. přílohy. Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2014 Na základě ustanovení § 29 a 30 zákona o účetnictví a k němu vydané prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků VÚJ byla zpracována vnitřní Směrnice k inventarizaci majetku a závazků města. V souladu s těmito předpisy zpracovalo město plán inventarizací za rok 2014 a jmenovalo inventarizační komise. Členové inventarizačních komisí byli řádně proškoleni dne 12.12.2014. Rozhodný den pro provedení fyzických i dokladových inventur byl stanoven na 31.12.2014. Inventury byly zahájeny dne 02.01.2015 a ukončeny dne 31.1.2015. Inventurní soupisy byly zpracovány v souladu s § 30 zákona odst. 2 zákona o účetnictví. Z provedené inventarizace byla zpracována Inventarizační zpráva, která je součástí materiálů ke schvalování roční účetní závěrky.
Roční účetní závěrka byla projednán na jednání finančního výboru dne 27.05.2015. FV svým usnesením 04/2015 navrhl doplnit do přílohy účetní závěrky komentáře do verze předkládané pro jednání ZM. Do uzavřeného výkazu zaslaného do Centrálního účetního systému státu nelze již zasahovat a nelze tvořit žádné jiné verze. Co se týče rozsahu vkládaných komentářů, nelze nikdy říci, jaké položky komentované v příloze se budou komu kterému uživateli zdát významné. Nelze však představy z podnikatelské sféry považovat vždy za odpovídající potřebám a možnostem ÚSC, i firmy vycházejí při zpracování přílohy z toho, co je v jejich oblasti obvyklé. ÚSC zpracovávají přílohu s komentáři od roku 2010 a každoročně se mění požadavky MF na údaje v příloze. Nikdy nebudou mít uživatelé portálu MF, kde je účetní závěrka zveřejněna, ty samé informace, co může mít člen rady, zastupitelstva nebo člen finančního výboru města. Proto je právě ve vyhlášce ke schvalování účetní závěrky ustanovení, že schvalující orgán (zastupitelstvo) si může vyžádat účetní záznamy a doplňující informace.
Vyžádaná doplnění jsou následující: Rozvaha: Řádek A. II. 3 stavby: účet 021 stavby – částka je rozdíl mezi PS a KS účtu 021 netto v rozvaze k 31.12.2014 – viz tabulka:
-6-
150617_51_04 Přehled pohybů na účtu 021 v roce 2014 včetně odpisů MD
Popis řádku
Dal
-10 350 000,00 -2 100 000,00 210 084,50 4 878 401,00 624 588,00 0,00 239 531,00 142 488,00 424 200,00
0,00 převodový můstek - bytové domy a bytové jednotky určené k prodeji 0,00 převodový můstek - jiné nebytové domy a nebytové jednotky určené k prodeji 0,00 TZ - bytový dům Palackého 747, Lanškroun 0,00 TZ - Smuteční síň 0,00 Dešťová kanalizace na Výsluní 1 508 100,00 Prodej domu Opletalova čp 153 0,00 TZ MŠ Na Výsluní vybavení zahrad 0,00 Oplocení minigolf 450 000,00 Ocenění reálnou hodnotou čp. 35 Dolní Třešňovec
311 328,00
0,00 Autobusová zastávka ul. D. Hrdinů
247 216,00
0,00 Oplocení MŠ Žižkova
7 176 932,00 49 220,00 3 521 012,00 3 628 816,00 0,00 0,00 1 004 743,00 0,00 450 257,28 51 440,00 275 000,00 45 853,00 130 530,00
0,00 Zámecká zahrada 0,00 Dřevěný kiosek na pláži 0,00 TZ Zámek 0,00 TZ VO Za Střelnicí 14 400,00 Prodej zděné kolny 334 747,00 Prodej přípojek Za Střelnicí 0,00 TZ ulice Slovenská 200 000,00 Demolice budovy stpč. 738/1 (elektrodílna) 0,00 TZ budova čp. 8 nám. J.M.Marků 0,00 Autobusová zastávka u Milána 0,00 Terasa na Koupališti 0,00 Autobusová zastávka " U Zlatky" 0,00 Ulice M. Marků
1 173 530,00
0,00 Ulice U Jeslí
3 058 300,00
0,00 Ulice Sázavská
2 248 310,00
0,00 Ulice Houští
4 695 140,00
0,00 Ulice Obora
1 208 720,00
0,00 Ulice Jilemnického
1 226 340,00
0,00 Ulice F. Kafky
4 522 088,00
0,00 TZ chodníky Dobrovského
402 950,00
0,00 Oplocení travnatého fotbalového hřiště
1 603 040,00
0,00 Ulice Albrechtická
3 228 120,00
0,00 Ulice Na Slovanech
1 608 574,00
0,00 Hřiště Rákosníček
1 418 900,00
0,00 Chodník Lorencova alej
2 393 010,00 0,00
0,00 Chodník Kralická 86 161,76 Prodej zděné kolny stpč. 1344
102 497,00
0,00 TZ MŠ Wolkerova vybavení zahrad
37 894,60
0,00 Zábradlí v areálu ZŠ Dobrovského
111 199,00
0,00 TZ dětské hřiště Střelnice
2 111 705,00
0,00 Most na hranici KÚ Žichlínek
2 105 251,00
0,00 TZ ZŠ Dobrovského
42 641,00
0,00 TZ VO odběrné místo Kralická
42 642,00
0,00 TZ VO odběrné místo Dvorská
1 568 335,10 47 599,00 765 922,72 2 497 279,40
0,00 Chodník propojka ulice Dvořákova a M.Alše 0,00 TZ VO odběrné místo Kollárova 0,00 Pomocná školní budova na stpč. 3218 0,00 Polytechnický pavilon na stpč. 1275/2 a 1275/4
102 000,00
0,00 Kapličky
149 375,00
0,00 Studánky
2 891 206,21
0,00 TZ Gymnázium
285 687,00
0,00 TZ VO odběrné místo Olbrachtova
262 430,00
0,00 Hřiště work out Za Střelnicí
1 131 422,08 452 433,00
0,00 TZ Domov pro seniory 0,00 VO odběrné místo T.G.Masaryka
2 733 423,00
0,00 TZ ulice Olbrachtova
2 584 615,00
0,00 TZ ulice Zborovská
8 193 256,68 0,00
0,00 TZ budova čp. 33 ul. Nádražní 583 034,00 Demolice skladu u Společenského domu 19 789 406,26 Odpisy v roce 2014 - majetek na účtu 021
67 967 475,57
22 965 849,02
45 001 626,55 rozdíl mezi PS a KS účtu 021 netto v rozvaze k 31.12.2014
-7-
150617_51_04 Řádek A. III. 1 účet 061 - majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem, nárůst o 2,5 mil. Kč: viz usnesení ZM 145/2013 ze dne 18. prosince 2013 – poskytnutí příplatku města Lanškroun k vlastnímu kapitálu společnosti Městský bytový podnik Lanškroun, s. r. o. ve výši Kč 2,5 mil. Řádek A. III. 2 účet 062 – majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem, výše 104 mil. Kč: jedná se o majetkovou účast ve VAK Jablonné nad Orlicí, a. s. Řádek A. III. 6 účet 069 – ostatní dlouhodobý finanční majetek, 752. tis. Kč: obchodní podíl ve společnosti EKOLA České Libchavy s. r. o., vklad Kč 752.000,--, obchodní podíl 6,71% Ocenění pořizovací hodnotou vloženého majetku v době, kdy majetek města nebyl odepisován (nyní v zůstatkové hodnotě) – v rozvaze zůstává v historické ceně, nepřeceňuje se ke dni účetní závěrky dle § 24 odst. 2 písm. b) viz § 27 odst. 1 písm. a), tvoří se k nim opravné položky, pokud by vlastní kapitál společnosti odpovídající našemu podílu klesl pod úroveň ocenění vkladu u města. Porovnáním finančních investic a vlastního kapitálu těchto společností dle stavu k účetní závěrce 2013 nebyl v žádném případě důvod opravné položky tvořit. V době účetní závěrky nemohou být požadované závěrky společností městu k dispozici (termíny – 31.3., 30.6.) - muselo by se vycházet z předběžných údajů nebo z předchozího roku. Řádek B. I. 8 zboží na skladě Kč 310 tis. Řádek B. II. 1 odběratelé Řádek B. II. 4 krátkodobé zálohy Řádek B. II. 5 jiné pohledávky z hlavní činnosti Řádek B. II. 31 dohadné účty aktivní Řádek D. III. 36 výnosy příštích období - částky lze doložit inventurními soupisy uloženými na finančním odboru, členům FV byly poskytnuty Řádek B. II. 32 krátkodobé pohledávky: zálohy vody k rozúčtování, předpis nájmů SIPO Řádek D. I. 1 rezervy Kč 2 mil.: soudní spor 12C13/2012 - odvolání proti rozsudku soudu Řádek D. II. 4 dlouhodobě přijaté zálohy: přijaté zálohy ze smluv o smlouvách budoucích Řádek D. II. 8 dlouhodobě přijaté zálohy: přijaté kauce Řádek D. III. 37 dohadné účty pasivní: jedná se o poskytnuté, dosud nevyúčtované dotace Str. 17 a 18: Jedná se o záruky ze sdružení s bytovými družstvy za úvěry bytovým družstvům při společné výstavbě bytů s dotací ze Státního fondu bydlení. Plnění nehrozí, město vlastní 51 % pořizovací ceny těchto bytů, k vypořádání majetku bude docházet až po zaplacení úvěrů ( cca 20 let po pořízení bytových domů).
Příloha k účetním výkazům: - Strana 5 - Fond obnovy majetku: Byl vytvořen účetním zápisem 401MD/419D, tedy prostřednictvím rozvahových účtů. Tento postup je odvozen jako jeden z možných a to z ustanovení ČÚS č. 704 – Fondy a akceptován jak MF, tak přezkumem hospodaření, který byl proveden Pardubickým krajem. - Strana 5 - podmíněné závazky ze soudních sporů ve výši 4.942.600,00 Kč – viz tabulka: -8-
150617_51_04
Soudní spory - účet 986 žalobce
žalovaný
předmět řízení
žalovaná částka
stav řízení k 31.12.2014
sp. Zn.
soud v 1.stupní žalobu zamítl a žalobce podal odvolání. S více než 50 % pravděpodobností bude rozsudek u KS potvrzen
Jan Minář
Město Lanškroun
náhrada škody restaurace pod Radnicí
317 900,00
Jan Minář
Město Lanškroun
náhrada škody na zboží
881 119,00
účet
výše v účetnictví
112 C 29/2012
986/300 986/301
63 400,00
S více než 50% pravděpodobností 112 C 2/2012 bude žaloba zamítnuta
986/310 986/311
176 200,00
Gurman S s.r.o.
Město Lanškroun
poddlužnická žaloba
5 642 309,00
OS vydal rozsudek, kterým bylo žalobě vyhověno do výše 1/2 uplatněného nároku (2.041.624,15). Podáno odvolání, s více než 50 % pravděpodobností bude rozsudek potvrzen
Gurman S s.r.o.
Město Lanškroun
investice do KD
5 129 501,00
Soud žalobě zřejmě vyhoví do částka cca 1,5 mil. Kč dle znal. posudku.
Metrostav
Město Lanškroun
6 481 535,11
Soud na 80 % žalobě vyhoví do výše 1 500 000,- Kč (projektová dokumentace) a na 30% z 4 981 535,- Kč
Celkem účet 986 k 31.12.2014
poznámka
12C 13/2012
rozsudek v prvním stupni
986/320 986/321
2 041 000,00
12C 30/2012
Rozsudek - k zaplacení je 1 450 000,- Kč plus úrok z prodlení 553 000,- Kč
986/330 986/331
2 003 000,00
986/340 986/341
2 700 000,00
4 942 600,00
Výkaz zisku a ztráty: - komentované - A.I.34 účet 557 ve výši 6.104.851,71 Kč - rozpis na jednotlivé položky: Jedná se ve většině případů o vyřazení v dané době nedobytných pohledávek z rozvahy na podrozvahovou evidenci – jsou nadále evidovány, dokud nebudou prohlášeny za nevymahatelné. Největší položky se týkají probíhajících soudních sporů vůči Gurman Lanškroun, s. r. o: Vyfakturované sankční úroky za neplacení pohledávek v souvislosti se smlouvou o smlouvě budoucí na KD ve výši 2 715 997,84 - nebyla podána žaloba - dle stanoviska zastupující advokátní kanceláře promlčené, Sankční úroky ve výši 2 818 362, 93 – nevyfakturované z důvodů zrušení nájemní smlouvy a později potvrzeného zrušení smlouvy o smlouvě budoucí na koupi KD - nekomentované - řádky A.I. 12 ostatní služby +1,9 mil. Kč, A.I.13 mzdové náklady +0,9 mil. Kč, V.2 dodatečné odvody daně z příjmů a B.I.10 jiné pokuty a penále 2,2 mil. Kč (aktivní) - uvedené položky nebyly komentovány z důvodů limitů významnosti.
Veškeré materiály potřebné k projednání účetní závěrky ve finančním výboru (vyjma Roční zprávy o kontrolní činnosti za rok 2014) byly předloženy včas, a to v době od 13.2. (účetní výkazy), přes 24.3. (zpráva z hospodářské činnosti ), 1.4. (zpráva o přezkumu hospodaření) do 7.4. (zpráva z interního auditu). FV na svém jednání nepřijal ke schvalování účetní závěrky žádné usnesení.
-9-
